中信证券股份有限公司
关于陕西莱特光电材料股份有限公司
差异化权益分派特殊除权除息事项的核查意见
中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐人”）作为陕西莱
特光电材料股份有限公司（以下简称“莱特光电”或“公司”）首次公开发行股
票并在科创板上市的保荐人，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国
证券法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——回购股份》等法律
法规及规范性文件，对公司 2023 年年度利润分配所涉及的差异化分红事项（以
下简称“本次差异化分红”）进行了核查，具体情况如下：
一、本次差异化权益分派的原因
公司于 2023 年 8 月 23 日召开第三届董事会第二十二次会议，审议通过《关
于公司以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集
中竞价交易方式回购公司股份。本次回购资金总额不低于人民币 3,000 万元（含）
且不超过人民币 5,000 万元（含），回购的股份将在未来适宜时机用于员工持股
及/或股权激励计划，回购价格不超过人民币 29.40 元/股（含）。回购期限为自董
事会审议通过本次回购股份方案之日起不超过 12 个月。
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——回购股份》等相关
规定，上市公司回购专用账户中的股份，不享有利润分配、公积金转增股本等权
利，因此，公司 2023 年度利润分配实施差异化权益分派。
二、本次差异化权益分派方案
根据公司于 2024 年 4 月 24 日召开的第四届董事会第四次会议及 2024 年 5
月 16 日召开的 2023 年年度股东大会审议通过的《关于公司 2023 年年度利润分
配方案的议案》，公司 2023 年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减
公司回购专用证券账户中的股份为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.60
元（含税），不进行资本公积金转增股本、不送红股。如在公司 2023 年年度利润
分配方案披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股/回购股份/
股权激励授予股份回购注销/重大资产重组股份回购注销等致使公司应分配股数
（总股本扣除公司回购专用证券账户股份余额）发生变动的，公司拟维持分配总
额不变，相应调整每股分配比例。
截至本核查意见出具日，公司总股本 402,437,585 股，公司回购专用证券账
户持有 868,800 股。根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——回
购股份》等相关规定，公司回购专用证券账户不享有利润分配及资本公积金转增
股本的权利，不参与本次利润分配。因此，扣除回购专用证券账户中股份数
发现金红利人民币 24,094,127.10 元（含税），占公司 2023 年度归属于上市公司
股东的净利润的 31.27%。
三、本次差异化权益分派的计算依据
公司拟以 2023 年度实施权益分派的股权登记日登记的总股本扣减公司回购
专用证券账户中的股份为基数分配利润。
截至本核查意见出具日，公司总股本为 402,437,585 股，扣除回购专用证券
账户中股份数 868,800 股，实际参与分配的股本数为 401,568,785 股。
公司以本差异化权益分派特殊除权除息事项申请日前一交易日（2024 年 5
月 23 日）公司股票收盘价 21.99 元/股计算，差异化权益分派对除权除息参考价
格影响的绝对值在 1%以下（含）。
（一）实际分派计算的除权（息）参考价格
公司申请按照以下公式计算除权除息开盘参考价：
除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）
根据公司 2023 年年度股东大会审议通过的《关于公司 2023 年年度利润分配
方案的议案》，公司本次仅进行现金分红，因此，公司的流通股不会发生变化，
流通股份变动比例为 0。
根据实际分派计算的除权除息参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流
通股份变动比例）=（21.99-0.06）÷（1+0）=21.93 元/股
（二）虚拟分派的现金红利
虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）÷
总股本=401,568,785×0.06÷402,437,585≈0.06 元/股
根据虚拟分派计算的除权除息参考价格=（21.99-0.06）÷（1+0）=21.93 元/
股
除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格—根据虚
拟分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的的除权除息参考价格
=|21.93-21.93|÷21.93=0.00%
综上，以本次差异化权益分派特殊除权除息事项申请日前一交易日（即 2024
年 5 月 23 日）的收盘价计算，差异化权益分派对除权除息参考价格影响的绝对
值为 0.00%，在 1%以下，因此公司累计回购的股份是否参与分红对除权除息参
考价格影响较小。
四、本次差异化分红符合以下两个条件
本次差异化分红属于已回购至专用账户的股份不参与分配。
以本次差异化权益分派特殊除权除息事项申请日前一交易日（即 2024 年 5
月 23 日）的收盘价 21.99 元/股计算，差异化分红对除权除息参考价格影响的绝
对值在 1%以下。
五、保荐人核查意见
经核查，保荐人认为，莱特光电本次差异化权益分派事项不存在违反《中华
人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所上市公司自律
监管指引第 7 号——回购股份》等相关法律法规、规范性文件以及《公司章程》
的规定，不存在损害上市公司和股东利益的情形。
（本页无正文，为《中信证券股份有限公司关于陕西莱特光电材料股份有限公司
差异化权益分派特殊除权除息事项的核查意见》之签章页）
保荐代表人：
王家骥 刘纯钦
中信证券股份有限公司
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