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制，维护公司合法权益，确保公司经营目标的实现，根据《公司法》《企业内部控制
基本规范》《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等有关规定，结合公司
实际，制定本制度。
位工作人员的职业行为，严格遵守相关法律法规、职业道德及公司内部管理制度，防
止发生损害公司、股东及员工利益的行为。
人不正当利益，损害公司正当经济利益的行为；或谋取不当的公司经济利益，同时可
能为个人或他人带来不正当利益的行为。舞弊包括损害公司正当经济利益的舞弊和谋
取不当的公司经济利益的舞弊。
益，采用欺骗等违法违规手段使公司、股东正当权益遭受损害的不正当行为。有下列
情形之一者属于此类舞弊行为：
项支付款项；
遗漏；
计，提供虚假财务信息或报告；
利益，采用欺骗等违法违规手段，损害国家、其他组织、个人或股东利益的不正当行
为。有下列情形之一者属于此类舞弊：
具错误的财务报告，从而使财务报表阅读或使用者误解而做出不适当的投融资决策；
防舞弊在内的内部控制体系。
效实施包括舞弊风险评估和预防舞弊在内的反舞弊程序和控制并进行自我评估。
会负责公司反舞弊行为的指导工作，对反舞弊工作进行持续监督。纪委负责廉政建设
工作。
舞弊机制；
举报线索，并进行回复和跟进；
息跟踪处理；
人和对接人，负责开展本部门内部的反舞弊工作；
合规部；
业文化包括（但不限于）如下多种方式：
规范。建立健全各类反舞弊内控机制和制度。
培训，确保员工接受有关法律法规、职业道德规范的培训。
为，帮助员工正确处理工作中发生的利益冲突、不当利益诱惑。
系的利益相关方，包括外部相关方（客户，供应商，监管机构和股东） ，向他们传
递公司反舞弊工作的相关信息及要求。
引以为戒。
价值举报线索的人员进行一定奖励。
假财务报告或者滥用公司资产的措施；公司各部门以及各子公司应完善内部控制措施，
这些措施可以是不同的形式：如批准、授权、核查、核对、权责分工、工作业绩复核
以及公司资产安全的保护等。针对发生舞弊行为的高风险区域，如财务报告虚假和管
理层越权，以及信息系统和技术领域，建立必要的内部控制措施。这些措施包括绘制
业务流程图和制定管理制度，将业务舞弊和财务舞弊风险与控制措施相联系，从而在
舞弊发生的源头建立控制机制并发挥作用。
过举报电话、电子邮箱、信函等各种途径举报公司及其工作人员实际或疑似舞弊案件
的信息。
举报电话：0734-8836956
电子邮箱：28786808@qq.com
通信地址：湖南省衡阳市雁峰区罗金桥 1 号
名举报，纪委自接到举报 2 个工作日内按流程汇报批准后，和相关部门人员共同组
成举报事件调查小组进行联合调查。在进行有关调查时，视需要还可使用外部专家参
与调查；对受影响的业务单位的内部控制要进行评估并提出改进建议。若举报涉及董
事或监事的，有责任向董事会或监事会报告。纪委需要向举报人反馈调查结果。
人力行政中心、证券事务中心等相关人员和部门的资料和数据时，相关人员和部门应
予以配合。对相关证明材料，法律合规部及纪委有权对有关文件、资料、实物等进行
复印、复制、现场拍照。
舞弊案件报告材料，公司反舞弊常设工作机构按归档工作的规定，及时立卷归档，以
备董事会、监事会检查。
失职、失察导致发生舞弊事件,造成信息失真、隐瞒损失等应承担的责任。
与相关决策,或授意、指使、强令、纵容、包庇他人等舞弊以及未履行、未正确履行
职责等过失行为,造成公司资产损失、信息失真、声誉受损等应承担的责任。
造成损失的大小等因素综合考虑，按公司有关规定进行追责；行为触犯法律的,交由
司法机关依法处理。
要进行评估并改进。
规定执行。本制度如与届时有效的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》等不一
致时，以届时有效的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》等的规定为准，并及
时修订本制度，报董事会审议通过。
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