启迪药业集团股份公司
控股公司（包括且不限于子公司、孙公司等，以下简称“下属公司”，与集团公
司合称“集团”）的资金管理（包含票据及其他现金等价物），保证集团资金的整
体管理与调配，规范资金运作，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司
法》《企业会计制度》等相关法律法规，结合集团实际情况，制定本制度。
双控管理，实现集团资金的统收统支。所有下属公司收入由集团公司统一调配，
支出由集团公司按预算统一拨付，减少现金持有成本，加速资金周转。
调度管理及融资安排，有效挖掘集团内部沉淀资金，加强集团内部融资，提高资
金使用效率，降低资金使用成本。
责，实行分级授权、审批和监督制度。
入计划和资金支出计划。集团公司及下属公司应按照预算管理制度，合理安排资
金收支，按时向集团公司计划财务部提交资金预算申请，逐级审批，确保资金用
途符合企业发展战略和经营计划需求。
息红利等权益收入、租金收入、特许权使用费收入、接受捐赠收入、其他收入（包
括税费返还、政府补助、代收待支费用、押金及保证金等）。
集团公司计划财务部报送的各类资金需求，按一类和二类按期进行归集。其中，
一类费用为日常生产经营必需发生的基本支出，包括：为员工支付的工资、福利、
社会保险；为组织生产经营发生的材料采购、水、电、燃气、租赁费；各类税金；
定期报告的审计费用；必需支出部分办公费用等。其余费用均在二类费用中归集。
资金计划、当期资金结余及需求，定期编制年度、月度资金预算表，逐级审核 ，
经各自分管领导/负责人审批确保资金用途合理、合规。月度资金预算表应于每
月第一个工作日上报集团公司计划财务部。
类费用资金预算审批流程》和《二类费用资金预算审批流程》提交集团领导审批；
算审批结果并遵照执行；
营决策提供依据。
/负责人审批确认后，于每月第六个工作日报送集团公司计划财务部；
表》上报领导审阅。
出账户，原则上一个公司只开一个收入户，可按实际需要开设多个支出户。
额地进入收入账户，由集团公司汇总，统筹调配，不允许有私设的小金库。
核准的支出预算从收入户将资金划拨到下属公司支出户，严禁现金坐支。支出户
平均资金占用额应压缩到最低限度。
得擅自相互拆借资金。
各类收入来源的审核，确保收入真实、合法、合规，严禁虚报、瞒报收入，截留、
挪用资金。
流动性等风险的识别、评估和控制。定期对资金风险进行排查，发现问题及时整
改。
降低人为操作风险。
情况，按现金流情况和资金预算实现对资金的精确调度。对大额支出、异常支出
等进行重点关注，防范资金风险。
如因合作经营、业绩对赌等特殊原因，不宜实行集团统一收支管理的，应及时向
集团公司提出书面申请报告，说明事由和期限，经集团公司总裁办公会审议通过
后，在批准期限内自行负责资金收支管理活动。
以本制度为准。
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