融资与对外担保管理办法
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融资与对外担保管理办法
目 录
融资与对外担保管理办法
第一章 总则
第一条 为了规范公司融资和对外担保，有效控制公司融资风险
和对外担保风险，保护公司财务安全和投资者的合法权益，根据《中
华人民共和国公司法》
（以下简称“
《公司法》
”）、
《中华人民共和国证
券法》
（以下简称“
《证券法》”
）、《中华人民共和国民法典》
、《上市公
司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》、
《深圳证券交易所股票上市规则》
、《深圳证券交易所上市公司自律监
管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律、法规和规范性文
件及《西安环球印务股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”
）
的相关规定，制定本办法。
第二条 本办法所称融资，是指公司向以银行为主的金融机构进
行间接融资的行为，主要包括综合授信、流动资金贷款、技改和固定
资产贷款、信用证融资、票据融资和开具保函等形式。
公司直接融资行为不适用本办法。
第三条 本办法所称对外担保，是指公司以第三人身份为他人提
供保证、抵押、质押或其他形式的担保，包括公司对控股子公司的担
保。
公司为自身债务提供担保不适用本办法。
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第四条 公司融资及对外提供担保应遵循慎重、平等、互利、自
愿、诚信原则。控股股东及其他关联方不得强制公司为他人提供担保。
公司对外担保实行统一管理。公司全体董事及高级管理人员应当
审慎对待、严格控制公司融资及对外担保的风险。
第五条 公司对外担保应经董事会或股东大会审议，未经公司董
事会或股东大会批准，公司不得对外提供担保。
董事会审议对外担保事项时, 除应当经全体董事过半数通过外，
还应经出席董事会会议的 2/3 以上董事审议同意。
公司对外担保时应当采取必要措施核查被担保人的资信状况，并
在审慎判断被担保方偿还债务能力的基础上，决定是否提供担保。
第二章 公司融资事项的审批
第六条 董事会负责审批公司及子公司的融资事项。
财务部作为融资事项的管理部门，统一负责公司及子公司的融资
申请。
第七条 财务部应制作融资申请报告，内容必须完整，并应至少
包括下列内容：
（一） 拟提供融资的金融机构名称；
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（二） 拟融资的金额、期限；
（三） 融资获得资金的用途；
（四） 还款来源和还款计划；
（五） 为融资提供担保的担保机构；
（六） 关于公司的资产负债状况的说明；
（七） 其他相关内容。
申请技改或固定资产贷款还必须提交详细的可行性研究报告。
第八条 财务部提出的融资申请应提交总经理办公会审议。
总经理办公会审议财务部提出的融资申请报告时，应对融资事项
所涉及的经营计划、融资用途认真审核。对于需要政府或相关主管部
门审批的项目，应查验相关批准文件。
第九条 融资事项经总经理办公会审议通过后，应提交董事会审
议批准。
第三章 公司对外提供担保的条件
第十条 公司在决定担保前，应至少掌握被担保对象的下述资信
状况，对该担保事项的利益和风险进行充分分析：
（一） 为依法设立并有效存续的企业法人，不存在需要终止的
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情形；
（二） 经营状况和财务状况良好，并具有稳定的现金流量或者
良好的发展前景；
（三） 已提供过担保的，应没有发生债权人要求公司承担连带
担保责任的情形；
（四） 拥有可抵押(质押)的资产，具有相应的反担保能力；
（五） 提供的财务资料真实、完整、有效；
（六） 公司能够对其采取风险防范措施；
（七） 没有其他法律风险。
第十一条 公司对外提供担保由财务部根据被担保对象提供的上
述资料进行调查，确定资料是否真实。
第十二条 公司对外提供担保必须要求对方提供反担保，且反担
保的提供方应当具有实际承担能力。
第四章 公司对外提供担保的审批
第十三条 对外担保事项，应由总会计师审定后提交董事会审议，
公司提供担保事项达到下列标准之一的，应当经股东大会审议通过：
（一） 本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，达到或超
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过最近一期经审计净资产的 50%以后提供的任何担保；
（二） 公司及本公司控股子公司的对外担保总额，超过最近一
期经审计总资产的 30%以后提供的任何担保；
（三） 公司在最近十二个月内担保金额累计超过公司最近一期
经审计总资产的 30%的担保；
（四） 为最近一期财务报表数据显示资产负债率超过 70%的担
保对象提供的担保；
（五） 单笔担保额超过最近一期经审计净资产 10%的担保；
（六） 对股东、实际控制人及其关联人提供的担保；
（七） 法律、行政法规、部门规章、深圳证券交易所规则及本公
司章程规定其他须经股东大会审议的担保情形。
董事会审议对外担保事项时, 除应当经全体董事过半数通过外，
还应经出席董事会会议的三分之二以上董事审议同意，并及时对外披
露。股东大会审议前款第（三）项担保事项时，应经出席会议的股东
所持表决权的三分之二以上通过，除此之外的担保事项需经出席会议
的股东所持表决权过半数通过。
股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联人提供的担保议案
时,该股东或者受该实际控制人支配的股东,不得参与该项表决,该项
表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的半数以上通过。
公司因交易导致被担保方成为公司的关联人的，在实施该交易或
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者关联交易的同时，应当就存续的关联担保履行相应审议程序和信息
披露义务。
董事会或者股东大会未审议通过前款规定的关联担保事项的，交
易各方应当采取提前终止担保等有效措施。
第十四条 公司向其控股子公司提供担保，如每年发生数量众多、
需要经常订立担保协议而难以就每份协议提交董事会或者股东大会
审议的，公司可以对最近一期财务报表资产负债率为 70%以上以及
资产负债率低于 70%的两类子公司分别预计未来十二个月的新增担
保总额度，并提交股东大会审议。
前述担保事项实际发生时，公司应当及时披露，任一时点的担保
余额不得超过股东大会审议通过的担保额度。
第十五条 公司向其合营或者联营企业提供担保且同时满足以下
条件，如每年发生数量众多、需要经常订立担保协议而难以就每份协
议提交董事会或者股东大会审议的，公司可以对未来十二个月内拟提
供担保的具体对象及其对应新增担保额度进行合理预计，并提交股东
大会审议：
（一）被担保人不是公司的董事、监事、高级管理人员、持股 5%
以上的股东、实际控制人及其控制的法人或其他组织；
（二）被担保人的各股东按出资比例对其提供同等担保或反担保
等风险控制措施。
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前述担保事项实际发生时，公司应当及时披露，任一时点的担保
余额不得超过股东大会审议通过的担保额度。
第十六条 公司向合营或者联营企业进行担保额度预计，同时满
足以下条件的，可以在其合营或联营企业之间进行担保额度调剂，但
累计调剂总额不得超过预计担保总额度 50%：
（一）获调剂方的单笔调剂金额不超过上市公司最近一期经审计
净资产的 10%；
（二）在调剂发生时资产负债率超过 70%的担保对象，仅能从
资产负债率超过 70%（股东大会审议担保额度时）的担保对象处获
得担保额度；
（三）在调剂发生时，获调剂方不存在逾期未偿还负债等情况；
（四）获调剂方的各股东按出资比例对其提供同等担保或反担保
等风险控制措施。
前述调剂事项实际发生时，公司应当及时披露。
第十七条 本办法第十三条、第十四条、第十五条所述以外的对
外担保事项由董事会审议批准。
董事会审议权限范围内的担保事项，除应当经全体董事过半数通
过外，还应当经出席董事会会议 2/3 以上董事审议通过，并及时对
外披露。
董事与审议事项之间存在关联关系的，该董事不得参与该项表决，
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也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由无关联关系的董事
的过半数出席即可举行。公司为关联人提供担保的，除应当经全体非
关联董事的过半数审议通过外，还应当经出席董事会会议的非关联董
事的三分之二以上董事审议同意并作出决议，并提交股东大会审议。
若出席董事会会议的非关联董事人数不足 3 人的，应提交股东大会
审议。
第十八条 公司为其控股子公司、参股公司提供担保，该控股子
公司、参股公司的其他股东应当按出资比例提供同等担保等风险控制
措施，如该股东未能按出资比例向公司控股子公司或者参股公司提供
同等担保等风险控制措施，公司董事会应当披露主要原因，并在分析
担保对象经营情况、偿债能力的基础上，充分说明该笔担保风险是否
可控，是否损害公司利益等。
第十九条 公司财务部作为对外担保事项的管理部门，统一受理
公司对外担保的申请，并对该事项进行初步审核后，按本办法中有关
规定报公司有权部门审批。
第二十条 公司各部门向公司财务部报送对外担保申请及公司财
务部向董事会报送该等申请时，应将与该等担保事项相关的资料作为
申请附件一并报送，该等附件包括但不限于：
（一） 被担保人的基本资料、已经年检的企业法人营业执照之
复印件；
（二） 被担保人经审计的最近一年及一期的财务报表、经营情
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况分析报告；
（三） 主债务人与债权人拟签订的主债务合同文本；
（四） 本项担保所涉及主债务的相关资料（预期经济效果分析
报告等）；
（五） 拟签订的担保合同文本；
（六） 拟签订的反担保合同及拟作为反担保之担保物的不动产、
动产或权利的基本情况的说明及相关权利凭证复印件（如涉及）；
（七） 其他相关资料。
董事会及股东大会认为必要的，可以聘请外部财务或法律等专业
机构针对该等对外担保事项提供专业意见，作为董事会、股东大会决
策的依据。
第二十一条 公司董事会及股东大会在就对外担保事项进行表决
时，与该担保事项有关联关系的董事或股东应回避表决。
董事会审议有关公司为公司股东、实际控制人及其关联方提供担
保的议案时，由于关联董事回避表决使得有表决权的董事低于出席董
事会成员的 2/3 时，应按照公司章程的规定，将该等对外担保事项
提交公司股东大会在关联股东回避的情况下审议并做出决议。
第二十二条 公司董事会及股东大会在同一次会议上对两个以上
对外担保事项进行表决时，应当针对每一担保事项逐项进行表决。
第二十三条 公司控股子公司为公司合并报表范围内的法人或者
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其他组织提供担保的，公司应当在控股子公司履行审议程序后及时披
露。按照本办法规定，需要提交公司股东大会审议的担保事项除外。
公司控股子公司为前款规定主体以外的其他主体提供担保的，视
同公司提供担保，应当遵守本办法相关规定。
第二十四条 公司及控股子公司提供反担保应当比照担保的相关
规定执行，以其提供的反担保金额为标准履行相应审议程序和信息披
露义务，但公司及控股子公司为以自身债务为基础的担保提供反担保
的除外。
第二十五条 公司与全资子公司之间提供担保的，可以不收取担
保费。公司提供除上述其他担保时，应当向被担保人收取担保费，并
根据实际需要参照市场化费率收取。
第五章 公司融资及对外担保的执行和风险管理
第二十六条 公司的融资或对外担保事项经公司有权部门批准后，
由公司董事长或其授权的人代表公司对外签署融资合同或担保合同。
公司子公司的融资或对外担保事项经公司有权部门批准后，由控
股子公司的董事长或其授权的人代表该公司对外签署融资合同或担
保合同。
第二十七条 公司订立的融资合同或担保合同应在签署之日起 7
日内报送公司财务部登记备案。
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第二十八条 公司财务部为公司融资及对外担保的日常管理部门。
第二十九条 被担保债务到期后需展期并需由公司继续提供担保
的，应当视为新的对外担保，必须按照本办法规定的程序履行担保申
请审核批准程序。
公司对外担保的主债务合同发生变更的，由公司董事会及股东大
会决定是否继续承担保证责任。
第三十条 在使用融资获得的资金时，应依据融资合同所规定的
资金用途使用，如确需变更用途的，由资金使用部门提出申请，并按
照本办法规定的权限履行批准程序。
第三十一条 公司财务部预计到期不能归还贷款的，应及时了解
逾期还款的原因，并与相关部门共同制定应急方案。
融资期限届满需要展期的，公司财务部应及时向董事会报告，并
说明原因及还款期限。
第三十二条 公司财务部应加强对担保债务风险的管理，督促被
担保人及时还款。
对于在担保期间内出现的、被担保人之偿还债务能力已经或将要
发生重大不利变化的情况，担保人应当及时向公司财务部汇报、并共
同制定应急方案。
公司财务部应督促公司分支机构及控股子公司建立相关的风险
管理制度。
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第三十三条 公司应当持续关注被担保人的财务状况及偿债能力
等，如发现被担保人经营状况严重恶化或者发生公司解散、分立等重
大事项的，公司董事会应当及时采取有效措施，将损失降低到最小程
度。
提供担保的债务到期后，公司应当督促被担保人在限定时间内履
行偿债义务。若被担保人未能按时履行义务，公司应当及时采取必要
的补救措施。
第三十四条 债务履行期限届满，被担保人不履行债务致使作为
担保人的公司承担担保责任的，公司应在承担担保责任后及时向被担
保人追偿。
第三十五条 公司董事会应当建立定期核查制度，对公司担保行
为进行核查。公司发生违规担保行为的，应当及时披露，并采取合理、
有效措施解除或者改正违规担保行为，降低公司损失，维护公司及中
小股东的利益，并追究有关人员的责任。
第三十六条 因控股股东、实际控制人及其关联人不及时偿债，
导致公司承担担保责任的，公司董事会应当及时采取追讨、诉讼、财
产保全、责令提供担保等保护性措施避免或者减少损失，并追究有关
人员的责任。
第六章 公司融资及对外提供担保的信息披露
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第三十七条 公司融资及对外提供担保事项的相关资料和文件应
及时送交董事会秘书。
第三十八条 对公司融资及对外提供担保事项，应依照有关法律
法规、中国证监会发布的有关规范性文件及证券交易所的相关规定和
公司信息披露管理制度的规定履行信息披露义务。
具体信息披露事宜由公司董事会秘书负责。
第七章 有关人员的责任
第三十九条 公司全体董事应当严格按照本办法及相关法律、法
规及规范性文件的规定审核公司融资及对外担保事项，并对违规或失
当的融资、对外担保所产生的损失依法承担连带责任。
第四十条 依据本办法规定具有审核权限的公司管理人员及其他
相关高级管理人员，未按照办法规定权限及程序擅自越权审批或签署
融资合同、对外担保合同或怠于行使职责，给公司造成实际损失的，
公司应当追究相关责任人员的法律责任。
上述人员违反本规定，但未给公司造成实际损失的，公司仍可依
据公司规定对相关责任人员进行处罚。
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第八章 附 则
第四十一条 本办法所称“以上”含本数，
“超过”
、“过”不含本
数。
第四十二条 本办法未尽事宜或与不时颁布的法律、行政法规、
部门规章、规范性文件、中国证监会或深圳证券交易所制定的规则不
一致的，以有效的法律、行政法规、部门规章、规范性文件、中国证
监会或深圳证券交易所制定的规则为准。
第四十三条 本办法由董事会负责解释。
第四十四条 本办法经股东大会批准后生效，修改时亦同。
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