国投证券股份有限公司
关于昆山东威科技股份有限公司
差异化权益分派事项的核查意见
国投证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）作为昆山东威科技股份有
限公司（以下简称“东威科技”或“公司”）首次公开发行股票并在科创板上市
项目的保荐机构，根据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《证
券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号
——回购股份》等法规的有关规定，对东威科技 2023 年年度利润分配及资本公
积转增股本方案涉及的差异化权益分派事项进行了核查，具体情况如下：
一、 本次差异化权益分派的原因
公司于 2024 年 2 月 5 日召开了第二届董事会第十六次会议，会议审议通过
了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资
金通过集中竞价交易方式进行股份回购。回购股份将全部用于股权激励或员工持
股计划，回购价格不超过 70.06 元/股（含），回购资金总额不低于人民币 1,500 万
元（含），不超过人民币 2,000 万元（含）。
截止 2024 年 2 月 23 日，公司完成回购，并于同日发布《关于股份回购实施
结果的公告》，公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计回购
股份数量为 400,800 股，存放于公司回购专用证券账户。
根据《上市公司股份回购规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第
述回购股份存放于公司股份回购专用证券账户期间，不享有股东大会表决权、利
润分配、公积金转增股本、认购新股和配股、质押等权利。因此，公司 2023 年
度利润分配实施差异化权益分派。
二、 本次差异化权益分派方案
公司召开 2023 年年度股东大会会议审议通过了《关于公司 2023 年年度利润
。公司拟以 2023 年度实施权益分派股权登记日的总股本扣除已
分配方案的议案》
回购股数为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.50 元（含税），同时以资
本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。公司回购专用证券账户中的股份不参与
公司本次利润分配。
如在截至实施权益分派股权登记日之前，公司总股本扣除公司回购专用账户
中股份的基数发生变动的，公司拟维持分配比例不变，相应调整现金分红总额；
同时维持每股转增比例不变，调整转增股本总额，并将另行公告具体调整情况。
截止 2024 年 5 月 21 日收盘，公司总股本为 229,632,000 股，扣除回购账户
中的 400,800 股后，本次实际参与分配的股本数为 229,231,200 股。
三、 本次差异化权益分派的计算依据
（一）本次差异化权益分派的除权除息处理依据及计算公式
公司根据上海证券交易所的相关规定，按照以下公式计算除权除息开盘参考
价：
除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）
根据公司 2023 年年度股东大会审议通过的利润分配方案，本次进行现金分
配及资本公积金转增股本，现金分红为每 10 股派发现金红利 2.5 元（含税），同
时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。
以公司 2024 年 5 月 21 日收盘价 44.16 元/股计算：
根据实际分派计算的除权除息参考价格=（44.16-0.25）÷（1+0.3）≈33.7769
元/股
整后计算得出：
参与分配的股本总数=229,632,000-400,800=229,231,200 股
虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）
÷总股本=（229,231,200×0.25）÷229,632,000≈0.2496 元/股
虚拟分派的流通股份变动比例=（参与分配的股本总数×实际分派的送转比
例）÷总股本=（229,231,200×0.3）÷229,632,000≈0.2995
根据虚拟分派计算的除权除息参考价格=（44.16-0.2496）÷（1+0.2995）≈
（二）本次差异化权益分派符合以下两个条件
配。
息参考价格影响的绝对值在 1%以下，影响较小。
除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格—根据虚
拟分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格
=|33.7769—33.7902|÷33.7769≈0.0394%。
四、 保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：东威科技本次差异化权益分派事项符合《公司法》
《证券法》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——回购股份》等
相关法律法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，不存在损害上市公司和全
体股东利益的情形。
（本页无正文，为《国投证券股份有限公司关于昆山东威科技股份有限公司差异
化权益分派事项的核查意见》之签章页）
保荐代表人（签名）：
周鹏翔 胡德
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