立讯精密工业股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
第一章 总 则
第一条 为明确董事会审计委员会（以下简称“委员会”）的职责，规范工作
程序，根据《中华人民共和国公司法》、《立讯精密工业股份有限公司章程》（以
下简称“公司章程”）、立讯精密工业股份有限公司（以下简称“公司”）的《董
事会议事规则》的有关规定，制定本细则。
第二条 委员会是董事会设立的常设监督机构，向董事会负责并报告工作，
在董事会领导下负责审核公司的财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作
和内部控制等。
第二章 委员会组织机构
第三条 委员会由三人组成，其中独立董事占二分之一以上，至少有一名独
立董事是会计专业人士。委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体
董事的三分之一提名，由董事会全体董事过半数选举产生。审计委员会成员应当
为不在上市公司担任高级管理人员的董事，且不得与公司存在任何可能影响其独
立客观判断的关系。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。委
员会设立委员会主任（召集人）一人，委员会主任由独立董事担任，且应当为会
计专业人士，由委员会全体委员过半数选举产生。
第四条 委员会成员应当具备以下条件：
具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验，熟悉公司的经营管理工作；
展工作；
问题，并具备独立工作能力。
第五条 委员会成员由董事会聘任，每届任期与董事会相同。在任期届满前，
可提出辞职。任期届满，可连选连任。
第六条 公司设有内部审计部门，内部审计部门对审计委员会负责，向审计委
员会报告工作。
第三章 委员会的职权和义务
第七条 委员会的职责是：
调；
性文件中涉及的其他事项。
审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者改善的事项向董事会报告，并
提出建议。
第八条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，方可提交董事
会审议：
差错更正；
司章程规定的其他事项。
第九条 董事会审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告
的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和
审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报
的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。董事会审计委员会发现公司财务
会计报告存在虚假记载、误性陈述或者重大遗漏的，应及时向董事会汇报，并督
促公司相关责任部门制定整改措施和整改时间，进行后续审查，监督整改措施的
落实情况，并及时披露整改完成情况。
第十条 审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外
部审计机构的审计费用及聘用条款，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、
监事及高级管理人员的不当影响。
第十一条 审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责、严格遵
守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行
核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
第十二条 建立审计委员会向董事会提交工作报告制度，工作报告的内容至
少包括：
损害公司利益和股东利益的情况；公司募集资金的使用情况；
理程度；
第十三条 审计委员会在监督及评估内部审计部门工作时， 应当履行下列
主要职责：
的关系。
第十四条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行
一次检查， 出具检查报告并提交审计委员会。 检查发现公司存在违法违规、 运
作不规范等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告：
供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；
控制人及其关联人资金往来情况。
审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司
内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。
审计委员会认为公司募集资金管理存在违规情形、重大风险或者内部审计部
门没有按前款规定提交检查结果报告的，应当及时向董事会报告。董事会应当在
收到报告后二个交易日内向深圳证券交易所报告并公告。
第十五条 审计委员会应当根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，
出具年度内部控制评价报告。内部控制评价报告至少应当包括下列内容：
第十六条 委员会工作经费列入公司预算。委员会行使职权时聘请咨询机构
和专业人员所发生的合理费用，由公司承担。
委员会成员参加委员会会议发生的合理费用由公司支付。
第十七条 委员会主任依法履行下列职责：
委员会主任因故不能履行职责时，由其指定 1 名委员代其行使职权。
第十八条 委员会在履行职权时，针对发现的问题可采取以下措施：
建议。
第十九条 委员会成员应当履行以下义务：
第四章 委员会的工作方式和程序
第二十条 委员会由主任、委员组成。主任负责委员会的全面工作，委员会
遵循科学民主决策原则，重大事项、重要问题经集体讨论决定。
第二十一条 委员会实行定期会议和临时会议制度。委员会会议以现场召开为
原则。必要时，在保障委员充分表达意见的前提下，也可以通过线上会议、视频、
电话、传真或者电子邮件表决等方式召开。委员会会议也可以采取现场与其他方
式同时进行的方式召开。
第二十二条 定期会议每年召开四次，分别在第一季度、期中、第三季度、期
末财务报告定稿前召开。
第二十三条 临时会议根据工作需要不定期召开。两名及以上成员提议，或者
召集人认为有必要时，可以召开临时会议。有下列情况之一时，可召开临时会议：
出专业意见时；
第二十四条 委员会召开定期会议，应提前五至十天将会议时间、地点及建议
讨论的主要事项通知全体委员。召开临时会议，通知时限为召开日前三天。
委员会会议应由三分之二以上（含三分之二）委员出席方可举行。
第二十五条 委员会委员应当如期出席会议，对拟讨论或审议的事项充分发表
意见、表明自己的态度。因故不能出席会议时，可以书面委托其他委员代其行使
职权，委托书应当载明代理人姓名、代理事项、权限和有效期限、并由委托人签
字或盖章。委员连续两次不出席会议，也不委托其他人代其行使职权，由委员会
提请董事会予以更换。
第二十六条 委员会会议，应当作出决议，决议采取投票或举手表决方式。所
有决议必须经全体委员二分之一以上表决同意方为有效。
第二十七条 委员会会议应有明确的会议记录。会议记录包括会议召开的时间、
地点、主持人、参加人员、议题，讨论经过和表决结果（表决结果应载明赞成、
反对或弃权的票数）。出席会议的委员应在记录上签字。
第二十八条 委员会会议记录、决议作为公司档案保管十年。
第五章 附 则
第二十九条 本细则由董事会负责解释。经公司董事会表决通过后实施。
第三十条 本细则未尽事项，按国家有关法律、法规、规范性文件和公
司章程的规定执行。本细则与国家有关法律、法规、规范性文件和公司章程相
抵触时，以国家有关法律、法规、规范性文件和公司章程为准。
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二〇二四年六月三日
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