中远海运能源运输股份有限公司
关于子公司开展货币类金融衍生业务的可行性分析报告
一、交易情况
（一）交易目的
公司所属境外子公司为合理控制利率、汇率风险，按“品种、规模、方向、
期限相匹配”的套期保值原则，拟在境外以场外交易方式开展货币类金融衍生业
务。
公司所属境外子公司存续业务附带银行贷款利率掉期条款，可以将浮动利率
贷款转换为固定利率贷款以规避债务利率波动的市场风险。
（以上简称“本交易”）
本交易有真实的业务背景和客观的业务需要，资金使用安排合理。
公司所属境内子公司新增业务与本年项目投资高度相关，可减少跨境投资购
汇所面临的即期汇率波动。（以上简称“本交易”）本交易有真实的业务背景和客
观的业务需要，资金使用安排合理。
以上交易中，套期工具与被套期项目在经济关系、套期比率、时间都满足套
期有效性。套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套
期项目公允价值或现金流量变动的程度，可实现套期保值的目的。
（二）交易金额
公司拟于2024年开展金额为 2,757 万美元的利率掉期业务，该额度使用期限
为2024年5月31日至2025年5月30日，连同过往存续业务，公司在上述期间内任一
时点的持仓规模不超过7.31亿美元，不涉及保证金及权利金。同意授权公司总会
计师按上述计划及额度核批具体货币类金融衍生业务实施方案。
公司拟于2024年开展金额为1.5亿美元的远期购汇及买入看涨期权业务，该
额度使用期限为2024年5月31日至2025年5月30日，不涉及保证金及权利金。同意
授权公司总会计师按上述计划及额度核批具体货币类金融衍生业务实施方案。
（三）资金来源
公司及子公司的自有资金，不涉及募集资金。
（四）交易方式
构。
的外汇远期购汇或买入外汇看涨期权合同尚未签订，合同生效条件、附加条件以及
争议处理方式等条款以正式签订的合同为准。
（五）额度使用期限
上述额度使用期限为 2024 年 5 月 31 日至 2025 年 5 月 30 日。
二、交易风险分析及风控措施
（一）风险分析
可能出现亏损的市场风险。
约，导致公司产生经济损失或其他损失的履约风险。
审批的方案执行、交易错单或未按规定程序进行交易操作等，将带来操作风险。
约无法正常履行，导致可能给公司带来损失的法律风险。
经济和法律风险的境外交易风险。
（二）风险控制措施
守套期保值原则，不以金融衍生工具进行套利和投机。
融衍生业务，公司具体实施金融衍生业务遵循《中远海运能源运输股份有限公司货
币类金融衍生业务管理规定》。
易人员、品种及额度明确，按规定程序审批后进行操作。截至目前公司未发生保证
金交易，公司目前尚未开设保证金账户。
三、相关会计处理
公司按照《企业会计准则第 24 号—套期会计》进行套期保值有效性测试。符
合套期确认条件的金融衍生业务，按照《企业会计准则第 24 号—套期会计》进行
会计处理。
四、可行性分析
公司子公司开展上述货币类金融衍生业务有利于控制利率、汇率风险，不影响
公司日常资金的正常周转及公司主营业务的正常开展。
综上所述，公司开展货币类金融衍生业务具备可行性。
中远海运能源运输股份有限公司董事会
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