证券代码：600403 证券简称：大有能源 编号：临2024-027号
河南大有能源股份有限公司
关于回复上海证券交易所工作函的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
售，公司在编 制 2023年第三季度报告时对此业务 按 总额法进行
核算。2023年年度报告审计期间，经与年审会计师事务所沟通 、
审慎评估相关 业 务后，将相关 收 入调整为净额 法 核算 。上述调
整导致公司2023年第三季度收 入 和成本存在差 错 ，影响当期 营
业收入1.11亿元，营业成本1.11亿元，不影 响当 期利润。公 司
将按照相关规 定 ，对 2023年第三季度报告进行 追 溯调整，在 履
行相关决策程序后及时进行信息披露。
源对公司欠款逾期金额分别为 3.65亿元、4.16亿元。后续公司
将进一步加大应收款项催收力度，必要时通过发律师函和诉讼
方式，尽早收回欠款，确保债权安全，维护公司和广大股东的
利益。
河南大有能 源股 份有限公司 （以 下简称“公 司” 或“大有
能源”）于近 期 收到上海证券 交 易所《关于河 南 大有能源股份
有限公司2023年年度报告的信 息 披露监管工作 函 》（上证公 函
【2024】0278号）（以下简 称《 工作函》） ，收 到《工作函 》
后，公司高度 重 视，立即报告 董 事会并组织相 关 部门及年审会
计师事务所对 《 工作函》所涉 及 的问题进行逐 项 核查落实和回
复。现将回复内容公告如下：
一、关于经营业绩大幅下滑且亏损。年报显示，公司实现营业收入
润-6.22亿元，与去年相比出现大额亏损，其中第四季度营业收入为8.69
亿元，归母净利润-6.80亿元，环比均出现大幅下滑，主要原因为受耿村
事故及部分矿井灾害治理、煤炭市场下行等因素影响。分地区来看，河
南省内实现营业收入35.54亿元，毛利率为-1.79%，同比下降37.07个百
分点，河南省外实现营业收入16.73亿元，毛利率62.93%，同比下降13.87
个百分点。
请公司：（1）结合主要煤种市场价格走势，产销量、售价、成本及
毛利率变动情况，量化分析全年经营业绩大幅下滑以及第四季度业绩环
比大幅变动的原因及合理性，并与同行业可比公司进行比较说明主要差
异原因；（2）区分河南省内外各主要煤矿的经营情况，说明毛利率变动
趋势存在较大差异的原因和合理性，并量化分析河南省内毛利率为负的
具体原因及后续改善措施；
（3）年报显示2023年公司对机械设备、存货、
在建工程、预付账款等资产合计计提减值准备约3,268.77万元。请公司
结合主要煤矿资产组构成及经营情况，说明各资产组是否存在减值迹象
的判断依据；如存在减值迹象的，分析说明相关资产组可收回金额确定
方式及依据，以及本年度资产减值准备计提金额是否充分、准确；（4）
结合耿村事故处理进展、整改情况，说明后续复产大致安排。请年审会
计师就问题（1）（2）（3）发表明确意见。
公司回复：
（一）结合主要煤种市场价格走势，产销量、售价、成本及毛利率
变动情况，量化分析全年经营业绩大幅下滑以及第四季度业绩环比大幅
变动的原因及合理性，并与同行业可比公司进行比较说明主要差异原因；
公司主要煤种是动力煤，2023年度国内动力煤价格前高后低，六、
七、八月处于价格低谷，九月开始略有回升。2023年环渤海港口5500大
卡动力煤全年现货市场均价为971元/吨，较2022年下降324元/吨。国内
动力煤2023年、2022年价格走势如下：
年减少243.80万吨、244.57万吨。
别较第三季度减少4.57万吨、20.18万吨。
吨，降幅16.91%。
本持平。
公司2023年经营业绩大幅下滑的原因是2023年较2022年煤炭售价、
销量双下降，影响煤炭收入下降致使利润同比减少27.41亿元。其中：
销量下降影响：受耿村火灾事故及部分矿井灾害治理影响，导致产
量大幅下降，影响销量下降244.57万吨，进而影响利润下降16.77亿元。
售价下降影响：2023年商品煤平均售价较上年每吨下降115.94元，
降幅16.91%，影响利润下降10.64亿元。
销售成本影响：2023年公司商品煤销售成本42.38亿元，因生产成本
增加影响销售成本与2022年基本持平，产量下降而生产成本没有下降的
原因：一是煤炭行业固定成本占总成本比重较高，固定成本占比约76%，
其中主要是：人工占35-40%（公司省内各单位工资水平相比同行较低，
工资下降空间不大）、折旧占13-16%（矿井生产规模相对稳定，固定资
产投入变化不大时，折旧较固定，且随资产使用时间推移呈下降趋势）、
安全及维简费占14-18%（按产量计提，达产情况下变动不大）、其他如
电费及材料中的固定费用占6-8%，因此2023年产量下降对总成本影响不
大。二是由于公司部分矿井开采时间较长，矿井进入残采和末采阶段，
多数矿井进入深部开采，采掘接替不正常，造成工程量加大，人工及其
材料投入不降反升。三是受耿村煤矿火灾事故影响，安全环保标准趋严，
造成安全环保投入较大。
单位：万元
本期占总 上年同期占 本期金额较上年
成本构成项目 本期金额 成本比例 上年同期金额 总成本比例 同期变动比例
(%) (%) (%)
材料 40,906.43 8.94 36,126.35 8.43 13.23
职工薪酬 169,535.29 37.06 148,637.53 34.70 14.06
电力 21,789.05 4.76 22,411.73 5.23 -2.78
折旧费 57,198.62 12.50 64,633.00 15.09 -11.50
安全生产费用 56,521.23 12.35 61,373.66 14.33 -7.91
维简费 8,553.87 1.87 10,198.36 2.38 -16.13
修理费 9,974.66 2.18 7,021.33 1.64 42.06
地面塌陷赔偿费 306.16 0.07 1,054.80 0.25 -70.97
其他支出 92,716.52 20.27 76,891.37 17.95 20.58
合计 457,501.84 100.00 428,348.13 100.00 6.81
注1：2023年职工薪酬16.95亿元，较2022年14.86亿元同比增加2.09亿元，主要
原因：按照财政部、应急部2022年12月12日发布新的《企业安全生产费用提取和使用
管理办法》要求，安全费用不能列支职工薪酬，2023年仅在维简费用中列支0.23亿元，
数调整，2023年计提公积金0.43亿元，较2022年0.28亿元同比增加0.16亿元，如公积
金基数不调整，职工薪酬实际下降0.09亿元。
注2：2023年其他制造成本9.27亿元，较2022年7.69亿元增加1.58亿元，主要是
租赁费同比增加0.58亿元，劳务费同比增加0.45亿元，运输装卸费同比增加0.19亿元，
外购煤导致成本增加0.29亿元。
租赁费同比增加的主要原因是：孟津矿新增工作面，增加设备租赁费0.36亿元；
千秋矿新增智能化工作面对设备进行升级改造，增加租赁费0.33亿元；石壕矿设备升
级改造、新安矿新增开拓采面，增加设备租赁费0.19亿元；耿村矿因火灾事故减少设
备租赁，租赁费减少0.30亿元。
劳务费同比增加主要原因是：义安矿新增注浆减沉及瓦斯治理劳务费0.32亿元；
千秋矿增加开拓掘进工程劳务费0.11亿元。
运输装卸费同比增加主要原因是：千秋矿从省外购优质煤进行粉碎配煤，发生运
输装卸费0.11亿元；孟津矿高炉喷吹煤销量增加，公路运费及铁路站台费增加0.08亿
元。
外购煤导致成本增加的主要原因是：石壕煤矿因过薄煤带，造成产量下降，无法
满足其洗煤厂需求，因此外购煤洗选后销售，当期外购煤导致成本增加0.29亿元。
注3：2023年提取的安全及维简费用6.51亿元，扣除当年维简列支的职工薪酬0.23
亿元后为6.28亿元。2022年提取的安全及维简费用7.16亿元，扣除当年安全及维简列
支的职工薪酬2.25亿元后为4.91亿元，同口径同比上升1.37亿元。
上升的原因是：由于耿村事故影响，按照安全监管的需要，公司加大了矿井瓦斯
治理、防治水、注浆减沉等灾害治理方面的工程投入，具体是：
瓦斯治理投入：2023年瓦斯抽采钻孔、区域治理巷道、降阻工程等，较2022年同
比增加0.61亿元。
防治水投入：2023年超前探、探放水、注浆等钻孔工程，较2022年同比增加0.55
亿元。
注浆减沉投入：2023年钻探工程、注浆干料等投入，较2022年同比增加0.40亿元。
防灭火投入：2023年防火钻孔工程、注浆（水）较2022年同比减少0.06亿元。
冲击地压投入：2023年卸压钻孔、检测孔、断底孔等投入，较2022年同比减少0.13
亿元。
除主营业务变化对2023年业绩影响外，扣非后净利润变化还受到以
下因素影响：税金及附加下降1.03亿元、资产减值准备减少2.20亿元、
所得税费用降低1.89亿元、少数股东权益减少1.71亿元。扣非后收入、
成本及费用的变动情况详见下表：
扣非后净利润变动情况表
单位：亿元
度非经 年度扣 度非经 年度扣 扣非后
项目 年度 年度金
常性损 非后金 常性损 非后金 变动
金额 额
益 额 益 额
度非经 年度扣 度非经 年度扣 扣非后
项目 年度 年度金
常性损 非后金 常性损 非后金 变动
金额 额
益 额 益 额
一、营业总收入 58.14 58.14 85.89 85.89 -27.75
其中：营业收入 58.14 58.14 85.89 85.89 -27.75
二、营业总成本 62.61 62.61 63.52 63.52 -0.91
其中：营业成本 47.38 47.38 47.22 47.22 0.16
税金及附加 2.65 2.65 3.68 3.68 -1.03
销售费用 1.20 1.20 1.04 1.04 0.16
管理费用 7.77 7.77 7.44 7.44 0.33
研发费用 1.70 1.70 1.93 1.93 -0.23
财务费用 1.91 1.91 2.21 2.21 -0.30
加：其他收益 0.19 0.19 0.48 0.48
投资收益（损失以“-”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
信用减值损失（损失以“-”
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-0.32 -0.32 -2.52 -2.52 2.20
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”
号填列）
加：营业外收入 0.41 0.41 1.05 1.05
减：营业外支出 3.66 3.66 0.61 0.61
四、利润总额（亏损总额以
-2.70 1.62 -4.32 21.42 0.96 20.46 -24.78
“－”号填列）
减：所得税费用 1.29 0.35 0.94 2.98 0.15 2.83 -1.89
五、净利润（净亏损以“－”
-3.99 1.27 -5.26 18.44 0.81 17.63 -22.89
号填列）
-4.81 1.41 -6.22 15.55 0.59 14.96 -21.18
润（净亏损以“-”号填列）
“-”号填列）
公司2023年经营业绩大幅下滑由上述各指标的变动所致，各指标的
变动符合公司2023年实际生产经营变化情况。
三季度报表编制过程中，公司在数据统计及特殊事项处理的相关政
策理解上存在一些偏差，部分报表项目列报调整说明如下：
三季度报表编制过程中对部分内部关联交易及千秋煤矿外购商品煤
共计3.73亿元未完全抵消（其中未抵消内部关联交易2.62亿元；千秋煤
矿外购煤1.11亿元），年报编制时予以调整抵消。上述事项影响三季度
收入调减2.09亿元（其中内部关联交易0.98亿元未抵消，千秋煤矿外购
煤1.11亿元未抵消），四季度收入调增3.73亿元，调整后三、四季度的
收入分别为12.03亿元、12.42亿元。千秋煤矿外购煤的主要原因：千秋
煤矿自2023年7月份开始煤质较差，需要与优质煤掺配以满足客户需求，
公司7月开始外购商品煤进行配售，以前年度未发生过此类业务，编制三
季度报告时对此业务按总额法进行核算，年报按照净额法编制。调整后
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 1,920,417,696.94 1,448,684,776.58 1,202,895,577.59 1,242,309,400.20
归属于上市公司股东的净利润 314,656,171.90 -94,006,338.93 33,388,147.94 -735,089,439.69
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额 466,889,565.97 357,489,165.08 162,152,844.54 -508,966,372.65
处置子公司阳光矿业投资收益列报至资产处置收益，金额3.41亿元。
耿村煤矿5月9日至10月30日停工损失由营业成本、管理费用调整至
营业外支出列报，影响营业成本、管理费用分别减少0.43亿元和1.88亿
元，营业外支出增加2.31亿元。
影响项目调整后如下：
单位：元
项目 前三季度报告披露金额 调整额（“+”增加、“-”减少） 调整后前三季度金额
营业收入 4,944,831,847.72 -372,833,796.61 4,571,998,051.11
营业成本 3,697,301,688.64 -416,184,098.76 3,281,117,589.88
管理费用 777,484,671.84 -187,416,909.82 590,067,762.02
投资收益 22,756,783.03 341,097,826.92 363,854,609.95
资产处置收益 342,786,773.17 -341,097,826.92 1,688,946.25
营业外支出 26,631,220.26 230,767,211.97 257,398,432.23
调整后三、四季度扣非后净利润变动情况表对比：
单位：亿元
本期扣 2023 年 3 本期非 本期扣
项 目 非后金 季度金 经常性 非后金
季度金额 常性损益 动
额 额 损益 额
一、营业总收入 12.42 0.00 12.42 12.03 0.00 12.03 0.39
其中：营业收入 12.42 12.42 12.03 12.03 0.39
二、营业总成本 17.81 0.00 17.81 14.31 0.00 14.31 3.50
其中：营业成本 14.57 14.57 10.94 10.94 3.63
税金及附加 0.64 0.64 0.53 0.53 0.11
销售费用 0.29 0.29 0.31 0.31 -0.02
管理费用 1.87 1.87 2.24 2.24 -0.37
研发费用 0.25 0.25 0.19 0.19 0.06
财务费用 0.19 0.19 0.10 0.10 0.09
加：其他收益 0.13 0.13 0.00 0.02 0.02 0.00 0.00
投资收益（损失以“-”
号填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
信用减值损失（损失以“-”
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-0.34 -0.34 0.01 0.01 -0.35
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-0.01 -0.01 0.00 0.02 0.02 0.00 0.00
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”
-4.28 1.38 -5.66 1.23 3.45 -2.22 -3.44
号填列）
加：营业外收入 0.13 0.13 0.00 0.17 0.17 0.00 0.00
减：营业外支出 1.08 1.08 0.00 1.46 1.46 0.00 0.00
本期扣 2023 年 3 本期非 本期扣
项 目 非后金 季度金 经常性 非后金
季度金额 常性损益 动
额 额 损益 额
四、利润总额（亏损总额以
-5.23 0.43 -5.66 -0.06 2.16 -2.22 -3.44
“－”号填列）
减：所得税费用 2.21 0.34 1.87 -0.34 -0.02 -0.32 2.19
五、净利润（净亏损以“－”
-7.44 0.09 -7.53 0.28 2.18 -1.90 -5.63
号填列）
-7.35 0.23 -7.58 0.33 2.17 -1.84 -5.74
润（净亏损以“-”号填列）
-0.09 -0.14 0.05 -0.05 0.01 -0.06 0.11
“-”号填列）
公司四季度与三季度扣非后归母净利润环比大幅下滑，原因系四季
度毛利较三季度下降3.24亿元（其中煤炭产品毛利下降3.21亿元）及所
得税费用增加2.19亿元所致。
煤炭产品毛利环比下降3.21亿元主要原因是耿村煤矿12采区复产，
增加生产成本1.36亿元；同时其他各矿井灾害治理、安全投入增加，导
致生产成本环比上升较多，合计影响销售成本环比上升2.99亿元；而四
季度煤炭收入较三季度下降0.22亿元，变动不大。
公司2023年第四季度经营业绩环比大幅变动由上述各指标的变动所
致，各指标的变动符合公司2023年第四季度实际生产经营情况。
公司选取5家上市公司2023年年报数据主要业绩指标变动情况如下：
同行业相关
中国神华 兖矿能源 山煤国际 平煤股份 郑州煤电
项目 指标变化率
（601088） （600188） （600546） （601666） （600121）
平均值
营业收入变动率（%） -1.50 -30.12 -20.00 -11.77 -5.07 -13.69
营业成本变动率（%） 4.46 -16.42 -11.91 -7.38 2.29 -5.79
毛利率变动 -3.87 -7.92 -5.54 -3.22 -4.85 -5.08
净利润变动率（%） -14.29 -39.62 -38.53 -30.25 -53.22 -35.18
煤炭销售数量变动率（%） 7.71 -6.21 -2.55 0.34 6.84 1.23
同行业相关
中国神华 兖矿能源 山煤国际 平煤股份 郑州煤电
项目 指标变化率
（601088） （600188） （600546） （601666） （600121）
平均值
煤炭销售单价变动率（%） -9.32 -25.49 -17.91 -12.06 -11.15 -15.19
公司与同行业可比公司主要业绩平均指标对比情况：
大有能源 同行业相关指
与平均变动
主要业绩指标 标变化率平均
本期数 上期数 变化率（%） 率差异（%）
值（%）
营业收入（万元） 522,688.58 796,809.49 -34.40 -13.69 -20.71
营业成本（万元） 423,751.16 423,969.39 -0.05 -5.79 5.74
毛利率（%） 18.93 46.79 -27.86 -5.08 -22.78
净利润（万元） -48,105.15 155,444.00 -130.95 -35.18 -95.77
煤炭销售数量（万吨） 917.54 1,162.20 -21.05 1.23 -22.28
煤炭销售单价（元/吨） 569.66 685.60 -16.91 -15.19 -1.72
公司对比同行业可比公司的平均值，总体上变动趋势一致。业绩变
动幅度较大的主要原因是营业收入变动幅度较大，营业收入变动幅度较
大的主要原因是耿村煤矿发生事故，导致产、销量大幅下滑，下滑幅度
远大于同行业可比公司的平均水平。
公司选取5家上市公司2023年三、四季度主要业绩指标变动情况如下：
同行业相关指标
中国神华 兖矿能源 山煤国际 平煤股份 郑州煤电
项 目 变化率平均值
（601088） （600188） （600546） （601666） （600121）
（%）
营业收入变动率（%） 12.76 -41.72 2.52 38.83 26.25 7.73
营业成本变动率（%） -1.10 -68.79 6.19 49.83 0.19 -2.74
毛利率变动 8.92 24.34 -2.32 -5.03 16.14 8.41
净利润变动率（%） -23.78 19.86 -69.95 -30.36 -114.89 -43.83
煤炭销售数量变动率（%） 2.53 -41.74 5.07 2.40 19.79 -2.39
煤炭销售单价变动率（%） 9.98 0.04 -2.42 35.57 5.39 9.71
公司与同行业可比公司三、四季度主要业绩指标变动率平均值对比
情况：
大有能源 同行业相关指标
与平均变动
主要业绩指标 变化率平均值
本期数 上期数 变化率（%） 率差异（%）
（%）
营业收入（万元） 111,127.60 113,331.74 -1.94 7.73 -9.67
营业成本（万元） 133,125.67 103,231.29 28.96 -2.74 31.7
毛利率（%） -19.80 8.91 -28.71 8.41 -37.12
净利润（万元） -74,382.87 2,784.81 -2,771.02 -43.83 -2,727.19
煤炭销售数量（万吨） 196.97 217.24 -9.33 -2.39 -6.94
煤炭销售单价（元/吨） 564.19 521.69 8.15 9.71 -1.56
公司对比同行业可比公司三、四季度主要业绩指标变动率平均值，
煤炭销售单价、净利润、销量变动趋势一致，销量下降导致营业收入与
行业趋势不一致；成本增加导致毛利率下降出现负数，与行业趋势不一
致，主要因河南省内煤矿毛利率大幅下降所致（下降原因详见15页3）。
四季度业绩变动趋势与同行业可比公司一致，但下滑幅度远高于行业平
均水平，主要原因是四季度煤炭产品毛利较三季度下降3.21亿元；三季
度出售阳光矿业股权导致四季度投资收益较三季度下降2.82亿元；四季
度所得税费用较三季度增加2.54亿元；信用减值损失四季度转回0.62亿
元。耿村煤矿复产影响营业外支出较三季度减少等其他因素影响净利润
增加0.23亿元，综合影响净利润减少7.72亿元。
（二）区分河南省内外各主要煤矿的经营情况，说明毛利率变动趋
势存在较大差异的原因和合理性，并量化分析河南省内毛利率为负的具
体原因及后续改善措施；
单位：万吨、亿元
单位 变动
销量 收入 成本 毛利率(%) 销量 收入 成本 毛利率(%)
(%)
大有本部煤矿 410.98 19.29 22.11 -14.62 696.89 40.46 24.83 38.62 -53.24
孟津煤矿 130.07 8.44 6.57 22.11 122.58 7.96 5.58 29.89 -7.78
义安煤矿 103.21 4.66 4.66 -0.07 81.96 5.56 4.11 26.16 -26.22
单位 变动
销量 收入 成本 毛利率(%) 销量 收入 成本 毛利率(%)
(%)
义络煤矿 55.18 3.15 2.83 10.26 51.80 3.61 2.75 23.79 -13.53
河南省内小计 699.43 35.54 36.17 -1.79 953.24 57.59 37.27 35.28 -37.07
新疆煤矿 218.20 16.73 6.20 62.93 208.97 22.09 5.12 76.80 -13.87
合计 917.63 52.27 42.38 18.93 1,162.20 79.68 42.40 46.79 -27.86
合理性分析
省内外各主要煤矿毛利率存在较大差异的原因分析：
公司目前生产矿井 10对，其中河南省内8对，新疆地区2对。
因煤种不同导 致 省内外各主要 煤 矿商品煤售价 相 差较大。新疆
地区2023年商品煤售价766.78元/吨，省内各矿井2023年商品煤
售价508.10元/吨，新疆地区商品煤 售价较省内高258.68元/吨。
新疆地区各矿井2023年商品煤销售成本284.26元/吨，而省
内矿井受地质 条 件及 耿村事故 、 灾害治理、产 量 下降等因素影
响，2023年商品煤销售成本517.17元/吨，新疆地区商品煤销售
成本较省内低232.91元/吨。
综上，新疆 各煤 矿商品煤单 位售 价高于省内 各煤 矿，单位
销售成本低于省内各煤矿，影响毛利率远高于省内各矿井。
省内外各主要煤 矿毛利率变动趋 势存在 较大差异 原因分析 ：
同期上升1.08亿元，但仅 造成毛 利率下降13.87%，因此收 入是
影响省内外毛利率变动趋势存在较大差异的主要原因。
受耿村事 故及部 分矿井生 产接替 调整影响 ， 2023年度达产
率较低，仅为54.67%，造成省内主要 煤矿收入同比下降 38.28%。
而新疆地区各矿井生产稳定，连续达产，收入同比 下降24.26%。
河南省内毛利率为负的具体原因 ：
一 是 2023年 国 内 环渤海港口5500大卡动力煤全年现货市场均价
为971元/吨，炼 焦 煤 均 价 为2255元 /吨 。 而 公 司 商 品 煤 主 要 用途
是动力煤，受地质条件影响，2023年煤质差，平均发热量约3800
大卡，平均价 格 509.60元/吨，不仅远低于其他 优 质煤种均价 ，
而且低于同煤种均价。
二是公司受 耿村 事故及部分 矿井 生产接替调 整影 响，导致
产量减少258.96万吨、销 量减少253.81万吨，同时受市场因 素
影响，煤炭价格下行，综合影响销售收入下降22.05亿元，对利
润影响较大。
三是省内部 分矿 井开采时间 较长 ，进入深部 开采 ，致使采
掘、运输成本 增 加；地质条件 复 杂，灾害种类 多 ，灾害治理投
入较大；部分 矿 井资源赋存不 稳 定，存在薄煤 带 和无煤带，当
期工作面含矸 石 量大，改造频 繁 ；常村 、新安 等 主力矿井进入
生产接替调整期，增加大量开拓掘进巷道 。
四是成本费用中固定成本占比（约 76%）较高，其中主要是：
人工占35-40%、折旧占13-16%，安全及 维简 费占 14-18%、其他
如电费及材料 中 的固定费用占 6-8%。以上原因造成 产量大幅下
降，而成本下降幅度不大。
上述因素造 成公 司河南省内 2023年销售收入 低于 销 售成本 ，
导致毛利率为负。
后续改善措施：
一是加快耿 村煤 矿 13采区启封工 作，争取早 日复 工复产，
提高煤炭产量 。 二是优化部分 矿 井采面设计， 避 开薄煤带或地
质构造带给煤 质 带来的影响。 三 是进一步 调整 煤 炭产品结构，
提升高附加值产品的产量。四是加强成本管理，做好源头设计，
优化施工工艺，减少成本投入。
（三）年报显示2023年公司对机械设备、存货、在建工程、预付账
款等资产合计计提减值准备约3,268.77万元。请公司结合主要煤矿资产
组构成及经营情况，说明各资产组是否存在减值迹象的判断依据；如存
在减值迹象的，分析说明相关资产组可收回金额确定方式及依据，以及
本年度资产减值准备计提金额是否充分、准确；
公司现有生产矿井10对，资产组的划分主要以形成独立产能的矿井为单位，期末判断是否有减值迹象依据为同比产
量下降幅度及下降是否引起与其相关的资产组损毁、难以维护和检测等（见下表）
实际产量及变化
煤矿地质条件
序号 矿井 产量（万吨） 减值迹象检查说明
瓦斯 水文地质/冲击地压 2023年 2022年 变化
火灾事故导致13采区封井，产量大幅下降，事故及相关减灾措
施预计会对相关资产价值造成不利影响，存在减值迹象。
受冲击地压和煤层自燃影响，灾害治理路线调整，采掘接替进
入调整期，致使当期商品煤产量下降，资产组中机器设备资产
正常维护检修，不存在减值迹象。采矿权单独进行减值测试，
不存在减值迹象。
工作面含矸石量大，改造频繁，生产效率较低，致使当期商品
值迹象。采矿权单独进行减值测试，不存在减值迹象。
工作面含矸石量大，瓦斯灾害治理路线调整，采掘接替进入调
整期，致使当期商品煤产量下降。资产组中机器设备资产正常
维护检修，不存在减值迹象。采矿权单独进行减值测试，不存
在减值迹象。
合计 939.51 1,191.82 ——
注1：期末采矿权价款是否有减值迹象的判断依据：1.煤炭资源销售金额明显低于采矿权摊销金额；2.已经探明部分煤炭资源不可采；3.
有确切证据显示，实际可开采量明显低于原储量报告中探明的储量；4.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
公司常村煤矿、新安煤矿因灾害治理路线调整，采掘接替进入调整期，致使当期商品煤产量下降；石壕煤矿因工作面含矸石量大，改造频
繁，生产效率较低，致使当期商品煤产量下降；上述情况均不属于实际开采量低于原储量报告中探明的储量和已探明部分煤炭资源不可采的情
况，故上述各生产矿井采矿权不存在减值迹象。
注2：具有减值迹象的为耿村矿封闭井下的资产组账面价值11,544.46万元，其中：井巷资产819.30万元，生产设备及综机设备共计7,627.30
万元，采区启封后正常维护即可投入使用，估计其可收回金额高于账面价值，不存在减值；井下封闭的通讯照明、监控系统等通用设备及工器
具账面价值3,097.85万元，该类设备受高温潮湿环境影响较大，预计已无使用价值，全额计提减值。
注3：除上述资产组外，去产能矿井相关资产、期末库存商品及预付账款按单项测试计提减值准备，相关资产减值准备详见下表。
单位：万元
计提单位 项目 金额 减值判断依据 可收回金额确定方式及依据 计提是否充分
耿村煤矿 13 采区于 2023 年 5 月 9 日发生火灾，为避免
公司设备管理部门考虑该类资产
灾情扩大，对矿井井口进行封闭。截至报告期末计提减 计提减值充分，符
耿村煤矿 机器设备 3,097.85 长期处于高温潮湿环境下，预计
值准备的机器设备在井下封闭，判断井下封闭的通讯照 合资产实际状况。
已无使用价值，全额计提。
明、监控系统等通用设备及工器具已无使用价值。
李沟矿业是去产能矿井，该工程为生活污水处理系统， 公司确认该项目不会重新开工，
计提减值充分，符
李沟矿业 在建工程 43.56 计划转型后重建，疫情结束后前期转型方案未能得到实 期末资产清查确认已无使用价
合资产实际状况。
施，期末预计该项目不会再重新开工。 值，全额计提。
计提单位 项目 金额 减值判断依据 可收回金额确定方式及依据 计提是否充分
根据盘点结果，公司确认该部分 计提减值充分，符
原材料 1.33 期末盘点时发现部分材料无使用价值。
材料已无使用价值，全额计提。 合资产实际状况。
合同售价低于存货成本及相关税 计提减值充分，符
常村煤矿 存货 76.03 库存煤可变现净值低于市场价。
费部分，计提资产减值损失。 合存货实际状况。
基本确定无法收回商品，全额计 计提减值充分，符
义络煤业 预付账款 50.00 已无法与供应商取得联系。
提资产减值损失。 合资产实际状况。
合计 3,268.77
（四）结合耿村事故处理进展、整改情况，说明后续复产大致安排。
耿村煤矿井下布置12、13两个生产采区。2023年5月9日，13采区发
生火灾事故。为防止灾害扩大，根据专家组意见，抢险救灾指挥部决定
对矿井进行封闭。
矿井灾害治理领导小组经过充分论证，并结合专家意见，确定了“分
区隔离、综合治理、快速恢复”的火灾治理工作思路，制定了《耿村煤
矿13采区火灾治理方案》。自2023年5月10日至9月17日，通过地面施工
灾害治理钻孔灌注骨料，将13采区与12采区隔离，13采区进风井井筒已
处于封闭状态。自9月22日起，根据井下窥视仪窥视情况及井筒气体监测
情况基本判定井下火已熄灭。
监察局河南局、三门峡市工业和信息化局组成联合验收组，组织有关专
家对耿村煤矿12采区进行复工复产验收后，同意耿村煤矿12采区复工复
产。10月27日12采区正式恢复生产。
耿村煤矿于2023年12月3日对13采区正式开展启封工作。目前，13
采区正在实施系统恢复工作，13采区中部车场以上区域六大系统、主煤
流系统、行人运输系统等均已恢复完毕。下步将按照“系统先行、局部
跟进”的原则，逐步恢复13采区中部车场以下区域安全生产系统，预计
今年9月底13采区下部通风排水系统可恢复正常，2025年5月13采区经监
管部门验收后可恢复正常生产。
年审会计师意见：
业绩环比大幅 变 动的原因及合 理 性说明；与同 行 业可比公司进
行比较的主要 差 异原因说明， 与 我们在核查过 程 中了解到的信
息一致。
势存在较大差异的原因说明；河南省内毛利率为负的原因说明，
与我们在核查过程中了解到的信息一致。
金额确定方式及依据合理，本年度资产减值准备计提金额充分、
准确。
二、关于集团财务公司存款。年报及相关公告显示，报告期末货
币资金中，存放财务公司存款期末余额约15.94亿元，占比约37.02%，
同比上升7.38个百分点；银行存款期末余额约9.61亿元，占比约
存款余额约为19.12亿元，同比上升3.35亿元。此外,2024年2月6日，
财务公司因未能严格履行受托人职责、确保委托业务真实性等问题，
受到国家金融监督管理总局河南监管局行政处罚。
请公司：（1）结合报告期各月度财务公司日均存款余额和各月
末存款余额，说明环比变动情况及原因；并结合上述情况及资金使用
安排，进一步说明日均存款额同比上升的合理性；（2）结合相关金
融服务协议及资金存取实际情况，说明相关存款是否满足独立性、安
全性要求，存款支取是否实质受到限制或障碍，是否存在配合控股股
东及其关联方资金使用、债务偿还刻意维持较高存款水平；（3）对
比报告期各季度财务公司及外部银行存款账户期末余额、日均流水及
账户存取情况，说明报告期末银行存款余额占比下降而财务公司存款
余额占比上升的原因及合理性，并结合资金管理计划和用途说明是否
存在明显差异。如是，请进一步说明原因及合理性；（4）补充披露
财务公司受到行政处罚具体事由、影响及采取的整改措施，并说明是
否影响公司在财务公司存款的安全性。请独立董事、年审会计师就上
述问题发表明确意见。
公司回复：
（一）结合报告期各月度财务公司日均存款余额和各月末存款余
额，说明环比变动情况及原因；并结合上述情况及资金使用安排，进
一步说明日均存款额同比上升的合理性；
单位：万元
月份 月度日均存款余额 变动金额 环比（%） 变动原因
偿还贷款量及资金支付量增加，导致日均
余额下降。
由于收到筹资款金额大于上月，导致日均
金额变动较大。
偿还贷款量及资金支付量增加，导致日均
余额下降。
单位：万元
月份 月末余额 变动金额 环比（%） 变动原因
月份 月末余额 变动金额 环比（%） 变动原因
榆树岭及科兴煤矿当月向塔河支付分红款，由外部银行
向财务公司转入资金，财务公司存款总额增加。
财务公司存款账户转外部银行缴存承兑保证金，办理银
行承兑汇票。
财务公司存款账户转外部银行缴存承兑保证金，办理银
行承兑汇票。
务，财务公司转至外部商业银行。
情况如下：
单位：万元
账户
流入数 流出数 流入数 流出数 流入数 流出数 流入数 流出数 流入数 流出数 流入数 流出数
财务公司存款合计 395,502.50 381,772.31 246,601.19 227,886.48 273,759.76 240,006.15 128,240.36 148,669.43 91,260.82 100,805.24 124,586.22 177,110.77
其中：2159 账户 252,268.24 259,549.35 185,644.66 173,004.62 236,271.21 204,998.50 74,109.94 97,798.42 43,094.14 55,315.49 67,747.49 111,413.01
财务公司2159、2196、2197、2198四个主要结算账户2023年7至12月资金流水按类别汇总如下：
单位：万元
类别
流入数 流出数 流入数 流出数 流入数 流出数 流入数 流出数 流入数 流出数 流入数 流出数
职工薪酬 26,142.71 42,061.06 18,442.97 26,152.30 23,695.41 18,193.94
偿还融资款及利息 49,622.92 7,235.65 1,940.14 4,505.39 2,147.69 37,281.89
安全费用 360.00 592.50 475.00 545.00 400.00 500.50 920.00 504.32 850.00 510.00 716.45 545.00
材料设备款 541.56 1,081.56 300.00 1,659.64 1,474.85 4,407.74 1,130.00 2,744.91 6,723.47 8,877.64 2,833.27 11,530.97
类别
流入数 流出数 流入数 流出数 流入数 流出数 流入数 流出数 流入数 流出数 流入数 流出数
电费 437.87 4,154.73 510.50 4,206.23 560.16 4,291.77 586.08 3,996.21 1,077.06 4,314.66 724.94 4,302.79
支付税款 3,134.11 4,753.05 4,299.68 9,797.35 10,387.05 4,129.14
票据保证金 32,000.00 4,000.00 10,000.00 18,000.00
报销款 820.50 312.31 281.00 153.13 204.28 30.00
工程款 130.00 812.94 2.00 660.40 700.00 1,045.53 360.98 3,533.54
工会经费 400.00 200.00 300.00
过磅费 20.12 20.32 12.40 5.00 7.50
环境治理费 70.59 70.68 73.70 80.52 86.22 75.55
救护协议费 60.00 30.00
矿山治理费用 92.45 96.48 84.28 114.07 112.72 92.89
劳务费 518.60 1,728.90 250.00 200.00 500.00 1,130.30 200.00
煤款 29,973.10 11,100.65 23,814.01 14,114.01 18,985.58 11,851.90 21,355.53 8,921.47 22,092.49 15,915.52 14,800.49 14,133.54
探亲费 153.16
退煤款 (注 1) 7,660.08 15,000.00 12,106.82 7,934.06 10,547.15
维修费 23.12 199.34 196.89 300.00 5.58 300.00 1,369.43
销售费用 178.50 146.00 269.74 130.00 260.00 238.00 150.00
油费 64.50 26.70 3.40 31.61 1.20
运费 2,212.18 2,700.37 1,900.00 700.00 1,403.00 1,148.00
租赁费 480.00 30.00 337.75 28.00 393.79 2,044.57 503.84 50.00 980.00 55.00 1,542.29 564.08
抵押金 0.67 18.00 15.00 10.00
服务费 13.97 424.40 30.00 62.48
类别
流入数 流出数 流入数 流出数 流入数 流出数 流入数 流出数 流入数 流出数 流入数 流出数
货款 9.20 602.76 19.67
培训费 21.44 26.64 8.31 3.30 33.71
赔偿金 6.00 4.00
安装费 60.00 185.12
补助金 5.00 3.35
存款结息入账 520.97 571.64
设计费 79.00
委贷 10,000.00
质保金 901.74
其他 1,208.86 3,102.76 1,095.79 5,207.09 324.71 2,776.51 567.66 8,598.08 169.91 1,406.21 559.99 4,740.41
银行间转账（注 2） 271,237.65 153,136.99 204,421.45 103,238.50 248,571.19 160,824.99 81,429.38 32,235.50 51,687.84 27,101.54 70,884.52 21,511.76
合计 304,239.04 296,502.75 230,954.51 208,413.54 271,233.25 237,917.80 106,622.50 126,843.63 84,080.77 98,716.38 93,304.57 145,263.14
注 1：2023 年 7-12 月退煤款总金额 53,248.11 万元，其中塔河矿业（公司间接控股子公司）退给众泰煤焦化公司 43,591.84 万元；
库车市科兴煤炭实业有限责任公司（塔河矿业全资子公司）退给塔河矿业 5,934.06 万元；库车市榆树岭煤矿有限责任公司（塔河矿业
全资子公司）退给塔河矿业 3,460.08 万元。塔河矿业退给众泰煤焦化公司煤款的主要原因是众泰煤焦化公司为塔河矿业的长期重要客
户，众泰煤焦化先用自有资金预付部分煤款，因其自有资金有限，全部煤款需通过银行融资方式取得，待银行融资到账后，再支付给
塔河矿业，塔河矿业按照当月实际结算量将其多余预付煤款退还给众泰煤焦化公司。因塔河矿业资金存取业务主要在财务公司，故退
煤款大部分是从财务公司支付，退煤款明细见下表。
单位：万元
序号 流出单位 流入单位 7 月退煤款 8 月退煤款 9 月退煤款 10 月退煤款 11 月退煤款 12 月退煤款 合计
阿克苏塔河矿业有 拜城县众泰煤焦化有
限责任公司 限公司
阿克苏塔河矿业有 新疆国龙贸易有限公
限责任公司 司
阿克苏塔河矿业有 河南能源化工集团哈
限责任公司 密投资有限公司
库车市科兴煤炭实
业有限责任公司 阿克苏塔河矿业有限
（塔河矿业全资子 责任公司
公司）
库车市榆树岭煤矿
有限责任公司（塔 阿克苏塔河矿业有限
河矿业全资子公 责任公司
司）
合计 7,660.08 15,000.00 12,106.82 7,934.06 10,547.15 53,248.11
众泰煤焦化公司是塔河矿业主要客户，塔河矿业对众泰煤焦化公司销售煤炭产品，双方业务具有商业实质，结算采用预收方式，
单位：万元
月份 月初结余预收账款 当月收款 当月销售结算 月末退煤款 月末预收账款余额
月份 月初结余预收账款 当月收款 当月销售结算 月末退煤款 月末预收账款余额
合计 74,100.00 35,153.12 43,591.84 53,248.11
注2：银行间转账主要是公司在大部分金融机构均有贷款业务，因公司在各金融机构维持一定的存款量，是金融机构评定公司资信
的条件。考虑到公司的融资授信，需将存款在财务公司及各金融机构之间平衡，以维持双方良好的合作关系。
升的合理性；
《金融服务协议》约定的活期协定存款利率不低于商业银行同期存款
利率（财务公司实际协定存款利率：50万以下活期0.455%；50万以上
协定1.495%，2023年7月份以后根据国家相关规定调整为1.350%。商
业银行同期存款利率：活期利率0.20%，协定利率1.15%）。公司将较
多资金存放在财务公司可以获得较高的资金收益，2023年通过财务公
司结算的业务量增加，致使日均存款额增加。从收益角度来看，此种
情况对公司比较有利。
公司在外部银行发生的融资业务主要是存量业务，需要先还后借。
于偿还到期融资，8-12月份在外部银行融资到期的相对较少，公司选
择将更多资金存放在财务公司。
（二）结合相关金融服务协议及资金存取实际情况，说明相关存
款是否满足独立性、安全性要求，存款支取是否实质受到限制或障碍，
是否存在配合控股股东及其关联方资金使用、债务偿还刻意维持较高
存款水平；
根据公司与财务公司签署的《金融服务协议》第三条“结算服务”
规定，财务公司应确保资金结算网络安全运行，保障资金安全，满足
公司支付需求；第四条“存款服务”规定，公司存放于财务公司的存
款可随时支取，不受限制。公司主要经营活动收支通过财务公司结算
账户结算，公司需要支取存款时，在财务公司网银系统内提交付款指
令，财务公司依据结算服务约定按指令支付。因此，资金存取实际情
况符合独立性、安全性要求，存款支取不受限制、不存在障碍。
对比公司2022年及2023年在财务公司存款余额及发生额，两个年
度内的流入、流出金额相差不大，期初期末余额变动不大，公司不存
在配合控股股东及其关联方资金使用、债务偿还刻意维持较高存款水
平的情况。详见下表：
单位：万元
年度 期初余额 年度增加数 年度减少数 期末余额
（三）对比报告期各季度财务公司及外部银行存款账户期末余额、
日均流水及账户存取情况，说明报告期末银行存款余额占比下降而财
务公司存款余额占比上升的原因及合理性，并结合资金管理计划和用
途说明是否存在明显差异。如是，请进一步说明原因及合理性；
报告期各季度财务公司及外部银行存款账户期末余额情况对比
如下：
单位：万元
项目 一季度 占比(%) 二季度 占比(%) 三季度 占比(%) 四季度 占比(%)
财务公司 188,145.07 46.19 175,733.82 55.80 241,932.33 78.57 159,434.28 62.38
外部商业银行 219,187.71 53.81 139,218.40 44.20 65,995.12 21.43 96,136.92 37.62
合计 407,332.78 100.00 314,952.22 100.00 307,927.45 100.00 255,571.21 100.00
报告期各季度财务公司及外部银行存款账户日均流水及账户存
取情况对比如下：
单位：万元
一季度 二季度 三季度 四季度
项目
流入数 流出数 流入数 流出数 流入数 流出数 流入数 流出数
财务公司 9,724.21 9,448.94 9,988.09 10,124.47 9,955.04 9,235.49 3,740.08 4,636.80
外部商业银行 14,527.52 14,436.97 14,633.76 15,512.54 13,994.33 14,790.23 7,538.61 7,210.98
公司与财务公司签订的《金融服务协议》约定的活期协定存款利
率高于商业银行同期存款利率，公司将资金存放在财务公司可以获得
较高的资金收益，2023年通过财务公司结算的业务量增加，致使日均
存款额增加。各季度财务公司存款日均流水低于外部商业银行存款，
主要由于公司仅在财务公司进行存款业务，筹融资业务均发生在外部
商业银行，但由于财务公司存款利率高于外部银行，公司将较多资金
存放在财务公司账户，导致外部银行流水数高于财务公司，但账户余
额低于财务公司。
公司在财务公司及外部商业银行主要结算账户2023年资金流水
及各主要账户流水按类别汇总如下：
公司在财务公司主要结算账户本年度资金流水如下：
单位：万元
账户 本期增加 本期减少 备注
存放于财务公司存款 3,044,045.51 3,047,982.02 全年流水总量
其中：2159账户 1,804,417.70 1,794,829.40 全年流水总量
上述各主要账户2023年资金流水按类别分别汇总如下：
单位：万元
项目 本期增加 本期减少 备注
薪酬 128,655.47
养老金 68,806.89
医疗金 15,997.05
电费 6,032.49 43,073.00
福利费 1,825.62
工会经费 1,500.00
项目 本期增加 本期减少 备注
工伤金 6,201.25
公积金 24,101.30
还借款 193,615.83
还票据及利息 51,132.90
存款结息入账 957.50
办公费 232.85
报销款 2,362.48
材料款 11,438.36 35,403.94
出资款 280.00
股利 33,439.97 86,866.91
票据保证金（注） 193,100.00
工程款 147.10 5,577.38
公车油费 433.30
劳务费 500.00 10,176.93
煤款 3,084.33 7,813.99
内部借款利息 3,572.13
设备款 265.15 10,553.24
维修费 300.00 2,893.34
委贷 20,000.00
污水处理费 164.90
运费 24,097.83
支付税款 37,146.47
租赁费 6,047.67 2,822.65
其他 6,429.96 36,736.00
与财务公司账户间转账 519,435.10 0.01
与外部银行间转账 1,212,767.94 783,257.90
注：票据保证金是支付给银行一定比例的保证金，用于办理银行承兑汇票和
信用证。公司应付票据2023年期末311,863,634.00元，期初948,850,990.35元，
全年累计支付保证金2,111,000,000.00元，远高于应付票据期初、期末余额，主
要原因是年度中办理票据和信用证贴现较多，列示入报表中的短期借款所致。具
体情况如下：
合并报表短期借款列示；剩余948,850,990.35元在应付票据列示。2022年期末保
证金余额1,759,173,244.31元。
元 （ 其 中 ： 支 付 保 证 金 2,111,000,000.00 元 ） ， 2023 年 年 末 应 付 票 据 余 额
元(含2159户支付保证金1,181,000,000.00元)；
银行流水合为一笔支付，故统计的1,931,000,000.00元中实际支付的保证金金额
为1,181,000,000.00元，支付敞口金额750,000,000.00元。
单位：万元
项目 本期增加 本期减少 备注
报销款 24.00
存款结息入账 324.75
抵押金 10.00
电费 45.57
服务费 30.00
工程款 215.88 300.00
工资 287.17
公积金 41.01 36.32
还借款 24,235.13
煤款 97,287.70 141,296.89
社保 106.91 142.23
土地出让金 400.00
销售费用 1,958.04
支付税款 733.40
项目 本期增加 本期减少 备注
租赁费 15.00
支付借款利息 854.11
分红款 73,000.00 52,000.00
退煤款 97,880.38
材料设备款 287.84 5,138.04
其他 139.85 59.39
与财务公司账户间转账 15,291.56 2,000.00
与外部银行间转账 185,016.53 65,740.00
单位：万元
项目 本期增加 本期减少 备注
报销款 70.81
存款结息入账 478.10
工程款 12,361.03
公积金 1,073.33
还借款 10,000.00
煤款 74,888.34
维修费 82.41
支付税款 17,072.30
租赁费 83.00
电费 1,133.02
材料及设备款 90.64 6,988.59
服务费 496.89
工资 8,070.88
过磅费 75.34
培训费 104.93
赔偿款 300.09
设计费 79.00
社保 2,174.66
探亲费 117.36
项目 本期增加 本期减少 备注
体检费 19.14
抵押金 15.05
油费 117.91
赔偿金 15.00
环境治理费 985.55
质保金 901.74
贴现款 1,099.34
退煤款 15,934.06
通知存款及利息 5,025.35 5,000.00
分红款 42,000.00
偿还融资款及利息 864.71
其他 2.77 315.63
与财务公司账户间转账 3,334.05 7,580.13
与外部银行间转账 21,228.90
单位：万元
项目 本期增加 本期减少 备注
存款结息入账 238.45
电费 45.57 2,127.82
工程款 2,876.73
公积金 8.56 1,640.19
煤款 81,333.54
租赁费 106.52
工资 12,951.00
社保 36.47 2,594.48
津贴 17.49
补助金 22.06
报销款 121.80
抵押金 18.67
支付税款 21,906.73
项目 本期增加 本期减少 备注
矿山治理费用 1,369.75
探亲费 158.11
销售费用 130.00 130.00
油费 160.50
货款 1,030.15
维修费 21.64
培训费 90.72
服务费 320.82
过磅费 98.07
体检费 16.63
安装费 245.12
材料及设备款 5,207.15 1,824.14
安全费用 6,209.49 6,234.68
分红款 31,000.00
收贴现款 2,454.92
救护协议费 90.00
退煤款 17,862.04
偿还融资款及利息 12,844.35
通知存款及利息 13,110.27 13,000.00
其他 50.15 325.85
与财务公司账户间转账 241.52 773.00
与外部银行间转账 39,084.48 3,366.00
公司在外部商业银行主要结算账户2023年资金流水如下：
单位：万元
账户 本期增加 本期减少 备注
银行存款（不含财务公司存款） 4,620,178.64 4,735,080.22 全年流水总量
其中：3316账户 491,624.27 518,350.80 全年流水总量
账户 本期增加 本期减少 备注
上述各主要结算账户2023年资金流水按类别分别汇总如下：
单位：万元
项目 本期增加 本期减少 备注
存款结息入账 204.57
公积金 100.74
煤款 132,393.96 1,800.00
银行手续费 0.80
与财务公司账户间转账 289,100.00 433,050.00
与外部银行间转账 69,825.00 83,500.00
单位：万元
项目 本期增加 本期减少 备注
保证金 1,423.29 10,006.90
福利费 2,971.10
股利 2,000.00
煤款 119,476.90 2,400.00
货款 300.00
支付税款 6,961.66
薪酬 2,842.79
项目 本期增加 本期减少 备注
运费 23,364.39 24,700.00
税金 3,615.31
废旧物资款 104.67
红利款 16,153.97
社保款 476.37
养老金 3,356.26
银行手续费 308.70
筹融资相关 91,795.75
存款结息入账 48.68
到期承兑 10,000.00
付保证金 49.18
债权款 5,162.65
退税款 309.03
报销款 1.70
材料款 104.19
电费 88.07
履约保证函款项 102.00
通讯费 55.62
财政补助资金 23.00
租赁费 109.64
其它 201.26 6.61
与财务公司账户间转账 121,557.90 199,718.90
与外部银行间转账 141,981.18 118,804.35
单位：万元
项目 本期增加 本期减少 备注
保证金 29,452.34 127,700.00
存款结息入账 8.34
付信用证 45,000.00
还筹资款及利息 34,069.80
项目 本期增加 本期减少 备注
银行手续费 676.74
与财务公司账户间转账 112,390.00 6,700.00
与外部银行间转账 116,670.00 52,519.18
单位：万元
项目 本期增加 本期减少 备注
存款结息入账 216.41
煤款 146,624.21 9,580.00
票据保证金 10,000.00
银行手续费 0.21
与财务公司账户间转账 49,300.00 194,709.04
与外部银行间转账 49,339.00 54,268.00
单位：万元
项目 本期增加 本期减少 备注
保证金 21,000.00 36,100.00
存款结息入账 168.71
票据保证金 5,000.00
贴现利息 1,189.21
信用证 24,700.00 25,000.00
银行手续费 440.84
与财务公司账户间转账 92,050.00 38,600.00
与外部银行间转账 72,231.71 103,800.00
单位：万元
项目 本期增加 本期减少 备注
项目 本期增加 本期减少 备注
存款结息入账 107.77
偿还融资款及利息 15,719.13 15,740.16
煤款 57,025.80 18,882.73
退煤款 1,265.69
运费 383.00
收到借款 15,000.00
银行手续费 236.14
转为保证金 10,000.00
转为定期存款 10,000.00
其他 796.04
与财务公司账户间转账 5,400.00 71,066.32
与外部银行间转账 95,859.47 48,248.00
单位：万元
项目 本期增加 本期减少 备注
报销款 10.05 44.80
材料款 10,000.00
分红款 4,723.40
公积金 188.19 158.44
煤款 20,347.33 1,786.74
收借款 10,000.00
土地保证金 192.00
薪酬 265.16 220.20
养老金 221.46
医疗金 18.35 2.90
银行手续费 0.25
支付税款 1,662.13
咨询服务费 63.11
其他 800.60 22.90
与财务公司账户间转账 14,025.30 46,077.8
项目 本期增加 本期减少 备注
与外部银行间转账 66,539.26 63,164.38
单位：万元
项目 本期增加 本期减少 备注
业务保证金 81.00
报销款 11.00 68.51
存款结息入账 7.73
煤款 115,604.71 112,666.22
社保费用 22.39 49.11
薪酬 172.15
银行手续费 2.20
运费 212.49
支付税款 188.80
其他 630.48
与财务公司账户间转账 220.12
与外部银行间转账 40.87 1,322.99
单位：万元
项目 本期增加 本期减少 备注
存款结息入账 1.52
收贴现款 9,849.16
银行手续费 0.33
与财务公司账户间转账 110,849.17
与外部银行间转账 106,000.05 5,000.00
单位：万元
项目 本期增加 本期减少 备注
项目 本期增加 本期减少 备注
存款结息入账 16.98
银行手续费 0.15
与财务公司账户间转账 98,000.00 71,000.00
与外部银行间转账 10,000.00 30,000.00
单位：万元
项目 本期增加 本期减少 备注
存款结息入账 1.39
与财务公司账户间转账 105,000.00 80,000.00
与外部银行间转账 25,000.00
单位：万元
项目 本期增加 本期减少 备注
存款结息入账 0.64
收筹融资款 57,800.00
银行手续费 0.09
与财务公司账户间转账 101,800.00
与外部银行间转账 44,000.10
银行间转账业务：公司在财务公司的账户转到外部银行的资金以
及公司在外部银行的账户转到其他外部银行的资金，全部转入公司自
己的资金账户，不存在转入其他单位账户，公司不存在与其他单位的
共管账户。
公司资金计划实行预算管理，除5月耿村煤矿发生事故影响外，
报告期内其他月份资金实际用途与预算不存在明显不一致的情况。
（四）补充披 露 财务公司受到 行 政处罚具体事 由 、影响及
采取的整改措施 ，并说明是否影 响公司在财务公 司存款的安全
性。
履行受托人职 责 、确保委托业 务 真实性两个事 项 ，受到国家金
融监督管理总局河南监管局行政处罚。
具体事由：2017年7月17日，财务公司四家股东向邮储银行
河南省分行质 押 了其持有的财 务 公司全部股权 ， 为河南能源集
团有限公司非 公 开定向融资的 21.3亿元债券提供增 信，该笔融
资业务到期日为2022年7月31日。
影响：该事 项因 违反《中国 银监 会关于加强 商业 银行股权
质押管理的通 知 》（银监发〔2013〕43号），协助股东违规质
押股权、股权 质 押未按规定向 监 管部门报备、 未 按规定对相关
股东及其派出 董 事表决权进行 限 制，受到国家 金 融监督管理总
局河南监管局行政处罚120万元。
整改措施：财务公司已于2022年8月23日解除质押，完成股
权出质的注销登记，未造成风险外溢。
今后财务公 司将 严格遵守法 律法 规和监管规 定， 进一步完
善公司法人治 理 ，建立股东沟 通 协商机制，规 范 股东行为，加
强股东与财务 公 司董事会之间 的 沟通联系，进 一 步明确股东交
易的行为规范 以 及不当关联交 易 表现形式，进 一 步明确股东在
落实监管规定 、 配合风险处置 、 信息报送、舆 情 管 控、资本补
充、股东权利 协 商等方面的责 任 义务。规范董 事 会对股东行为
的评估工作， 及 时了解主要股 东 持股情况、股 权 结构、生产经
营等情况，及 时 发现问题并积 极 与股东进行沟 通 ，在制度上明
确股东及其实 际 控制人要维护 财 务公司独立法 人 地位和经营管
理自主权。
中已明确规定 了 “股东承诺不 将 所持有的财务 公 司股权质押或
设立信托”，从而在监管政策上杜绝了此类事项的发生。
具体事由 ：2021年中国银 保监会 河南监管 局现场 检查中发
现，2020年3月，新乡永金化工 有 限公司因生产 经 营状况不佳 ，
没有能力偿还 到 期委托贷款， 依 靠河南能源化 工 集团以短期内
部借款的方式 提 供资金“还旧 借 新”，财务公 司 对上述委托贷
款真实用途和 背 景知情，在已 知 委托贷款实际 用 途同申请材料
中描述的购买原材料不符的情况下，为其办理了委托贷款业务。
影响：该事 项因 未能严格履 行受 托人职责、 确保 委托业务
真实性，受到 国 家金融监督管 理 总局河南监管 局 行政处罚 40万
元。
整改措施 ：截至 2021年11月，财务公司已将 新乡永 金化工
有限公司在财务公司的全部委托贷款清理完毕。
今后财务公 司将 进一步加强 委 托 贷款业务资 金来 源尽职调
查和贷后用途 审 查，加强贸易 背 景真实性审核 ， 严防将信贷资
金或拆借资金 作 为委贷资金来 源 或将委托贷款 资 金投向手续不
全、用途不真 实 、不符合政策 要 求的领域，严 格 履行受托人职
责、确保委托业务真实性，杜绝违规事项发生。
公司对财务 公司 的日常经营 保持 持续关注， 并定 期对存放
财务公司资金 的 风险状况进行 评 估。目前财务 公 司证照齐全，
运营正常，资 金 较为充裕，内 控 制度健全，资 产 质量较好，资
本充足率较高 ， 公司与财务公 司 开展存贷款金 融 服务业务的风
险可控。目前 未 发现上述事项 影 响公司在财务 公 司存款的安全
性。
独立董事意见：
公司与财务公司基于双方签订的《金融服务协议》开展相关业务，
履行了必要的决策程序和信息披露义务。公司及下属公司根据自身业
务及资金使用和存放需求，自主选择将资金存放在财务公司或一般商
业银行。经核查，我们认为：
下降而财务公司存款余额占比上升的情况未损害公司利益。
安全性要求，未发现公司在财务存款支取受到实质限制或障碍，配合
控股股东及其关联方资金使用、债务偿还刻意维持较高存款水平的情
形。
公司经营业务正常开展，不存在影响公司在财务公司存款安全性的情
形。
在此我们郑重提醒公司加强对财务公司的持续风险评估，制定切
实可行的风险防范措施，保障公司在财务公司存款的安全性，维护公
司利益。
年审会计师意见：
款余额与我们 在 核查过程中获 取 到的数据一致 ， 关于月度日均
存款余额和月 末 存款余额环比 变 动情况及原因 说 明，财务公司
日均存款额同比上升的说明符合公司实际情况。
性要求的说明 ； 存款支取是否 实 质受到限制或 障 碍的说明；是
否存在配合控 股 股东及其关联 方 资金使用、债 务 偿还刻意维持
较高存款水平的说明，与我们在核查过程中了解到的信息一致。
户期末余额、 日 均流水及账户 存 取情况与我们 在 核查过程中获
取到的数据一 致 ；大有能源关 于 报告期末银行 存 款余额占比下
降而财务公司 存 款余额占比上 升 的原因及资金 管 理计划和用途
的说明，与我们在核查过程中了解到的信息一致。
的安全性。
三、关于关联方业务往来。年报及相关公告显示，报告期公司与
新义矿业、义翔铝业等控股股东关联方存在大额应收款项长期未偿付且
持续新增业务往来。具体为，2020年至2023年，新义矿业对应的应收账
款期末余额分别为4.91亿元、4.91亿元、5.02亿元，2023年末公司已计
提坏账准备约2.16亿元；义翔铝业对应的应收账款期末余额分别约为
账准备约451.17万元。报告期内，公司与新义矿业、义翔铝业分别新增
业务往来金额约1.39亿元、1.01亿元。此外，公开资料显示，义翔铝业
面临多起诉讼，并被列为被执行人。
请公司：（1）补充披露报告期末新义矿业、义翔铝业期末应收账款
形成时间、交易金额、交易内容、合同约定的结算方式、是否已逾期等，
并结合相关方资信情况，说明应收账款坏账准备计提方式是否合理，计
提金额是否充分、准确；（2）补充披露报告期内公司与上述关联方业务
往来的具体内容，包括发生时间、交易内容、交易金额及定价依据、回
款金额及时间等，并说明公司在相关关联方长期存在大额欠款的情况下，
仍持续新增业务往来的原因、必要性和合理性，是否与其他非关联方存
在明显差异，相关交易是否具有商业实质，是否实质构成资金占用。请
独立董事、年审会计师就上述问题发表明确意见。
公司回复：
（一）补充披露报告期末新义矿业、义翔铝业期末应收账款形成时
间、交易金额、交易内容、合同约定的结算方式、是否已逾期等，并结
合相关方资信情况，说明应收账款坏账准备计提方式是否合理，计提金
额是否充分、准确；
单位：万元
期末应收账款形成时间 期末应收账款具体构成情况
期末应收 坏账准备
客户名称 是否 计提金额
账款余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5年 5年以上 交易内容 合同约定的结算方式 计提方式
逾期
材料、设 按月滚动结算。实际结算为 账龄风险
新义矿业 31,446.27 8,167.83 6,059.66 5,656.92 4,747.16 6,814.70 未逾期，1 年以上的 12,183.15
备销售 一年内结清不视为逾期。 组合
设备租赁 按月滚动结算。实际结算为 账龄风险
新义矿业 3,828.40 3,572.47 255.93 未逾期，1 年以上的 229.81
收入 一年内结清不视为逾期。 组合
按月滚动结算。实际结算为 账龄风险
新义矿业 21.33 21.33 通讯费 否 1.07
一年内结清不视为逾期。 组合
按月滚动结算。实际结算为 账龄风险
新义矿业 9,941.74 13.49 162.00 533.48 3,527.99 3,510.15 2,194.63 配售电 未逾期，1 年以上的 8,233.07
一年内结清不视为逾期。 组合
勘探、瓦 1 年以内的 0.20 亿元
工程完工后结算，实际结算 账龄风险
新义矿业 4,986.61 1,984.48 1,768.01 1,234.12 斯防治工 未逾期，1 年以上的 946.48
为一年内结清不视为逾期。 组合
程 0.30 亿元已逾期
小计 50,224.35 13,759.60 8,245.60 7,424.52 8,275.15 10,324.85 2,194.63 21,593.58
按月滚动结算。实际结算为 账龄风险
义翔铝业 70.68 67.46 3.22 材料销售 未逾期，1 年以上的 4.02
一年内结清不视为逾期。 组合
义翔铝业 13.90 11.71 2.19 通讯费 按月滚动结算。实际结算为 1 年以内的 11.71 万元 账龄风险 1.02
期末应收账款形成时间 期末应收账款具体构成情况
期末应收 坏账准备
客户名称 是否 计提金额
账款余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5年 5年以上 交易内容 合同约定的结算方式 计提方式
逾期
一年内结清不视为逾期。 未逾期，1 年以上的 组合
按月滚动结算。实际结算为 1 年以内的 0.89 亿元 账龄风险
义翔铝业 8,894.91 8,894.91 配售电 444.75
一年内结清不视为逾期。 未逾期。 组合
完工后验收后结算，实际结
勘探服务 1 年以上的 6.92 万元 账龄风险
义翔铝业 6.92 6.92 算为一年内结清不视为逾 1.38
费 已逾期 组合
期。
小计 8,986.41 8,974.08 12.33 451.17
竣工资料交付完毕后 15 日
工程款、
综能新能源 148.81 148.81 内凭工程发票支付 95%，质 是 单项计提 133.93
通讯费
保期满后支付 5%质保金
综能新能源 30.38 25.13 5.25 勘探费 工程完工后结算 是 单项计提 27.34
综能新能源 41,456.90 5,208.84 2,420.88 33,827.18 煤炭销售 货到付款 是 单项计提 37,311.21
小计 41,636.09 5,233.97 2,420.88 33,981.24 37,472.48
账龄风险
万基华实 8,449.98 8,449.98 煤炭销售 先货后款 否 422.50
组合
小计 8,449.98 8,449.98 422.50
公司向关联方采购商品或劳务，合同约定按月滚动结算，实际结
算为一年内结清不视为逾期，关联方采购不存在逾期。
公司向关联单位采购主要是材料、设备及地质工程服务。除向河
南能源集团重型装备有限公司采购的液压支架外，其他材料、设备的
结算方式均为按月滚动结算，实际结算为一年内结清不视为逾期。地
质工程服务结算方式为工程完工经验收后结算，实际结算为一年内结
清不视为逾期。公司向河南能源集团重型装备有限公司采购的液压支
架结算方式为：预付款30%，发货前30%，调试验收合格后30%，剩余
在实际执行中，公司向关联单位采购业务付款结算均不存在逾期
情况，关联单位新义矿业因经营困难，在向公司采购材料、设备等付
款结算时，存在逾期情况。截至报告期末新义矿业应收款项已逾期金
额共计3.64亿元，其中：材料销售款逾期金额2.32亿元，设备租赁款
逾期金额0.03亿元，配售电款逾期金额0.99亿元，勘探、瓦斯防治工
程款逾期金额0.30亿元。2023年公司千秋煤矿、新安煤矿、石壕煤矿
向新义矿业临时采购U型钢、轻轨等材料102.68万元，约定的结算方
式为采购方入账后30日内支付，实际支付情况为抵账47.59万元，已
支付20.21万元，未支付34.88万元。
公司对新义矿业及综能新能源的应收账款余额较大、账龄较长，
上述两家的应收账款形成过程说明如下：
公司对新义矿业应收账款说明：
新义矿业是义煤集团控股55%的子公司，主要业务范围：煤炭开
采，核定产能120万吨。自新义矿业2012年投产以来，公司即与其发
生材料设备销售、配售电、勘探、瓦斯防治等业务。其中，公司去产
能矿井为有效盘活公司的闲置资产，将闲置采掘设备、物资等销售或
租赁给新义矿业，提高资产的使用效率。截至报告期末公司对新义矿
业应收账款共计50,224.35万元，主要是材料设备销售款31,446.27
万元、配售电款9,941.74万元、勘探、瓦斯防治款4,986.61万元、设
备 租 赁 款 3,828.40 万 元 、 通 讯 费 21.33 万 元 。 上 述 应 收 账 款 中
期应收账款情况如下：
材料设备款：公司对新义矿业应收材料设备销售款31,446.27万
元。其中23,278.44万元应收账款已逾期，占比74.03%。具体如下：
末应收新义矿业材料设备款余额30,320.09万元，按账龄及物资类别
分类如下：
单位：万元
物资分类 合计 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
木材 572.41 98.57 168.76 118.06 132.88 54.14
支护用品（注） 5,066.66 1,194.15 1,014.80 1,323.07 824.24 710.4
配件（注） 5,517.81 1,682.40 101.58 1,051.71 954.57 1,727.55
建工材料 6,906.59 1,473.33 1,469.53 1,047.44 1,143.55 1,772.74
油脂及乳化液 1,025.01 203.45 234.33 121.60 256.77 208.86
综机设备（注） 11,231.61 3,424.35 3,025.19 1,959.60 1,196.76 1,625.71
合计 30,320.09 8,076.25 6,014.19 5,621.48 4,508.77 6,099.40
注：支护用品主要是矿井支护使用；配件主要是井下电动设备配套使用、井
下气体监测使用等；综机设备主要用于井下原煤、矸石的运输。
义矿业材料设备款余额1,027.79万元,按账龄及物资类别分类如下：
单位：万元
物资类别 合计 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
橡胶制品 84.91 84.91
其他材料 467.70 89.55 378.15
动力设备 9.13 9.13
物资类别 合计 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
生产设备（注） 351.17 23.14 328.03
综机设备（注） 40.79 40.79
其他 74.09 45.46 28.63
合计 1,027.79 45.46 28.63 238.39 715.31
注：生产设备主要用于矿井排水、探放水、煤层注水等；综机设备用于井下
顶板钻孔等。
配售电款：公司对新义矿业应收账款-配售电款余额9,941.74万
元，系崤函电力应收配电款，因未能及时收回欠款，崤函电力2021
年停止配售电业务，2023年、2022年崤函电力收回5年以上配售电款
万元，其中9,928.25万元应收账款已逾期，占比99.86%。按账龄及服
务类别列示如下：
单位：万元
服务分类 合计 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
配售电 9,334.25 276.98 3,514.49 3,348.15 2,194.63
供电服务费 607.50 13.50 162.00 256.50 13.50 162.00
合计 9,941.75 13.50 162.00 533.48 3,527.99 3,510.15 2,194.63
勘探、瓦斯防治款：公司对新义矿业应收账款-勘探、瓦斯防治
款共计4,986.61万元，系豫西地质应收工程款，2023年豫西地质收回
业勘探、瓦斯防治款余额4,986.61万元，其中3,002.13万元应收账款
已逾期，占比60.20%。按账龄及劳务类别列示如下：
劳务类别 合计 1 年以内 1-2 年 2-3 年
年 年 上
瓦斯防治工程 4,147.39 1,431.62 1,481.65 1,234.12
钻探工程 497.92 227.36 270.56
作面物探技术服务费 32.30 16.50 15.80
补充勘探钻孔工程 309.00 309.00
合计 4,986.61 1,984.48 1,768.01 1,234.12
针对上述部分逾期的材料设备款、配售电款、勘探、瓦斯防治款，
公司已采取措施：一是配售电业务，自2021年起对新义矿业停止服务。
二是针对逾期欠款，公司委托河南金学苑律师事务所于2022年12月20
日向新义矿业发送欠款催收函，进行催款。三是加大清收力度，通过
努力，2022年清收货款10,504.50万元、2023年清收货款12,614.57
万元，近两年新义矿业欠公司货款无新增。
下一步措施：鉴于新义矿业通过持续不断的技改和调整，近两年
实际产量已达设计产能，经营情况逐步改善，公司要求其2024年及以
后年度，在不新增欠款的前提下，按照每年不低于5000万元的额度降
低欠款，五年内将逾期欠款全部结清。新义矿业已出具承诺函。
新义矿业基本情况：
新义矿业是义煤集团控股55%的子公司，核定产能120万吨。截至
（其中应付义煤集团款项18.90亿元），净资产为负。2012年投产以
来，因矿井涉及村庄搬迁，影响煤炭正常开采，产能长期受限，造成
经营状况差，现金流短缺。自2021年以来，新义矿业通过注浆减沉技
术解决了村庄搬迁的问题，煤炭可以正常开采，经营情况逐步改善，
近四年经营现金流量均为正值。新义矿业煤炭储量丰富、煤质较好、
开采时间短，是义煤集团的主力矿井，随着产量不断提高，偿债能力
逐步增强，新义矿业2020年至2023年主要财务指标如下：
项 目 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年
营业收入（万元） 35,471.48 59,227.63 89,074.71 55,800.72
利润总额（亏损总额以
-5,632.06 4,702.35 21,588.27 -11,565.96
“一”号填列）（万元）
经营活动产生的现金流量
净额（万元）
资产负债率（%） 118.61 116.06 110.20 113.22
公司对综能新能源应收账款说明：
综能新能源是义煤集团控股75%的子公司，成立于2009年，位于
义马市煤化工产业集聚区，经营范围包含：生产和销售甲醇等化工产
品。综能新能源目前已进入破产重整程序。综能新能源自2012年开始
向公司采购煤炭，作为化工产品的原料使用。截至2019年年底综能新
能源资产总额30.56亿元，负债总额27.94亿元，净资产2.62亿元，2020
年4月与公司发生最后一笔采购业务。
公司自2012年开始向综能新能源提供煤炭，2012年至2020年4月
累计交易金额78,143.58万元，从2014年开始回款变差，期间共收回
余额共计41,636.09万元，其中煤款41,456.90万元、通讯费等179.19
万元，全额逾期，公司已计提坏账37,472.48万元。
新义矿业、义翔铝业及万基华实是公司常年客户，近两年交易及资
金支付无异常情况，按账龄风险组合计提坏账准备，符合公司会计政策
规定，期末计提的坏账准备金额准确、充分。
近两年与新义矿业、义翔铝业及万基华实交易金额及资金回收情况
如下：
单位：万元
项目 新义矿业 义翔铝业 万基华实
因2021年度综能新能源进入破产重整程序，三门峡中院裁定受理其
破产重整申请，并于2022年2月10日指定管理人，经过两次公开招募重整
投资人，没有合适的意向投资人，2023年度综能新能源破产重整仍无进
展，至今无具体重整方案。公司在综能新能源的债权均为普通债权，无
法确定普通债权人的偿债方式及受偿比率，参考市场情况，预计综能新
能源对普通债权的清偿率为10%，自2021年开始按单项组合计提坏账。报
告期末公司重新评估普通债权的清偿率，预计清偿率无变化，计提的坏
账准备金额充分。
（二）补充披露报告期内公司与上述关联方业务往来的具体内容，
包括发生时间、交易内容、交易金额及定价依据、回款金额及时间等，
并说明公司在相关关联方长期存在大额欠款的情况下，仍持续新增业务
往来的原因、必要性和合理性，是否与其他非关联方存在明显差异，相
关交易是否具有商业实质，是否实质构成资金占用。
单位：万元
报告期内业务往来的具体内容
对方单位
发生时间 交易内容 交易金额 定价依据 回款金额 回款时间
新义矿业 1 月至 11 月 出租-设备 2,968.80 市场价 2,800.00 1 月至 12 月
新义矿业 1 月至 11 月 销售-通讯费 62.66 市场价 130.00 1 月至 11 月
新义矿业 6月 销售-电力服务/施工 12.74 电力行业收费标准 530.00 1 月至 11 月
新义矿业 7 月至 12 月 销售-救护服务费 113.21 煤矿核定产能定额收费 未回款
新义矿业 4 月至 12 月 销售-勘探 2,128.32 投标价 1,692.44 5 月至 12 月
新义矿业 1 月至 12 月 销售-材料 7,083.56 成本加成 7,250.00 1 月至 12 月
新义矿业 8 月至 10 月 销售-培训费 8.63 市场价 9.15 12 月
新义矿业 9月 销售-矿工报收入 4.29 市场价 4.68 12 月
小计 12,382.21 12,416.27
义翔铝业 1 月至 12 月 销售-通讯费 10.36 市场价 9.83 4 月至 11 月
义翔铝业 1 月至 12 月 销售-电力服务/施工 152.83 电力行业收费标准 未回款
义翔铝业 1 月至 12 月 销售-电费 8,701.07 成本加成 10,033.57 1 月至 12 月
义翔铝业 6月 销售-材料 59.70 成本加成 未回款
义翔铝业 1 月至 7 月 销售-煤炭 8,609.79 市场价 9,729.06 1 月至 7 月
小计 17,533.76 19,772.47
报告期内业务往来的具体内容
对方单位
发生时间 交易内容 交易金额 定价依据 回款金额 回款时间
综能新能源 6月 销售-材料 4.80 成本加成 5.42 7 月
小计 4.80 5.42
执行省内电煤年度长协价格和省外重点客户价格两种
万基华实 2 月至 12 月 销售-煤炭 34,490.71 34,058.57 1 月至 12 月
模式。
小计 34,490.71 34,058.57
注：公司与义翔铝业结算方式为滚动结算，即当期收到义翔铝业电费视同义翔铝业归还最早期间的欠款，如有剩余则归还当期部
分金额。如：2023年期初应收义翔铝业电费余额8,934.26万元，当期发生额9,994.21万元，收款10,033.57万元,期末余额8,894.90万
元。滚动结算视同本年收款中偿还期初金额8,934.26万元，其余1,099.31万元偿还当期发生额。
合理性
公司与义煤集团签订的《关联交易与综合服务协议》约定，
双方自愿以公 平 合理的价格提 供 对方所需的商 品 和服务，以满
足双方正常的 生 产需要 。公司 与 相关关联方发 生 业务往来，是
协议约定的义 务 ，且属公司正 常 业务范围，也 给 公司带来一定
收益。如公司 去 产 能矿井的闲 置 采掘设备、物 资 等销售或租赁
给新义矿业， 可 以有效盘活公 司 的 闲置资产， 提 高资产的使用
效率。因此持 续 新增业务往来 有 利于公司的发 展 。公司对于相
关业务始终保 持 审慎态度，动 态 平衡余额、坏 账 、收益三者关
系，确保公司利益不受损失 。
关于公司与洛阳万基华实商贸有限公司关联关系的说明：
洛阳万基华 实商 贸有限公司 是万 基控股集团 有限 公司的控
股子公司，万 基 控股集团有限 公 司是洛阳义安 矿 业有限公司的
少数股东。根据《企业 会计准则第36号-关联方披露》第四条所
列的十类关联方范围判断，万基华实与公司无关联关系。
公 司 下 属 子 公 司 义 安 矿 业 自 2009年 6月 竣 工 投 产 后 开 始 与
万基控股集团 有 限公司进行煤 炭 交易， 2015年12月至今与万 基
控股集团有限公司旗下万基华实进行煤炭交易，截至目前维持 8
年多。万基华 实 采购公司煤炭 用 于万基控股集 团 下属电厂发电
业务。
定价方式： 执行 省内电煤年 度长 协价格 和省 外重 点客户价
格两种模式。
结算方式：先货后款，按月 滚动结算。
万基华实是 公司 煤炭销售长 期的 重要客户， 资信 良好。双
方合作关系稳定，持续新增业务往来具有必要性。
联方存在明显差 异，相关交易是 否具有商业实质 ？是否实质构
成资金占用？
公司与新义 矿业 、义翔铝业 及 万 基华实的业 务均 按基本市
场规则开展， 定 价依据和结算 方 式与其他非关 联 方不存在明显
差异，相关交易具有商业实质，不存在资金占用的情况。
独立董事意见：
经核查，我们认为：
式合理，计提金额充分、准确。
综合服务协议 》 约定的义务， 且 属公司正常业 务 范围，能给公
司带来一定收 益 ，持续新增业 务 往来具有必要 性 和合理性；上
述相关交易存 在 真实商业背景 ， 具有商业实质 ， 定价依据和结
算方式与其他 非 关联方不存在 明 显差异，未发 现 实质构成资金
占用的情形。
同时我们郑 重提 醒公司管理 层对 大额长期应 收款 项予以高
度关注，对于 新 义矿业应收账 款 和其他应收款 ， 公司应督促新
义矿业严格按 照 承诺函履行还 款 义务。针对 长 期 应收款项，公
司要加大催收 力 度，严格落实 催 收责任，必要 时 应采取发律师
函、诉讼等法 律 方式 进行催收 ， 促进欠款尽快 收 回，确保公司
债权安全，维护公司利益。
年审会计师意见：
的审计证据一致。
期末计提金额充分、准确。
生时间、交易 内 容、交易金额 及 定价依据、回 款 金额及时间的
说明；与上述 关 联方存在大额 欠 款仍 新增业务 往 来的说明；交
易价格、结算 方 式与其他非关 联 方是否存在明 显 差异的说明；
相关交易是否 具 有商业实质的 说 明；是否实质 构 成资金占用的
说明，与我们在核查过程中了解到的情况一致。
则》规定。
四、关于与主营业务无关的业务收入。年报显示，本年度及上年度
公司分别实现正常经营之外的其他业务收入5.87亿元、6.20亿元，分别
占当期营业收入的10.10%及7.22%，主要为物资销售、出租固定资产、贸
易收入及提供工程服务等业务收入。
请公司：（1）区分不同业务类型，补充披露本年度及上年度分别实
现的其他业务收入金额、同比变化情况及变化原因；（2）补充披露本年
度及上年度各业务前五大客户名称、交易内容、合作开始时间、收入确
认金额、结算方式、回款情况等；（3）如上述交易对手方与公司存在关
联关系的，说明公司开展相关业务的原因及必要性，交易内容是否具有
商业实质及依据，相关业务交易对价及结算方式是否与第三方客户存在
显著不一致的情形。请年审会计师就上述问题发表明确意见。
公司回复：
（一）区分不同业务类型，补充披露本年度及上年度分别实现的其他业务收入金额、同比变化情况及变化原因。
本年度及上年度实现的其他业务收入、同比变动情况及变动原因具体说明如下：
单位：万元
业务类型 本年度 上年度 变动额 变动率 变动原因
材料、设备销售 13,227.35 10,663.32 2,564.02 24.05% 业务量增加，对材料、设备销售量增加。
固定资产出租 9,157.28 7,081.84 2,075.45 29.31% 矿井生产需求变化导致设备租赁需求量增加。
配售电 19,276.58 16,697.47 2,579.11 15.45% 新增用电客户，导致售电量增加。
铁路运输服务 5,028.66 7,040.30 -2,011.64 -28.57% 产量大幅下降，导致铁路运输量下降，铁路收入大幅下降。
地质服务 3,480.67 7,450.19 -3,969.52 -53.28% 地质服务业务量减少，导致收入大幅下降。
受火灾及接续生产问题影响，开采量大幅下降，导致矸石量减少，矸
矸石 3,209.15 7,689.78 -4,480.63 -58.27%
石收入较上期大幅下降。
其他收入 5,362.46 5,425.94 -63.48 -1.17% 无重大变动
合计 58,742.16 62,048.84 -3,306.68 -5.33%
（二）补充披露本年度及上年度各业务前五大客户名称、交易内容、合作开始时间、收入确认金额、结算方式、回
款情况等；
单位：万元
序号 客户名称 交易内容 合作开始时间 关联方关系 交易金额 结算方式 回款情况
合计 10,372.20
注1：2023年公司向新义矿业销售材料、设备，主要用于井下原煤采掘、矸石运输、矿用数据监测、矿井支护等。
注2：2023年公司向观音堂煤业销售材料、设备，主要用于井下物料运输、矿井支护等。
单位：万元
序号 客户名称 交易内容 合作开始时间 关联方关系 交易金额 结算方式 回款情况
序号 客户名称 交易内容 合作开始时间 关联方关系 交易金额 结算方式 回款情况
合计 8,254.37
注3：2022年公司向新义矿业销售材料、设备，主要用于井下原煤采掘、矸石运输、矿用数据监测、矿井支护等。
注4：2022年公司向观音堂煤业销售材料、设备，主要用于井下物料运输、矿井支护等。
单位：万元
序号 客户名称 交易内容 合作开始时间 关联方关系 交易金额 结算方式 回款情况
义马煤业集团青海义海能源有限责任
公司大煤沟煤矿
合计 8,171.82
单位：万元
序号 客户名称 交易内容 合作开始时间 关联方关系 交易金额 结算方式 回款情况
税）已逾期
义马煤业集团青海义海能源有限责
任公司大煤沟煤矿
合计 5,586.87
单位：万元
序号 客户名称 交易内容 合作开始时间 关联方关系 交易金额 结算方式 回款情况
曾与公司受同一母公司控制；
权后不再是关联方
序号 客户名称 交易内容 合作开始时间 关联方关系 交易金额 结算方式 回款情况
合计 11,805.91
单位：万元
序号 客户名称 交易内容 合作开始时间 关联方关系 交易金额 结算方式 回款情况
曾与公司受同一母公司控制；
权后不再是关联方
合计 12,209.33
单位：万元
序号 客户名称 交易内容 合作开始时间 关联方关系 交易金额 结算方式 回款情况
序号 客户名称 交易内容 合作开始时间 关联方关系 交易金额 结算方式 回款情况
合计 2,548.67
单位：万元
序号 客户名称 交易内容 合作开始时间 关联方关系 交易金额 结算方式 回款情况
合计 2,920.95
单位：万元
序号 客户名称 交易内容 合作开始时间 关联方关系 交易金额 结算方式 回款情况
合计 3,445.18
单位：万元
序号 客户名称 交易内容 合作开始时间 关联方关系 交易金额 结算方式 回款情况
合计 4,867.22
单位：万元
序号 客户名称 交易内容 合作开始时间 关联方关系 交易金额 结算方式 回款情况
合计 2,426.30
单位：万元
序号 客户名称 交易内容 合作开始时间 关联方关系 交易金额 结算方式 回款情况
合计 3,928.57
（三）如上述交易对手方与公司存在关联关系的，说明公司开展相
关业务的原因及必要性，交易内容是否具有商业实质及依据，相关业务
交易对价及结算方式是否与第三方客户存在显著不一致的情形。
材料、设备销售业务的交易对手中，有3家与公司存在关联关
系；固定资产 出 租业务和地质 服 务业务的交易 对 手均与公司存
在关联关系；配售电业务的交易对手中，有 2家与公司存在关联
关系。
上述业务均与公司 主业相关，为主业 发挥辅助作用。
材 料 、 设 备 的 销 售 业务：公司 物 资 采 购 中 心负责统一采购生
产所必须的原 材 料、设备和能 源 ，主要包括： 支 护用品、大型
材料、设备、 配 件、专用工具 、 劳保用品、建 工 材料等。为了
发挥集中采购的价格优势，受义煤公司委托，自公司上市以来，
物资采购中心 按 当地市场价向 义 煤公司及关联 方 提供物资采购
服务，该业务 持 续至今，结算 方 式等未发生变 动 ，该 项业务对
外只与关联方 开 展。与非 关联 方 发生的该类业 务 主要是公司根
据生产经营需 要 ，销售一些闲 置 或废旧物资， 一 般通过招投标
方式选择客户 ， 不同于公司与 关 联方发生的业 务 性质， 不存在
关联方与第三方交易对价及结算方式不一致的情形。
固 定 资产 出租 业务 ： 该项业务主要是设备出租。为了提高
设备使用效率 ， 公司出租部分 闲 置设备给关联 方 。设备租金由
设备折旧、修 理 费以及管理费 构 成，该业务自 公 司上市以来持
续至今，结算方式等未发生变动。
地 质 服务 业务 ： 公司全资子公司 豫西地质从事注 浆加固、
地质钻探、固 体 矿产资源勘查 等 业务， 主要服 务 义马市及其周
边县市。豫西 地 质通过招投标 承 揽部分关联方 的 业务，按完工
验收方式结算。
配售电业务：公司全资子公司崤函电力从事 输电、供配电、
电力设施的安 装 、维修和试验 、 电气安装服务 及 建设工程施工
等业务，主要 服 务义马市及其 周 边县市。该业 务 自公司上市以
来持续至今， 结 算方式等未发 生 变动，不存在 关 联方与第三方
交易对价及结算方式不一致的情形。
综上，在保 证主 业正常开展 的前 提下，公司 为外 部单位提
供相关产品和劳务，有利于充分利用公司现有人员和技术条件，
且可提高公司 资 产使用效率， 获 取一定的收益 。 根据公司与义
煤集团签订的 《 关联交易与综 合 服务协议》， 材 料、设备销售
业务按采购金 额 的 2%收取代理服 务费；固定资 产 出租业务按设
备折旧、修理 费 以及管理费构 成 收取 租金；配 售 电业务执行成
本加成价。地 质 服务业务主要 通 过招投标方式 承 揽， 按照中标
价收费。因此，公司与上述交易对手开展相关业务具有 必要性，
交易内容具有 商 业实质，相关 业 务的交易对价 与 结算方式与第
三方客户不存在显著不一致。
年审会计师意见：
比变化情况及 原 因、各业务前 五 大客户相关交 易 信息与我们在
审计过程中获取的审计证据一致。
交易内容是否 具 有商业实质的 说 明；相关业务 交 易对价及结算
方式是否与第 三 方客户存在显 著 不一致的说明 ， 与我们在核查
过程中了解到的情况一致。
五、关于预付款项。年报显示，公司预付款项期末余额8,043.53
万元，其中北京源石信供应链管理有限公司的预付款项期末余额为
万元，实缴资本为0元，参保人数为0元，从事供应链管理。
请公司：（1）补充披露相关交易的具体情况，包括但不限于供
应商获取方式、合作时长、合同签订日期、交易内容、交易金额、结
算方式等，以及期后相关商品是否交付及交付日期；
（2）年报披露公司采购模式为采购中心统一采购。结合上述交
易具体情况、供应商工商信息以及相关采购模式，进一步说明公司向
该供应商采购的原因，相关交易的必要性及与公司主业的关联性，相
关交易的商业实质及是否涉及融资性贸易。请年审会计师就上述问题
发表明确意见。
公司回复：
（一）补充披露相关交易的具体情况，包括但不限于供应商获取
方式、合作时长、合同签订日期、交易内容、交易金额、结算方式等，
以及期后相关商品是否交付及交付日期；
下简称“北京 源 石信”）是公 司 煤炭贸易单位 豫 西煤炭储配中
心（以下简称 “ 储配中心”） 的 供货单位，该 公 司在山西朔州
有组织煤源和 火 车站台发运优 势 。 2023年江西铜源国际供应 链
有限公司（以 下 简称“江西铜 源 ”）计划通过 公 司储配中心组
织煤源发往港 口 ，经过三方洽 谈 沟通，最终达 成 一致意见，签
订合作协议。
DYCPZXGY-2023-146 ） ； 2024 年 1 月 1 日 （ 合 同 编 号 ：
DYCPZXXS-2024-009）；
源确认实际货物到站计量后，向储配中心支付 80%货款，储配中
心收到80%货款后，支付给北京 源 石信。待货物 到 指定港口后 ，
根据港口结算 单 储配中心通知 北 京源石信开具 全 额发票，收到
发票后储配中 心 向江西铜源开 具 全额发票。江 西 铜源收到全额
发票后向储配 中 心支付剩余尾 款 ，储配中心收 到 剩余尾款后向
北京源石信支 付 剩余尾款。截 止 2023年12月31日，北京源石信
组织煤源 到刘家 口站台共 计 43,013.35吨，单价预估930元/吨，
暂估货 物金 额40,002,415.50元，根据80%预付款 比 例，江 西铜
源共预付储配中心 13笔，金额合计32,001,932.40元，储配中心
收到后 ，分7笔预 付给北 京源石 信 ，共计 31,873,117.76元，随
后组织火车将 货 物发往港口。 因 该笔业务火车 为 大列，一列大
约8,500.00吨，前期盘煤 上站台 及请火车 需要较 长时间， 且贸
易业务为港口 业 务结算金额较 大 ， 2024年又陆续组织发运， 该
笔业务已于2024年2月正式结算，实际货物数量为 50,979.24吨，
结算金额45,075,373.73元。
（二）年报披露公司采购模式为采购中心统一采购。结合上述交
易具体情况、供应商工商信息以及相关采购模式，进一步说明公司向
该供应商采购的原因，相关交易的必要性及与公司主业的关联性，相
关交易的商业实质及是否涉及融资性贸易。
公司物资采 购中 心统一采购 的仅 为生产物资 。煤 炭 贸易业
务由公司所属 贸 易单位负责开 展 ，主要为采购 上 游供应商煤炭
出售给下游客户，从中赚取 2-5元差价。2023年度公司煤炭贸易
业务全部按 净额 法确认收入 823.46万元。公司贸易 单位采购 主
要采用目的地 交 货，由上游供 应 商统一组织货 源 到目的地，下
游客户确认实际货物到站计量后，支付货款给公司的贸易单位，
公司的贸易单 位 收到后，支付 给 上游供应商， 上 下游以预付预
收方式进行结算。
应商北京源石 信 组织货物到目 的 地站台，下游 客 户确认实际货
物到站计量后，支付80%货款给储配中心，储配中心收到后 ，支
付给上游供应 商 北京源石信。 因 从订货至结算 完 成周期较长，
会出现上笔业 务 未结算又接新 订 单的情况，持 续 采购需不断支
付预付款，导 致 期末预付款金 额 较大，上下游 预 付预收结算模
式与其他煤炭贸易业务一致。
公司储配中 心与 北京源石信 的业 务最终上游 为大 同煤业集
团朔州煤炭运 销 刘家口有限公 司 ，最终下游为 国 家能源投资集
团有限责任公 司 煤炭经营分公 司 ，上下游双方 并 非由同一主体
实际控制，货 物 真实发生流转 ， 储配中心需要 保 证货物质量，
否则将承担赔偿 责任，每吨赚取 差价 3元，按净额 法确认收入 ，
与公司其他煤炭贸易业务基本一致。
储配中心自 身的 销 售渠道与 北京 源石信的煤 源和 站台发运
优势，对于开 展 煤炭贸易业务 存 在互补性，有 利 于公司主业培
育新客户，开 拓 新市场，并为 公 司带来一定的 收 益，因此该项
业务与主业相 关 且具有必要性 ， 整个交易过程 不 垫付资金，不
涉及融资型贸易。
年审会计师意见：
实、完整，交易双方合同签订及款项支付合规，期末余额准确，
期后商品已交付，款项已结清。
环节，贸易业 务 与主业有相关 性 和必要性，具 有 商业实质。交
易过程中公司不垫款，不涉及融资性贸易 。
六、关于未决诉讼。2023年4月15日，公司披露《关于涉及
诉讼事项的公告》显示，海西蒙古族藏族自治州生态环境局 (以
下简称原告)起诉 天峻义海能源煤 炭经营有限公司 (以下简称被
告) ，要求其承担因违法采矿造成的生态环境恢复工程费等合
计约10.30亿元，上市公司被要求就上述全部债务承担连带责任。
年报显示，2023年12月28日，海西州人民法院 一 审判决被告 赔
偿约6.15亿元，上市公司不承担连带责任，原告及被告已上诉，
但暂未开庭。
请公司结合 《股 票上市规则 》有 关规定自查 ，公 司是否依
规就上述重大 诉 讼进展及时履 行 信息披 露义务 。 如否，请补充
披露公司收到的判决的时间、具体判决情况、对公司的影响等，
以及公司未及时履行信息披露的原因和后续整改措施。
针对前述问题，公司依据《格式准则第 2号》、上海证券交
易所行业信息 披 露指引等规定 要 求，认为不适 用 或因特殊原因
确实不便披露的，应当说明无法披露的原因。
公司回复：
经自查，公 司于 2024年1月3日（周三）收到《 青海 省海西
蒙古族藏族自 治 州中级人民法 院 民事判决书》 （ 2023）青28民
初6号。由于公司有关人员出差导致文件内部流转延缓，公司负
责信息披露的部门于1月8日（周一）才收到（2023）青28民初6
号民事判决书 ， 考虑到当日披 露 已过时限，同 时 一审判决结果
未对公司产生任何影响，公司于 3月30日在年度报告中披露了上
述诉讼进展情况。公司依据《格式准则第 2号》、上海证券交易
所行业信息披 露 指引等规定要 求 进行了自查， 不 存在不适用或
因特殊原因确实不便披露的情形。
针对上述事 项披 露不及时 情 况， 公司将充分 吸取 教训，进
一步加强对《 上 市公司信息披 露 管理办法》等 相 关法律法规及
规范性文件的 学 习和领会，严 格 落实重大事项 报 告制度，切实
提高公司信息披露和规范运作水平，杜绝此类情况再次发生。
现将上述诉讼进展情况补充披露如下：
收到判决时间：2024年1月3日
判 决 情况 ： 1.被告天峻义海能源 煤炭经营有限公 司向原告
海西蒙古族藏族自治州生态环境局赔偿生态环境损害损失
驳回原告海西蒙古族藏族自治州生态环境局的其他诉讼请求。
对 公 司影 响： 一审判决公司不承 担责任，未对公 司产生任
何影响。目前 ， 上述案件处于 二 审阶段，尚未 开 庭审理，诉讼
结果尚存在不确定性，暂无法判断本次诉讼对公司利润的影响。
具体内容详见公司于2024年4月20日披露的《河南大有能源股份
有限公司关于诉讼事项的进展公告》（临 2024-021号）。
特此公告。
河南大有能源股份有限公司董事会
二〇二四年五月二十一日
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