贵州益佰制药股份有限公司
关于前期会计差错更正后的财务报表和附注
会议和第八届监事会第六次会议，审议通过了《关于会计差错更正的议案》，同意公司按照《企业
会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，采用
追溯重述法对前期相关会计差错进行更正，并追溯调整相关年度的财务数据。（除特殊注明外，单
位均为人民币元，粗体字数字为本次差错更正受影响数据）
现将公司更正后的 2017 年度、2018 年度、2019 年度、2020 年度、2021 年度、2022 年度、2023
年度及 2024 年第一季度财务报表及相关附注披露如下：
一、2017 年度更正后的财务报表及相关附注
合并资产负债表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,165,547,188.51 1,025,332,525.85
结算备付金 -
拆出资金 -
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 -
衍生金融资产 -
应收票据 650,183,058.95 744,566,532.52
应收账款 382,526,769.74 352,492,564.87
预付款项 36,759,827.40 69,211,402.14
应收保费 -
应收分保账款 -
应收分保合同准备金 -
应收利息 2,533,562.55
应收股利 -
其他应收款 82,569,964.27 60,345,267.22
买入返售金融资产 -
存货 332,494,156.35 280,289,075.44
应收内部单位款 -
持有待售的资产 -
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 -
流动资产合计 2,652,614,527.77 2,532,237,368.04
非流动资产 -
发放贷款及垫款 -
可供出售金融资产 42,437,900.45 6,000,000.00
持有至到期投资 -
长期应收款 -
长期股权投资 - 40,716,518.42
投资性房地产 -
固定资产 1,472,093,059.09 1,035,830,438.65
在建工程 71,522,867.69 299,837,815.51
工程物资 -
固定资产清理 -
生产性生物资产 968,750.50 786,750.50
油气资产 -
无形资产 340,013,725.85 350,273,491.29
开发支出 17,130,000.00 17,130,000.00
商誉 2,168,150,695.17 2,068,181,552.25
长期待摊费用 143,585,133.55 71,031,750.21
递延所得税资产 11,730,949.63 9,091,536.86
其他非流动资产 273,577,171.04 157,798,012.88
非流动资产合计 4,541,210,252.97 4,056,677,866.57
资产总计 7,193,824,780.74 6,588,915,234.61
合并资产负债表（续）
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 820,553,000.00 1,077,553,000.00
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融 -
负债
衍生金融负债 -
应付票据 -
应付账款 252,405,599.38 204,384,239.01
预收款项 114,500,650.78 202,051,298.45
应付职工薪酬 40,060,114.64 35,003,458.50
应交税费 147,634,603.18 132,743,985.22
应付利息 5,789,152.43
应付股利 -
其他应付款 262,212,400.18 252,407,606.94
持有待售的负债 -
一年内到期的非流动负债 84,377,643.38 120,000,000.00
其他流动负债 -
流动负债合计 1,727,533,163.97 2,024,143,588.12
非流动负债 -
长期借款 259,618,818.80 327,000,000.00
应付债券 495,440,251.57
其中：优先股 -
永续债 -
长期应付款 29,899,966.57 4,813,000.00
长期应付职工薪酬 -
专项应付款 -
预计负债 -
递延收益 40,460,267.91 40,217,035.32
递延所得税负债 -
其他非流动负债 -
非流动负债合计 825,419,304.85 372,030,035.32
负债合计 2,552,952,468.82 2,396,173,623.44
所有者权益（或股东权益）
： -
股本 791,927,400.00 791,927,400.00
其他权益工具 -
其中：优先股 -
永续债 -
资本公积 768,045,024.05 768,387,751.52
减：库存股 -
其他综合收益 -
专项储备 -
盈余公积 277,063,472.06 260,077,484.05
一般风险准备 -
未分配利润 2,394,981,013.88 2,072,622,706.39
归属于母公司所有者权益合计 4,232,016,909.99 3,893,015,341.96
少数股东权益 408,855,401.93 299,726,269.21
所有者权益合计 4,640,872,311.92 4,192,741,611.17
负债和股东权益合计 7,193,824,780.74 6,588,915,234.61
合并利润表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项目 2017 年度 2016 年度
一、营业总收入 3,807,661,758.57 3,686,822,776.39
其中：营业收入 3,807,661,758.57 3,686,822,776.39
二、营业总成本 3,376,988,511.99 3,222,765,918.86
其中：营业成本 961,510,837.29 867,808,675.32
税金及附加 68,488,032.87 62,573,013.37
销售费用 1,834,501,873.28 1,836,938,577.37
管理费用 430,056,005.45 390,469,420.34
财务费用 70,665,742.93 59,446,167.69
资产减值损失 11,766,020.17 5,530,064.77
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“－”号填列） -4,842,256.18 -3,278,050.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -949,111.42 -2,986,094.62
资产处置收益（损失以“－”号填列） 13,655,818.26
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 26,826,709.20
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 466,313,517.86 460,778,807.15
营业外收入 31,410,154.67 39,690,235.78
营业外支出 11,190,917.64 20,278,139.55
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 486,532,754.89 480,190,903.38
所得税费用 79,423,271.42 98,622,479.32
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 407,109,483.47 381,568,424.06
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
他综合收益中享有的份额
归属少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 407,109,483.47 381,568,424.06
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 386,859,939.50 373,033,839.32
归属于少数股东的综合收益总额 20,249,543.97 8,534,584.74
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.488 0.471
（二）稀释每股收益(元/股) 0.488 0.471
合并所有者权益变动表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项目 其他权益工具 减：库存 其他综 一般风险 专项
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 合收益 准备 储备
一、上年年末余额 791,927,400.00 768,387,751.52 264,811,655.83 2,115,230,252.43 299,726,269.21 4,240,083,328.99
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -4,734,171.78 -42,607,546.04 -47,341,717.82
二、本年年初余额 791,927,400.00 768,387,751.52 260,077,484.05 2,072,622,706.39 299,726,269.21 4,192,741,611.17
三、本期增减变动金额（减 -342,727.47 16,985,988.01 322,358,307.49 109,129,132.72 448,130,700.75
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 386,859,939.50 20,249,543.97 407,109,483.47
（二）所有者投入和减少资 -342,727.47 88,879,588.75 88,536,861.28
本
资本
的金额
（三）利润分配 16,985,988.01 -64,501,632.01 -47,515,644.00
（四）专项储备提取和使用 -
（五）所有者权益内部结转 -
项目 其他权益工具 减：库存 其他综 一般风险 专项
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 合收益 准备 储备
留存收益
益
四、本年年末余额 791,927,400.00 768,045,024.05 277,063,472.06 2,394,981,013.88 408,855,401.93 4,640,872,311.92
合并所有者权益变动表（续）
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 专项储
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备 备
一、上年年末余额 791,927,400.00 768,387,751.52 241,572,148.20 1,770,228,614.69 13,428,148.45 3,585,544,062.86
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -3,551,295.92 -31,961,663.32 -35,512,959.24
二、本年年初余额 791,927,400.00 768,387,751.52 238,020,852.28 1,738,266,951.37 13,428,148.45 3,550,031,103.62
三、本期增减变动金额（减少 22,056,631.77 334,355,755.02 286,298,120.76 642,710,507.55
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 373,033,839.32 8,534,584.74 381,568,424.06
（二）所有者投入和减少资本 277,763,536.02 277,763,536.02
本
金额
（三）利润分配 22,839,536.30 -38,678,084.30 -15,838,548.00
（四）专项储备提取和使用
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 专项储
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备 备
（五）所有者权益内部结转 -782,904.53 -782,904.53
存收益
四、本年年末余额 791,927,400.00 768,387,751.52 260,077,484.05 2,072,622,706.39 299,726,269.21 4,192,741,611.17
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 57,856,087.53 11,108,209.48 46,322,345.47 8,621,494.68
内部交易未实现利润 4,151,601.00 622,740.15 3,133,614.53 470,042.18
可抵扣亏损
合计 62,007,688.53 11,730,949.63 49,455,960.00 9,091,536.86
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,115,230,252.43 1,770,228,614.69
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） -42,607,546.04 -31,961,663.32
调整后期初未分配利润 2,072,622,706.39 1,738,266,951.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 386,859,939.50 373,033,839.32
减：提取法定盈余公积 16,985,988.01 22,839,536.30
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 47,515,644.00 15,838,548.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 2,394,981,013.88 2,072,622,706.39
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 81,336,033.20 95,749,071.41
递延所得税费用 -1,912,761.78 2,873,407.91
合计 79,423,271.42 98,622,479.32
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 486,532,754.89
按法定/适用税率计算的所得税费用 72,979,913.23
子公司适用不同税率的影响 -21,224,306.66
调整以前期间所得税的影响 9,779,438.52
非应税收入的影响 24,548,072.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,036,187.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -956,000.84
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
加计扣除 -5,642,700.14
所得税费用 79,423,271.42
（1）现金流量表补充资料
补充资料 序号 本年数 上年数
(1)将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 1 407,109,483.47 381,568,424.06
资产减值准备 2 11,766,020.17 5,530,064.77
固定资产折旧 3 114,573,143.80 89,780,660.72
无形资产摊销 4 24,015,240.53 22,997,218.46
长期待摊费用摊销 5 32,405,467.65 12,190,066.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失
固定资产报废损失（收益以“-”号填列) 7 4,106,770.36 189,026.22
公允价值变动损失（收益以“-”号填列) 8 - -
财务费用（收益以“-”号填列) 9 78,611,470.76 58,412,725.89
投资损失（收益以“-”号填列) 10 4,842,256.18 3,278,050.38
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列) 11 -2,639,412.77 3,083,485.71
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列) 12
存货的减少（增加以“-”号填列) 13 -54,320,569.84 -60,964,300.24
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列) 14 149,880,563.67 -42,492,647.57
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列) 15 -74,918,107.02 -105,592,113.93
其他 16
经营活动产生的现金流量净额 17 681,776,508.70 380,616,139.60
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 18
债务转为资本 19
一年内到期的可转换公司债券 20
以固定资产进行长期投资 21
融资租赁固定资产 22
(3)现金及现金等价物净变动情况 23
现金的期末余额 24 1,165,547,188.51 1,010,383,921.65
减：现金的期初余额 25 1,010,383,921.65 1,049,749,417.58
加：现金等价物的期末余额 26 334,487,576.64 256,204,595.52
减：现金等价物的期初余额 27 256,204,595.52 171,769,911.68
现金及现金等价物净增加额 28 233,446,247.98 45,069,187.91
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
净利润 9.578 0.488 0.488
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 8.333 0.425 0.425
润
二、2018 年度更正后的财务报表及相关附注
合并资产负债表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
资 产 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 550,799,403.96 1,165,547,188.51
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 1,048,720,565.07 1,032,709,828.69
其中：应收票据 724,665,070.60 650,183,058.95
应收账款 324,055,494.47 382,526,769.74
预付款项 42,891,838.14 36,759,827.40
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 50,325,167.90 85,103,526.82
其中：应收利息 2,533,562.55
应收股利 - -
买入返售金融资产
存货 358,948,902.18 332,494,156.35
持有待售的资产 1,069,141,969.65
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 170,957.60 -
流动资产合计 3,120,998,804.50 2,652,614,527.77
非流动资产
发放贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 4,258,994.67 42,437,900.45
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 37,339,684.78 -
投资性房地产 - -
固定资产 1,400,888,915.66 1,472,093,059.09
在建工程 19,448,809.57 71,522,867.69
生产性生物资产 1,214,750.50 968,750.50
油气资产
无形资产 350,860,154.33 340,013,725.85
开发支出 17,130,000.00 17,130,000.00
商誉 861,406,205.95 2,168,150,695.17
长期待摊费用 197,117,101.97 143,585,133.55
递延所得税资产 26,974,776.86 11,730,949.63
其他非流动资产 288,952,256.47 273,577,171.04
非流动资产合计 3,205,591,650.76 4,541,210,252.97
资 产 总 计 6,326,590,455.26 7,193,824,780.74
合并资产负债表（续）
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
负债及股东权益 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 992,121,616.67 820,553,000.00
应付票据及应付账款 192,969,917.09 252,405,599.38
预收款项 115,588,039.91 114,500,650.78
应付职工薪酬 43,984,805.09 40,060,114.64
应交税费 112,721,402.15 147,634,603.18
其他应付款 410,047,924.23 268,001,552.61
其中：应付利息 9,385,016.21 5,789,152.43
应付股利 - -
持有待售的负债 113,406,684.07
一年内到期的非流动负债 2,700,000.00 84,377,643.38
其他流动负债 -
流动负债合计 1,983,540,389.21 1,727,533,163.97
非流动负债
长期借款 18,915,825.40 259,618,818.80
应付债券 496,383,647.89 495,440,251.57
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 17,172,957.42 29,899,966.57
长期应付职工薪酬
预计负债 - -
递延收益 40,034,464.48 40,460,267.91
递延所得税负债 8,927,047.55 -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 581,433,942.74 825,419,304.85
负 债 合 计 2,564,974,331.95 2,552,952,468.82
所有者权益（或股东权益）：
股本 791,927,400.00 791,927,400.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 756,549,130.54 768,045,024.05
减：库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 277,063,472.06 277,063,472.06
未分配利润 1,481,581,168.99 2,394,981,013.88
归属于母公司所有者权益合计 3,307,121,171.59 4,232,016,909.99
少数股东权益 454,494,951.72 408,855,401.93
所有者权益合计 3,761,616,123.31 4,640,872,311.92
负债和股东权益合计 6,326,590,455.26 7,193,824,780.74
合并利润表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 2018 年度 2017 年度
一、营业总收入 3,882,863,179.02 3,807,661,758.57
其中：营业收入 3,882,863,179.02 3,807,661,758.57
二、营业总成本 4,699,376,399.53 3,376,988,511.99
其中：营业成本 1,075,842,271.15 961,510,837.29
税金及附加 57,296,303.97 68,488,032.87
销售费用 1,932,265,075.43 1,834,501,873.28
管理费用 406,678,701.07 430,056,005.45
研发费用 76,775,465.04
财务费用 65,964,889.94 70,665,742.93
其中：利息费用 73,133,391.43 81,697,183.34
利息收入 10,055,434.55 12,805,813.15
资产减值损失 1,084,553,692.93 11,766,020.17
加：其他收益 31,055,840.45 26,826,709.20
投资收益（损失以“－”号填列） -8,804,627.74 -4,842,256.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -160,315.22 -949,111.42
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） 16,311,799.41 13,655,818.26
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -777,950,208.39 466,313,517.86
营业外收入 16,973,001.54 31,410,154.67
营业外支出 24,969,370.51 11,190,917.64
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -785,946,577.36 486,532,754.89
所得税费用 46,848,329.37 79,423,271.42
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -832,794,906.73 407,109,483.47
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额 - -
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 -832,794,906.73 407,109,483.47
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 -873,803,474.89 386,859,939.50
归属于少数股东的综合收益总额 41,008,568.16 20,249,543.97
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -1.103 0.488
（二）稀释每股收益(元/股) -1.103 0.488
合并所有者权益变动表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项目 实收资本（或股 其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风 专项储
资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
本） 优先股 永续债 其他 股 益 险准备 备
一、上年年末余额 791,927,400.00 768,045,024.05 - - 281,797,643.84 - 2,438,258,413.63 - 408,855,401.93 4,688,883,883.45
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -4,734,171.78 -43,277,399.75 -48,011,571.53
二、本年年初余额 791,927,400.00 768,045,024.05 - - 277,063,472.06 - 2,394,981,013.88 - 408,855,401.93 4,640,872,311.92
三、本期增减变动金额（减少以“－”
- -11,495,893.51 - - - - -913,399,844.89 - 45,639,549.79 -879,256,188.61
号填列）
（一）综合收益总额 -873,803,474.89 41,008,568.16 -832,794,906.73
（二）所有者投入和减少资本 - -11,495,893.51 - - - - - - 4,630,981.63 -6,864,911.88
（三）利润分配 - - - - - - -39,596,370.00 - - -39,596,370.00
（四）专项储备提取和使用 -
（五）所有者权益内部结转 -
四、本年年末余额 791,927,400.00 756,549,130.54 - 277,063,472.06 - 1,481,581,168.99 - 454,494,951.72 3,761,616,123.31
合并所有者权益变动表（续）
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项目 实收资本（或 其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风 专项储
资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
股本） 优先股 永续债 其他 股 益 险准备 备
一、上年年末余额 791,927,400.00 768,387,751.52 264,811,655.83 2,115,230,252.43 299,726,269.21 4,240,083,328.99
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -4,734,171.78 -42,607,546.04 -47,341,717.82
二、本年年初余额 791,927,400.00 - - - 768,387,751.52 - - 260,077,484.05 - 2,072,622,706.39 - 299,726,269.21 4,192,741,611.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 - - - - -342,727.47 - - 16,985,988.01 - 322,358,307.49 - 109,129,132.72 448,130,700.75
填列）
（一）综合收益总额 386,859,939.50 20,249,543.97 407,109,483.47
（二）所有者投入和减少资本 -342,727.47 88,879,588.75 88,536,861.28
（三）利润分配 16,985,988.01 -64,501,632.01 - -47,515,644.00
（四）专项储备提取和使用 -
（五）所有者权益内部结转 -
项目 实收资本（或 其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风 专项储
资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
股本） 优先股 永续债 其他 股 益 险准备 备
四、本年年末余额 791,927,400.00 - - - 768,045,024.05 - - 277,063,472.06 - 2,394,981,013.88 - 408,855,401.93 4,640,872,311.92
母公司资产负债表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
资 产 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 346,382,729.23 538,593,624.67
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 -
衍生金融资产 -
应收票据及应收账款 699,927,565.83 644,136,300.41
其中：应收票据 547,646,020.42 490,020,669.43
应收账款 152,281,545.41 154,115,630.98
预付款项 18,936,131.99 11,794,583.84
其他应收款 29,753,114.53 64,158,963.88
其中：应收利息 - -
应收股利 - -
存货 171,497,842.23 188,330,248.08
应收内部单位款 432,555,458.38 353,888,166.25
持有待售的资产 610,000,000.00 -
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产
流动资产合计 2,309,052,842.19 1,800,901,887.13
非流动资产
发放贷款及垫款 -
可供出售金融资产 - 37,500,000.00
持有至到期投资 -
长期应收款 -
长期股权投资 1,676,412,951.25 2,976,991,493.94
投资性房地产 -
固定资产 862,688,224.31 922,974,028.60
在建工程 10,718,379.35 5,659,044.36
生产性生物资产 - 968,750.50
油气资产 -
无形资产 217,746,135.73 221,524,060.85
开发支出 -
商誉 -
长期待摊费用 - 2,566,343.04
递延所得税资产 8,075,728.32 3,293,647.38
其他非流动资产 37,031,162.00 89,158,472.97
非流动资产合计 2,812,672,580.96 4,260,635,841.64
资 产 总 计 5,121,725,423.15 6,061,537,728.77
母公司资产负债表(续)
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
负债及股东权益 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 972,121,616.67 800,553,000.00
应付票据及应付账款 50,768,039.53 96,909,150.48
预收款项 60,958,840.61 50,560,165.97
应付职工薪酬 9,580,703.87 9,871,375.36
应交税费 82,880,066.61 42,955,412.06
其他应付款 281,421,561.56 80,006,034.90
其中：应付利息 4,916,666.68 4,916,666.68
应付股利 - -
应付内部单位款 443,011,140.73 390,531,065.40
持有待售的负债 -
一年内到期的非流动负债 - 80,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,900,741,969.58 1,551,386,204.17
非流动负债
长期借款 10,000,000.00 246,000,000.00
应付债券 496,383,647.89 495,440,251.57
其中：优先股 -
永续债 -
长期应付款 -
长期应付职工薪酬 -
预计负债
递延收益 24,248,301.63 27,191,907.91
递延所得税负债 -
其他非流动负债
非流动负债合计 530,631,949.52 768,632,159.48
负 债 合 计 2,431,373,919.10 2,320,018,363.65
所有者权益（或股东权益）：
股本 791,927,400.00 791,927,400.00
其他权益工具 -
其中：优先股 -
永续债 -
资本公积 768,387,751.52 768,387,751.52
减：库存股 -
其他综合收益 -
专项储备 -
盈余公积 277,063,472.06 277,063,472.06
未分配利润 852,972,880.47 1,856,799,023.72
所有者权益合计 2,690,351,504.05 3,694,177,647.30
负债和股东权益合计 5,121,725,423.15 6,014,196,010.95
母公司利润表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 2018 年度 2017 年度
一、营业收入 1,724,033,114.56 1,995,865,936.99
减：营业成本 279,702,959.72 260,303,688.44
税金及附加 38,814,241.46 45,369,754.11
销售费用 1,119,697,889.60 1,281,806,397.54
管理费用 141,847,905.97 163,563,876.12
研发费用 28,545,638.92
财务费用 66,698,044.62 70,297,897.66
其中：利息费用 67,959,194.29 70,206,716.16
利息收入 3,574,125.56 1,504,814.47
资产减值损失 1,028,043,767.13 4,960,159.79
加：其他收益 21,401,774.85 24,980,939.02
投资收益（损失以“－”号填列） 9,684.78 -3,636,667.43
其中：对联营企业和合营企业的投资
-160,315.22 -949,111.42
收益
公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
资产处置收益 5,373,022.64
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -952,532,850.59 190,908,434.92
营业外收入 1,763,739.62 9,622,404.66
营业外支出 11,675,282.04 4,262,886.23
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -962,444,393.01 196,267,953.35
所得税费用 1,785,380.24 26,408,073.30
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -964,229,773.25 169,859,880.05
(一)持续经营净利润（净亏损以“－”号填
-964,229,773.25 169,859,880.05
列）
(二)终止经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
变动
的其他综告收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
- -
益的其他综合收益中享有的份额
产损益
六、综合收益总额 -964,229,773.25 169,859,880.05
七、每股收益： -
（一）基本每股收益(元/股) -
（二）稀释每股收益(元/股) -
母公司所有者权益变动表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项目 实收资本（或 其他权益工具 其他综 一般风 专项储
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 优先股 永续债 其他 合收益 险准备 备
一、上年年末余额 791,927,400.00 768,387,751.52 281,797,643.84 - 1,899,406,569.76 3,741,519,365.12
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -4,734,171.78 -42,607,546.04 -47,341,717.82
二、本年年初余额 791,927,400.00 768,387,751.52 - - 277,063,472.06 - 1,856,799,023.72 - 3,694,177,647.30
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - -1,003,826,143.25 - -1,003,826,143.25
（一）综合收益总额 -964,229,773.25 -964,229,773.25
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - -39,596,370.00 - -39,596,370.00
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备 - - - - - - - -
四、本年年末余额 791,927,400.00 768,387,751.52 - - 277,063,472.06 - 852,972,880.47 - 2,690,351,504.05
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项目 实收资本（或股 其他权益工具 其他综合 一般风 所有者权益合
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 专项储备
本） 优先股 永续债 其他 收益 险准备 计
一、上年年末余额 791,927,400.00 768,387,751.52 281,797,643.84 - 1,899,406,569.76 3,741,519,365.1
加：会计政策变更 -2
前期差错更正 -4,734,171.78 -42,607,546.04 -47,341,717.82
二、本年年初余额 791,927,400.00 - - - 768,387,751.52 260,077,484.05 - 1,751,440,775.68 - 3,571,833,411.2
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 16,985,988.01 - 105,358,248.04 - 122,344,236.055
（一）综合收益总额 169,859,880.05 169,859,880.05
（二）所有者投入和减少资本 - - - -
（三）利润分配 16,985,988.01 - -64,501,632.01 - -47,515,644.00
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
四、本年年末余额 791,927,400.00 - - - 768,387,751.52 - - 277,063,472.06 - 1,856,799,023.72 3,694,177,647.3
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 135,427,232.73 22,103,815.96 57,856,087.53 11,108,209.48
内部交易未实现利润 13,618,506.33 2,042,775.95 4,151,601.00 622,740.15
可抵扣亏损 18,854,566.33 2,828,184.95
合计 167,900,305.39 26,974,776.86 62,007,688.53 11,730,949.63
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,438,258,413.63 2,115,230,252.43
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） -191,585,461.05 -42,607,546.04
调整后期初未分配利润 2,246,672,952.58 2,072,622,706.39
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -725,495,413.59 386,859,939.50
减：提取法定盈余公积 16,985,988.01
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 39,596,370.00 47,515,644.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,481,581,168.99 2,394,981,013.88
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 61,259,320.60 81,336,033.20
递延所得税费用 -14,410,991.23 -1,912,761.78
合计 46,848,329.37 79,423,271.42
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -785,946,577.36
按法定/适用税率计算的所得税费用 -117,891,986.60
子公司适用不同税率的影响 74,999.91
调整以前期间所得税的影响 10,818,430.44
非应税收入的影响 -24,300.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,406,149.21
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 417,654.25
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 151,047,382.16
所得税费用 46,848,329.37
（1）现金流量表补充资料
补充资料 序号 本年数 上年数
补充资料 序号 本年数 上年数
(1)将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 1 -832,794,906.73 407,109,483.47
资产减值准备 2 1,084,553,692.93 11,766,020.17
固定资产折旧 3 153,516,605.70 114,573,143.80
无形资产摊销 4 25,803,774.40 24,015,240.53
长期待摊费用摊销 5 47,215,317.30 32,405,467.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失
固定资产报废损失（收益以“-”号填列) 7 427,329.87 4,106,770.36
公允价值变动损失（收益以“-”号填列) 8 - -
财务费用（收益以“-”号填列) 9 112,876,513.08 78,611,470.76
投资损失（收益以“-”号填列) 10 8,804,627.74 4,842,256.18
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列) 11 -15,243,827.23 -2,639,412.77
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列) 12 - -
存货的减少（增加以“-”号填列) 13 -26,454,745.83 -54,320,569.84
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列) 14 -363,501,087.15 149,880,563.67
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列) 15 35,405,936.52 -74,918,107.02
其他 16 -
经营活动产生的现金流量净额 17 214,297,431.19 681,776,508.70
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 18
债务转为资本 19
一年内到期的可转换公司债券 20
以固定资产进行长期投资 21
融资租赁固定资产 22
(3)现金及现金等价物净变动情况 23
现金的期末余额 24 545,905,701.17 1,165,547,188.51
减：现金的期初余额 25 1,165,547,188.51 1,010,383,921.65
加：现金等价物的期末余额 26 258,472,605.74 334,487,576.64
减：现金等价物的期初余额 27 334,487,576.64 256,204,595.52
现金及现金等价物净增加额 28 -695,656,458.24 233,446,247.98
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -23.267 -1.103 -1.103
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 -24.529 -1.163 -1.163
三、2019 年度更正后的财务报表及相关附注
合并资产负债表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
资 产 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,023,385,372.48 550,799,403.96
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据 745,873,139.65 724,665,070.60
应收账款 293,936,923.21 324,055,494.47
应收款项融资
预付款项 25,782,829.06 42,891,838.14
其他应收款 124,795,964.96 50,325,167.90
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 410,550,303.83 358,948,902.18
持有待售资产 97,179,511.61 1,069,141,969.65
应收内部单位款
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 554,876.27 170,957.60
流动资产合计 2,722,058,921.07 3,120,998,804.50
非流动资产： 0.00 0.00
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 4,258,994.67
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 37,151,868.91 37,339,684.78
其他权益工具投资 6,608,579.61
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,229,698,828.82 1,400,888,915.66
在建工程 57,935,552.13 19,448,809.57
生产性生物资产 2,172,118.91 1,214,750.50
使用权资产
无形资产 365,164,887.73 350,860,154.33
开发支出 28,421,544.81 17,130,000.00
商誉 772,449,896.33 861,406,205.95
长期待摊费用 155,303,885.78 197,117,101.97
递延所得税资产 16,238,569.38 26,974,776.86
其他非流动资产 62,043,024.70 288,952,256.47
非流动资产合计 2,733,188,757.11 3,205,591,650.76
资 产 总 计 5,455,247,678.18 6,326,590,455.26
合并资产负债表（续）
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
负债及股东权益 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 545,553,000.00 992,121,616.67
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
应付票据
应付账款 139,076,092.27 192,969,917.09
预收款项 42,711,205.96 115,588,039.91
应付职工薪酬 43,250,649.75 43,984,805.09
应交税费 96,031,494.80 112,721,402.15
其他应付款 137,474,995.42 410,047,924.23
其中：应付利息 8,835,978.30 9,385,016.21
应付股利
应付内部单位款
持有待售负债 47,724,859.08 113,406,684.07
一年内到期的非流动负债 20,473,817.06 2,700,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,072,296,114.34 1,983,540,389.21
非流动负债：
长期借款 278,444,460.89 18,915,825.40
应付债券 497,327,044.21 496,383,647.89
其中：优先股
永续债
长期应付款 17,172,957.42
递延收益 37,729,026.18 40,034,464.48
递延所得税负债 9,179,262.86 8,927,047.55
其他非流动负债
非流动负债合计 822,679,794.14 581,433,942.74
负 债 合 计 1,894,975,908.48 2,564,974,331.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 791,927,400.00 791,927,400.00
资本公积 756,891,858.01 756,549,130.54
减：库存股
其他综合收益 2,434,609.28
专项储备
盈余公积 283,502,770.94 277,063,472.06
一般风险准备
未分配利润 1,603,247,053.22 1,481,581,168.99
归属于母公司所有者权益合计 3,438,003,691.45 3,307,121,171.59
少数股东权益 122,268,078.25 454,494,951.72
股东权益合计 3,560,271,769.70 3,761,616,123.31
负债及股东权益合计 5,455,247,678.18 6,326,590,455.26
合并利润表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项目 2019 年度 2018 年度
一、营业总收入 3,361,025,745.29 3,882,863,179.02
其中：营业收入 3,361,025,745.29 3,882,863,179.02
二、营业总成本 3,096,386,873.26 3,614,822,706.60
其中：营业成本 735,601,505.67 1,075,842,271.15
税金及附加 41,824,454.37 57,296,303.97
销售费用 1,788,970,864.18 1,932,265,075.43
管理费用 366,411,486.25 406,678,701.07
研发费用 118,548,873.45 76,775,465.04
财务费用 45,029,689.34 65,964,889.94
其中：利息费用 51,453,809.07 73,133,391.43
利息收入 7,073,527.37 10,055,434.55
加：其他收益 20,256,479.32 31,055,840.45
投资收益（损失以“-”号填列） 71,850,878.36 -8,804,627.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -187,815.87 -160,315.22
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） -12,683,558.80
资产减值损失（损失以“-”号填列） -106,166,162.20 -1,084,553,692.93
资产处置收益（损失以“-”号填列） 856,291.07 16,311,799.41
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 238,752,799.78 -777,950,208.39
加：营业外收入 2,928,232.45 16,973,001.54
减：营业外支出 33,358,382.37 24,969,370.51
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 208,322,649.86 -785,946,577.36
减：所得税费用 89,695,568.65 46,848,329.37
五、净利润（净亏损以“-”号填列）* 118,627,081.21 -832,794,906.73
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -2,303,019.83
（1）其他权益工具投资公允价值变动 -2,303,019.83
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 118,627,081.21 -832,794,906.73
归属于母公司所有者的综合收益总额 128,105,183.11 -873,803,474.89
归属于少数股东的综合收益总额 -9,478,101.90 41,008,568.16
八、每股收益
(一)基本每股收益 0.162 -1.103
(二)稀释每股收益 0.162 -1.103
合并所有者权益变动表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项目 实收资本（或 其他权益工具 减：库 其他综合收 一般风 专项储
资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
股本） 优先股 永续债 其他 存股 益 险准备 备
一、上年年末余额 791,927,400.00 756,549,130.54 - 281,797,643.8 281,797,643.84 - 1,673,166,630.04 - 454,494,951.72 3,957,935,756.14
加：会计政策变更 4,737,629.114 4,737,629.11
前期差错更正 -4,734,171.78 -191,585,461.05 -196,319,632.83
二、本年年初余额 791,927,400.00 756,549,130.54 4,737,629.11 277,063,472.06 - 1,481,581,168.99 - 454,494,951.72 3,766,353,752.42
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 342,727.47 6,439,298.88 121,665,884.23 -332,226,873.47
（一）综合收益总额 -2,303,019.83 128,105,183.11 -9,478,101.90 -206,081,982.72
（二）所有者投入和减少资本 342,727.47 - - - - - - -322,748,771.57 -322,406,044.10
（三）利润分配 - - - - 6,439,298.88 - -6,439,298.88 -
（四）专项储备提取和使用 - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
项目 实收资本（或 其他权益工具 减：库 其他综合收 一般风 专项储
资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
股本） 优先股 永续债 其他 存股 益 险准备 备
四、本年年末余额 - - - 756,891,858.01 2,434,609.28 3,560,271,769.70
合并所有者权益变动表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项目 实收资本（或 其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风 专项储
资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
股本） 优先股 永续债 其他 股 益 险准备 备
一、上年年末余额 791,927,400.00 768,045,024.05 281,797,643.84 2,438,258,413.63 408,855,401.93 4,688,883,883.45
加：会计政策变更
前期差错更正 -4,734,171.78 -43,277,399.75 -48,011,571.53
二、本年年初余额 791,927,400.00 768,045,024.05 - - 277,063,472.06 - 2,394,981,013.88 - 408,855,401.93 4,640,872,311.92
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 - -11,495,893.51 - - - - -913,399,844.89 - 45,639,549.79 -879,256,188.61
填列）
（一）综合收益总额 -873,803,474.89 41,008,568.16 -832,794,906.73
（二）所有者投入和减少资本 - -11,495,893.51 - - - - - - 4,630,981.63 -6,864,911.88
（三）利润分配 - - - - - - -39,596,370.00 - -39,596,370.00
（四）专项储备提取和使用 - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
项目 实收资本（或 其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风 专项储
资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
股本） 优先股 永续债 其他 股 益 险准备 备
四、本年年末余额 791,927,400.00 756,549,130.54 - 277,063,472.06 - 1,481,581,168.99 - 454,494,951.72 3,761,616,123.31
母公司资产负债表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
资 产 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 777,088,828.17 346,382,729.23
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据 382,864,265.72 547,646,020.42
应收账款 134,566,751.78 152,281,545.41
应收款项融资
预付款项 15,446,027.44 18,936,131.99
其他应收款 46,974,664.59 29,753,114.53
其中：应收利息
应收股利
存货 169,414,937.34 171,497,842.23
持有待售资产 40,000,000.00 610,000,000.00
应收内部单位款 405,084,855.38 432,555,458.38
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,318,403.25
流动资产合计 1,983,758,733.67 2,309,052,842.19
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,379,076,373.44 1,676,412,951.25
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 782,666,146.43 862,688,224.31
在建工程 35,543,914.37 10,718,379.35
生产性生物资产
使用权资产
无形资产 226,457,563.41 217,746,135.73
开发支出 19,850,403.85
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 15,635,989.58 8,075,728.32
资 产 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
其他非流动资产 11,239,914.30 37,031,162.00
非流动资产合计 2,470,470,305.38 2,812,672,580.96
资 产 总 计 4,454,229,039.05 5,121,725,423.15
母公司资产负债表（续）
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
负债及股东权益 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 525,553,000.00 972,121,616.67
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
应付票据
应付账款 43,231,939.65 50,768,039.53
预收款项 16,821,878.74 60,958,840.61
应付职工薪酬 11,632,360.20 9,580,703.87
应交税费 98,437,393.72 82,880,066.61
其他应付款 52,393,525.35 281,421,561.56
其中：应付利息 4,916,666.68 4,916,666.68
应付股利
应付内部单位款 347,347,215.50 443,011,140.73
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 0.00
其他流动负债
流动负债合计 1,105,417,313.16 1,900,741,969.58
非流动负债：
长期借款 75,000,000.00 10,000,000.00
应付债券 497,327,044.21 496,383,647.89
其中：优先股
永续债
长期应付款
递延收益 21,740,188.78 24,248,301.63
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 594,067,232.99 530,631,949.52
负 债 合 计 1,699,484,546.15 2,431,373,919.10
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） 791,927,400.00 791,927,400.00
资本公积 768,387,751.52 768,387,751.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
负债及股东权益 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
盈余公积 283,502,770.94 277,063,472.06
一般风险准备
未分配利润 910,926,570.44 852,972,880.47
归属于母公司所有者权益合计 2,754,744,492.90 2,690,351,504.05
少数股东权益
股东权益合计 2,754,744,492.90 2,690,351,504.05
负债及股东权益合计 4,454,229,039.05 5,121,725,423.15
母公司利润表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项目 2019 年度 2018 年度
一、营业总收入 1,366,948,703.47 1,724,033,114.56
其中：营业收入 1,366,948,703.47 1,724,033,114.56
二、营业总成本 1,349,953,805.90 1,675,306,680.29
其中：营业成本 220,192,929.41 279,702,959.72
税金及附加 27,509,690.38 38,814,241.46
销售费用 866,264,751.66 1,119,697,889.60
管理费用 150,574,210.78 141,847,905.97
研发费用 48,180,354.36 28,545,638.92
财务费用 37,231,869.31 66,698,044.62
其中：利息费用 42,229,441.86 67,959,194.29
利息收入 5,105,019.17 3,574,125.56
加：其他收益 8,011,038.09 21,401,774.85
投资收益（损失以“-”号填列） 247,202,697.42 9,684.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,733,528.94
资产减值损失（损失以“-”号填列） -155,726,546.70 -1,028,043,767.13
资产处置收益（损失以“-”号填列） 5,373,022.64
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 112,748,557.44 -952,532,850.59
加：营业外收入 842,250.05 1,763,739.62
减：营业外支出 27,090,670.38 11,675,282.04
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 86,500,137.11 -962,444,393.01
减：所得税费用 22,107,148.26 1,785,380.24
五、净利润（净亏损以“-”号填列）* 64,392,988.85 -964,229,773.25
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（1）其他权益工具投资公允价值变动
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 64,392,988.85 -964,229,773.25
归属于母公司所有者的综合收益总额 64,392,988.85 -964,229,773.25
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
母公司所有者权益变动表
制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项目 实收资本（或股 其他权益工具 其他综合 一般风 专项储
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 优先股 永续债 其他 收益 险准备 备
一、上年年末余额 791,927,400.00 - - - 768,387,751.52 - - 281,797,643.84 - 1,045,004,910.66 - 2,887,117,706.02
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 -4,734,171.78 -192,032,030.19 -196,766,201.97
二、本年年初余额 791,927,400.00 768,387,751.52 - - 277,063,472.06 - 852,972,880.47 - 2,690,351,504.05
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额 64,392,988.85 64,392,988.85
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - 6,439,298.88 - -6,439,298.88 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - -
四、本年年末余额 791,927,400.00 768,387,751.52 283,502,770.94 910,926,570.44 2,754,744,492.90
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项目 实收资本（或股 其他权益工具 其他综 一般风 专项储
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 优先股 永续债 其他 合收益 险准备 备
一、上年年末余额 791,927,400.00 768,387,751.52 281,797,643.84 - 1,899,406,569.76 3,741,519,365.12
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -4,734,171.78 -42,607,546.04 -47,341,717.82
二、本年年初余额 791,927,400.00 - - - 768,387,751.52 - - 277,063,472.06 - 1,856,799,023.72 - 3,694,177,647.30
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -1,003,826,143.25
（一）综合收益总额 -964,229,773.25
-1,003,826,143.25 -964,229,773.25
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - -39,596,370.00 - -39,596,370.00
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备 - - - - - - - -
四、本年年末余额 791,927,400.00 - - - 768,387,751.52 - - 277,063,472.06 - 852,972,880.47 - 2,690,351,504.05
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,141,316,224.01 15,908,643.95 135,427,232.73 22,103,815.96
内部交易未实现利 2,199,502.86 329,925.43 13,618,506.33 2,042,775.95
润
可抵扣亏损 18,854,566.33 2,828,184.95
合计 1,143,515,726.87 16,238,569.38 167,900,305.39 26,974,776.86
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 6,439,298.88 283,502,770.94
合计 6,439,298.88 283,502,770.94
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,673,166,630.04 2,438,258,413.63
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） -191,585,461.05 -191,585,461.05
调整后期初未分配利润 1,481,581,168.99 2,246,672,952.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润 128,105,183.11 -725,495,413.59
减：提取法定盈余公积 6,439,298.88
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 39,596,370.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,603,247,053.22 1,481,581,168.99
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 61,259,320.60
递延所得税费用 78,959,361.17
合计 89,695,568.65 46,848,329.37
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 208,322,649.86
按法定/适用税率计算的所得税费用 31,248,397.48
子公司适用不同税率的影响 7,285,949.12
调整以前期间所得税的影响 1,355,456.33
非应税收入的影响 -41,493.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 19,611,707.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 243,978.86
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 35,127,424.84
亏损的影响
加计扣除 -5,135,852.08
所得税费用 89,695,568.65
（1）现金流量表补充资料
补充资料 序号 本期发生额 上期发生额
(1)将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 1 118,627,081.21 -832,794,906.73
资产减值准备 2 118,849,721.00 1,084,553,692.93
固定资产折旧 3 136,290,695.03 153,516,605.70
无形资产摊销 4 16,315,992.36 25,803,774.40
长期待摊费用摊销 5 38,838,318.59 47,215,317.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失
固定资产报废损失（收益以“-”号填列) 7 1,709,440.54 427,329.87
公允价值变动损失（收益以“-”号填列) 8 -
财务费用（收益以“-”号填列) 9 66,563,877.27 112,876,513.08
投资损失（收益以“-”号填列) 10 -71,850,878.36 8,804,627.74
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列) 11 10,736,207.48 -15,243,827.23
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列) 12 252,215.31 -
存货的减少（增加以“-”号填列) 13 -51,601,401.65 -26,454,745.83
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填
列)
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填
列)
其他 16 - -
经营活动产生的现金流量净额 17 362,713,743.38 214,297,431.19
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 18
债务转为资本 19
一年内到期的可转换公司债券 20
以固定资产进行长期投资 21
融资租赁固定资产 22
(3)现金及现金等价物净变动情况 23
现金的期末余额 24 1,023,385,372.48 545,905,701.17
减：现金的期初余额 25 545,905,701.17 1,165,547,188.51
加：现金等价物的期末余额 26 358,183,702.60 258,472,605.74
减：现金等价物的期初余额 27 258,472,605.74 334,487,576.64
现金及现金等价物净增加额 28 577,190,768.17 -695,656,458.24
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
润 3.800 0.162 0.162
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润 2.638 0.113 0.113
四、2020 年度更正后的财务报表及相关附注
合并资产负债表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
资 产 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 617,434,469.00 1,023,385,372.48
交易性金融资产 -
应收票据 659,407,409.62 745,873,139.65
应收账款 316,869,794.02 293,936,923.21
应收款项融资 -
预付款项 8,904,189.71 25,782,829.06
其他应收款 32,483,171.09 124,795,964.96
其中：应收利息 -
应收股利 -
存货 498,362,492.04 410,550,303.83
持有待售资产 97,179,511.61
应收内部单位款 -
一年内到期的非流动资产 10,000,000.00 -
其他流动资产 140,716,892.48 554,876.27
流动资产合计 2,284,178,417.96 2,722,058,921.07
非流动资产：
债权投资 -
其他债权投资 -
持有至到期投资 -
长期应收款 -
长期股权投资 36,537,646.23 37,151,868.91
其他权益工具投资 4,619,675.89 6,608,579.61
其他非流动金融资产 -
投资性房地产 -
固定资产 1,168,233,993.40 1,229,698,828.82
在建工程 240,488,249.70 57,935,552.13
生产性生物资产 2,881,195.43 2,172,118.91
使用权资产 7,562,164.73 -
无形资产 341,968,171.26 365,164,887.73
开发支出 28,421,544.81
商誉 631,733,302.66 772,449,896.33
长期待摊费用 172,700,314.79 155,303,885.78
递延所得税资产 19,689,249.26 16,238,569.38
其他非流动资产 144,161,860.31 62,043,024.70
非流动资产合计 2,770,575,823.66 2,733,188,757.11
资 产 总 计 5,054,754,241.62 5,455,247,678.18
合并资产负债表（续）
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
负债及股东权益 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 745,553,000.00 545,553,000.00
应付票据 -
应付账款 107,967,685.59 139,076,092.27
预收款项 42,711,205.96
合同负债 23,054,587.05
应付职工薪酬 64,549,639.26 43,250,649.75
应交税费 63,341,370.79 96,031,494.80
其他应付款 175,988,536.60 137,474,995.42
其中：应付利息 3,333,198.94 8,835,978.30
应付股利 -
应付内部单位款 -
持有待售负债 47,724,859.08
一年内到期的非流动负债 345,000,000.00 20,473,817.06
其他流动负债 10,602,052.11 -
流动负债合计 1,536,056,871.40 1,072,296,114.34
非流动负债：
长期借款 94,381,739.36 278,444,460.89
应付债券 497,327,044.21
长期应付款 -
递延收益 41,384,187.10 37,729,026.18
递延所得税负债 25,688,546.14 9,179,262.86
其他非流动负债 65,749,487.85 -
非流动负债合计 227,203,960.45 822,679,794.14
负 债 合 计 1,763,260,831.85 1,894,975,908.48
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） 791,927,400.00 791,927,400.00
资本公积 768,387,751.52 756,891,858.01
减：库存股 -
其他综合收益 1,730,948.76 2,434,609.28
专项储备 -
盈余公积 293,338,995.35 283,502,770.94
一般风险准备
未分配利润 1,338,147,026.59 1,603,247,053.22
归属于母公司所有者权益合计 3,193,532,122.22 3,438,003,691.45
少数股东权益 97,961,287.55 122,268,078.25
股东权益合计 3,291,493,409.77 3,560,271,769.70
负债及股东权益合计 5,054,754,241.62 5,455,247,678.18
合并利润表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项目 2020 年度 2019 年度
一、营业总收入 3,413,192,886.11 3,361,025,745.29
其中：营业收入 3,413,192,886.11 3,361,025,745.29
二、营业总成本 2,980,749,423.67 3,096,386,873.26
其中：营业成本 735,601,505.67
税金及附加 716,946,476.68
销售费用 1,662,710,910.06 1,788,970,864.18
管理费用 379,377,105.51 366,411,486.25
研发费用 145,999,159.44 118,548,873.45
财务费用 34,192,084.07 45,029,689.34
其中：利息费用 41,267,973.97 51,453,809.07
利息收入 11,364,197.19 7,073,527.37
加：其他收益 35,552,817.62 20,256,479.32
投资收益（损失以“-”号填列） -4,232,541.97 71,850,878.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -614,222.68 -187,815.87
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,082,129.49 -12,683,558.80
资产减值损失（损失以“-”号填列） -151,602,025.02 -106,166,162.20
资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,696,044.81 856,291.07
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 315,939,887.37 238,752,799.78
加：营业外收入 5,598,207.35 2,928,232.45
减：营业外支出 24,066,108.63 33,358,382.37
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 297,471,986.09 208,322,649.86
减：所得税费用 94,997,755.30 89,695,568.65
五、净利润（净亏损以“-”号填列）* 202,474,230.79 118,627,081.21
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
列）
-17,418,406.99 -9,478,101.90
六、其他综合收益的税后净额 -703,660.52
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -703,660.52 -2,303,019.83
（1）其他权益工具投资公允价值变动 -703,660.52 -2,303,019.83
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 201,770,570.27 118,627,081.21
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 219,188,977.26 128,105,183.11
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -17,418,406.99 -9,478,101.90
八、每股收益
(一)基本每股收益 0.278 0.162
(二)稀释每股收益 0.278 0.162
合并所有者权益变动表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项目 实收资本（或 其他权益工具 减：库 一般风 专项
资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
股本） 优先股 永续债 其他 存股 险准备 储备
一、上年年末余额 791,927,400.00 2,434,609.28 284,682,195.95 1,764,835,558.80 122,268,078.25 3,723,039,700.29
加：会计政策变更 756,891,858.01
前期差错更正 -1,179,425.01 -161,588,505.58 -162,767,930.59
二、本年年初余额 791,927,400.00 756,891,858.01 2,434,609.28 284,682,195.95 1,764,835,558.80 3,723,039,700.29
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 11,495,893.51 -703,660.52 9,836,224.41 -265,100,026.63 -24,306,790.70
（一）综合收益总额 -703,660.52 219,892,637.78 -17,418,406.99 201,770,570.27
（二）所有者投入和减少资本 -6,888,383.71 4,607,509.80
（三）利润分配 11,495,893.51 9,836,224.41 -484,992,664.41 - - -475,156,440.00
（四）专项储备提取和使用
（五）所有者权益内部结转
四、本年年末余额 791,927,400.00 768,387,751.52 1,730,948.76 293,338,995.35 - 1,338,147,026.59 97,961,287.55 3,291,493,409.77
合并所有者权益变动表（续）
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项目 实收资本（或 其他权益工具 减：库 一般风 专项储
资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
股本） 优先股 永续债 其他 存股 险准备 备
一、上年年末余额 791,927,400.00 756,549,130.54 - 281,797,643.84 281,797,643.84 - 1,673,166,630.04 - 454,494,951.72 3,957,935,756.14
加：会计政策变更 4,737,629.11 4,737,629.11
前期差错更正 -4,734,171.78 -191,585,461.05 -196,319,632.83
二、本年年初余额 791,927,400.00 756,549,130.54 4,737,629.11 277,063,472.06 - 1,481,581,168.99 - 454,494,951.72 3,766,353,752.42
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总额 -2,303,019.83 128,105,183.11 -9,478,101.90 116,324,061.38
（二）所有者投入和减少资本 342,727.47 - - - - - - -322,748,771.57 -322,406,044.10
（三）利润分配 - - - - - - - -
（四）专项储备提取和使用 - - - - 6,439,298.88 - -6,439,298.88 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
四、本年年末余额 791,927,400.00 756,891,858.01 2,434,609.28 284,682,195.95 1,764,835,558.80 122,268,078.25 3,723,039,700.29
母公司资产负债表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
资 产 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 390,969,486.35 777,088,828.17
交易性金融资产 -
衍生金融资产 -
应收票据 363,036,373.77 382,864,265.72
应收账款 136,942,248.67 134,566,751.78
应收款项融资 -
预付款项 5,382,864.95 15,446,027.44
其他应收款 20,918,722.43 46,974,664.59
其中：应收利息 -
应收股利 -
存货 176,701,642.77 169,414,937.34
持有待售资产 - 40,000,000.00
应收内部单位款 371,079,709.76 405,084,855.38
一年内到期的非流动资产 10,000,000.00 -
其他流动资产 112,156,284.95 12,318,403.25
流动资产合计 1,587,187,333.65 1,983,758,733.67
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,293,317,937.09 1,379,076,373.44
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 761,679,208.63 782,666,146.43
在建工程 23,804,150.52 35,543,914.37
生产性生物资产 -
使用权资产 -
无形资产 207,548,235.47 226,457,563.41
开发支出 - 19,850,403.85
商誉 -
长期待摊费用 -
递延所得税资产 21,656,723.44 15,635,989.58
其他非流动资产 12,767,561.37 11,239,914.30
非流动资产合计 2,320,773,816.52 2,470,470,305.38
资 产 总 计 3,907,961,150.17 4,454,229,039.05
母公司资产负债表（续）
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
负债及股东权益 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 695,553,000.00 525,553,000.00
应付票据 -
应付账款 35,867,130.33 43,231,939.65
预收款项 - 16,821,878.74
合同负债 6,491,639.62
应付职工薪酬 32,339,561.70 11,632,360.20
应交税费 47,108,258.55 98,437,393.72
其他应付款 57,584,202.42 52,393,525.35
其中：应付利息 - 4,916,666.68
应付股利 -
应付内部单位款 470,135,314.49 347,347,215.50
持有待售负债 -
一年内到期的非流动负债 145,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债 -
流动负债合计 1,490,079,107.11 1,105,417,313.16
非流动负债：
长期借款 - 75,000,000.00
应付债券 497,327,044.21
长期应付款 -
递延收益 22,882,825.04 21,740,188.78
递延所得税负债 17,048,921.01 -
其他非流动负债 -
非流动负债合计 39,931,746.05 594,067,232.99
负 债 合 计 1,530,010,853.16 1,699,484,546.15
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） 791,927,400.00 791,927,400.00
资本公积 768,387,751.52 768,387,751.52
减：库存股 -
其他综合收益 -
专项储备 -
盈余公积 293,338,995.35 283,502,770.94
一般风险准备
未分配利润 293,338,995.35
股东权益合计 2,377,950,297.01 2,754,744,492.90
负债及股东权益合计 524,296,150.14
母公司利润表（母公司）
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项目 2020 年度 2019 年度
一、营业总收入 1,637,851,937.70 1,366,948,703.47
其中：营业收入 1,637,851,937.70 1,366,948,703.47
二、营业总成本 1,312,411,599.59 1,349,953,805.90
其中：营业成本 261,069,795.62 220,192,929.41
税金及附加 29,681,405.90 27,509,690.38
销售费用 791,569,680.25 866,264,751.66
管理费用 155,671,302.12 150,574,210.78
研发费用 51,527,281.93 48,180,354.36
财务费用 22,892,133.77 37,231,869.31
其中：利息费用 29,675,956.47 42,229,441.86
利息收入 8,821,872.51 5,105,019.17
加：其他收益 21,353,086.11 8,011,038.09
投资收益（损失以“-”号填列） -5,032,533.88 247,202,697.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -614,222.68 -187,815.87
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,859,957.50 -3,733,528.94
资产减值损失（损失以“-”号填列） -186,831,591.87 -155,726,546.70
资产处置收益（损失以“-”号填列） -
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -186,831,591.87
加：营业外收入 2,157,128.19 842,250.05
减：营业外支出 5,620,675.92 27,090,670.38
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 153,325,708.24 86,500,137.11
减：所得税费用 54,963,464.13 22,107,148.26
五、净利润（净亏损以“-”号填列）* 98,362,244.11 64,392,988.85
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 98,362,244.11 64,392,988.85
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -
（二）将重分类进损益的其他综合收益
七、综合收益总额 98,362,244.11 64,392,988.85
母公司所有者权益变动表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项目 实收资本（或股 其他权益工具 其他综合 一般风 专项储
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 优先股 永续债 其他 收益 险准备 备
一、上年年末余额 791,927,400.00 768,387,751.52 - 284,682,195.95 1,070,965,879.67 - 2,915,963,227.14
加：会计政策变更
前期差错更正 -1,179,425.01 -160,039,309.23 -161,218,734.24
二、本年年初余额 791,927,400.00 768,387,751.52 - 283,502,770.94 910,926,570.44 - 2,754,744,492.90
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 9,836,224.41 -386,630,420.30 -376,794,195.89
（一）综合收益总额 98,362,244.11 98,362,244.11
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 9,836,224.41 -484,992,664.41 -475,156,440.00
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
四、本年年末余额 791,927,400.00 768,387,751.52 293,338,995.35 - 524,296,150.14 2,377,950,297.01
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项目 实收资本（或股 其他权益工具 其他综合 一般风 专项储
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 优先股 永续债 其他 收益 险准备 备
一、上年年末余额 791,927,400.00 - - - 768,387,751.52 - - 281,797,643.84 - 1,045,004,910.66 - 2,887,117,706.02
加：会计政策变更
前期差错更正 -4,734,171.78 -192,032,030.19 -196,766,201.97
二、本年年初余额 791,927,400.00 768,387,751.52 - - 277,063,472.06 - 852,972,880.47 - 2,690,351,504.05
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,439,298.88 - 57,953,689.97 - 64,392,988.85
（一）综合收益总额 64,392,988.85 64,392,988.85
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - 6,439,298.88 - -6,439,298.88 -
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备 - - - - - - - -
四、本年年末余额 791,927,400.00 768,387,751.52 283,502,770.94 910,926,570.44 2,754,744,492.90
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 异
内部交易未实现利润 2,526,191.18 378,928.68 2,199,502.86 329,925.43
可抵扣亏损 29,492,555.10 4,423,883.27
合计 117,773,179.6 19,689,249.26 1,143,515,726.87 16,238,569.38
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 283,502,770.94 9,836,224.41 293,338,995.35
合计 283,502,770.94 9,836,224.41 293,338,995.35
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,764,835,558.80 1,673,166,630.04
调整期初未分配利润合计数 -161,588,505.58 -191,585,461.05
调整后期初未分配利润 1,603,247,053.22 1,481,581,168.99
加：本期归属于母公司所有者的净利润 219,892,637.78 128,105,183.11
减：提取法定盈余公积 9,836,224.41 6,439,298.88
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 475,156,440.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,338,147,026.59 1,603,247,053.22
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 81,560,434.95 78,959,361.17
递延所得税费用 13,437,320.35 -3,053,808.10
合计 94,997,755.30 89,695,568.65
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 297,471,986.09
按法定/适用税率计算的所得税费用 44,620,797.91
子公司适用不同税率的影响 -7,703,302.11
调整以前期间所得税的影响 2,556,790.49
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 35,773,210.15
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,661,412.57
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 25,011,690.71
扣亏损的影响
加计扣除 -3,600,019.28
所得税费用 94,997,755.30
（1）现金流量表补充资料
补充资料 序号 本期发生额 上期发生额
(1)将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 1 202,474,230.79 118,627,081.21
资产减值准备 2 151,602,025.02 106,166,162.20
信用减值损失 3 -1,082,129.49 12,683,558.80
固定资产折旧 4 126,332,310.01 136,290,695.03
无形资产摊销 5 14,565,801.29 16,315,992.36
长期待摊费用摊销 6 35,309,781.93 38,838,318.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失
固定资产报废损失（收益以“-”号填列) 8 862,229.88 1,709,440.54
公允价值变动损失（收益以“-”号填列) 9
财务费用（收益以“-”号填列) 10 69,926,510.97 66,563,877.27
投资损失（收益以“-”号填列) 11 4,232,541.97 -71,850,878.36
递延所得税资产减少（增加以“-”号填
列)
递延所得税负债增加（减少以“-”号填
列)
存货的减少（增加以“-”号填列) 14 -71,895,697.44 -51,601,401.65
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填
列)
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填
列)
其他 17
经营活动产生的现金流量净额 18 366,657,366.28 362,713,743.38
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动:
债务转为资本 20
一年内到期的可转换公司债券 21
以固定资产进行长期投资 22
融资租赁固定资产 23
(3)现金及现金等价物净变动情况 24
现金的期末余额 25 617,434,469.00 1,023,385,372.48
减：现金的期初余额 26 1,023,385,372.48 545,905,701.17
加：现金等价物的期末余额 27 358,183,702.60
减：现金等价物的期初余额 28 358,183,702.60 258,472,605.74
现金及现金等价物净增加额 29 -764,134,606.08 577,190,768.17
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
润 6.796 0.278 0.278
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润 5.332 0.218 0.218
五、2021 年度更正后的财务报表及相关附注
合并资产负债表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 379,628,229.16 617,434,469.00
交易性金融资产
应收票据 357,781,469.15 659,407,409.62
应收账款 340,875,362.93 316,869,794.02
应收款项融资
预付款项 13,667,246.38 8,904,189.71
其他应收款 38,417,327.27 32,483,171.09
其中：应收利息
应收股利
存货 554,628,054.37 498,362,492.04
持有待售资产
应收内部单位款
一年内到期的非流动资产 10,000,000.00
其他流动资产 34,984,015.27 140,716,892.48
流动资产合计 1,719,981,704.53 2,284,178,417.96
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 35,660,459.38 36,537,646.23
其他权益工具投资 2,612,620.21 4,619,675.89
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,218,286,361.66 1,168,233,993.40
在建工程 472,401,084.15 240,488,249.70
生产性生物资产 3,388,760.32 2,881,195.43
使用权资产 15,015,459.45 7,562,164.73
无形资产 378,539,884.20 341,968,171.26
开发支出
商誉 777,662,305.88 631,733,302.66
长期待摊费用 169,813,064.51 172,700,314.79
递延所得税资产 31,481,686.03 19,689,249.26
其他非流动资产 72,401,082.54 19,689,249.26
非流动资产合计 3,177,262,768.33 2,770,575,823.66
资 产 总 计 4,897,244,472.86 5,054,754,241.62
合并资产负债表（续）
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 454,453,000.00 745,553,000.00
应付票据
应付账款 140,935,083.81 107,967,685.59
预收款项
合同负债 54,152,684.40 23,054,587.05
应付职工薪酬 53,909,293.64 64,549,639.26
应交税费 78,890,606.86 63,341,370.79
其他应付款 162,367,351.44 175,988,536.60
其中：应付利息 3,064,728.52 3,333,198.94
应付股利
应付内部单位款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 120,154,853.09 345,000,000.00
其他流动负债 14,525,134.54 10,602,052.11
流动负债合计 1,079,388,007.78 1,536,056,871.40
非流动负债：
长期借款 315,932,630.00 94,381,739.36
应付债券
租赁负债 12,411,906.75
递延收益 67,598,988.09 41,384,187.10
递延所得税负债 30,746,769.01 25,688,546.14
其他非流动负债 65,749,487.85
非流动负债合计 426,690,293.85 227,203,960.45
负 债 合 计 1,506,078,301.63 1,763,260,831.85
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） 791,927,400.00 791,927,400.00
资本公积 766,145,069.65 768,387,751.52
减：库存股
其他综合收益 1,187,211.47 1,730,948.76
专项储备
盈余公积 296,027,870.36 293,338,995.35
一般风险准备
未分配利润 1,476,465,713.06 1,338,147,026.59
归属于母公司所有者权益合计 3,331,753,264.54 3,193,532,122.22
少数股东权益 59,412,906.69 97,961,287.55
股东权益合计 3,391,166,171.23 3,291,493,409.77
负债及股东权益合计 4,897,244,472.86 5,054,754,241.62
合并利润表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 3,346,704,605.71 3,413,192,886.11
其中：营业收入 3,346,704,605.71 3,413,192,886.11
二、营业总成本 2,899,708,671.31 2,980,749,423.67
其中：营业成本 711,052,166.67
税金及附加 43,163,558.41 716,946,476.68
销售费用 1,612,391,911.13 41,523,687.91
管理费用 366,626,466.92
研发费用 136,074,702.61 379,377,105.51
财务费用 30,399,865.57 145,999,159.44
其中：利息费用 35,130,422.95 34,192,084.07
利息收入 7,456,327.11 41,267,973.97
加：其他收益 24,405,913.59 35,552,817.62
投资收益（损失以“-”号填列） 34,641,080.91 -4,232,541.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -877,186.85 -614,222.68
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -11,782,153.72 1,082,129.49
资产减值损失（损失以“-”号填列） -177,483,024.44 -151,602,025.02
资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,373,074.10 2,696,044.81
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 315,404,676.64 315,939,887.37
加：营业外收入 6,066,843.20 5,598,207.35
减：营业外支出 11,106,476.56 24,066,108.63
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 310,365,043.28 297,471,986.09
减：所得税费用 79,574,934.83
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 230,790,108.45 94,997,755.30
（一）按经营持续性分类 202,474,230.79
（二）按所有权归属分类
列）
-17,418,406.99
六、其他综合收益的税后净额 -543,737.29 -703,660.52
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -543,737.29 -703,660.52
（1）其他权益工具投资公允价值变动 -543,737.29 -703,660.52
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 230,246,371.16
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 243,228,369.01 201,770,570.27
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -12,981,997.85 219,188,977.26
八、每股收益 -17,418,406.99
(一)基本每股收益 0.308 0.2780
(二)稀释每股收益 0.308 0.2780
合并所有者权益变动表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合计
项 目 益
实收资本（或 其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风 专项储
资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
股本） 优先股 永续债 其他 股 益 险准备 备
一、上年年末余额 791,927,400.00 768,387,751.52 1,730,948.76 295,382,339.69 1,507,736,118.15 3,365,164,558.12 97,961,287.55 3,463,125,845.67
加：会计政策变更 186,017.18 186,017.18 154,548.88 340,566.06 -
前期差错更正 -2,043,344.34 -169,589,091.56 -171,632,,435.90 -171,632,435.90 -
二、本年年初余额 791,927,400.00 - - - 768,387,751.52 - 1,730,948.76 293,338,995.35 1,338,333,043.77 3,193,718,139.40 98,115,836.43 3,291,833,975.83
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列） - - - - -2,242,681.87 - -543,737.29 2,688,875.01 138,132,669.29 138,035,125.14 -38,702,929.74 99,332,195.40
（一）综合收益总额 -543,737.29 243,772,106.30 243,228,369.01 -12,975,292.44 230,253,076.57
（二）所有者投入和减少资本 -2,242,681.87 -2,242,681.87 -25,727,637.30 -27,970,319.17
本
金额 -
（三）利润分配 2,688,875.01 -105,639,437.01 -102,950,562.00 -102,950,562.00
（四）专项储备提取和使用 -
（五）所有者权益内部结转 -
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合计
项 目 益
实收资本（或 其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风 专项储
资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
股本） 优先股 永续债 其他 股 益 险准备 备
存收益 -
四、本年年末余额 791,927,400.00 - - - 766,145,069.65 - 1,187,211.47 296,027,870.36 1,476,465,713.06 3,331,753,264.54 59,412,906.69 3,391,166,171.23
合并所有者权益变动表（续）
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 专项储
资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 益 计
股本） 优先股 永续债 其他 股 收益 险准备 备
一、上年年末余额 791,927,400.00 756,891,858.01 2,434,609.28 284,682,195.95 1,764,835,558.80 3,600,771,622.04 122,268,078.25 3,723,039,700.29
加：会计政策变更
-161,588,505.58
前期差错更正 -1,179,425.01 -162,767,930.59 -162,767,930.59
二、本年年初余额 791,927,400.00 756,891,858.01 2,434,609.28 283,502,770.94 1,603,247,053.22 3,438,003,691.45 122,268,078.25 3,560,271,769.70
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总额 -703,660.52 219,892,637.78 219,188,977.26 -17,418,406.99 201,770,570.27
（二）所有者投入和减少资本 11,495,893.51 11,495,893.51 -6,888,383.71 4,607,509.80
（三）利润分配 9,836,224.41 -484,992,664.41 -475,156,440.00 -475,156,440.00
（四）专项储备提取和使用
（五）所有者权益内部结转
四、本年年末余额 791,927,400.00 768,387,751.52 1,730,948.76 293,338,995.35 1,338,147,026.59 3,193,532,122.22 97,961,287.55 3,291,493,409.77
母公司资产负债表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 170,516,935.33 390,969,486.35
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 189,896,464.94 363,036,373.77
应收账款 135,535,253.69 136,942,248.67
应收款项融资
预付款项 3,625,473.60 5,382,864.95
其他应收款 29,756,497.77 20,918,722.43
其中：应收利息
应收股利
存货 193,815,684.27 176,701,642.77
持有待售资产
应收内部单位款 389,327,708.50 371,079,709.76
一年内到期的非流动资产 10,000,000.00
其他流动资产 10,583,774.27 112,156,284.95
流动资产合计 1,123,057,792.37 1,587,187,333.65
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,507,638,850.24 1,293,317,937.09
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 761,851,090.94 761,679,208.63
在建工程 23,804,150.52
生产性生物资产
使用权资产
无形资产 225,116,453.49 207,548,235.47
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 14,148,988.87 21,656,723.44
其他非流动资产 8,740,488.62 12,767,561.37
非流动资产合计 2,517,495,872.16 2,320,773,816.52
资 产 总 计 3,640,553,664.53 3,907,961,150.17
母公司资产负债表（续）
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 454,453,000.00 695,553,000.00
应付票据
应付账款 35,228,643.04 35,867,130.33
预收款项
合同负债 27,384,530.95 6,491,639.62
应付职工薪酬 21,127,554.47 32,339,561.70
应交税费 44,475,473.09 46,264,345.42
其他应付款 64,602,736.11 57,584,202.42
其中：应付利息 778,005.56
应付股利
应付内部单位款 501,345,044.45 470,135,314.49
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 145,000,000.00
其他流动负债 3,511,570.27 843,913.13
流动负债合计 1,152,128,552.38 1,490,079,107.11
非流动负债：
长期借款 145,000,000.00
应付债券
长期应付款
递延收益 20,654,666.58 22,882,825.04
递延所得税负债 20,881,960.48 17,048,921.01
其他非流动负债 -
非流动负债合计 186,536,627.06 39,931,746.05
负 债 合 计 1,338,665,179.44 1,530,010,853.16
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） 791,927,400.00 791,927,400.00
资本公积 768,387,751.52 768,387,751.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 296,027,870.36 293,338,995.35
一般风险准备
未分配利润 445,545,463.21 524,296,150.14
股东权益合计 2,301,888,485.09 2,377,950,297.01
负债及股东权益合计 3,640,553,664.53 3,907,961,150.17
母公司利润表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 1,608,523,906.51 1,637,851,937.70
其中：营业收入 1,608,523,906.51 1,637,851,937.70
二、营业总成本 1,370,951,933.44 1,312,411,599.59
其中：营业成本 252,560,946.71
税金及附加 29,962,409.62 261,069,795.62
销售费用 851,103,585.65 29,681,405.90
管理费用 169,805,556.81 791,569,680.25
研发费用 45,971,616.82 155,671,302.12
财务费用 21,547,817.83 51,527,281.93
其中：利息费用 24,463,755.34 22,892,133.77
利息收入 4,700,142.74 29,675,956.47
加：其他收益 13,079,158.46 8,821,872.51
投资收益（损失以“-”号填列） 5,941,461.61 21,353,086.11
-5,032,533.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -877,186.85 -614,222.68
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,667,705.90 1,859,957.50
资产减值损失（损失以“-”号填列） -176,178,746.07 -186,831,591.87
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 76,746,141.17 156,789,255.97
加：营业外收入 2,981,219.17 2,157,128.19
减：营业外支出 6,374,630.77 5,620,675.92
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 73,352,729.57 153,325,708.24
减：所得税费用 46,463,979.49
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 26,888,750.08 54,963,464.13
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 26,888,750.08 98,362,244.11
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
七、综合收益总额 26,888,750.08 98,362,244.11
母公司所有者权益变动表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 实收资本（或股 其他权益工具 其他综合 一般风险 专项储
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 优先股 永续债 其他 收益 准备 备
一、上年年末余额 791,927,400.00 768,387,751.52 295,382,339.69 692,110,733.35 2,547,808,224.56
加：会计政策变更
前期差错更正 -2,043,344.34 -167,814,583.21 -169,857,927.55
二、本年年初余额 791,927,400.00 768,387,751.52 293,338,995.35 524,296,150.14 2,377,950,297.01
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
- - - - - - - 2,688,875.01 - -78,750,686.93 - -76,061,811.92
列）
（一）综合收益总额 26,888,750.08 26,888,750.08
（二）所有者投入和减少资本 - -
（三）利润分配 - - - - - - - 2,688,875.01 -105,639,437.01 - -102,950,562.00
（四）所有者权益内部结转 -
（五）专项储备 -
四、本年年末余额 791,927,400.00 - - - 768,387,751.52 - - 296,027,870.36 - 445,545,463.21 - 2,301,888,485.09
母公司所有者权益变动表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 实收资本（或股 其他权益工具 其他综合 一般风 专项储
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 优先股 永续债 其他 收益 险准备 备
一、上年年末余额 791,927,400.00 768,387,751.52 284,682,195.95 1,070,965,879.67 2,915,963,227.14
加：会计政策变更
前期差错更正 -1,179,425.01 -160,039,309.23 -161,218,734.24
二、本年年初余额 791,927,400.00 768,387,751.52 283,502,770.94 910,926,570.44 2,754,744,492.90
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 9,836,224.41 -386,630,420.30 -376,794,195.89
（一）综合收益总额 98,362,244.11 98,362,244.11
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 9,836,224.41 -484,992,664.41 -475,156,440.00
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
四、本年年末余额 791,927,400.00 768,387,751.52 293,338,995.35 524,296,150.14 2,377,950,297.01
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 119,195,281.96 19,064,207.12 85,754,433.32 14,886,437.31
内部交易未实现利润 1,898,294.35 284,744.15 2,526,191.18 378,928.68
可抵扣亏损 18,061,809.07 2,709,271.36 29,492,555.10 4,423,883.27
递延收益 57,234,273.05 8,585,140.96
租赁准则税会差异 13,744,663.88 838,322.44
合计 210,134,322.31 31,481,686.03 117,773,179.60 19,689,249.26
（3）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 应纳税暂时性差
递延所得税负债 递延所得税负债
异 异
非同一控制企业合并资产评估增
值
其他权益工具投资公允价值变动 1,582,948.63 395,737.16 3,183,548.07 708,325.38
固定资产折旧加计扣除 139,213,069.88 20,881,960.48 112,783,857.03 16,917,578.55
租赁准则税会差异 2,775,199.02 491,672.21
合 计 203,420,545.17 30,746,769.01 169,718,353.05 25,688,546.14
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 293,338,995.35 2,688,875.01 296,027,870.36
合计 293,338,995.35 2,688,875.01 296,027,870.36
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,507,736,118.15 1,764,835,558.80
调整期初未分配利润合计数 -169,403,074.38 -161,588,505.58
调整后期初未分配利润 1,338,333,043.77 1,603,247,053.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润 243,772,106.30 219,892,637.78
减：提取法定盈余公积 2,688,875.01 9,836,224.41
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 102,950,562.00 475,156,440.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,476,465,713.06 1,338,147,026.59
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 86,844,169.68 81,560,434.95
递延所得税费用 -7,269,234.85 13,437,320.35
合计 79,574,934.83 94,997,755.30
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 310,365,043.28
按法定/适用税率计算的所得税费用 46,554,756.50
子公司适用不同税率的影响 -8,086,745.47
调整以前期间所得税的影响 1,303,498.60
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 28,468,300.59
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -842,447.62
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
影响 19,723,397.47
加计扣除 -7,545,825.24
所得税费用 79,574,934.83
（1）现金流量表补充资料
补充资料 序号 本期发生额 上期发生额
(1)将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 1 230,790,108.45 202,474,230.79
资产减值准备 2 177,483,024.44 151,602,025.02
信用减值损失 3 11,782,153.72 -1,082,129.49
固定资产折旧 4 132,704,240.67 126,332,310.01
使用权资产摊销 5 2,381,085.54
无形资产摊销 6 14,856,912.89 14,565,801.29
长期待摊费用摊销 7 53,237,347.39 35,309,781.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失
固定资产报废损失（收益以“-”号填列) 9 1,552,552.30 862,229.88
公允价值变动损失（收益以“-”号填列) 10
财务费用（收益以“-”号填列) 11 44,618,054.91 69,926,510.97
投资损失（收益以“-”号填列) 12 -34,641,080.91 4,232,541.97
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列) 13 2,960,574.97 -3,450,679.88
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列) 14 3,817,536.18 16,509,283.28
存货的减少（增加以“-”号填列) 15 -87,086,375.50 -71,895,697.44
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列) 16 241,246,685.62 -185,851,725.43
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列) 17 137,135,238.25 9,818,928.19
其他 18 -
经营活动产生的现金流量净额 19 934,211,133.02 366,657,366.28
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 20
债务转为资本 21
一年内到期的可转换公司债券 22
以固定资产进行长期投资 23
融资租赁固定资产 24
(3)现金及现金等价物净变动情况 25
现金的期末余额 26 378,965,176.16 617,434,469.00
减：现金的期初余额 27 617,434,469.00 1,023,385,372.48
加：现金等价物的期末余额 28
补充资料 序号 本期发生额 上期发生额
减：现金等价物的期初余额 29 358,183,702.60
现金及现金等价物净增加额 30 -238,469,292.84 -764,134,606.08
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.588 0.308 0.308
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 5.787 0.235 0.235
六、2022 年度更正后的财务报表及相关附注
合并资产负债表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 379,628,229.16
交易性金融资产 592,355,390.28
应收票据 271,607,502.78 357,781,469.15
应收账款 294,527,193.27 340,875,362.93
应收款项融资 156,096,778.92
预付款项 14,281,183.25 13,667,246.38
其他应收款 56,052,507.75 38,417,327.27
其中：应收利息
应收股利
存货 554,628,054.37
持有待售资产 625,084,560.44
应收内部单位款
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 30,626,150.82 34,984,015.27
流动资产合计 2,040,631,267.51 1,719,981,704.53
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 35,412,988.83 35,660,459.38
其他权益工具投资 2,049,361.76 2,612,620.21
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,639,762,295.13 1,218,286,361.66
在建工程 145,941,985.60 472,401,084.15
生产性生物资产 4,144,796.53 3,388,760.32
使用权资产 37,266,806.51 15,015,459.45
无形资产 362,031,590.10 378,539,884.20
开发支出
商誉 164,038,070.15 777,662,305.88
长期待摊费用 145,718,180.58 169,813,064.51
递延所得税资产 46,857,527.09 31,481,686.03
其他非流动资产 63,174,578.89 72,401,082.54
非流动资产合计 2,646,398,181.17 3,177,262,768.33
资 产 总 计 4,687,029,448.68 4,897,244,472.86
合并资产负债表（续）
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 537,110,128.92 454,453,000.00
应付票据
应付账款 149,427,750.33 140,935,083.81
预收款项
合同负债 67,511,810.29 54,152,684.40
应付职工薪酬 59,789,062.59 53,909,293.64
应交税费 64,839,066.49 78,890,606.86
其他应付款 110,354,577.61 162,367,351.44
其中：应付利息 1,106,534.45 3,064,728.52
应付股利
应付内部单位款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 168,355,524.17 120,154,853.09
其他流动负债 15,327,543.55 14,525,134.54
流动负债合计 1,172,715,463.95 1,079,388,007.78
非流动负债：
长期借款 343,038,338.26 315,932,630.00
应付债券
租赁负债 29,296,202.61 12,411,906.75
预计负债 649,444.84
递延收益 100,183,824.72 67,598,988.09
递延所得税负债 33,904,712.23 30,746,769.01
其他非流动负债
非流动负债合计 507,072,522.66 426,690,293.85
负 债 合 计 1,679,787,986.61 1,506,078,301.63
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） 791,927,400.00 791,927,400.00
资本公积 733,836,676.92 766,145,069.65
减：库存股
其他综合收益 988,871.22 1,187,211.47
专项储备
盈余公积 296,027,870.36 296,027,870.36
一般风险准备
未分配利润 1,038,608,240.52 1,476,465,713.06
归属于母公司所有者权益合计 2,861,389,059.02 3,331,753,264.54
少数股东权益 145,852,403.05 59,412,906.69
股东权益合计 3,007,241,462.07 3,391,166,171.23
负债及股东权益合计 4,687,029,448.68 4,897,244,472.86
合并利润表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 2,735,262,838.67 3,346,704,605.71
其中：营业收入 2,735,262,838.67 3,346,704,605.71
二、营业总成本 2,525,487,621.06 2,899,708,671.31
其中：营业成本 794,229,306.03 711,052,166.67
税金及附加 37,966,134.99 43,163,558.41
销售费用 1,195,795,849.97 1,612,391,911.13
管理费用 337,248,947.98 366,626,466.92
研发费用 126,933,083.42 136,074,702.61
财务费用 33,314,298.67 30,399,865.57
其中：利息费用 37,475,528.74 35,130,422.95
利息收入 7,320,687.48 7,456,327.11
加：其他收益 26,347,342.01 24,405,913.59
投资收益（损失以“-”号填列） -166,346.68 34,641,080.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -247,470.55 -877,186.85
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 869,562.89 -11,782,153.72
资产减值损失（损失以“-”号填列） -643,840,312.65 -177,483,024.44
资产处置收益（损失以“-”号填列） 31,049,336.40 -1,373,074.10
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -375,965,200.42 315,404,676.64
加：营业外收入 1,816,310.17 6,066,843.20
减：营业外支出 17,917,123.62 11,106,476.56
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -392,066,013.87 310,365,043.28
减：所得税费用 57,660,355.04 79,574,934.83
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -449,726,368.91 230,790,108.45
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
列）
六、其他综合收益的税后净额 -198,340.25 -543,737.29
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -198,340.25 -543,737.29
（1）其他权益工具投资公允价值变动 -198,340.25 -543,737.29
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -449,924,709.16 230,246,371.16
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -438,055,812.79 243,228,369.01
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -11,868,896.37 -12,981,997.85
八、每股收益
(一)基本每股收益 -0.552 0.308
(二)稀释每股收益 -0.552 0.308
合并所有者权益变动表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合
项 目 计
实收资本 其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
（或股本） 优先股 永续债 其他 股 益 险准备 储备
一、上年年末余额 791,927,400.00 766,145,069.65 1,187,211.47 298,071,214.70 1,645,869,408.68 3,503,200,304.50 59,251,652.40 3,562,451,956.90
加：会计政策变更 185,395.94 185,395.94 161,254.29 346,650.23
前期差错更正 -2,043,344.34 -169,589,091.56 -171,632,435.90 -171,632,435.90
二、本年年初余额 791,927,400.00 766,145,069.65 1,187,211.47 296,027,870.36 1,476,465,713.06 3,331,753,264.54 59,412,906.69 3,391,166,171.23
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -32,308,392.73 -198,340.25 -437,857,472.54 -470,364,205.52 86,439,496.36 -383,924,709.16
（一）综合收益总额 -198,340.25 -437,857,472.54 -438,055,812.79 -11,868,896.37 -449,924,709.16
（二）所有者投入和减少资本 -32,308,392.73 -32,308,392.73 98,308,392.73 66,000,000.00
（三）利润分配
（四）专项储备提取和使用
（五）所有者权益内部结转
四、本年年末余额 791,927,400.00 733,836,676.92 988,871.22 296,027,870.36 1,038,608,240.52 2,861,389,059.02 145,852,403.05 3,007,241,462.07
合并所有者权益变动表（续）
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
归属于母公司所有者权益
项 目 所有者权益合
实收资本（或 其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 专项 少数股东权益
资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 计
股本） 优先股 永续债 其他 股 收益 险准备 储备
一、上年年末余额 791,927,400.00 768,387,751.52 1,730,948.76 295,382,339.69 1,507,736,118.15 3,365,164,558.12 97,961,287.55 3,463,125,845.67
加：会计政策变更 186,017.18 186,017.18 154,548.88 340,566.06
前期差错更正 -2,043,344.34 -169,589,091.56 -171,632,435.90 -171,632,435.90
二、本年年初余额 791,927,400.00 768,387,751.52 1,730,948.76 293,338,995.35 1,338,333,043.77 3,193,718,139.40 98,115,836.43 3,291,833,975.83
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,242,681.87 -543,737.29 2,688,875.01 138,132,669.29 138,035,125.14 -38,702,929.74 99,332,195.40
（一）综合收益总额 -543,737.29 243,772,106.30 243,228,369.01 -12,975,292.44 230,253,076.57
（二）所有者投入和减少资本 -2,242,681.87 -2,242,681.87 -25,727,637.30 -27,970,319.17
（三）利润分配 2,688,875.01 -105,639,437.01 -102,950,562.00 -102,950,562.00
（四）专项储备提取和使用 -
（五）所有者权益内部结转 -
四、本年年末余额 791,927,400.00 766,145,069.65 1,187,211.47 296,027,870.36 1,476,465,713.06 3,331,753,264.54 59,412,906.69 3,391,166,171.23
母公司资产负债表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 318,206,497.91 170,516,935.33
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 127,169,864.83 189,896,464.94
应收账款 125,362,861.46 135,535,253.69
应收款项融资 156,096,778.92
预付款项 8,332,532.60 3,625,473.60
其他应收款 21,509,342.40 29,756,497.77
其中：应收利息
应收股利
存货 184,470,609.85 193,815,684.27
持有待售资产
应收内部单位款 373,466,778.19 389,327,708.50
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,583,774.27
流动资产合计 1,314,615,266.16 1,123,057,792.37
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 965,116,696.59 1,507,638,850.24
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 653,865,082.10 761,851,090.94
在建工程 5,695,853.50
生产性生物资产
使用权资产
无形资产 213,822,510.29 225,116,453.49
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,333,333.33
递延所得税资产 12,581,651.69 14,148,988.87
其他非流动资产 7,519,106.37 8,740,488.62
非流动资产合计 1,859,934,233.87 2,517,495,872.16
资 产 总 计 3,174,549,500.03 3,640,553,664.53
母公司资产负债表（续）
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 517,110,128.92 454,453,000.00
应付票据
应付账款 25,127,630.12 35,228,643.04
预收款项
合同负债 23,302,307.22 27,384,530.95
应付职工薪酬 17,457,888.94 21,127,554.47
应交税费 19,663,864.50 44,475,473.09
其他应付款 43,917,985.13 64,602,736.11
其中：应付利息 778,005.56
应付股利
应付内部单位款 355,519,203.53 501,345,044.45
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 161,823,914.03
其他流动负债 4,552,462.08 3,511,570.27
流动负债合计 1,168,475,384.47 1,152,128,552.38
非流动负债：
长期借款 142,500,000.00 145,000,000.00
应付债券
长期应付款
预计负债 649,444.84
递延收益 14,768,666.54 20,654,666.58
递延所得税负债 21,292,836.15 20,881,960.48
其他非流动负债 -
非流动负债合计 179,210,947.53 186,536,627.06
负 债 合 计 1,347,686,332.00 1,338,665,179.44
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） 791,927,400.00 791,927,400.00
资本公积 768,387,751.52 768,387,751.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 296,027,870.36 296,027,870.36
一般风险准备
未分配利润 -29,479,853.85 445,545,463.21
股东权益合计 1,826,863,168.03 2,301,888,485.09
负债及股东权益合计 3,174,549,500.03 3,640,553,664.53
母公司利润表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 1,310,937,770.30 1,608,523,906.51
其中：营业收入 1,310,937,770.30 1,608,523,906.51
二、营业总成本 1,165,395,619.18 1,370,951,933.44
其中：营业成本 270,637,151.37 252,560,946.71
税金及附加 25,891,293.67 29,962,409.62
销售费用 650,559,405.18 851,103,585.65
管理费用 145,169,375.14 169,805,556.81
研发费用 45,839,512.22 45,971,616.82
财务费用 27,298,881.60 21,547,817.83
其中：利息费用 28,521,793.47 24,463,755.34
利息收入 3,628,371.13 4,700,142.74
加：其他收益 18,596,527.59 13,079,158.46
投资收益（损失以“-”号填列） 1,756,610.98 5,941,461.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -247,470.55 -877,186.85
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,105,576.02 -3,667,705.90
资产减值损失（损失以“-”号填列） -622,461,232.91 -176,178,746.07
资产处置收益（损失以“-”号填列） 5,089,286.93
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -450,371,080.27 76,746,141.17
加：营业外收入 311,752.81 2,981,219.17
减：营业外支出 2,801,460.24 6,374,630.77
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -452,860,787.70 73,352,729.57
减：所得税费用 22,164,529.36 46,463,979.49
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -475,025,317.06 26,888,750.08
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -475,025,317.06 26,888,750.08
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
七、综合收益总额 -475,025,317.06 26,888,750.08
母公司所有者权益变动表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 实收资本（或股 其他权益工具 其他综合 一般风 专项储
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 优先股 永续债 其他 收益 险准备 备
一、上年年末余额 791,927,400.00 768,387,751.52 298,071,214.70 613,360,046.42 2,471,746,412.64
加：会计政策变更
前期差错更正 -2,043,344.34 -167,814,583.21 -169,857,927.55
二、本年年初余额 791,927,400.00 768,387,751.52 296,027,870.36 445,545,463.21 2,301,888,485.09
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -475,025,317.06 -475,025,317.06
（一）综合收益总额 -475,025,317.06 -475,025,317.06
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
四、本年年末余额 791,927,400.00 768,387,751.52 296,027,870.36 -29,479,853.85 1,826,863,168.03
母公司所有者权益变动表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 实收资本（或股 其他权益工具 其他综合 一般风 专项储
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 优先股 永续债 其他 收益 险准备 备
一、上年年末余额 791,927,400.00 768,387,751.52 295,382,339.69 692,110,733.35 2,547,808,224.56
加：会计政策变更
前期差错更正 -2,043,344.34 -167,814,583.21 -169,857,927.55
二、本年年初余额 791,927,400.00 768,387,751.52 293,338,995.35 524,296,150.14 2,377,950,297.01
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,688,875.01 -78,750,686.93 -76,061,811.92
（一）综合收益总额 26,888,750.08 26,888,750.08
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 2,688,875.01 -105,639,437.01 -102,950,562.00
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
四、本年年末余额 768,387,751.52 296,027,870.36 445,545,463.21 2,301,888,485.09
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 133,069,031.43 21,194,900.22 119,195,281.96 19,064,207.12
内部交易未实现利润 9,828,796.60 1,474,319.49 1,898,294.35 284,744.15
可抵扣亏损 40,463,650.00 6,069,547.50 18,061,809.07 2,709,271.36
递延收益 91,978,446.33 13,796,766.95 57,234,273.05 8,585,140.96
租赁准则税会差异 27,675,833.27 4,321,992.93 13,744,663.88 838,322.44
合计 303,015,757.63 46,857,527.09 210,134,322.31 31,481,686.03
（3）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
其他权益工具投资公允
价值变动
固定资产折旧加计扣除 141,952,241.00 21,292,836.15 139,213,069.88 20,881,960.48
租赁准则税会差异 25,721,686.08 3,906,639.05 2,775,199.02 491,672.21
合 计 224,829,843.97 33,904,712.23 203,420,545.17 30,746,769.01
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 296,027,870.36 296,027,870
.36
合计 296,027,870.36
.36
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,645,869,408.68 1,507,736,118.15
调整期初未分配利润合计数 -169,403,695.62 -169,403,074.38
调整后期初未分配利润 1,476,465,713.06 1,338,333,043.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -437,857,472.54 243,772,106.30
减：提取法定盈余公积 2,688,875.01
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 102,950,562.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,038,608,240.52 1,476,465,713.06
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 64,233,161.31 86,844,169.68
递延所得税费用 -6,572,806.27 -7,269,234.85
合计 57,660,355.04 79,574,934.83
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -392,066,013.87
按法定/适用税率计算的所得税费用 -60,169,593.58
子公司适用不同税率的影响 -4,066,274.02
调整以前期间所得税的影响 17,294,836.73
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 88,286,268.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -599,479.56
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
的影响 25,732,369.87
加计扣除 -8,817,773.20
所得税费用 57,660,355.04
（1）现金流量表补充资料
补充资料 序号 本期发生额 上期发生额
(1)将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 1 -449,726,368.91 230,790,108.45
加;资产减值准备 2 643,840,312.65 177,483,024.44
信用减值损失 3 -869,562.89 11,782,153.72
固定资产折旧 4 154,930,296.48 132,704,240.67
使用权资产摊销 5 9,491,051.05 2,381,085.54
无形资产摊销 6 17,055,294.10 14,856,912.89
长期待摊费用摊销 7 46,895,797.25 53,237,347.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失
固定资产报废损失（收益以“-”号填列) 9 3,837,996.11 1,552,552.30
公允价值变动损失（收益以“-”号填列) 10 -
财务费用（收益以“-”号填列) 11 41,598,435.30 44,618,054.91
投资损失（收益以“-”号填列) 12 -1,827,734.85 -34,641,080.91
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列) 13 -15,375,841.06 2,960,574.97
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列) 14 3,157,943.22 3,817,536.18
存货的减少（增加以“-”号填列) 15 -88,408,830.24 -87,086,375.50
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列) 16 69,382,207.88 241,246,685.62
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列) 17 -57,632,515.06 137,135,238.25
其他 18
经营活动产生的现金流量净额 19 345,299,144.63 934,211,133.02
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 20
债务转为资本 21
一年内到期的可转换公司债券 22
以固定资产进行长期投资 23
融资租赁固定资产 24
(3)现金及现金等价物净变动情况 25
现金的期末余额 26 585,355,390.28 378,965,176.16
减：现金的期初余额 27 378,965,176.16 617,434,469.00
补充资料 序号 本期发生额 上期发生额
加：现金等价物的期末余额 28
减：现金等价物的期初余额 29
现金及现金等价物净增加额 30 206,390,214.12 -238,469,292.84
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
润 -14.066 -0.552 -0.552
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润 -15.396 -0.605 -0.605
七、2023 年度更正后的财务报表及相关附注
合并资产负债表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 699,468,723.75 592,355,390.28
交易性金融资产
应收票据 465,262,911.43 271,607,502.78
应收账款 227,055,742.82 294,527,193.27
应收款项融资 156,096,778.92
预付款项 36,213,500.19 14,281,183.25
其他应收款 33,261,349.63 56,052,507.75
其中：应收利息
应收股利
存货 586,650,795.70 625,084,560.44
持有待售资产
应收内部单位款
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21,234,994.67 30,626,150.82
流动资产合计 2,069,148,018.19 2,040,631,267.51
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 35,070,885.70 35,412,988.83
其他权益工具投资 1,591,196.00 2,049,361.76
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,705,684,684.34 1,639,762,295.13
在建工程 4,987,715.29 145,941,985.60
生产性生物资产 6,249,724.49 4,144,796.53
使用权资产 38,464,239.80 37,266,806.51
无形资产 330,887,356.92 362,031,590.10
开发支出
商誉 164,038,070.15 164,038,070.15
长期待摊费用 123,132,285.96 145,718,180.58
递延所得税资产 55,580,480.50 46,857,527.09
其他非流动资产 62,419,205.84 63,174,578.89
非流动资产合计 2,528,105,844.99 2,646,398,181.17
资 产 总 计 4,597,253,863.18 4,687,029,448.68
合并资产负债表（续）
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 446,045,418.03 537,110,128.92
应付票据
应付账款 135,057,579.64 149,427,750.33
预收款项
合同负债 29,520,057.54 67,511,810.29
应付职工薪酬 55,989,426.38 59,789,062.59
应交税费 28,873,348.46 64,839,066.49
其他应付款 103,804,786.83 110,354,577.61
其中：应付利息 171,203.52 1,106,534.45
应付股利
应付内部单位款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 122,853,384.72 168,355,524.17
其他流动负债 7,445,638.58 15,327,543.55
流动负债合计 929,589,640.18 1,172,715,463.95
非流动负债：
长期借款 387,224,504.44 343,038,338.26
应付债券
租赁负债 30,360,000.47 29,296,202.61
长期应付款 87,550,948.32
预计负债 520,046.36 649,444.84
递延收益 106,314,449.75 100,183,824.72
递延所得税负债 37,439,314.78 33,904,712.23
其他非流动负债
非流动负债合计 649,409,264.12 507,072,522.66
负 债 合 计 1,578,998,904.30 1,679,787,986.61
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） 791,927,400.00 791,927,400.00
资本公积 653,836,676.92 733,836,676.92
减：库存股
其他综合收益 645,246.90 988,871.22
专项储备
盈余公积 314,569,579.33 296,027,870.36
一般风险准备
未分配利润 1,123,465,581.46 1,038,608,240.52
归属于母公司所有者权益合计 2,884,444,484.61 2,861,389,059.02
少数股东权益 133,810,474.27 145,852,403.05
股东权益合计 3,018,254,958.88 3,007,241,462.07
负债及股东权益合计 4,597,253,863.18 4,687,029,448.68
合并利润表（合并）
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 2,820,561,015.00 2,735,262,838.67
其中：营业收入 2,820,561,015.00 2,735,262,838.67
二、营业总成本 2,621,425,841.60 2,525,487,621.06
其中：营业成本 861,096,285.77 794,229,306.03
税金及附加 42,658,654.50 37,966,134.99
销售费用 1,238,440,637.53 1,195,795,849.97
管理费用 351,478,112.98 337,248,947.98
研发费用 112,147,338.00 126,933,083.42
财务费用 15,604,812.82 33,314,298.67
其中：利息费用 21,642,251.59 37,475,528.74
利息收入 7,070,673.20 7,320,687.48
加：其他收益 28,531,850.86 26,347,342.01
投资收益（损失以“-”号填列） 28,699.17 -166,346.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -342,103.13 -247,470.55
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 3,696,796.49 869,562.89
资产减值损失（损失以“-”号填列） -94,051,202.52 -643,840,312.65
资产处置收益（损失以“-”号填列） 16,639.11 31,049,336.40
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 137,357,956.51 -375,965,200.42
加：营业外收入 4,793,116.40 1,816,310.17
减：营业外支出 9,830,368.27 17,917,123.62
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 132,320,704.64 -392,066,013.87
减：所得税费用 40,963,583.51 57,660,355.04
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 91,357,121.13 -449,726,368.91
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
列） -12,041,928.78 -11,868,896.37
六、其他综合收益的税后净额 -343,624.32 -198,340.25
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -343,624.32 -198,340.25
（1）其他权益工具投资公允价值变动 -343,624.32 -198,340.25
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 91,013,496.81 -449,924,709.16
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 103,055,425.59 -438,055,812.79
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -12,041,928.78 -11,868,896.37
八、每股收益
(一)基本每股收益 0.131 -0.552
(二)稀释每股收益 0.131 -0.552
合并所有者权益变动表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东权
实收资本（或 其他权益工具 减：库 其他综合 一般风 专项 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 益
股本） 优先股 永续债 其他 存股 收益 险准备 储备
一、上年年末余额 791,927,400.00 733,836,676.92 988,871.22 298,071,214.70 1,219,402,212.32 3,044,226,375.16 145,699,786.72 3,189,926,161.88
加：会计政策变更 262,737.55 262,737.55 152,616.33 415,353.88
前期差错更正 -2,043,344.34 -181,056,709.35 -183,100,053.69 -183,100,053.69
二、本年年初余额 791,927,400.00 733,836,676.92 988,871.22 296,027,870.36 1,038,608,240.52 2,861,389,059.02 145,852,403.05 3,007,241,462.07
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
-80,000,000.00 -343,624.32 18,541,708.97 84,857,340.94 23,055,425.59 -12,041,928.78 11,013,496.81 -
填列）
（一）综合收益总额 -343,624.32 103,399,049.91 103,055,425.59 -12,041,928.78 91,013,496.81
（二）所有者投入和减少资本 -80,000,000.00 -80,000,000.00 -80,000,000.00
（三）利润分配 18,541,708.97 -18,541,708.97
（四）专项储备提取和使用
（五）所有者权益内部结转
四、本年年末余额 791,927,400.00 653,836,676.92 645,246.90 314,569,579.33 1,123,465,581.46 2,884,444,484.61 133,810,474.27 3,018,254,958.88
合并所有者权益变动表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 专项储
资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 益 计
股本） 优先股 永续债 其他 股 收益 险准备 备
一、上年年末余额 791,927,400.00 766,145,069.65 1,187,211.47 298,071,214.70 1,645,869,408.68 3,503,200,304.50 59,251,652.40 3,562,451,956.90
加：会计政策变更 185,395.94 185,395.94 161,254.29 346,650.23
前期差错更正 -2,043,344.34 -169,589,091.56 -171,632,435.90
-171,632,435.90
二、本年年初余额 791,927,400.00 766,145,069.65 1,187,211.47 296,027,870.36 1,476,465,713.06 3,331,753,264.54 59,412,906.69 3,391,166,171.23
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -32,308,392.73 -198,340.25 -437,857,472.54 -470,364,205.52 86,439,496.36 -383,924,709.16
（一）综合收益总额 -198,340.25 -437,857,472.54 -438,055,812.79 -11,868,896.37 -449,924,709.16
（二）所有者投入和减少资本 -32,308,392.73 -32,308,392.73 98,308,392.73 66,000,000.00
（三）利润分配
（四）专项储备提取和使用
（五）所有者权益内部结转
四、本年年末余额 791,927,400.00 733,836,676.92 988,871.22 296,027,870.36 1,038,608,240.52 2,861,389,059.02 145,852,403.05 3,007,241,462.07
母公司资产负债表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 470,916,811.15 318,206,497.91
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 305,633,517.77 127,169,864.83
应收账款 85,685,435.06 125,362,861.46
应收款项融资 156,096,778.92
预付款项 10,895,069.61 8,332,532.60
其他应收款 13,561,928.73 21,509,342.40
其中：应收利息
应收股利
存货 131,645,383.63 184,470,609.85
持有待售资产
应收内部单位款 424,268,918.20 373,466,778.19
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,442,607,064.15 1,314,615,266.16
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 964,774,593.46 965,116,696.59
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 598,529,872.63 653,865,082.10
在建工程 134,529.48 5,695,853.50
生产性生物资产
使用权资产
无形资产 183,396,609.19 213,822,510.29
开发支出
商誉
长期待摊费用 666,666.66 1,333,333.33
递延所得税资产 21,786,016.39 12,581,651.69
其他非流动资产 2,828,388.41 7,519,106.37
非流动资产合计 1,772,116,676.22 1,859,934,233.87
资 产 总 计 3,214,723,740.37 3,174,549,500.03
母公司资产负债表（续）
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 436,034,112.50 517,110,128.92
应付票据
应付账款 26,032,391.89 25,127,630.12
预收款项
合同负债 13,072,598.78 23,302,307.22
应付职工薪酬 18,002,803.37 17,457,888.94
应交税费 8,237,992.16 19,663,864.50
其他应付款 54,815,772.85 43,917,985.13
其中：应付利息
应付股利
应付内部单位款 303,454,513.27 355,519,203.53
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 94,753,599.58 161,823,914.03
其他流动负债 391,090.46 4,552,462.08
流动负债合计 954,794,874.86 1,168,475,384.47
非流动负债：
长期借款 206,400,000.00 142,500,000.00
应付债券
长期应付款
预计负债 520,046.36 649,444.84
递延收益 16,035,666.50 14,768,666.54
递延所得税负债 24,692,894.88 21,292,836.15
其他非流动负债
非流动负债合计 247,648,607.74 179,210,947.53
负 债 合 计 1,202,443,482.60 1,347,686,332.00
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） 791,927,400.00 791,927,400.00
资本公积 768,387,751.52 768,387,751.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 314,569,579.33 296,027,870.36
一般风险准备
未分配利润 137,395,526.92 -29,479,853.85
股东权益合计 2,012,280,257.77 1,826,863,168.03
负债及股东权益合计 3,214,723,740.37 3,174,549,500.03
母公司利润表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 1,366,528,653.64 1,310,937,770.30
其中：营业收入 1,366,528,653.64 1,310,937,770.30
二、营业总成本 1,229,754,028.83 1,165,395,619.18
其中：营业成本 300,621,835.91 270,637,151.37
税金及附加 24,702,652.21 25,891,293.67
销售费用 684,376,129.39 650,559,405.18
管理费用 170,787,145.41 145,169,375.14
研发费用 42,933,849.71 45,839,512.22
财务费用 6,332,416.20 27,298,881.60
其中：利息费用 9,622,252.65 28,521,793.47
利息收入 3,560,010.24 3,628,371.13
加：其他收益 12,832,991.88 18,596,527.59
投资收益（损失以“-”号填列） 120,024,132.92 1,756,610.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -342,103.13 -247,470.55
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,877,486.85 1,105,576.02
资产减值损失（损失以“-”号填列） -70,378,581.97 -622,461,232.91
资产处置收益（损失以“-”号填列） 5,089,286.93
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 201,130,654.49 -450,371,080.27
加：营业外收入 38,183.08 311,752.81
减：营业外支出 5,740,926.63 2,801,460.24
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 195,427,910.94 -452,860,787.70
减：所得税费用 10,010,821.2 22,164,529.36
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 185,417,089.74 -475,025,317.06
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 185,417,089.74 -475,025,317.06
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
七、综合收益总额 185,417,089.74 -475,025,317.06
母公司所有者权益变动表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 实收资本（或股 其他权益工具 其他综 一般风险 专项储
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 优先股 永续债 其他 合收益 准备 备
一、上年年末余额 791,927,400.00 768,387,751.52 298,071,214.70 149,802,347.15 2,008,188,713.37
加：会计政策变更
前期差错更正 -2,043,344.34 -179,282,201.00 -181,325,545.34
二、本年年初余额 791,927,400.00 768,387,751.52 296,027,870.36 -29,479,853.85 1,826,863,168.03
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 18,541,708.97 166,875,380.77 185,417,089.74
（一）综合收益总额 185,417,089.74 185,417,089.74
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 18,541,708.97 -18,541,708.97
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
四、本年年末余额 791,927,400.00 768,387,751.52 314,569,579.33 137,395,526.92 2,012,280,257.77
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 实收资本（或股 其他权益工具 其他综合 一般风 专项储
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 优先股 永续债 其他 收益 险准备 备
一、上年年末余额 791,927,400.00 768,387,751.52 298,071,214.70 613,360,046.42 2,471,746,412.64
加：会计政策变更
前期差错更正 -2,043,344.34 -167,814,583.21 -169,857,927.55
二、本年年初余额 791,927,400.00 768,387,751.52 296,027,870.36 445,545,463.21 2,301,888,485.09
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 475,025,317.06 -475,025,317.06
列）
（一）综合收益总额 -475,025,317.06 -475,025,317.06
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
四、本年年末余额 791,927,400.00 768,387,751.52 296,027,870.36 -29,479,853.85 1,826,863,168.03
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 145,114,944.25 21,767,241.61 87,412,806.71 13,111,920.98
信用减值准备 41,974,344.49 7,443,715.63 45,656,224.72 8,082,979.24
内部交易未实现利润 14,545,085.47 9,828,796.60 1,474,319.49
可抵扣亏损 23,442,865.67 2,181,762.82 40,463,650.00 6,069,547.50
递延收益 3,516,429.85
租赁准则税会差异 103,035,009.60
合计 361,922,285.71 5,216,079.15
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 296,027,870.36 18,541,708.97 314,569,579.
合计 296,027,870.36 18,541,708.97 33
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,219,402,212.32 1,645,869,408.68
调整期初未分配利润合计数 -180,793,971.80 -169,403,695.62
调整后期初未分配利润 1,038,608,240.52 1,476,465,713.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润 103,399,049.91 -437,857,472.54
减：提取法定盈余公积 18,541,708.97
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,123,465,581.46 1,038,608,240.52
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 46,037,392.91 64,233,161.31
递延所得税费用 -5,073,809.40 -6,572,806.27
合计 40,963,583.51 57,660,355.04
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 132,320,704.64
按法定/适用税率计算的所得税费用 19,848,105.70
子公司适用不同税率的影响 -6,035,364.08
调整以前期间所得税的影响 1,384,794.63
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -2,887,985.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 113,158.92
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
的影响 34,634,816.71
加计扣除 -6,093,942.98
项目 本期发生额
所得税费用 40,963,583.51
（1）现金流量表补充资料
补充资料 序号 本期发生额 上期发生额
(1)将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 1 91,357,121.13 -449,726,368.91
加;资产减值准备 2 94,051,202.52 643,840,312.65
信用减值损失 3 -3,696,796.49 -869,562.89
固定资产折旧 4 174,250,194.53 154,930,296.48
使用权资产摊销 5 9,493,601.24 9,491,051.05
无形资产摊销 6 17,364,668.12 17,055,294.10
长期待摊费用摊销 7 28,162,079.10 46,895,797.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失
固定资产报废损失（收益以“-”号填列) 9 522,212.17 3,837,996.11
公允价值变动损失（收益以“-”号填列) 10 -
财务费用（收益以“-”号填列) 11 42,102,251.59 41,598,435.30
投资损失（收益以“-”号填列) 12 -28,699.17 -1,827,734.85
递延所得税资产减少（增加以“-”号填
列)
递延所得税负债增加（减少以“-”号填
列)
存货的减少（增加以“-”号填列) 15 -26,604,683.69 -88,408,830.24
经营性应收项目的减少（增加以“-”号
填列)
经营性应付项目的增加（减少以“-”号
填列)
其他 18
经营活动产生的现金流量净额 19 377,609,812.56 345,299,144.63
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动:
债务转为资本 21
一年内到期的可转换公司债券 22
以固定资产进行长期投资 23
融资租赁固定资产 24
(3)现金及现金等价物净变动情况 25
现金的期末余额 26 695,680,717.86 585,355,390.28
减：现金的期初余额 27 585,355,390.28 378,965,176.16
加：现金等价物的期末余额 28 -
减：现金等价物的期初余额 29 -
现金及现金等价物净增加额 30 110,325,327.58 206,390,214.12
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
净利润 3.549 0.131 0.131
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 2.316 0.085 0.085
润
八、2024 年 3 月更正后的财务报表
合并资产负债表
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 2024 年 3 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 770,599,925.85 699,468,723.75
交易性金融资产
应收票据 322,402,704.49 465,262,911.43
应收账款 214,369,896.72 227,055,742.82
应收款项融资
预付款项 55,284,027.18 36,213,500.19
其他应收款 38,820,346.04 33,261,349.63
其中：应收利息
应收股利
存货 614,258,479.50 586,650,795.70
持有待售资产
应收内部单位款
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 19,995,911.78 21,234,994.67
流动资产合计 2,035,731,291.56 2,069,148,018.19
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 35,132,187.03 35,070,885.70
其他权益工具投资 1,630,909.70 1,591,196.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,667,453,883.90 1,705,684,684.34
在建工程 7,247,857.67 4,987,715.29
生产性生物资产 9,231,012.45 6,249,724.49
使用权资产 36,220,083.34 38,464,239.80
无形资产 326,935,901.96 330,887,356.92
开发支出
商誉 164,038,070.15 164,038,070.15
长期待摊费用 116,870,909.18 123,132,285.96
递延所得税资产 54,819,746.03 55,580,480.50
其他非流动资产 67,386,455.23 62,419,205.84
非流动资产合计 2,486,967,016.64 2,528,105,844.99
资 产 总 计 4,522,698,308.20 4,597,253,863.18
合并资产负债表（续）
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 2024 年 3 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 446,008,262.50 446,045,418.03
应付票据
应付账款 182,310,573.73 135,057,579.64
预收款项
合同负债 28,893,761.99 29,520,057.54
应付职工薪酬 34,826,682.69 55,989,426.38
应交税费 24,917,137.57 28,873,348.46
其他应付款 88,092,456.19 103,804,786.83
其中：应付利息 171,203.52 171,203.52
应付股利
应付内部单位款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 261,345,168.57 122,853,384.72
其他流动负债 6,642,053.84 7,445,638.58
流动负债合计 1,073,036,097.08 929,589,640.18
非流动负债：
长期借款 248,424,504.44 387,224,504.44
应付债券
租赁负债 28,317,252.88 30,360,000.47
长期应付款 86,747,967.61 87,550,948.32
预计负债 448,511.75 520,046.36
递延收益 103,220,607.76 106,314,449.75
递延所得税负债 35,620,649.75 37,439,314.78
其他非流动负债
非流动负债合计 502,779,494.19 649,409,264.12
负 债 合 计 1,575,815,591.27 1,578,998,904.30
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） 791,927,400.00 791,927,400.00
资本公积 653,836,676.92 653,836,676.92
减：库存股
其他综合收益 684,787.73 645,246.90
专项储备
盈余公积 314,569,579.33 314,569,579.33
一般风险准备
未分配利润 1,055,010,773.01 1,123,465,581.46
归属于母公司所有者权益合计 2,816,029,216.99 2,884,444,484.61
少数股东权益 130,853,499.94 133,810,474.27
股东权益合计 2,946,882,716.93 3,018,254,958.88
负债及股东权益合计 4,522,698,308.20 4,597,253,863.18
首页
微信公众号
证券之星APP
