证券代码：002812 股票简称：恩捷股份 公告编号：2024-100
债券代码：128095 债券简称：恩捷转债
云南恩捷新材料股份有限公司
本公司及全体董事保证本公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏。
特别提示：
云南恩捷新材料股份有限公司（以下简称“公司”）的股票于 2024 年 3 月
元/股的 70%（即 46.38 元/股），且“恩捷转债”处于最后两个计息年度。根据
《云南恩捷新材料股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》（以下简
称“募集说明书”）的约定，“恩捷转债”的有条件回售条款生效。现将“恩捷
转债”回售有关事项公告如下：
一、回售情况概述
根据《募集说明书》，有条件回售条款的约定如下：
在本次可转债最后两个计息年度内，如果公司股票收盘价在任何连续三十个
交易日低于当期转股价格的 70%时，本次可转债持有人有权将其持有的本次可转
债全部或部分以面值加上当期应计利息回售给公司。
若在上述交易日内发生过转股价格因发生派送股票股利、转增股本、增发新
股（不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本）、配股以及派发现金股利等
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情况而调整的情形，则在调整日前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，
在调整日及之后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股价
格向下修正的情况，则上述“连续三十个交易日”须从转股价格调整之后的第一
个交易日起按修正后的转股价格重新计算。
“恩捷转债”目前正处于最后两个计息年度，且公司股票 2024 年 3 月 19
日至 2024 年 5 月 6 日连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价格 66.26 元/
股的 70%（即 46.38 元/股），根据《募集说明书》中的约定，“恩捷转债”回
售条款生效。
根据《募集说明书》的约定，当期应计利息的计算公式为：IA=B×i×t/365
IA：指当期应计利息；
B：指本次发行的可转换公司债券持有人持有的可转换公司债票面总金额；
i：指可转换公司债券当年票面利率；
t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实际日历天
数（算头不算尾）。
其中，i=1.80%（“恩捷转债”第 5 个计息年度，即 2024 年 2 月 11 日至 2025
年 2 月 10 日的票面利率），t=89 天（2024 年 2 月 11 日至 2024 年 5 月 10 日，
算头不算尾，其中 2024 年 5 月 10 日为回售申报期首日）。
计算可得：IA=100×1.80%×89/365=0.439 元/张（含税）。
由上可得“恩捷转债”本次回售价格为 100.439 元/张（含息、税）。
根据《中华人民共和国个人所得税法》《国家税务总局关于加强企业债券利
息个人所得税代扣代缴工作的通知》（国税函[2003]612 号）《关于境外投资机
构境内债券市场企业所得税、增值税的通知》（财税[2018]108 号）及其他相关
税收法律、法规的有关规定，①对于持有“恩捷转债”的个人投资者和证券投资
基金债券持有人，利息所得税由各兑付派发机构按 20%的税率代扣代缴，公司不
代扣代缴所得税，回售实际所得为 100.351 元/张；②对于持有“恩捷转债”的合
格境外投资者（QFII 和 RQFII），根据《关于境外机构投资境内债券市场企业所
得税、增值税政策的通知》（财税 2018[108]号）规定，免征所得税，回售实际
所得为 100.439 元/张；③对于持有“恩捷转债”的其他债券持有者应自行缴纳所
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得税，公司不代扣代缴所得税，回售实际所得为 100.439 元/张，自行缴纳债券利
息所得税。
“恩捷转债”持有人可回售部分或者全部未转股的“恩捷转债”。“恩捷转
债”持有人有权选择是否进行回售，本次回售不具有强制性。
二、回售程序和付款方式
按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》等相关
规定，公司应当在满足回售条件的次一交易日开市前披露回售公告，此后在回售
期结束前每个交易日披露1次回售提示性公告，公司将在《中国证券报》《上海
证券报》《证券时报》《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上刊
登上述有关回售的公告。
行使回售权的债券持有人应在2024年5月10日至2024年5月16日的回售申报
期内通过深圳证券交易所交易系统进行回售申报，回售申报当日可以撤单。回售
申报一经确认，不能撤消。如果申报当日未能申报成功，可于次日继续申报（限
申报期内）。债券持有人在回售申报期内未进行回售申报，视为对本次回售权的
无条件放弃。在回售款划拨日之前，如发生司法冻结或扣划等情形债券持有人的
该笔回售申报之前，如发生司法冻结或扣划等情形，债券持有人的该笔回售申报
业务失效。
公司将按前述规定的回售价格回购“恩捷转债”，公司委托中国证券登记结算
有限责任公司深圳分公司通过其资金清算系统进行清算交割。按照中国证券登记
结算有限责任公司深圳分公司的有关业务规则，发行人资金到账日为2024年5月
回售期满后，公司将公告本次回售结果和本次回售对公司的影响。
三、回售期间的交易和转股
“恩捷转债”在回售期内将继续交易，但停止转股，在同一交易日内，若“恩
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捷转债”持有人发出交易、转托管、转股、回售等两项或以上报盘申请的，按以
下顺序处理申请：交易、回售、转股、转托管。
特此公告。
云南恩捷新材料股份有限公司董事会
二零二四年五月十四日
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