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安德利: 安德利：大华会计师事务所对公司2023年年度报告出具的审计报告

证券之星 2024-05-10 00:00:00
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       烟台北方安德利果汁股份有限公司
                         审计报告
                 大华审字[2024]0011009946 号
  大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
       烟台北方安德利果汁股份有限公司
             审计报告及财务报表
       （2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日止）
                 目       录                   页       次
一、   审计报告                                    1-8
二、   已审财务报表
     合并资产负债表                                 1-2
     合并利润表                                       3
     合并现金流量表                                     4
     合并股东权益变动表                               5-6
     母公司资产负债表                                7-8
     母公司利润表                                      9
     母公司现金流量表                                 10
     母公司股东权益变动表                              11-12
     财务报表附注                                  1-81
                                       大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                         北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                          电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                   www.dahua-cpa.com
               审 计 报 告
                                   大华审字[2024] 0011009946号
烟台北方安德利果汁股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了烟台北方安德利果汁股份有限公司(以下简称安德利)
财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了安德利 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于安德利，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
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计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
   我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
  (一)应收账款坏账准备事项
   应收账款的会计政策及会计估计、账面金额请参阅财务报表附注
三（十三）及附注五注释 4。安德利期末应收账款余额为人民币
的销售业务。
   根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》管理层
采用预期信用损失模型对金融资产进行减值计量。管理层对预期信用
损失的估计会考虑所有合理且有依据的信息，包括集团的历史违约率
及其他具体因素（如客户类型、期末余额的账龄、历史回款及坏账核
销情况等），并结合预期宏观经济环境等因素考虑前瞻性信息。对于
预期信用损失率的估计，涉及重大的管理层的判断和估计，存在较大
的估计不确定性，且各种参数的设定需要基于较为复杂的历史数据的
统计和分析。
   由于上述应收账款金额对安德利财务报表而言是重大的，而且对
上述应收账款余额可收回性的评估涉及重大判断。因此，我们判断其
为关键审计事项。
   针对应收账款坏账准备的合理性，我们实施的审计程序主要包括：
                               大华审字[2024]0011009946 号审计报告
   （1）了解和评价与应收款项组合划分以及预期信用损失计算相
关的关键控制；
   （2）从应收账款账龄明细中选取测试项目，核对至销售发票及
其他相关的支持性文件 (如客户签收单或提单)，以评价账龄明细表
中的账龄区间划分的准确性；
   （3）了解管理层预期信用损失模型中所运用的关键参数及假设，
包括管理层基于客户信用风险特征对应收账款是否进行分组的判断、
以及管理层预期损失率中包含的历史违约数据等；
   （4）通过检查管理层用于做出判断的信息，包括测试历史违约
数据的准确性，评估历史违约率是否考虑并适当根据当前经济状况及
前瞻性信息进行调整，评价管理层对于坏账准备估计的合理性；
   （5）选取样本，检查于 2023 年 12 月 31 日应收账款的期后回款
情况，评价应收账款准备计提的合理性；
   （6）我们评估了管理层于 2023 年 12 月 31 日对应收账款坏账
准备的会计处理及披露。
   基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款采用预期
信用损失法计提坏账准备所作出的相关判断及估计是恰当的。
  (二)收入确认
   收入的会计政策及会计估计、账面金额请参阅财务报表附注三
（ 二 十 九 ） 及 附 注 五 注 释 31 。 2023 年 度 安 德 利 营 业 收 入
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表整体的重要性，且存在管理层为了达到特定目标或期望而操控收入
确认的错报风险，我们将收入确认作为关键审计事项。
     针对营业收入真实性、完整性、准确性，我们实施的审计程序主
要包括：
     （1）了解、测试销售与收款有关的内部控制制度、财务核算制
度的设计和执行情况；
     （2）执行分析性复核程序，对不同的客户、地区、期间进行分
析，判断营业收入和毛利率变动的合理性；
     （3）针对不同的收入确认方式分别执行细节测试，检查及核对
仓库的存货收发记录、客户的签收记录、海关的出口报关记录与财务
入账记录，确认营业收入的准确性；
     （4）通过对客户执行函证程序以确认营业收入的真实性及准确
性；
     （5）对应收账款进行账龄分析，检查其授信情况、回款记录及
期后回款情况等，以确认应收账款的真实性；
     （6）针对不同的业务模式分别实施截止性测试，以确认营业收
入是否在恰当的期间确认；
     基于已执行的审计工作，我们认为，安德利收入的确认符合企业
会计准则的相关要求。
  (三)存货确认
     存货的会计政策及会计估计、账面金额请参阅财务报表附注三
（ 十 六 ） 及 附 注五 注 释 7 。 安 德利 期 末 存 货 账 面价 值 为 人 民币
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产生重大影响。因此我们将存货确认为关键审计事项。
  针对存货确认和计量，我们实施的审计程序主要包括：
  （1）了解和评价管理层与存货确认相关的关键内部控制的设计
是否合理、有效，并测试关键控制程序是否运行有效；
  （2）结合了解安德利及其环境时获取的信息，检查存货的确认
和计量符合企业会计准则、前后期一致；
  （3）执行分析程序：将本期的存货账面金额与上期的存货账面
金额进行比较，分析存货金额变动是否异常；选取主要存货产品，比
较本期各月采购价格的波动情况，分析其变动趋势是否符合市场趋势；
结合本期重要产品的毛利率与同行业企业进行对比分析，确认存货成
本结转是否合理；
  （4）选取重要供应商，结合应付账款实施函证；
  （5）对采购入库、存货出库执行截止测试，通过核对资产负债
表日前后的入库单、出库单、运输信息、签收记录、存货暂估清单等，
检查采购入库及出库是否存在跨期现象；
  （6）对库存商品计价进行测试：检查库存商品的计价方法是否
前后期一致；检查库存商品的入账基础和计价方法是否正确；检查库
存商品的发出计价是否正确；关注关联交易价格是否公允；
  （7）在资产负债表日前后对存货进行实地监盘并倒轧到资产负
债表日数量、金额，确认其数量是否真实；
  （8）在资产负债表日，对存货跌价损失进行测试和分析：检查
分析存货是否存在减值迹象以判断公司计提存货跌价准备的合理性、
计提存货跌价准备的依据、方法是否前后一致；将存货余额与现有的
订单、资产负债表日后销售情况以及外部市场需求环境进行比较分析，
                     大华审字[2024]0011009946 号审计报告
以评估存货滞销和跌价的可能性；结合存货监盘，对存货的外观形态
进行检视，以了解其物理形态是否正常，对于残次、损坏的存货查看
永续盘存记录，确定是否已合理计提跌价准备；根据成本与可变现净
值孰低的计价方法，评价存货跌价准备所依据的资料、假设及计提方
法，考虑是否有确凿证据为基础计算确定存货的可变现净值，检查其
合理性；考虑不同存货的可变现净值的确定原则，复核其可变现净值
计算正确性；抽查计提存货跌价准备的项目，复核其期后售价是否低
于期末账面成本。
  根据已执行的审计工作，我们认为存货的确认和计量是恰当的。
  四、其他信息
  安德利管理层对其他信息负责。其他信息包括 2023 年度报告中
涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  安德利管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，安德利管理层负责评估安德利的持续经营能
力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，
                     大华审字[2024]0011009946 号审计报告
除非管理层计划清算安德利、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督安德利的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
露的合理性。
获取的审计证据，就可能导致对安德利持续经营能力产生重大疑虑的
事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为
存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来
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 的事项或情况可能导致安德利不能持续经营。
 否公允反映相关交易和事项。
 计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审
 计，并对审计意见承担全部责任。
   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
 陷。
   我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
   从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)     中国注册会计师：
                         （项目合伙人）        蔺自立
      中国·北京          中国注册会计师：
                                        袁人环
                          二〇二四年三月六日
                  合并资产负债表
编制单位：烟台北方安德利果汁股份有限公司                 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
            资产                附注五        期末余额              上期期末余额
流动资产：
货币资金                           注释1       544,174,213.28     234,342,437.81
交易性金融资产                        注释2       146,474,548.64     581,808,314.35
衍生金融资产
应收票据                           注释3          7,347,725.00       4,662,800.00
应收账款                           注释4       134,443,005.81     220,436,835.87
应收款项融资
预付款项                           注释5          1,744,293.67        619,044.11
其他应收款                          注释6           999,749.54      26,795,468.30
存货                             注释7       900,933,178.00     550,820,147.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                         注释8        15,373,766.54     202,391,536.17
流动资产合计                                  1,751,490,480.48   1,821,876,583.61
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资                         注释9                           11,927,635.75
其他权益工具投资
其他非流动金融资产                     注释10           566,000.00        6,000,000.00
投资性房地产
固定资产                          注释11       757,884,823.49     674,782,397.88
在建工程                          注释12          1,384,429.43         56,637.17
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产                          注释13        92,502,581.54      88,963,083.71
开发支出
商誉                            注释14          5,586,976.43       5,586,976.43
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产                       注释16           927,040.00         620,045.30
非流动资产合计                                  858,851,850.89     787,936,776.24
资产总计                                    2,610,342,331.37   2,609,813,359.85
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：          主管会计工作负责人：                           会计机构负责人：
                  合并资产负债表（续）
编制单位：烟台北方安德利果汁股份有限公司                 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
        负债和股东权益               附注五        期末余额              上期期末余额
流动负债：
 短期借款                         注释17                          130,089,680.56
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据
 应付账款                         注释18        46,035,722.99      60,082,606.79
 预收款项
 合同负债                         注释19         2,684,114.99       2,750,116.53
 应付职工薪酬                       注释20        19,875,915.76      18,099,227.26
 应交税费                         注释21         6,174,256.07      19,667,063.03
 其他应付款                        注释22         2,035,247.71       1,485,027.30
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债
 其他流动负债                       注释23           184,880.15         295,231.42
流动负债合计                                    76,990,137.67     232,468,952.89
非流动负债：
 长期借款
 应付债券
   其中：优先股
      永续债
 租赁负债
 长期应付款                        注释24          1,692,623.00       1,655,590.00
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益                         注释25          2,037,894.57       6,279,000.00
 递延所得税负债
 其他非流动负债
非流动负债合计                                    3,730,517.57       7,934,590.00
负债合计                                      80,720,655.24     240,403,542.89
股东权益：
 股本                           注释26       349,000,000.00     357,700,000.00
 其他权益工具
    其中：优先股
       永续债
 资本公积                         注释27                             4,636,889.39
 减：库存股
 其他综合收益
 专项储备
 盈余公积                         注释29        109,950,353.75     150,715,498.67
 未分配利润                        注释30      2,070,671,322.38   1,856,357,428.90
归属于母公司股东权益合计                            2,529,621,676.13   2,369,409,816.96
少数股东权益
股东权益合计                                  2,529,621,676.13   2,369,409,816.96
负债和股东权益总计                               2,610,342,331.37   2,609,813,359.85
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：           主管会计工作负责人：                          会计机构负责人：
                        合并利润表
编制单位：烟台北方安德利果汁股份有限公司                   （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             项目                 附注五    本期金额               上期金额
一、营业总收入                         注释31    876,104,953.71    1,065,429,309.28
 减： 营业成本                        注释31    587,063,932.61      852,294,128.44
     税金及附加                      注释32     10,578,690.44       13,704,760.14
     销售费用                       注释33      3,365,778.73        4,248,926.54
     管理费用                       注释34     45,640,614.97       41,140,551.58
     研发费用                       注释35     17,215,831.65       17,939,967.61
     财务费用                       注释36    -13,530,626.35      -48,655,828.43
       其中：利息费用                            1,229,796.88        1,354,041.17
           利息收入                           9,559,874.00        6,652,922.26
 加： 其他收益                        注释37      2,782,781.64        9,071,997.83
     投资收益（损失以“-”号填列）            注释38     63,371,940.23       45,645,831.78
       其中：对联营企业和合营企业的投资收益                   762,364.25
          以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
     净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
     公允价值变动收益（损失以“-”号填列）        注释39    -41,947,500.14     -23,631,653.19
     信用减值损失（损失以“-”号填列）          注释40     14,217,611.13      -9,796,311.24
     资产减值损失（损失以“-”号填列）          注释41        114,382.34      -8,802,178.61
     资产处置收益（损失以“-”号填列）          注释42         11,204.64           2,568.45
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                       264,321,151.50     197,247,058.42
 加： 营业外收入                       注释43          9,802.67          24,624.79
 减： 营业外支出                       注释44         52,540.88          49,800.62
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                     264,278,413.29     197,221,882.59
 减： 所得税费用                       注释45      8,758,339.08       2,873,053.66
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                       255,520,074.21     194,348,828.93
 其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
 （一）按经营持续性分类
    持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                 255,520,074.21     194,348,828.93
    终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
 （二）按所有权归属分类
    归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）           255,520,074.21     194,348,828.93
    少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
 （二）将重分类进损益的其他综合收益
 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额                                255,520,074.21     194,348,828.93
 归属于母公司所有者的综合收益总额                       255,520,074.21     194,348,828.93
 归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益：
 （一）基本每股收益                                         0.71               0.54
 （二）稀释每股收益                                         0.71               0.54
 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：           主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                       合并现金流量表
编制单位：烟台北方安德利果汁股份有限公司                    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
              项 目                附注五     本期金额               上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金                           1,071,197,213.29   1,173,967,601.68
收到的税费返还                                    58,705,647.43      78,057,986.83
收到其他与经营活动有关的现金                   注释46      23,051,626.06      21,812,922.07
经营活动现金流入小计                               1,152,954,486.78   1,273,838,510.58
购买商品、接受劳务支付的现金                           1,026,565,854.31    907,713,036.21
支付给职工以及为职工支付的现金                            76,255,204.09      67,867,848.54
支付的各项税费                                    52,973,673.27      36,212,252.62
支付其他与经营活动有关的现金                   注释46      27,011,430.94      21,276,012.59
经营活动现金流出小计                               1,182,806,162.61   1,033,069,149.96
经营活动产生的现金流量净额                              -29,851,675.83    240,769,360.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金                               5,477,634,999.76   4,967,198,191.68
取得投资收益收到的现金                                56,794,503.35      45,624,824.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                      34,799.94          42,130.15
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                        39,340,000.00      11,183,207.41
收到其他与投资活动有关的现金                   注释46     103,830,555.68       6,312,302.87
投资活动现金流入小计                               5,677,634,858.73   5,030,360,656.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                   132,816,828.78      55,441,417.94
投资支付的现金                                  4,972,393,837.39   5,252,535,492.56
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金                   注释46                        100,000,000.00
投资活动现金流出小计                               5,105,210,666.17   5,407,976,910.50
投资活动产生的现金流量净额                             572,424,192.56     -377,616,253.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金                                  30,000,000.00      80,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金                   注释46                         50,000,000.00
筹资活动现金流入小计                                 30,000,000.00     130,000,000.00
偿还债务支付的现金                                 160,000,000.00      50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金                          37,052,444.44      19,208,180.06
 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金                   注释46      59,538,215.04      93,914,876.19
筹资活动现金流出小计                                256,590,659.48     163,123,056.25
筹资活动产生的现金流量净额                             -226,590,659.48     -33,123,056.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                          3,849,918.22      19,691,440.78
五、现金及现金等价物净增加额                            319,831,775.47     -150,278,508.81
加：期初现金及现金等价物余额                            224,342,437.81     374,620,946.62
六、期末现金及现金等价物余额                            544,174,213.28     224,342,437.81
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：            主管会计工作负责人：             会计机构负责人：
                                                            合并股东权益变动表
编制单位：烟台北方安德利果汁股份有限公司                                                                                                                 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
           项 目                                                                     本期金额
                                                                 归属于母公司股东权益
                                              其他权益工具                                                                                        少数股东权益   股东权益合计
                         股本                                  资本公积              减：库存股   其他综合收益   专项储备   盈余公积              未分配利润
                                        优先股    永续债     其他
一、上年年末余额               357,700,000.00                         4,636,889.39                             150,715,498.67    1,856,357,428.90            2,369,409,816.96
加：会计政策变更
  前期差错更正
  同一控制下企业合并
  其他
二、本年年初余额               357,700,000.00                         4,636,889.39                             150,715,498.67    1,856,357,428.90            2,369,409,816.96
三、本年增减变动金额              -8,700,000.00                         -4,636,889.39                            -40,765,144.92     214,313,893.48              160,211,859.17
（一）综合收益总额                                                                                                                 255,520,074.21              255,520,074.21
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配                                                                                                  5,436,180.73      -41,206,180.73              -35,770,000.00
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他                   -8,700,000.00                         -4,636,889.39                            -46,201,325.65                                  -59,538,215.04
四、本年期末余额               349,000,000.00                                                                  109,950,353.75    2,070,671,322.38            2,529,621,676.13
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                                                    主管会计工作负责人：                                                  会计机构负责人：
                                                             合并股东权益变动表
                                                                合并股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
 编制单位：烟台北方安德利果汁股份有限公司                                                                                                                          （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
           项 目                                                                             上期金额
                                                                  归属于母公司股东权益
                                               其他权益工具                                                                                                 少数股东权益   股东权益合计
                          股本                                  资本公积              减：库存股            其他综合收益   专项储备   盈余公积              未分配利润
                                         优先股    永续债     其他
一、上年年末余额                367,300,000.00                         51,532,007.12    23,872,408.21                    141,408,306.24    1,689,200,792.40            2,225,568,697.55
加：会计政策变更
  前期差错更正
  同一控制下企业合并
  其他
二、本年年初余额                367,300,000.00                         51,532,007.12    23,872,408.21                    141,408,306.24    1,689,200,792.40            2,225,568,697.55
三、本年增减变动金额               -9,600,000.00                        -46,895,117.73    -23,872,408.21                     9,307,192.43     167,156,636.50              143,841,119.41
（一）综合收益总额                                                                                                                           194,348,828.93              194,348,828.93
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配                                                                                                            9,307,192.43      -27,192,192.43              -17,885,000.00
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他                    -9,600,000.00                        -46,895,117.73    -23,872,408.21                                                                   -32,622,709.52
四、本年期末余额                357,700,000.00                          4,636,889.39                                     150,715,498.67    1,856,357,428.90            2,369,409,816.96
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
 企业法定代表人：                                                    主管会计工作负责人：                                                           会计机构负责人：
                   母公司资产负债表
编制单位：烟台北方安德利果汁股份有限公司                 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             资 产             附注十五        期末余额                上期期末余额
流动资产：
 货币资金                                    514,022,880.21       196,613,912.97
 交易性金融资产                                 146,474,548.64       570,282,501.91
 衍生金融资产
 应收票据                                      7,347,725.00         4,662,800.00
 应收账款                         注释1        123,599,253.03       213,705,508.64
 应收款项融资
 预付款项                                        398,765.06           100,157.21
 其他应收款                        注释2        154,106,958.43       114,655,303.99
 存货                                       78,687,386.32        61,074,150.01
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                                    2,134,457.72       198,898,416.91
流动资产合计                                  1,026,771,974.41     1,359,992,751.64
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资                       注释3        578,942,158.14       446,342,158.14
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产                                                      6,000,000.00
 投资性房地产
 固定资产                                    116,854,049.92       114,619,799.95
 在建工程
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产
 无形资产                                     25,486,243.19        26,439,501.11
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用
 递延所得税资产
 其他非流动资产
非流动资产合计                                  721,282,451.25       593,401,459.20
资产总计                                    1,748,054,425.66     1,953,394,210.84
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：           主管会计工作负责人：                              会计机构负责人：
               母公司资产负债表（续）
编制单位：烟台北方安德利果汁股份有限公司                 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
         负债和股东权益             附注十五        期末余额                上期期末余额
流动负债：
 短期借款                                                         130,089,680.56
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据
 应付账款                                     54,277,834.98        43,961,307.75
 预收款项
 合同负债                                      1,361,401.42           645,549.92
 应付职工薪酬                                    3,208,522.82         3,064,638.43
 应交税费                                      4,321,856.15         2,644,427.60
 其他应付款                                   560,286,583.77       604,039,073.11
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债
 其他流动负债                                       64,022.33            83,921.50
流动负债合计                                   623,520,221.47       784,528,598.87
非流动负债：
 长期借款
 应付债券
   其中：优先股
       永续债
 租赁负债
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益                                      1,100,000.00         4,485,000.00
 递延所得税负债
 其他非流动负债
非流动负债合计                                    1,100,000.00         4,485,000.00
负债合计                                     624,620,221.47       789,013,598.87
股东权益：
 股本                                      349,000,000.00       357,700,000.00
 其他权益工具
    其中：优先股
       永续债
 资本公积                                                          30,879,587.24
 减：库存股
 其他综合收益
 专项储备
 盈余公积                                     136,193,051.60       150,715,498.67
 未分配利润                                    638,241,152.59       625,085,526.06
股东权益合计                                  1,123,434,204.19     1,164,380,611.97
负债和股东权益总计                               1,748,054,425.66     1,953,394,210.84
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：           主管会计工作负责人：                              会计机构负责人：
                           母公司利润表
编制单位：烟台北方安德利果汁股份有限公司                       （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                   项目             附注十五      本期金额              上期金额
一、营业收入                               注释4     660,941,591.37   783,648,112.45
 减： 营业成本                             注释4     619,296,108.91   752,143,591.12
    税金及附加                                      3,634,512.68     3,767,659.09
    销售费用                                       3,365,397.05     4,246,531.55
    管理费用                                      14,927,334.09    14,041,210.77
    研发费用                                       5,470,339.88     9,196,936.37
    财务费用                                     -13,024,634.78    -35,354,860.29
         其中：利息费用                               1,192,763.88     1,087,964.67
            利息收入                               9,251,865.90     6,111,401.09
 加： 其他收益                                       2,432,063.87     3,464,378.00
    投资收益（损失以“-”号填列）                  注释5      56,870,315.91    96,329,344.04
      其中：对联营企业和合营企业的投资收益
          以摊余成本计量的金融资产终止确认收
        益
    净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
    公允价值变动收益（损失以“-”号填列）                      -36,513,500.14    -23,556,493.03
    信用减值损失（损失以“-”号填列）                         12,342,009.64     -8,827,324.03
    资产减值损失（损失以“-”号填列）                           239,928.20      -7,934,372.24
    资产处置收益（损失以“-”号填列）                                55.03          2,568.45
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                             62,643,406.05    95,085,145.03
 加： 营业外收入                                           216.99         22,623.18
 减： 营业外支出                                            11.21         25,843.87
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                           62,643,611.83    95,081,924.34
 减： 所得税费用                                      8,281,804.57     2,010,000.00
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                             54,361,807.26    93,071,924.34
 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                       54,361,807.26    93,071,924.34
 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
 （二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额                                      54,361,807.26    93,071,924.34
七、每股收益：
   （一）基本每股收益
   （二）稀释每股收益
   （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                主管会计工作负责人：              会计机构负责人：
                       母公司现金流量表
编制单位：烟台北方安德利果汁股份有限公司                    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
              项 目                附注十五   本期金额                上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金                           774,975,140.24     786,375,067.12
 收到的税费返还                                   55,854,094.80      66,869,826.66
 收到其他与经营活动有关的现金                            19,928,055.17      27,372,951.92
经营活动现金流入小计                                850,757,290.21     880,617,845.70
 购买商品、接受劳务支付的现金                           732,372,130.32     825,768,092.01
 支付给职工以及为职工支付的现金                           19,580,706.28      17,199,035.79
 支付的各项税费                                   10,456,768.59        3,805,222.67
 支付其他与经营活动有关的现金                            13,931,231.02      34,030,955.41
经营活动现金流出小计                                776,340,836.21     880,803,305.88
经营活动产生的现金流量净额                              74,416,454.00         -185,460.18
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资所收到的现金                              5,466,675,187.32   4,987,373,031.52
 取得投资收益收到的现金                               56,489,243.28      88,263,612.49
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                       1,733.50     10,476,447.90
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                       26,650,000.00      18,650,000.00
 收到其他与投资活动有关的现金                           103,603,826.11     234,080,913.35
投资活动现金流入小计                               5,653,419,990.21   5,338,844,005.26
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                     7,756,354.64       6,192,125.65
 投资支付的现金                                 4,972,393,837.39   5,316,534,179.23
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                      132,600,000.00
 支付其他与投资活动有关的现金                            64,680,198.73     100,000,000.00
投资活动现金流出小计                               5,177,430,390.76   5,422,726,304.88
投资活动产生的现金流量净额                             475,989,599.45      -83,882,299.62
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金
 取得借款收到的现金                                 30,000,000.00     130,000,000.00
 收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                 30,000,000.00     130,000,000.00
 偿还债务支付的现金                                160,000,000.00      50,000,000.00
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                         37,052,444.44      18,942,103.56
 支付其他与筹资活动有关的现金                            59,538,215.04      83,914,876.19
筹资活动现金流出小计                                256,590,659.48     152,856,979.75
筹资活动产生的现金流量净额                             -226,590,659.48     -22,856,979.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                           3,593,573.27     16,224,540.22
五、现金及现金等价物净增加额                            327,408,967.24      -90,700,199.33
 加：期初现金及现金等价物余额                           186,613,912.97     277,314,112.30
六、期末现金及现金等价物余额                            514,022,880.21     186,613,912.97
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：            主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                                                        母公司股东权益变动表
编制单位：烟台北方安德利果汁股份有限公司                                                                                            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
           项 目                                                                 本期金额
                                              其他权益工具
                         股本                                  资本公积              减：库存股   其他综合收益   专项储备   盈余公积              未分配利润             股东权益合计
                                        优先股    永续债     其他
一、上年年末余额               357,700,000.00                         30,879,587.24                            150,715,498.67    625,085,526.06    1,164,380,611.97
加：会计政策变更
  前期差错更正
  其他
二、本年年初余额               357,700,000.00                         30,879,587.24                            150,715,498.67    625,085,526.06    1,164,380,611.97
三、本年增减变动金额              -8,700,000.00                         -30,879,587.24                           -14,522,447.07     13,155,626.53      -40,946,407.78
（一）综合收益总额                                                                                                                 54,361,807.26      54,361,807.26
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配                                                                                                  5,436,180.73     -41,206,180.73     -35,770,000.00
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他                   -8,700,000.00                         -30,879,587.24                           -19,958,627.80                        -59,538,215.04
四、本年期末余额               349,000,000.00                                                                  136,193,051.60    638,241,152.59    1,123,434,204.19
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                                                    主管会计工作负责人：                                                  会计机构负责人：
                                                         母公司股东权益变动表
                                                            母公司股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
 编制单位：烟台北方安德利果汁股份有限公司                                                                                                     （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
            项 目                                                                 上期金额
                                               其他权益工具
                          股本                                  资本公积              减：库存股            其他综合收益   专项储备   盈余公积              未分配利润             股东权益合计
                                         优先股    永续债     其他
 一、上年年末余额               367,300,000.00                         77,774,704.97    23,872,408.21                    141,408,306.24    559,205,794.15    1,121,816,397.15
 加：会计政策变更
   前期差错更正
   其他
 二、本年年初余额               367,300,000.00                         77,774,704.97    23,872,408.21                    141,408,306.24    559,205,794.15    1,121,816,397.15
 三、本年增减变动金额              -9,600,000.00                         -46,895,117.73   -23,872,408.21                     9,307,192.43     65,879,731.91      42,564,214.82
 （一）综合收益总额                                                                                                                          93,071,924.34      93,071,924.34
 （二）股东投入和减少资本
 （三）利润分配                                                                                                           9,307,192.43     -27,192,192.43     -17,885,000.00
 （四）股东权益内部结转
 （五）专项储备
 （六）其他                   -9,600,000.00                         -46,895,117.73   -23,872,408.21                                                         -32,622,709.52
 四、本年期末余额               357,700,000.00                         30,879,587.24                                     150,715,498.67    625,085,526.06    1,164,380,611.97
 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
 企业法定代表人：                                                    主管会计工作负责人：                                                           会计机构负责人：
烟台北方安德利果汁股份有限公司
财务报表附注
            烟台北方安德利果汁股份有限公司
  一、公司基本情况
  (一)公司注册地、组织形式和总部地址
  烟台北方安德利果汁股份有限公司（以下简称“本公司”）原名烟台北方安德利果汁有限
公司，于 1996 年 3 月 30 日在山东省烟台市成立，总部位于山东省烟台市。
变更为股份有限公司，名称变更为烟台北方安德利果汁股份有限公司。
  本公司于 2003 年 4 月在香港联合交易所创业板上市，并于 2011 年 1 月由创业板转至主
板上市交易。
  本公司首次公开发行不超过 2,000 万股人民币普通股（A 股）的申请于 2020 年 8 月 21 日
获得中国证券监督管理委员会《关于核准烟台北方安德利果汁股份有限公司首次公开发行股
票的批复》（证监许可[2020]1914 号）核准。公司于 2020 年 9 月 14 日在上海证券交易所上
市。现持有统一社会信用代码为 91370000613431903J 的营业执照。
  经过历年的派送红股、配售新股、转增股本、增发新股及股票回购，截止 2023 年 12 月
台市牟平经济开发区安德利大街 18 号，实际控制人为王安、王萌父女。
  (二)公司业务性质和主要经营活动
  本公司属果菜汁及果菜汁饮料制造行业，主要产品和服务为生产销售各种果蔬汁、果浆、
香精、果渣及相关产品。
  (三)合并财务报表范围
  本公司本期纳入合并范围的子公司共 11 户，详见本附注七、在其他主体中的权益。本期
纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，合并范围变更主体的具体信息详见附
注六、合并范围的变更。
  (四)财务报表的批准报出
  本财务报表业经公司董事会于 2024 年 3 月 6 日批准报出。
  二、财务报表的编制基础
  (一)财务报表的编制基础
  本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和
具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称
                      财务报表附注 第1页
烟台北方安德利果汁股份有限公司
财务报表附注
“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规定，编
制财务报表。
  (二)持续经营
  本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重
大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
  (三)记账基础和计价原则
  本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
  三、重要会计政策、会计估计
  (一)具体会计政策和会计估计提示
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
  (二)会计期间
  自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
  (三)营业周期
  营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
  (四)记账本位币
  采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本
位币，编制财务报表时折算为人民币。
  (五)重要性标准确定方法和选择依据
            项目                          重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项                    金额≥500.00 万元人民币
重要的在建工程                             金额≥500.00 万元人民币
  (六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
                      财务报表附注 第2页
烟台北方安德利果汁股份有限公司
财务报表附注
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控
制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
  对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持
有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
  购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
  （1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
  （2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
  （3）已办理了必要的财产权转移手续。
  （4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
  （5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相
应的风险。
  本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
  本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
                   财务报表附注 第3页
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财务报表附注
  通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部
转入合并日当期的投资收益。
  为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生
时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从
权益中扣减。
  (七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
  本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相
关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。
相关事实和情况主要包括：
  （1）被投资方的设立目的。
  （2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
  （3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
  （4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
  （5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
  （6）投资方与其他方的关系。
  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本
公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流
                   财务报表附注 第4页
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量。
  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并
财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度
对该交易予以调整。
  子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而
形成的余额，冲减少数股东权益。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
  对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
  （1）增加子公司或业务
  在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相
关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
  在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
                  财务报表附注 第5页
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量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  （2）处置子公司或业务
  在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
  A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
  （3）购买子公司少数股权
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
  在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
                  财务报表附注 第6页
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调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
  (八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
  本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
  未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常
划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安
排划分为共同经营：
  （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务。
  （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务。
  （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖
于合营方的支持。
  本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
  （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
  （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
  （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
  （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营
出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出
或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本
公司全额确认该损失。
  本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之
前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认
该部分损失。
  本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
                  财务报表附注 第7页
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经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
  (九)现金及现金等价物的确定标准
  在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
  (十)外币业务和外币报表折算
  外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
  资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
  以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期
损益或确认为其他综合收益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他
综合收益。
  处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
  (十一)金融工具
  本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计
入各会计期间的方法。
                   财务报表附注 第8页
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  实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期
现金流量，但不考虑预期信用损失。
  金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还
的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
  本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
  （1）以摊余成本计量的金融资产。
  （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
  （1）分类为以摊余成本计量的金融资产
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司
将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产
包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。。
  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金
融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
                   财务报表附注 第9页
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  （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。
  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
  （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
  权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
  （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
  （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
                  财务报表附注 第10页
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  混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷
款，该提前还款权不需要分拆。
  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
  本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
  金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合
财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价
值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
  在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人
员报告。
  本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
                  财务报表附注 第11页
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的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
  （2）其他金融负债
  除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
利率贷款的贷款承诺。
  财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始
确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
  （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予
以转销：
  （2）金融负债终止确认条件
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。
  本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
  本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
                  财务报表附注 第12页
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分别下列情形处理：
  （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
  （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
  （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
和义务单独确认为资产或负债。
金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转
移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
  （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产）之和。
  （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整
体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视
同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产）之和。
  金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
  存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得
的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集
团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并
                  财务报表附注 第13页
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经常发生的市场交易。
  初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
  不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公
司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参
与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使
用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可
观察输入值。
  本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及财务担保合同，以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
  除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
  （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相
当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际
利率计算利息收入。
  （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于
第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并
按照账面余额和实际利率计算利息收入。
  （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相
当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际
利率计算利息收入。
                  财务报表附注 第14页
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  金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
  本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增
加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量
该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
  （1）信用风险显著增加
  本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
  本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
  于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
  （2）已发生信用减值的金融资产
  当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
都不会做出的让步；
                  财务报表附注 第15页
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  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
  （3）预期信用损失的确定
  本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
  本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债
务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会
计政策。
  本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
差额的现值。
之间差额的现值。
的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额
的现值。
用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
  本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
  （4）减记金融资产
  当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件
的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
  （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
  （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  (十二)应收票据
                    财务报表附注 第16页
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  本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融
工具减值。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称               确定组合的依据             计提方法
                                  参考历史信用损失经验，结合当
         出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约， 前状况以及对未来经济状况的
银行承兑票据
         信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流 预测，通过违约风险敞口和整个
组合
         量义务的能力很强                 存续期预期信用损失率，计算预
                                  期信用损失
                                  参考历史信用损失经验，结合当
                                  前状况以及对未来经济状况的
商业承兑汇票   相较于银行承兑汇票，信用损失风险较高       预测，通过违约风险敞口和整个
                                  存续期预期信用损失率，计算预
                                  期信用损失
  (十三)应收账款
  本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融
工具减值。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称               确定组合的依据             计提方法
                                    基于历史信用损失经验，结合当
组合一：应收
         客户信用风险特征                   前状况以及对未来经济状况的
客户款项组合
                                    预期计量坏账准备
  (十四)应收款项融资
   本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）
  (十五)其他应收款
  本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金
融工具减值。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称               确定组合的依据             计提方法
                                    参考历史信用损失经验，结合
组合一：并表
               应收合并范围内关联方           当前状况以及未来经济状况的
 范围关联方
                                       预期计量坏账准备
                      财务报表附注 第17页
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                                  参考历史信用损失经验，结合
组合二：出口
                  应收出口退税款         当前状况以及未来经济状况的
 退税组合
                                     预期计量坏账准备
组合三：保证
                                  参考历史信用损失经验，结合
金、备用金组
             保证金、准备金等低风险组合        当前状况以及未来经济状况的
合等信用风险
                                     预期计量坏账准备
 较低组合
                                  参考历史信用损失经验，结合
组合四：其他         除以上组合外的应收款项        当前状况以及未来经济状况的
                                     预期计量坏账准备
  (十六)存货
  （1）存货类别
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、半成品、产成
品（库存商品）等。
  （2）存货发出计价方法
  存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时
按加权平均法计价。
  （3）存货的盘存制度
  存货盘存制度为永续盘存制。
  （4）低值易耗品和包装物的摊销方法
  期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用
途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
  以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
                    财务报表附注 第18页
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跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
  (十七)合同资产
     本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其
 他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价
 的权利作为应收款项单独列示。
     本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金
 融工具减值。
  (十八)长期股权投资
  （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同
一控制下企业合并的会计处理方法。
  （2）其他方式取得的长期股权投资
  以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
  以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
  在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
  通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
  （1）成本法
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
  除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
  （2）权益法
  本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
                   财务报表附注 第19页
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  长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
  本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
  本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，
在此基础上确认投资损益。
  本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价
值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
  被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
  （1）公允价值计量转权益法核算
  本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的
原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
  按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被
投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价
值，并计入当期营业外收入。
  （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
  本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
                  财务报表附注 第20页
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  购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入
当期损益。
  （3）权益法核算转公允价值计量
  本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控
制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
  原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  （4）成本法转权益法
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
  （5）成本法转公允价值计量
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入
当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
                  财务报表附注 第21页
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法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期损益。
  （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置
长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
  （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
  如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
  合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位
之间发生重要交易；
        （4）向被投资单位派出管理人员；
                       （5）向被投资单位提供关键技术资料。
                  财务报表附注 第22页
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  (十九)固定资产
  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
  （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
  （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
  本公司固定资产按成本进行初始计量。
  （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预
定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
  （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。
  （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。
  （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除
应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
  （1）固定资产折旧
  固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
  利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
  本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
  各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
       类别       折旧方法      折旧年限（年）    残值率（%）   年折旧率（%）
房屋及建筑物        年限平均法          35-40    10.00    2.57-2.25
机器设备          年限平均法          20-30    10.00    4.50-3.00
办公设备及其他设备     年限平均法           5       10.00     18.00
运输设备          年限平均法           5       10.00     18.00
经营租赁租出的房屋及
              年限平均法           40      10.00      2.25
建筑物
                       财务报表附注 第23页
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  （2）固定资产的后续支出
  与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定
资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
  （3）固定资产的减值
  固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。
  （4）固定资产处置
  当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
  (二十)在建工程
  本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本
化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
  在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。
  (二十一)借款费用
  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
  符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
  （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
  （2）借款费用已经发生；
  （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
                    财务报表附注 第24页
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本化的期间不包括在内。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
  购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
  专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
  根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
  借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
  (二十二)使用权资产
  本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
相关金额；
约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
  在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
  能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁
                    财务报表附注 第25页
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资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来
期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
  本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生
减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十四）长期资产减值。
  (二十三)无形资产与开发支出
  无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权等。
  外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
  债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
  在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
  以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
  内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册
费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及
为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
  本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
  （1）使用寿命有限的无形资产
  对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
        项目        预计使用寿命            依据
       土地使用权       35-50 年   收益期限
  期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
  经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
                   财务报表附注 第26页
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  （2）使用寿命不确定的无形资产
  无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
  对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
  截止资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
  无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。
  研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
  开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
  内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
  内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
  （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
  （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  内部研究开发支出的资本化时点：开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上是可行，
而且本公司有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量。
  不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和
开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成
本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无
形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
  (二十四)长期资产减值
  本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的
无形资产、是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基
础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为
基础确定资产组的可收回金额。
  资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
                  财务报表附注 第27页
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量的现值两者之间较高者确定。
  可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
  资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
  在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面
价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合
的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
  (二十五)合同负债
  本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
  (二十六)职工薪酬
  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
  短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予
以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应
付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
  离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
  本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
  离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养
老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
                  财务报表附注 第28页
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  辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
  本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的
退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险
费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部
退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条
件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
差异于发生时计入当期损益。
  其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
  对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  (二十七)预计负债
  当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益
流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
  本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
  本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
  最佳估计数分别以下情况处理：
  所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最
佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
  所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果
发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确
定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
  本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  (二十八)租赁负债
                   财务报表附注 第29页
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  本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计
算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
格；
赁选择权需支付的款项；
  本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
  未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
  (二十九)收入
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分
商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部
的经济利益。
  本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公
司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程
中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服
务控制权的时点确认收入。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法
确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投
入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，已经
发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度
能够合理确定为止。
                   财务报表附注 第30页
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  一般方式销售：当产品的控制权转移至客户时(即产品交付于客户)，且并无未履行的责任
可能会影响客户接收产品时，即会确认销售。依据与客户签订之销售合同所规定的产品交付
条款，产品在运抵特定地点(包括装运港指定船上、境内外指定交货点等)、货损风险已转移于
客户，且客户已根据销售合同接收产品，即视为已交付。
  寄售方式销售：根据销售合同之约定在客户使用产品时进行质量验收，并根据实际使用
产品数量进行货款支付的销售业务，本公司于客户使用产品时，视为已交付。
  (三十)合同成本
  本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
  （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
  （3）该成本预期能够收回。
  该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产
中列报。
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一
年的，在发生时计入当期损益。
  上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
  上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
  计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  (三十一)政府补助
                  财务报表附注 第31页
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  政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
  对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持
资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
        项目                        核算内容
采用总额法核算的政府补助类别    与收益相关
采用净额法核算的政府补助类别    与资产相关
  与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
  与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
  收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
  已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在
相关递延收益的，直接计入当期损益。
  (三十二)递延所得税资产和递延所得税负债
  递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
                    财务报表附注 第32页
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时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
  本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该
交易不是企业合并；
        （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
  对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
  公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
  （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
  （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
  （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
     （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所
得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债
或是同时取得资产、清偿债务。
  (三十三)租赁
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。
  当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。
  当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部
分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处
理。
                   财务报表附注 第33页
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  本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合
同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
  （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
  （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
  （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
  在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认
使用权资产和租赁负债。
  （1）短期租赁和低价值资产租赁
  短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
  本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款
额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
  本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
  （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十二）和（二十八）。
  （1）租赁的分类
  本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租
赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
  一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
  一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
  （2）对融资租赁的会计处理
                    财务报表附注 第34页
烟台北方安德利果汁股份有限公司
财务报表附注
  在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
  应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
格；
终止租赁选择权需支付的款项；
人提供的担保余值。
  本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  （3）对经营租赁的会计处理
  本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款
额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
  (三十四)回购本公司股份
  股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确
认利得或损失。
  转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足
冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销
库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未
分配利润。
  (三十五)重要会计政策、会计估计的变更
                   会计政策变更的内容和原因                          备注
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部 2022 年发布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于
单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。
  会计政策变更说明：
号，以下简称“解释 16 号”），解释 16 号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所
                         财务报表附注 第35页
烟台北方安德利果汁股份有限公司
财务报表附注
得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提
前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。执行解释 16 号对本报告期内财务报
表无影响。
  本期主要会计估计未发生变更。
  四、税项
  (一)公司主要税种和税率
       税种         计税依据/收入类型             税率       备注
            按税法规定计算的销售货物和应税劳务
            收入为基础计算销项税，在扣除当期允        5%、6%、9%、
 增值税
            许抵扣的进项税额后，差额部分为应交           13%
            增值税
 城市维护建设税    按应交增值税计征                 1%、5%、7%
 教育费附加      按应交增值税计征                    3%
 地方教育费附加    按应交增值税计征                    2%
 企业所得税      应纳税所得额                    15%、25%
            从价计征：按照房产原值的 70%计征          1.2%
 房产税
            从租计征：按租金收入计征                12%
  注：根据《陕西省国家税务局、陕西省财政厅关于在浓缩果汁行业试行农产品增值税进项税额核定扣除
办法的公告》、《山西省财政厅、山西省国家税务局关于果菜汁与果菜饮料等行业纳入增值税进项税额核定
扣除试点的通知》、《大连市国家税务局、大连市财政局关于扩大农产品增值税进项税额核定扣除试点有关
问题的公告》、《山东省财政厅 国家税务总局山东省税务局 关于公布大豆等部分农产品增值税进项 税额核
定扣除标准的通知》以及《国家税务总局新疆维吾尔自治区税务局关于进一步扩大农产品增值税进项税额核
定扣除试点行业范围有关事项的公告》，本公司之子公司白水安德利果蔬汁有限公司和礼泉亿通果蔬汁有限
公司自 2014 年 1 月起、永济安德利果蔬汁有限公司自 2014 年 12 月起、大连安德利果蔬汁有限公司自
税进项税额核定扣除、本公司之子公司阿克苏安德利果汁有限公司自 2023 年 4 月起适用农产品增值税进项
税额核定扣除。在购入农产品时，按照含税金额确认原材料入账价值，在产成品销售时，将进项税核定扣除
额抵减当期营业成本。由此，本公司年末待抵扣增值税不包括适用农产品增值税进项税额核定扣除方法下尚
未实现销售的购入农产品的进项税额。
  (二)税收优惠政策及依据
  除下述享受税收优惠的子公司外，本公司及境内各子公司本年度适用的所得税税率为
企业所得税政策的公告》，白水安德利果蔬汁有限公司自 2021 年至 2030 年止期间减按 15%税
                       财务报表附注 第36页
烟台北方安德利果汁股份有限公司
财务报表附注
率计算缴纳企业所得税；安岳安德利柠檬产业科技有限公司自 2021 年至 2030 年止期间减按
产品初加工范围 (试行)的通知》，烟台北方安德利果汁股份有限公司、白水安德利果蔬汁有
限公司、徐州安德利果蔬汁有限公司、烟台龙口安德利果汁饮料有限公司、大连安德利果蔬
汁有限公司、永济安德利果蔬汁有限公司、礼泉亿通果蔬汁有限公司、安岳安德利柠檬产业
科技有限公司、阿克苏安德利果汁有限公司生产及销售的原浆果汁、果渣，享受免征所得税
的优惠政策。
   五、合并财务报表主要项目注释
   （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指 2023 年 12 月 31 日，期初指 2023
年 1 月 1 日，上期期末指 2022 年 12 月 31 日）
   注释1．货币资金
         项目                  期末余额                           期初余额
库存现金                                       100.65                      6,289.65
银行存款                                544,174,112.63             224,336,148.16
其他货币资金                                                          10,000,000.00
         合计                         544,174,213.28             234,342,437.81
其中：存放在境外的款项总额                         3,052,569.11                 1,736,796.80
   截止 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
   其中受限制的货币资金明细如下：
              项目                    期末余额                     期初余额
信用证保证金                                                          10,000,000.00
              合计                                                10,000,000.00
   注释2．交易性金融资产
              项目                       期末余额                  期初余额
分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的
金融资产小计
    资产管理计划                                  51,555,000.00       99,189,910.28
    基金产品                                    59,280,540.00       25,480,000.00
    权益工具投资                                  35,639,008.64      153,896,854.51
    开放式净值型产品                                                   303,241,549.56
              合计                           146,474,548.64      581,808,314.35
                         财务报表附注 第37页
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  注释3．应收票据
            项目                         期末余额                             期初余额
银行承兑汇票                                          7,347,725.00                    4,662,800.00
商业承兑汇票
            合计                                  7,347,725.00                    4,662,800.00
  截止 2023 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会
因银行或其他出票人违约而产生重大损失，本公司无质押的应收票据。
  注释4．应收账款
         账龄                         期末余额                              期初余额
小计                                        143,917,408.94                     237,813,648.40
减：坏账准备                                        9,474,403.13                    17,376,812.53
         合计                               134,443,005.81                     220,436,835.87
                                                  期末余额
       类别               账面余额                             坏账准备
                                    比例                              计提比例      账面价值
                     金额                               金额
                                    （%）                              （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：应收客户款项组合        143,917,408.94    100.00          9,474,403.13     6.58   134,443,005.81
       合计          143,917,408.94    100.00          9,474,403.13     6.58   134,443,005.81
  续：
                                                  期初余额
       类别               账面余额                             坏账准备
                                    比例                              计提比例      账面价值
                     金额                               金额
                                    （%）                              （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：应收客户款项组合        237,813,648.40    100.00         17,376,812.53     7.31   220,436,835.87
                            财务报表附注 第38页
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财务报表附注
                                                             期初余额
         类别                       账面余额                              坏账准备
                                            比例                                 计提比例              账面价值
                           金额                                   金额
                                            （%）                                 （%）
         合计              237,813,648.40       100.00           17,376,812.53        7.31         220,436,835.87
   （1）应收客户款项组合
                                                               期末余额
           账龄
                                  账面余额                         坏账准备                    计提比例（%）
未逾期                                 137,921,993.28                  8,275,320.00                           6.00
逾期 30 天内                               5,995,415.66                 1,199,083.13                          20.00
逾期 31 到 60 天
逾期 61 天以上
           合计                       143,917,408.94                  9,474,403.13                           6.58
                                                           本期变动情况
        类别        期初余额                                                                                  期末余额
                                       计提             收回或转回              核销          其他变动
单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：应收客户款项
组合
        合计        17,376,812.53    -7,902,409.40                                                        9,474,403.13
                                                              占应收账款期末
           单位名称                        期末余额                                           已计提坏账准备
                                                              余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总                              82,271,145.67                  57.17                   5,337,975.83
   注释5．预付款项
                                     期末余额                                          期初余额
         账龄
                                  金额                   比例(%)                   金额                    比例(%)
         合计                         1,744,293.67           100.00                   619,044.11          100.00
                                   财务报表附注 第39页
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财务报表附注
         单位名称          期末余额                    占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总                   1,278,152.18                    73.28
  注释6．其他应收款
          项目           期末余额                       期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                           999,749.54               26,795,468.30
          合计                    999,749.54               26,795,468.30
  注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
  （一）其他应收款
         账龄          期末余额                        期初余额
         小计                 1,163,001.95                28,265,172.45
减：坏账准备                       163,252.41                  1,469,704.15
         合计                  999,749.54                 26,795,468.30
        款项性质         期末余额                         期初余额
保证金、备用金、押金                    382,624.23                   194,270.00
其他                            780,377.72                  1,420,902.45
应收股权处置款                                                  26,650,000.00
         小计                 1,163,001.95                 28,265,172.45
减：坏账准备                        163,252.41                  1,469,704.15
         合计                   999,749.54                 26,795,468.30
                  财务报表附注 第40页
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                                                 期末余额
        类别              账面余额                         坏账准备
                                                                 计提比例        账面价值
                    金额                比例(%)       金额
                                                                  (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：出口退税组合
保证金、备用金等信用风险
较低组合
        合计          1,163,001.95        100.00     163,252.41        14.04     999,749.54
  续：
                                                 期初余额
        类别              账面余额                         坏账准备
                                      比例                         计提比例        账面价值
                    金额                            金额
                                      （%）                         （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：出口退税组合
保证金、备用金等信用风险
较低组合
        合计         28,265,172.45        100.00    1,469,704.15        5.20   26,795,468.30
  （1）保证金、备用金等信用风险较低组合
                                                 期末余额
         账龄
                         账面余额                    坏账准备                    计提比例（%）
         合计                     1,163,001.95            163,252.41                  14.04
                第一阶段                  第二阶段             第三阶段
    坏账准备                           整个存续期预期         整个存续期预期                   合计
              未来 12 个月预期
                                   信用损失(未发生        信用损失(已发生
                信用损失
                                     信用减值)           信用减值)
期初余额             1,469,704.15                                                1,469,704.15
期初余额在本期          ——                     ——               ——                  ——
                            财务报表附注 第41页
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财务报表附注
                          第一阶段                    第二阶段                   第三阶段
      坏账准备                                       整个存续期预期             整个存续期预期                         合计
                     未来 12 个月预期
                                                 信用损失(未发生            信用损失(已发生
                       信用损失
                                                   信用减值)               信用减值)
 —转入第二阶段
 —转入第三阶段
 —转回第二阶段
 —转回第一阶段
本期计提                          -1,306,451.74                                                          -1,306,451.74
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额                            163,252.41                                                               163,252.41
                                                                                 占其他应收
                                                                                                     坏账准备
       单位名称                   款项性质                期末余额                 账龄        款期末余额
                                                                                                     期末余额
                                                                                 的比例(%)
天津娃哈哈宏振食品饮料
                               保证金                     100,000.00    1至2年            8.60                  10,000.00
贸易有限公司
今麦郎饮品股份有限公司
                               保证金                     100,000.00    1 年以内           8.60                   5,000.00
隆尧分公司
华泰财产保险有限公司上
                                 其他                     44,434.80    2 年以内           3.82                   4,423.14
海分公司
陕西统一企业有限公司                     保证金                      30,000.00    3至4年            2.58                  12,000.00
国网山东省电力公司烟台
                                 押金                     20,000.00    1 年以内           1.72                   1,000.00
供电公司
        合计                                             294,434.80                    25.32                 32,423.14
  注释7．存货
                                   期末余额                                                  期初余额
  项目                           存货跌价准备/合                                              存货跌价准备/合
               账面余额            同履约成本减值              账面价值              账面余额           同履约成本减值                 账面价值
                                  准备                                                    准备
原材料           30,572,231.80                        30,572,231.80     34,749,973.32                          34,749,973.32
产成品          870,743,249.98         382,303.78    870,360,946.20    516,870,265.63          800,091.95     516,070,173.68
  合计         901,315,481.78         382,303.78    900,933,178.00    551,620,238.95          800,091.95     550,820,147.00
                                      本期增加金额                              本期减少金额                              期末余额
  项目           期初余额
                                   计提             其他           转回             转销               其他
产成品             800,091.95      -114,382.34                                 303,405.83                         382,303.78
                                          财务报表附注 第42页
烟台北方安德利果汁股份有限公司
财务报表附注
                                本期增加金额                          本期减少金额                         期末余额
  项目       期初余额
                              计提           其他         转回              转销          其他
  合计          800,091.95   -114,382.34                            303,405.83                    382,303.78
  注释8．其他流动资产
          项目                                    期末余额                             期初余额
增值税留抵扣额                                               15,373,766.54                     10,676,286.28
短期其他债权投资                                                                                96,549,000.00
股权意向金                                                                                   95,166,249.89
          合计                                          15,373,766.54                    202,391,536.17
  注释9．长期股权投资
                                                                               本期增减变动
                                               减值准备
       被投资单位                    期初余额                                                   权益法确认            其他综合
                                               期初余额      追加投资              减少投资
                                                                                       的投资损益            收益调整
一．联营企业
烟台华泰饮料有限公司                     11,927,635.75                           11,927,635.75
         合计                    11,927,635.75                           11,927,635.75
  续：
                                                 本期增减变动
                                                                                                        减值准备
        被投资单位                      其他权         宣告发放现金       计提减值                       期末余额
                                                                            其他                          期末余额
                                   益变动         股利或利润         准备
一．联营企业
烟台华泰饮料有限公司
          合计
  长期股权投资说明：本期将持有的烟台华泰饮料有限公司（烟台安德利果汁饮料有限公
司于 2023 年 3 月 15 日更名为“烟台华泰饮料有限公司）25%股权处置。
                                     财务报表附注 第43页
烟台北方安德利果汁股份有限公司
财务报表附注
  注释10．其他非流动金融资产
            项目                                       期末余额                             期初余额
权益工具投资                                                        566,000.00                    6,000,000.00
            合计                                                566,000.00                    6,000,000.00
  注释11．固定资产
           项目                                      期末余额                            期初余额
固定资产                                                 757,884,823.49                        674,782,397.88
固定资产清理
           合计                                        757,884,823.49                        674,782,397.88
  （一）固定资产
   项目       房屋及建筑物                机器设备              办公及其他设备                运输设备                 合计
一. 账面原值
 重分类
 购置             32,091,995.22     36,942,138.62          1,980,081.68       1,085,054.24      72,099,269.76
 在建工程转入          4,995,993.86     36,678,650.34                                               41,674,644.20
 外币报表折算
 差额
 其他增加
 处置或报废                               279,804.42            64,467.52         280,737.00         625,008.94
 处置子公司
 其他减少
二. 累计折旧
 重分类
 本期计提           11,017,222.51     17,949,883.15          1,035,919.96        792,300.09       30,795,325.71
 外币报表折算
 差额
 其他增加
                                  财务报表附注 第44页
烟台北方安德利果汁股份有限公司
财务报表附注
   项目       房屋及建筑物              机器设备              办公及其他设备              运输设备                 合计
 处置或报废                             175,836.71            57,350.00      252,663.30          485,850.01
 处置子公司
 其他减少
三. 减值准备
 本期计提
 其他增加
 处置或报废                               63,251.39                                               63,251.39
四. 账面价值
  项目        账面原值                累计折旧               减值准备                账面价值                 备注
房屋及建筑物       2,015,336.95         1,147,815.91                             867,521.04
  合计         2,015,336.95         1,147,815.91                             867,521.04
                项目                                                   期末账面价值
房屋及建筑物                                                                                  14,574,698.47
                合计                                                                      14,574,698.47
  本公司通过经营租赁租出的固定资产主要是位于烟台市牟平经济开发区的两处办公
楼，若干处商业网点及一处公寓楼。
  注释12．在建工程
           项目                                    期末余额                         期初余额
在建工程                                                1,384,429.43                           56,637.17
工程物资
           合计                                       1,384,429.43                           56,637.17
  （一）在建工程
                                财务报表附注 第45页
烟台北方安德利果汁股份有限公司
财务报表附注
                           期末余额                                               期初余额
   项目
           账面余额             减值准备          账面价值                 账面余额           减值准备          账面价值
礼泉污水站除味
工程
阿克苏待安装设
备
阿克苏污水沉淀
池
   合计      1,384,429.43                  1,384,429.43             56,637.17                      56,637.17
                                                    本期转入
  工程项目名称      期初余额              本期增加                                     本期其他减少         期末余额
                                                    固定资产
永济浓缩桃汁、浓
缩山楂汁生产线
      合计                        35,376,164.69       35,376,164.69
  续：
                           工程投入                                                  本期利
             预算数                 工程进            利息资本化累              其中：本期利
  工程项目名称                   占预算比                                                  息资本       资金来源
             (万元)                度(%)             计金额               息资本化金额
                            例(%)                                                 化率(%)
永济浓缩桃汁、浓
缩山楂汁生产线
      合计        3,900.00
  注释13．无形资产
           项目                                   土地使用权                          合计
一. 账面原值
 购置                                                       6,245,859.17            6,245,859.17
 处置
 处置子公司
二. 累计摊销
 本期计提                                                     2,706,361.34            2,706,361.34
                             财务报表附注 第46页
烟台北方安德利果汁股份有限公司
财务报表附注
                项目                      土地使用权                    合计
 处置
 处置子公司
三. 减值准备
四. 账面价值
  注释14．商誉
                                         本期增加             本期减少
 被投资单位名称或形成商誉的事项         期初余额                                         期末余额
                                        企业合并形成             处置
安岳安德利柠檬产业科技有限公司          3,066,598.32                                 3,066,598.32
永济安德利果蔬汁有限公司             4,566,292.71                                 4,566,292.71
烟台龙口安德利果汁饮料有限公司          1,020,683.72                                 1,020,683.72
           合计            8,653,574.75                                 8,653,574.75
  注：2014 年 4 月 29 日，公司与烟台安林果业有限公司签订协议，收购其持有的安岳安
德利柠檬产业科技有限公司的股权，本公司支付人民币 52,120,000.00 元，收购成本超过按
比例获得的安岳安德利柠檬产业科技有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额为与安岳安
德利柠檬产业科技有限公司相关的商誉。
协议，收购其持有的永济安德利果蔬汁有限公司的股权，本公司支付人民币 56,201,585.00
元，收购成本超过按比例获得的永济安德利果蔬汁有限公司可辨认资产、负债公允价值的差
额为与永济安德利果蔬汁有限公司相关的商誉。
安德利果汁饮料有限公司的股权，本公司支付人民币 32,035,810.00 元，收购成本超过按比
例获得的烟台龙口安德利果汁饮料有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额为与烟台龙口
安德利果汁饮料有限公司相关的商誉。
                      财务报表附注 第47页
烟台北方安德利果汁股份有限公司
财务报表附注
                                    本期增加          本期减少
 被投资单位名称或形成商誉的事项    期初余额                                     期末余额
                                     计提               处置
安岳安德利柠檬产业科技有限公司      3,066,598.32                             3,066,598.32
        合计           3,066,598.32                             3,066,598.32
  永济安德利果蔬汁有限公司、烟台龙口安德利果汁饮料有限公司被收购后，其业务、人
员、技术、资金方面相对独立，产生的现金流入独立于其他资产或资产组产生的现金流入，
因此将永济安德利果蔬汁有限公司、烟台龙口安德利果汁饮料有限公司整体各作为一个独立
的资产组进行减值测试。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组相一
致，其构成未发生变化，在确定经营性长期资产账面价值时扣除了营运资金，资产组构成与
资产组可回收金额口径一致。
   (1)商誉减值测试过程
   本次采用收益法对商誉对应资产组可回收金额进行评估,资产组的可收回金额按照预
 计未来现金流量的现值确定,根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计
 未来现金流量，5 年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。
   公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
   (2)关键参数
   公司按照资产组的预计未来现金流量及折现率计算现值确定可收回金额进行商誉减
 值测算关键参数及测试结果如下:
       项 目                     折现率                       依据
 永济安德利果蔬汁有限公司                        14.11%           加权平均资本成本
 烟台龙口安德利果汁饮料有限公司                     14.09%           加权平均资本成本
       合 计
   经测算本报告期公司对永济安德利果蔬汁有限公司、烟台龙口安德利果汁饮料有限公
 司的商誉未发生减值。
  注释15．递延所得税资产和递延所得税负债
             项目                     期末余额                   期初余额
可抵扣暂时性差异                              57,748,877.25          67,438,777.95
可抵扣亏损                                 5,454,583.93            3,075,174.70
             合计                      63,203,461.18           70,513,952.65
                   财务报表附注 第48页
烟台北方安德利果汁股份有限公司
财务报表附注
            年份                 期末余额                      期初余额                      备注
            合计                       5,454,583.93            3,075,174.70
       注释16．其他非流动资产
                              期末余额                                               期初余额
       项目
                 账面余额         减值准备           账面价值               账面余额             减值准备           账面价值
预付设备工程采
购款
       合计        927,040.00                   927,040.00            620,045.30                   620,045.30
       注释17．短期借款
            项目                           期末余额                                    期初余额
保证借款                                                                                     60,000,000.00
国内信用证议付                                                                                  50,000,000.00
信用借款                                                                                     20,000,000.00
未到期应付利息                                                                                      89,680.56
            合计                                                                          130,089,680.56
       注释18．应付账款
            项目                           期末余额                                    期初余额
应付材料款及其他款                                           37,493,818.39                        45,374,245.75
应付工程及设备款                                             8,541,904.60                        14,708,361.04
            合计                                      46,035,722.99                        60,082,606.79
            项目                           期末余额                                    期初余额
                                财务报表附注 第49页
烟台北方安德利果汁股份有限公司
财务报表附注
         合计                           46,035,722.99                     60,082,606.79
  注释19．合同负债
         项目                       期末余额                             期初余额
预收货款                                     2,684,114.99                     2,750,116.53
         合计                              2,684,114.99                     2,750,116.53
  注释20．应付职工薪酬
        项目        期初余额              本期增加                本期减少            期末余额
短期薪酬              17,446,531.89     72,342,405.26       69,913,021.39     19,875,915.76
离职后福利-设定提存计划        652,695.37       5,709,454.86        6,362,150.23
        合计        18,099,227.26     78,051,860.12       76,275,171.62     19,875,915.76
        项目        期初余额              本期增加                本期减少            期末余额
工资、奖金、津贴和补贴        9,433,123.18     67,252,070.13       64,220,356.22     12,464,837.09
职工福利费              7,976,954.39          525,311.09      1,141,383.40      7,360,882.08
社会保险费                  1,627.59      3,184,567.11        3,186,194.70
其中：基本医疗保险费                           2,640,441.01        2,640,441.01
   工伤保险费               1,627.59       404,253.17          405,880.76
   生育保险费                              139,872.93          139,872.93
   住房公积金               4,836.00       983,726.00          988,562.00
   工会经费和职工教育
   经费
        合计        17,446,531.89     72,342,405.26       69,913,021.39     19,875,915.76
        项目        期初余额              本期增加                本期减少            期末余额
基本养老保险              651,640.42       5,596,078.58        6,247,719.00
失业保险费                  1,054.95          113,376.28       114,431.23
        合计          652,695.37       5,709,454.86        6,362,150.23
                       财务报表附注 第50页
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财务报表附注
按照职工薪酬的特定比例或特定金额缴纳养老保险。相关地方政府部门负责支付企业退休员
工的全部退休工资。公司除上述年度供款以外，无须就这些计划承担其他任何有关支付退休
金的重大责任。
险金以降低现阶段的支付金额，公司没有权力动用为职工缴纳的养老保险金。
  注释21．应交税费
        税费项目            期末余额                               期初余额
增值税                             777,099.14                        13,276,183.18
房产税                             661,028.32                          651,340.22
土地使用税                           681,402.11                          681,402.11
所得税                            3,640,322.17                        2,854,893.52
其他                              414,404.33                         2,203,244.00
         合计                    6,174,256.07                       19,667,063.03
     注释22．其他应付款
          项目               期末余额                            期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款                            2,035,247.71                      1,485,027.30
          合计                     2,035,247.71                      1,485,027.30
  注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
  （一）其他应付款
              款项性质                期末余额                       期初余额
质保金                                            33,245.50               7,942.00
押金及保证金                                   1,342,266.73                732,856.30
预提费用                                           10,190.05              40,053.47
其他                                            649,545.43             704,175.53
               合计                        2,035,247.71              1,485,027.30
  注释23．其他流动负债
          项目              期末余额                             期初余额
待转销项税                             184,880.15                       295,231.42
                     财务报表附注 第51页
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财务报表附注
             项目                                        期末余额                            期初余额
             合计                                               184,880.15                            295,231.42
  注释24．长期应付款
             项目                                        期末余额                                期初余额
长期应付款                                                        1,692,623.00                           1,655,590.00
专项应付款
             合计                                              1,692,623.00                           1,655,590.00
  注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
  （一）长期应付款
        款项性质                                      期末余额                                     期初余额
应付厂房所有权、土地使用权款                                             1,062,783.00                             1,025,750.00
苏陕对口帮扶专项款                                                    629,840.00                               629,840.00
          合计                                               1,692,623.00                             1,655,590.00
  注释25．递延收益
    项目              期初余额                本期增加            本期减少                期末余额                形成原因
与收益相关政府补助           6,279,000.00                         5,341,105.43        937,894.57    详见表 1
与资产相关政府补助                               1,100,000.00                        1,100,000.00   详见表 1
    合计              6,279,000.00    1,100,000.00        5,341,105.43        2,037,894.57
                                         本期计入营         本期计入
                         本期新增补助                                   本期冲减成本                            与资产相关/
 负债项目      期初余额                          业外收入金         其他收益                           期末余额
                           金额                                      费用金额                             与收益相关
                                              额         金额
北方代表性水果
精深加工关键技   6,279,000.00                                             5,341,105.43        937,894.57   与收益相关
术研发与应用
省级现代农业产
业园-苹果深加                  1,100,000.00                                                1,100,000.00   与资产相关
工产业园
  合计      6,279,000.00   1,100,000.00                              5,341,105.43      2,037,894.57
  注释26．股本
                                        财务报表附注 第52页
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                                        本期变动增（+）减（－）
  项目       期初余额           发行新                   公积金                                        期末余额
                                  送股                       其他                小计
                           股                     转股
 股份总数    357,700,000.00                                -8,700,000.00     -8,700,000.00   349,000,000.00
   股本变动情况说明：
   根据本公司于 2023 年 5 月 25 日召开的 2022 年股东大会、2023 年第一次 A 股类别股
东会议及 2023 年第一次 H 股类别股东会议通过之决议案及有关政府机关之批准，自 2023
年 9 月 22 日至 2023 年 12 月 5 日止，本公司以总金额 64,938,393.77 港元(相等于人民币
格超过股本的部分冲减了资本公积 4,636,889.39 元、冲减盈余公积 46,201,325.65 元。减资后，
公司股份总数由 357,700,000.00 股减至 349,000,000.00 股，每股面值人民币 1.00 元，注册资本
相应变更为人民币 349,000,000.00 元。
   注释27．资本公积
         项目                     期初余额              本期增加                 本期减少               期末余额
资本溢价（股本溢价）                       4,626,963.47                           4,626,963.47
其他资本公积                               9,925.92                               9,925.92
         合计                      4,636,889.39                           4,636,889.39
   资本公积的说明：
    （1）本公司本期股本溢价变动情况见附注五、注释 26 股本。
   注释28．库存股
         项目                     期初余额             本期增加                  本期减少              期末余额
减少注册资本回购                                         59,538,215.04         59,538,215.04
         合计                                      59,538,215.04         59,538,215.04
   库存股情况说明：
   （1）本公司本期库存股的减少详见附注五、注释 26 股本；
   （2）截止 2023 年 12 月 31 日，本公司实际回购 H 股份并注销 8,700,000.00 股，占期末
公司 H 股总股本的 11.09%，占公司目前总股本的比例为 2.49%；支付总金额为 59,538,215.04
元(含交易费用)。回购的实施符合公司股份回购方案及相关法律法规的要求。
                                财务报表附注 第53页
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  注释29．盈余公积
    项目                期初余额                 本期增加                   本期减少                   期末余额
法定盈余公积                 150,715,498.67        5,436,180.73           46,201,325.65         109,950,353.75
    合计                 150,715,498.67        5,436,180.73           46,201,325.65         109,950,353.75
  盈余公积说明：本公司本期盈余公积的减少详见附注五、注释 26 股本。
  注释30．未分配利润
              项目                                      本期                                 上期
调整前上期期末未分配利润                                           1,856,357,428.90                  1,689,200,792.40
.调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润                                             1,856,357,428.90                  1,689,200,792.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                          255,520,074.21                 194,348,828.93
减：提取法定盈余公积                                                   5,436,180.73                    9,307,192.43
  提取任意盈余公积
  应付普通股股利                                                   35,770,000.00                  17,885,000.00
  期末未分配利润                                              2,070,671,322.38                  1,856,357,428.90
  注释31．营业收入和营业成本
                            本期发生额                                           上期发生额
   项目
                    收入                     成本                       收入                      成本
主营业务               868,537,450.63        584,135,235.96          1,053,115,862.71         845,280,946.57
其他业务                 7,567,503.08           2,928,696.65            12,313,446.57            7,013,181.87
   合计              876,104,953.71        587,063,932.61          1,065,429,309.28         852,294,128.44
         项目                     本期发生额               具体扣除                上期发生额                 具体扣除
                                                     情况                                        情况
营业收入金额                          876,104,953.71                        1,065,429,309.28
营业收入扣除项目合计金额                    876,104,953.71                        1,065,429,309.28
营业收入扣除项目合计金额占营业
收入的比重
                                财务报表附注 第54页
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           合同分类            本期发生额                      上期发生额
一、商品类型
 果汁、香精                           828,767,349.73         1,032,619,248.45
 果渣                               39,770,100.90           20,496,614.26
 其他
二、按经营地区分类
 美洲                              157,980,779.47          318,973,470.94
 亚洲                              509,553,124.47          515,875,911.74
 非洲                               82,829,893.14          116,239,407.60
 欧洲                               33,514,292.52           33,623,158.09
 大洋洲                              84,659,361.03           68,403,914.34
三、按商品转让的时间分类
 在某一时点转让                         868,537,450.63         1,053,115,862.71
 在某一时段内转让
              合计                 868,537,450.63         1,053,115,862.71
  注释32．税金及附加
         项目           本期发生额                           上期发生额
城市维护建设税                       1,419,271.04                     2,966,721.74
教育费附加                         1,386,636.75                     2,396,597.70
房产税                           3,608,754.61                     3,699,803.31
土地使用税                         3,169,520.10                     3,513,643.57
其他                             994,507.94                      1,127,993.82
         合计                10,578,690.44                     13,704,760.14
  注释33．销售费用
              项目              本期发生额                    上期发生额
职工薪酬                                   2,124,939.20            1,852,082.34
销售佣金                                     487,823.83            1,789,944.45
其他                                       753,015.70             606,899.75
              合计                       3,365,778.73            4,248,926.54
  注释34．管理费用
              项目              本期发生额                    上期发生额
职工薪酬                                  28,500,357.86          26,254,944.33
                   财务报表附注 第55页
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财务报表附注
              项目                    本期发生额                       上期发生额
折旧费和摊销费                                     7,077,799.18               7,118,153.00
维修费及服务费                                     2,687,361.83               3,602,780.27
审计和咨询费                                      1,941,139.42               1,804,870.70
办公和差旅费                                      2,605,019.52               1,377,832.82
其他                                          2,828,937.16                981,970.46
              合计                           45,640,614.97              41,140,551.58
   注：本期审计费 1,009,433.96 元，包括 2022 年财务报表审计费用 867,924.53 元、2023 年
内控审计费用 141,509.43 元。
   注释35．研发费用
              项目                    本期发生额                       上期发生额
职工薪酬                                        4,580,563.79               3,993,134.59
折旧与摊销                                            475,524.24             512,645.83
实验材料与检验费                                   11,332,398.50              11,652,750.44
其他                                               827,345.12            1,781,436.75
              合计                           17,215,831.65              17,939,967.61
   注释36．财务费用
              项目                    本期发生额                       上期发生额
利息支出                                        1,229,796.88               1,354,041.17
     减：利息收入                                 9,559,874.00               6,652,922.26
汇兑损益                                        -5,370,597.48         -45,075,167.50
银行手续费                                            170,048.25            1,718,220.16
              合计                           -13,530,626.35         -48,655,828.43
   注释37．其他收益
     产生其他收益的来源             本期发生额                              上期发生额
政府补助                              2,772,998.00                    9,070,315.49
个人所得税手续费返还                            9,783.64                           1,682.34
        合计                        2,782,781.64                    9,071,997.83
                        财务报表附注 第56页
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财务报表附注
                                                                       与资产相关/
           项目             本期发生额                上期发生额
                                                                       与收益相关
工业发展资金                                                 2,189,397.00   与收益相关
外经贸补助                        223,348.00                  86,278.00    与收益相关
以工代训补助                                                   17,660.00    与收益相关
稳岗补贴                                                     24,600.49    与收益相关
退役军人优惠政策退税款                  114,750.00                  66,000.00    与收益相关
专项奖励                                                   6,652,700.00   与收益相关
上市补助                        1,600,000.00                              与收益相关
扶持资金补助                       788,900.00                               与收益相关
其他                              6,000.00                 33,680.00    与收益相关
           合计               2,772,998.00               9,070,315.49
     注释38．投资收益
                项目                   本期发生额                            上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益                              762,364.25                    797,825.57
交易性金融资产持有期间的投资收益                            1,289,895.27                 1,462,819.85
处置交易性金融资产取得的投资收益                           61,319,680.71                43,385,186.36
                合计                         63,371,940.23                45,645,831.78
     注释39．公允价值变动收益
         产生公允价值变动收益的来源                 本期发生额                          上期发生额
交易性金融资产                                    -36,513,500.14               -23,631,653.19
其他非流动金融资产                                   -5,434,000.00
                 合计                        -41,947,500.14               -23,631,653.19
     注释40．信用减值损失
            项目                   本期发生额                            上期发生额
坏账损失                                   14,217,611.13                   -9,796,311.24
            合计                         14,217,611.13                   -9,796,311.24
     注释41．资产减值损失
                      财务报表附注 第57页
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       项目                 本期发生额                                        上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减
值损失
固定资产减值损失                                                                     -9,640,576.74
       合计                                  114,382.34                        -8,802,178.61
  注释42．资产处置收益
       项目                本期发生额                                       上期发生额
固定资产处置利得或损失                                11,204.64                             2,568.45
       合计                                  11,204.64                             2,568.45
  注释43．营业外收入
                                                                       计入当期非经常性损
       项目             本期发生额                   上期发生额
                                                                         益的金额
其他                        9,802.67                       24,624.79                9,802.67
       合计                 9,802.67                       24,624.79                9,802.67
  注释44．营业外支出
                                                                       计入本期非经常性损
        项目             本期发生额                     上期发生额
                                                                         益的金额
对外捐赠                           5,000.00                     5,000.00              5,000.00
非流动资产毁损报废损失                   42,529.67                   44,800.62              42,529.67
其他                             5,011.21                                            5,011.21
        合计                    52,540.88                   49,800.62              52,540.88
  注释45．所得税费用
       项目                 本期发生额                                        上期发生额
当期所得税费用                                   8,758,339.08                         2,873,053.66
       合计                                 8,758,339.08                         2,873,053.66
                 项目                                                    本期发生额
利润总额                                                                       264,278,413.29
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                             66,069,603.32
子公司适用不同税率的影响                                                                    -111,265.53
                       财务报表附注 第58页
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财务报表附注
                项目                               本期发生额
调整以前期间所得税的影响                                                -1,965.92
非应税收入的影响                                             -54,891,274.29
不可抵扣的成本、费用和损失影响                                            96,262.96
研究开发费附加扣除额的影响                                         -4,035,311.95
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                           1,632,290.49
               所得税费用                                     8,758,339.08
  注释46．现金流量表附注
  （1）收到的其他与经营活动有关的现金
          项目                 本期发生额               上期发生额
其他业务收入                            7,567,503.08        12,313,446.57
政府补助                              3,882,781.64           9,071,997.83
其他往来款                                                     230,187.09
利息收入等其他                           1,601,341.34            197,290.58
受限信用保证金                          10,000,000.00
          合计                     23,051,626.06        21,812,922.07
  （2）支付的其他与经营活动有关的现金
          项目                 本期发生额               上期发生额
支付的各项费用支出                        24,632,954.70        19,943,418.75
其他业务成本支出及其他往来支出                   2,378,476.24           1,332,593.84
          合计                     27,011,430.94        21,276,012.59
  （1）收到的其他与投资活动有关的现金
          项目                 本期发生额               上期发生额
利息收入                              3,830,555.68           6,312,302.87
股权意向金                           100,000,000.00
          合计                    103,830,555.68           6,312,302.87
  （2）支付的其他与投资活动有关的现金
          项目                 本期发生额               上期发生额
股权意向金                                                100,000,000.00
                       财务报表附注 第59页
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财务报表附注
          项目                本期发生额                      上期发生额
          合计                                              100,000,000.00
  （1）收到的其他与筹资活动有关的现金
          项目                本期发生额                      上期发生额
信用证议付收到现金                                                  50,000,000.00
          合计                                               50,000,000.00
  （2）支付的其他与筹资活动有关的现金
          项目                本期发生额                      上期发生额
股票回购                            59,538,215.04              32,622,709.52
融资手续费                                                       1,292,166.67
贴现票据及信用证议付到期支付                                             60,000,000.00
          合计                    59,538,215.04              93,914,876.19
  注释47．现金流量表补充资料
               项目                   本期金额                 上期金额
净利润                                   255,520,074.21      194,348,828.93
加：信用减值损失                              -14,217,611.13        9,796,311.24
资产减值准备                                   -114,382.34        8,802,178.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                30,823,065.42       28,894,996.47
使用权资产折旧
无形资产摊销                                  2,706,361.34        3,159,080.60
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                          -11,204.64            -2,568.45
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                        42,529.67           -24,624.79
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                    41,947,500.14       23,631,653.19
财务费用（收益以“－”号填列）                       -10,370,289.35      -23,525,489.41
投资损失（收益以“－”号填列）                       -63,371,940.23      -45,645,831.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                     -349,998,648.66       85,123,894.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                 100,548,246.61      -33,227,365.04
                      财务报表附注 第60页
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财务报表附注
               项目                      本期金额                 上期金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                   -23,355,376.87        -10,561,703.77
其他
经营活动产生的现金流量净额                           -29,851,675.83        240,769,360.62
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
当期新增使用权资产
现金的期末余额                                 544,174,213.28        224,342,437.81
减：现金的期初余额                               224,342,437.81        374,620,946.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                            319,831,775.47       -150,278,508.81
               项目                      期末余额                  期初余额
一、现金                                     544,174,213.28       224,342,437.81
其中：库存现金                                         100.65              6,289.65
     可随时用于支付的银行存款                        544,174,112.63       224,336,148.16
     可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                           544,174,213.28       224,342,437.81
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金
等价物
  注释48．外币货币性项目
          项目        期末外币余额             折算汇率               期末折算人民币余额
货币资金                                                           47,111,770.19
其中：美元                   6,498,380.97          7.0827           46,026,082.90
     欧元                         0.05          7.8592                    0.39
     港币                 1,198,065.44          0.9062            1,085,686.90
应收账款                   14.257.291 33          7.0827          100.980.117.30
其中：美元                  14.257.291 33          7.0827          100.980.117.30
                      财务报表附注 第61页
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        项目        期末外币余额                   折算汇率        期末折算人民币余额
应付账款                     648,869.77           7.0827        4,595,749.92
其中：美元                    648,869.77           7.0827        4,595,749.92
其他应付款                       495.00            7.0827            3.505.94
其中：美元                       495.00            7.0827            3.505.94
  注释49．租赁
  （一）作为出租人的披露
  与经营租赁相关的收益如下：
                                             其中:未计入租赁收款额的
     项目           租赁收入
                                             可变租赁付款额相关的收入
房屋出租                        1,958,354.84
     合计                     1,958,354.84
  六、合并范围的变更
  (一)其他原因的合并范围变动
  本期公司投资 80,000,000.00 元新设子公司阿克苏安德利果汁有限公司，子公司于 2023
年 4 月 24 日注册成立。
                    财务报表附注 第62页
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    七、在其他主体中的权益
    (一)在子公司中的权益
                                  注册地及营业地     业务                                                                        持股比例(%)
     子公司名称                类型                             注册资本                    经营范围              期末实际出资额                             取得方式
                                     点        性质
                                                                                                                     直接       间接
白水安德利果蔬汁有限             有限责任公司（中             浓缩果汁生产及    17,125,000      生产果蔬汁浓缩汁、果蔬汁饮料及其副产品和铁制品
                                  中国陕西省                                                            17,125,000 美元     74.44    25.56    设立取得
公司                     外合资）                 销售         美元              包装物，销售自产产品。
烟台龙口安德利果汁饮             有限责任公司（中             浓缩果汁生产及    22,860,000
                                  中国山东省                                生产果蔬汁，并销售自产产品。              22,860,000 美元     39.66    60.34    设立取得
料有限公司                  外合资）                 销售         美元
徐州安德利果蔬汁有限             有限责任公司（中             浓缩果汁生产及    11,600,000      生产果蔬汁、饮料及其副产品，销售自产产品，制作
                                  中国江苏省                                                            11,600,000 美元     64.66    35.34    设立取得
公司                     外合资）                 销售         美元              果蔬汁外包装铁桶。
Andre Juice Co.,ltd.   有限责任公司     英属维尔京群岛   投资控股       50,000 美元       投资控股。                       1 美元              100.00            设立取得
North Andre
                       有限责任公司     美国        浓缩果汁销售     1,900,000 美元    浓缩果汁销售。                     1,900,000 美元               100.00   设立取得
Juice(USA),Inc.
                                                                       生产销售各种果蔬汁饮料，苹果香精、蔬菜、果渣的
大连安德利果蔬汁有限                                  浓缩果汁生产及    143,000,000 人
                       有限责任公司     中国辽宁省                                生物综合利用，农副产品 (不含粮食) 收购，制作铁   143,000,000 人民币   83.22    16.78    设立取得
公司                                          销售         民币
                                                                       制包装品，货物及技术进出口业务。
永济安德利果蔬汁有限             有限责任公司（中             浓缩果汁       21,800,000 美    生产、销售各类果蔬汁、饮料，高倍天然苹果香精、                                         非同一控制下
                                  中国山西省                                                            21,800,000 美元     85.14    14.86
公司                     外合资）                 生产及销售      元               果渣的生物综合利用。                                                       合并取得
安岳安德利柠檬产业科                                  浓缩果汁       50,000,000 人    制造销售柠檬汁、橙汁、柠檬油、橙油、柠檬香精、     50,000,000 人民币                      非同一控制下
                       有限责任公司     中国四川省                                                                                       100.00
技有限公司                                       生产及销售      民币元             橙香精、果渣等。                    元                                    合并取得
礼泉亿通果蔬汁有限公                                  浓缩果汁       100,000,000 人                               100,000,000 人民币                     非同一控制下
                       有限责任公司     中国陕西省                                生产、销售各类果蔬汁、饮料。                                         100.00
司                                           生产及销售      民币元                                         元                                    合并取得
烟台安德利饮用水有限             有限责任公司（外
                                  中国山东省     饮料生产及销售    5,000,000 美元    普通货物仓储服务饮料生产；食品经营。          1,750,000 美元      65.00    35.00    设立取得
公司                     商投资、非独资）
                                                                       食用农产品初加工；非食用农产品初加工；农副产品
阿克苏安德利果汁有限                                  浓缩果汁生产及    80,000,000 人
                       其他有限责任公司   中国新疆                                 销售；食用农产品批发；初级农产品收购；污水处理     80,000,000 人民币     87.5     12.5    设立取得
公司                                          销售         民币
                                                                       及其再生利用；货物进出口。
                                                      财务报表附注 第63页
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  八、政府补助
  （一） 报告期末按应收金额确认的政府补助
  截止 2023 年 12 月 31 日，本公司应收政府补助款项 0 元。
  （二） 涉及政府补助的负债项目
                                           本期计入营       本期计入         本期冲减成本         加：其他
                            本期新增补助                                                                        与资产相关/
 会计科目            期初余额                      业外收入金       其他收益          费用金额           变动     期末余额
                              金额                                                                          与收益相关
                                            额           金额           （注 1）         （注 2）
递延收益
北方代表性水
果精深加工关
键技术研发与
应用
省级现代农业
产业园-苹果深                     1,100,000.00                                                   1,100,000.00   与资产相关
加工产业园
  合计         6,279,000.00   1,100,000.00                            5,341,105.43           2,037,894.57
  注 1：本期冲减成本费用金额，其中：冲减研发费用 5,341,105.43 元。
  （三） 计入当期损益的政府补助
                                                                                    与资产相关/
     补助项目               会计科目               本期发生额                   上期发生额
                                                                                    与收益相关
工业发展资金                  其他收益                                        2,189,397.00    与收益相关
外经贸补助                   其他收益                    223,348.00            86,278.00     与收益相关
以工代训补助                  其他收益                                          17,660.00     与收益相关
稳岗补贴                    其他收益                                          24,600.49     与收益相关
退役军人优惠政策
                        其他收益                    114,750.00            66,000.00     与收益相关
退税款
专项奖励                    其他收益                                        6,652,700.00    与收益相关
上市补助                    其他收益                 1,600,000.00                           与收益相关
扶持资金补助                  其他收益                    788,900.00                          与收益相关
                        其他收益                     40,000.00                          与收益相关
防控补助款
其他                      其他收益                      6,000.00            33,680.00     与收益相关
       合计                                    2,772,998.00           9,070,315.49
  （四） 冲减成本费用的政府补助
                                                                                     冲减的成本
        补助项目                     种类             本期发生额               上期发生额
                                                                                      费用项目
北方代表性水果精深加工关键技术研发
与应用
                  与收益相关                             5,341,105.43                   研发费用
            合计                                      5,341,105.43
                                     财务报表附注 第64页
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  九、与金融工具相关的风险披露
  本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、交易性金融资产、应收款
项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、
市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策
如下所述：
  董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。
风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公
司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委
员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风
险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
  （一） 信用风险
  信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
  本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对
于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，
以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
  本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等这些金融资产的信用风险
源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司
没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
  本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
  作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司基于历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预期评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款涉及
                  财务报表附注 第65页
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大量客户，历史信用损失经验可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏
账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经
济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得
出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务
状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进
行合理评估。
  截止 2023 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
          项目                            账面余额                             减值准备
应收账款                                            143,917,408.94                  9,474,403.13
其他应收款                                             1,163,001.95                    163,252.41
          合计                                    145,080,410.89                  9,637,655.54
  本公司的主要客户为可口可乐等大型国际化集团公司等，该等客户具有可靠及良好的信
誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大
的信用集中风险。
  （二） 流动性风险
  流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措
贷款以应付预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批
准) 。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，
以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足
够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
  截止 2023 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按
合同剩余期限列示如下：
                                                    期末余额
   项目
               即时偿还           1 个月以内   1-3 个月       3 个月-1 年     1-5 年     5 年以上               合计
非衍生金融负债
 应付账款       46,035,722.99                                                                46,035,722.99
 其他应付款         2,035,247.71                                                               2,035,247.71
 长期应付款          629,840.00                                                1,062,783.00    1,692,623.00
非衍生金融负债小计   48,700,810.70                                                 1,062,783.00   49,763,593.70
   合计       48,700,810.70                                                 1,062,783.00   49,763,593.70
  （三） 市场风险
                                  财务报表附注 第66页
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     本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然
存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程
度降低面临的汇率风险；为此，本公司会以签署远期结售汇合约来达到规避汇率风险的目的。
     （1）本年度公司签署的远期外汇合约或货币互换合约情况如下：
     本公司重视对汇率风险管理政策和策略的研究，为规避应收出口货款的汇率风险，本公
司与银行已签订若干远期外汇合同。确认交易性金融资产的远期外汇合同于 2023 年 12 月
融资产”相关内容。同时随着国际市场占有份额的不断提升，若发生人民币升值等本公司不
可控制的风险时，本公司将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
     （2）截止 2023 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民
币的金额列示如下：
                                               期末余额
     项目
                  美元项目                  欧元项目          港币项目             合计
外币金融资产：
货币资金                 46,026,082.90             0.39     1,085,686.90    47,111,770.19
应收账款                100,980,117.30                                     100,980,117.30
小计                  147,006,200.20             0.39     1,085,686.90   148,091,887.49
外币金融负债：
应付账款                  4,595,749.92                                       4,595,749.92
其他应付款                     3.505.94                                           3.505.94
小计                    4,599,255.86                                       4,599,255.86
     （3）敏感性分析：
     截止 2023 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元、欧元、港币金融资产和美元金融负债，
如果人民币对美元、欧元、港币升值或贬值 5%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增
加净利润约 7,174,631.58 元（2022 年度约 17,129,990.85 元)。
     本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环
境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
     本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不
                                     财务报表附注 第67页
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利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排
来降低利率风险。
  （1）本年度公司无利率互换安排。
  （2）敏感性分析：
  截止 2023 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其
他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 0 元（2022 年度减少或增加约 67,702.06
元)。
  上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动
利率获得的借款。
  价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品
价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
  权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的
变化而降低的风险。于 2023 年 12 月 31 日，本公司因归类为交易性权益工具投资的个别权
益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本公司持有的上市权益工具投资在证券交
易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。
  下表说明了，在所有其他变量保持不变，本公司的净损益和其他综合收益的税后净额对
权益工具投资的公允价值的每 5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。
就本敏感性分析而言，对于交易性权益工具投资，该影响被视为对交易性权益工具投资公允
价值变动的影响，而不考虑可能影响利润表的减值等因素。
          权益工具投资            净损益增加             其他综合收益的税后   股东权益合计
           账面价值              （减少）              净额增加（减少）   增加（减少）
  十、公允价值
  （一）以公允价值计量的金融工具
  本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2023 年 12 月 31
日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输
入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
  第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
  第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
  第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
                            财务报表附注 第68页
烟台北方安德利果汁股份有限公司
财务报表附注
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
  第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
  （二）期末公允价值计量
                                     期末公允价值
    项目
               第 1 层次           第 2 层次     第 3 层次        合计
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融     146,474,548.64                           146,474,548.64
资产小计
 资产管理计划         51,555,000.00                            51,555,000.00
 基金产品           59,280,540.00                            59,280,540.00
 权益工具投资         35,639,008.64                            35,639,008.64
   资产合计        146,474,548.64                           146,474,548.64
  （三）持续和非持续第一层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性
及定量信息
净值报价作为相关市价依据。
值作为相关市价依据。
易收盘价作为相应市
  十一、关联方及关联交易
  (一)本企业的最终控制方
  本公司最终控制方是王安和王萌父女。
  (二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
  (三)其他关联方情况
          其他关联方名称                        其他关联方与本公司的关系
山东安德利集团有限公司                         控股股东、对本公司实施重大影响的企业
统一企业股份有限公司及其子公司                     对本公司实施重大影响的企业 (i)
                                    持有本公司 5%以上股份的企业、统一企业股份有
广州统一企业有限公司
                                    限公司的子公司(i)
成都统一企业食品有限公司                        持有本公司 5%以上股份的企业、统一企业股份有
                           财务报表附注 第69页
烟台北方安德利果汁股份有限公司
财务报表附注
                       其他关联方名称                           其他关联方与本公司的关系
                                                  限公司的子公司(i)
烟台养马岛安德利度假村有限公司                                   同受最终控制方控制的企业
烟台安德利房地产开发有限公司                                    同受最终控制方控制的企业
烟台安德利物业管理有限公司                                     同受最终控制方控制的企业
烟台帝斯曼安德利果胶股份有限公司                                  受最终控制方重大影响的企业
烟台亨通热电有限公司                                        同受最终控制方控制的企业
烟台亿通生物能源有限公司                                      同受最终控制方控制的企业
阿克苏亿通热力有限公司                                       同受最终控制方控制的企业
烟台亨达水泥有限公司                                        受最终控制方重大影响的企业（ii）
烟台亨力混凝土有限责任公司                                     受最终控制方重大影响的企业
烟台兴安投资中心 (有限合伙)                                   本公司关键管理人员控制的企业
Donghua Fruit Industry Co., Ltd.                  控股股东、同受最终控制方控制的企业
China Pingan Investment Holdings Limited          控股股东、同受最终控制方控制的企业
烟台安德利迎海花园酒店有限公司                                   同受最终控制方控制的企业
烟台安德利建筑安装工程有限公司                                   同受最终控制方控制的企业
烟台崑龙温泉有限公司                                        同受最终控制方控制的企业
三井物产株式会社及其子公司                                     持有本公司 5%以上股份的企业（iii）
        (i)统一企业股份有限公司通过其附属公司成都统一企业食品有限公司和广州统一企业有限公司在本
公司股东大会及其于本公司董事会的代表行使有效表决权，从而对本公司实施重大影响。
        (ii)2023 年 3 月 9 日公司实控人由山东安德利集团有限公司控制变更为张卫涛控制，公司最终控制方
不再控制该公司，但 12 个月内仍被认定为关联方。
        (iii)三井物产株式会社于 2023 年 2 月 22 日减持本公司部分股份，致其持股比低于 5%。根据《上海证
券交易所股票上市规则》，前述事件发生后的 12 个月内其仍将被认定为关联方。
      (四)关联方交易
司交易已作抵销。
                    关联方                       关联交易内容       本期发生额               上期发生额
 烟台亿通生物能源有限公司                                 采购蒸汽、电           14,176,025.12   19,717,371.32
 烟台安德利建筑安装工程有限公司                               接受劳务            20,664,565.46   18,887,385.47
 烟台帝斯曼安德利果胶股份有限公司                              购买产品              245,260.01      288,599.65
 烟台安德利迎海花园酒店有限公司                               购买商品                  761.06
 烟台安德利迎海花园酒店有限公司                               接受劳务              172,368.55      171,192.18
 烟台安德利房地产开发有限公司                                购买商品                  442.48
                                           财务报表附注 第70页
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财务报表附注
烟台崑龙温泉有限公司             购买商品                    2,176.99
烟台崑龙温泉有限公司             接受服务               202,413.14          443,111.23
烟台亨通热电有限公司             购买产品                                 2,017,225.05
烟台华泰饮料有限公司             购买商品               110,783.23
烟台安德利物业管理有限公司          购买商品                                      194.17
        合计                             35,574,796.04       41,525,079.07
       关联方            关联交易内容       本期发生额                  上期发生额
统一企业股份有限公司及其子公司        销售商品            21,528,062.74       32,773,189.51
统一企业股份有限公司及其子公司        提供劳务             1,575,080.21        1,522,261.48
烟台帝斯曼安德利果胶股份有限公司       销售商品            38,056,312.57       19,022,345.11
烟台帝斯曼安德利果胶股份有限公司       销售材料                     477.48           188.08
烟台帝斯曼安德利果胶股份有限公司       提供劳务               895,944.00        1,026,034.36
烟台亿通生物能源有限公司           销售商品                    7,942.35        37,536.28
烟台华泰饮料有限公司             销售商品                   61,231.86
烟台华泰饮料有限公司             销售材料                    3,346.52
烟台养马岛安德利度假村有限公司        销售商品                                     5,107.96
烟台安德利房地产开发有限公司         提供劳务               140,608.00         195,373.50
烟台安德利房地产开发有限公司         销售商品                                    11,814.16
烟台安德利物业管理有限公司          销售商品                                    22,547.79
烟台安德利物业管理有限公司          提供劳务                                      272.34
烟台安德利建筑安装工程有限公司        销售商品                     413.45          5,384.07
烟台安德利建筑安装工程有限公司        提供劳务               144,314.29         144,946.16
烟台安德利建筑安装工程有限公司        销售材料                                 1,200,000.00
烟台亨达水泥有限公司             销售商品                                     3,589.38
烟台亨力混凝土有限责任公司          销售商品                                     4,693.80
三井物产株式会社及其子公司          销售商品            82,192,914.64       76,365,368.56
烟台安德利迎海花园酒店有限公司        销售商品                                    25,430.99
烟台崑龙温泉有限公司             销售商品                                    42,869.91
        合计                            144,606,648.11      132,408,953.44
  （1）本公司作为出租方
      承租方名称        租赁资产种类   本期确认的租赁收入            上期确认的租赁收入
烟台帝斯曼安德利果胶股份有限公司   房屋租赁          738,036.00                876,839.99
烟台安德利房地产开发有限公司     房屋租赁          210,912.00                162,240.00
                   财务报表附注 第71页
烟台北方安德利果汁股份有限公司
财务报表附注
         承租方名称             租赁资产种类             本期确认的租赁收入                    上期确认的租赁收入
烟台安德利建筑安装工程有限公司            房屋租赁                             193,253.21                   209,357.64
             合计                                           1,142,201.21                  1,248,437.63
  （1）本公司作为被担保方
                                                                                          担保是否已
        担保方             担保金额                担保起始日                    担保到期日
                                                                                          经履行完毕
山东安德利集团有限公司             10,000,000.00    2022 年 11 月 16 日          2025 年 11 月 16 日            否
山东安德利集团有限公司             20,000,000.00    2022 年 8 月 31 日           2026 年 8 月 31 日             否
山东安德利集团有限公司             30,000,000.00    2022 年 10 月 18 日          2026 年 10 月 18 日            否
        合计              60,000,000.00
             项目                         本期发生额                                 上期发生额
关键管理人员薪酬                                            3,528,406.84                           3,612,944.08
  （1）本公司应收关联方款项
                                             期末余额                               期初余额
 项目名称             关联方
                                        账面余额          坏账准备               账面余额              坏账准备
应收账款
         烟台帝斯曼安德利果胶股份有
         限公司
         统一企业股份有限公司及其子
         公司
其他应收款
         烟台亿通生物能源有限公司                                                      13,244.00            662.20
         统一企业股份有限公司及其子
         公司
  （2）本公司应付关联方款项
 项目名称               关联方                              期末余额                         期初余额
应付账款
          烟台安德利建筑安装工程有限公司                                                                   310,069.23
          烟台亿通生物能源有限公司                                     175,704.12                       753,705.96
          烟台帝斯曼安德利果胶股份有限公司                                                                   13,200.00
                           财务报表附注 第72页
烟台北方安德利果汁股份有限公司
财务报表附注
 项目名称           关联方                 期末余额          期初余额
合同负债
        烟台帝斯曼安德利果胶股份有限公司                                 7,381.81
其他应付款
        烟台亿通生物能源有限公司                   5,658.42
  十二、承诺及或有事项
  （一）重要承诺事项
  烟台安德利饮用水有限公司成立于 2020 年 11 月 13 日，由本公司与公司子公司安德利
果汁有限公司（Andre Juice Co.,ltd.，以下检简称“BVI 安德利”）、烟台欣伟顺包装有限公
司、烟台戎泽纸箱厂共同出资设立。公司注册资本 500 万美元，其中：本公司认缴 250 万美
元，占注册资本 50.00%；BVI 安德利认缴 175 万美元，占注册资本 35.00%；烟台欣伟顺包
装有限公司认缴 50 万美元，占注册资本 10.00%；烟台戎泽纸箱厂认缴 25 万美元，占注册
资本 5.00%。2023 年 9 月 28 日公司发起股东烟台欣伟顺包装有限公司、烟台戎泽纸箱厂退
出，将认缴份额转给本公司，变更后公司认缴资本变更为 325 万美元，占注册资本 65%。截
止 2023 年 12 月 31 日，除 BVI 安德利出资实缴到位外，其他各股东出资尚未到位，故本公
司需履行对烟台安德利饮用水有限公司出资 325 万美元的义务。
  除存在上述承诺事项外，截止 2023 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大
承诺事项。
  （二）资产负债表日存在的重要或有事项
  本公司不存在需要披露的重要或有事项。
  十三、资产负债表日后事项
  （一） 利润分配情况
拟分配的利润或股利                                          52,350,000.00
  （二） 其他资产负债表日后事项说明
  除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露
未披露的重大资产负债表日后事项。
  十四、其他重要事项说明
  （一） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
                      财务报表附注 第73页
烟台北方安德利果汁股份有限公司
财务报表附注
                董事及监事津贴                基本工资、津贴及福利                         退休福利                            合计
 姓名
               本期          上期            本期              上期           本期              上期        本期              上期
执行董事
 王安           80,000.00    80,000.00                                                           80,000.00        80,000.00
 王坤           46,666.66                 264,483.33                   12,842.55                323,992.54
 王艳辉          80,000.00    80,000.00    258,993.31     246,106.70    17,117.40   16,310.64    356,110.71       342,417.34
 王萌           46,666.66                 205,733.37                                            252,400.03
非执行董事
 刘宗宜          80,000.00    80,000.00                                                           80,000.00        80,000.00
 张辉           80,000.00    80,000.00    117,237.99     475,906.62    16,200.00   16,310.64                     572,217.26
独立非执行
董事
 姜洪奇                       33,333.34                                                                            33,333.34
 李尧           80,000.00    80,000.00                                                           80,000.00        80,000.00
 龚凡           80,000.00    46,666.66                                                           80,000.00        46,666.66
 王雁           80,000.00    46,666.66                                                           80,000.00        46,666.66
 李炜                        33,333.34                                                                            33,333.34
监事
 王志武                       20,833.33                   249,124.05                16,310.64                     286,268.02
 孟相林          50,000.00    41,666.67    110,075.00     108,534.00    16,503.48   15,676.72    176,578.48       165,877.39
 黄连波          50,000.00    29,166.67    257,193.87     269,318.31    19,592.51   16,310.64    326,786.38       314,795.62
 王波           50,000.00    29,166.67    253,099.47     239,313.11    17,171.40   16,310.64    320,270.87       284,790.42
 合   计    803,333.32      680,833.34   1,466,816.34   1,588,302.79   99,427.34   97,229.92   2,369,577.00   2,366,366.05
     本公司本年度五位最高薪酬人士中，包含 2 位董事和 2 位监事，他们的薪酬已在董事
及监事薪酬中反映。剩余一位为公司总工程师王涛本年度薪酬为 258,070.77 元。
     高级管理人员                   基本工资、津贴及福利                             退休福利                    合计
         王涛                                    240,953.37                 17,117.40          258,070.77
     注 1：2023 年度本公司无为补偿该高薪人士因其失去发行人集团内成员公司的任何管
理人员职位而已支付或应付予他们的款项总额；
     注 2：2023 年度本公司无为促使该高薪人士加盟或在该高薪人士加盟发行人或集团时
                                       财务报表附注 第74页
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已支付或应付予该高薪人士的款项总额。
              项目                       本年度                    上年度
已签订的正在或准备履行的固定资产采购合同                          159,352.56            5,677,795.66
  （二） 前期会计差错
                                           受影响的各个比较期
  会计差错更正的内容               处理程序                                    累积影响数
                                            间报表项目名称
                                           现金流量表
                                           支付的其他与经营活
                                                                        -37,107.30
                                           动有关的现金
                                           经营活动产生的现金
                                           流量净额
                                           取得投资收益收到的
                                                                        -21,007.35
                                           现金
                                           收到其他与投资活动
                   本项差错经公司八届十一次董                                          -695.17
                                           有关的现金
现金流列示错误            事会审议通过，本期采用追溯           处置子公司及其他营
                   重述法对该项差错进行了更正           业单位收到的现金净                    -15,404.78
                                           额
                                           收回投资收到的现金                -20,000,000.00
                                           支付其他与投资活动
                                                                    -20,000,000.00
                                           有关的现金
                                           投资活动产生的现金
                                                                        -37,107.30
                                           流量净额
  十五、母公司财务报表主要项目注释
  注释1．应收账款
         账龄                  期末余额                           期初余额
         小计                      131,840,823.95                   227,957,784.24
减：坏账准备                               8,241,570.92                  14,252,275.60
         合计                      123,599,253.03                   213,705,508.64
                                           期末余额
      类别              账面余额                          坏账准备
                              比例                           计提比例      账面价值
                     金额                       金额
                              （%）                           （%）
按单项计提坏账准备
                          财务报表附注 第75页
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财务报表附注
                                                           期末余额
        类别                      账面余额                           坏账准备
                                           比例                              计提比例        账面价值
                           金额                               金额
                                           （%）                              （%）
按组合计提坏账准备                131,840,823.95     100.00          8,241,570.92       6.25    123,599,253.03
其中：应收客户款项组合              131,840,823.95     100.00          8,241,570.92       6.25    123,599,253.03
        合计               131,840,823.95     100.00          8,241,570.92       6.25    123,599,253.03
   续：
                                                           期初余额
        类别                      账面余额                           坏账准备
                                           比例                              计提比例        账面价值
                           金额                               金额
                                           （%）                              （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                227,957,784.24     100.00         14,252,275.60       6.25    213,705,508.64
其中：应收客户款项组合              227,957,784.24     100.00         14,252,275.60       6.25    213,705,508.64
        合计               227,957,784.24     100.00         14,252,275.60       6.25    213,705,508.64
                                                           期末余额
    应收客户款项组合
                                账面余额                       坏账准备                   计提比例（%）
未逾期                                129,475,670.49               7,768,540.23           6.00
逾期 30 天内                             2,365,153.46                 473,030.69          20.00
逾期 31-60 天                                                                            60.00
逾期 61 天以上                                                                             100.00
           合计                      131,840,823.95               8,241,570.92           6.25
                                                          本期变动金额
      类别         期初余额                                                                          期末余额
                                   计提           收回或转回              核销           其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备       14,252,275.60   -6,010,704.68                                                  8,241,570.92
其中：应收客户款项
组合
      合计        14,252,275.60   -6,010,704.68                                                  8,241,570.92
                                                           占应收账款期末
         单位名称                       期末余额                                         已计提坏账准备
                                                           余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总                             85,090,392.06         64.54                   5,134,578.90
                                 财务报表附注 第76页
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    注释2．其他应收款
                        项目                      期末余额                         期初余额
应收利息
应收股利                                                25,699,658.48                   25,699,658.48
其他应收款                                              128,407,299.95                   88,955,645.51
                        合计                         154,106,958.43                  114,655,303.99
    （一） 应收股利
                        被投资单位                        期末余额                     期初余额
Andre Juice Co., Ltd.                                       25,699,658.48           25,699,658.48
                         合计                                 25,699,658.48           25,699,658.48
                                                                               是否发生减值
              被投资单位             期末余额               账龄             未收回的原因
                                                                                及其原因
                                                                              否，子公司分红
Andre Juice Co., Ltd.           25,699,658.48     3 年以上          尚未支付
                                                                              可以随时支付
                  合计            25,699,658.48
    （二） 其他应收款
                账龄                    期末余额                                  期初余额
                小计                              128,428,955.11                 90,299,855.64
减：坏账准备                                               21,655.16                     1,344,210.13
                合计                              128,407,299.95                 88,955,645.51
              款项性质                   期末账面余额                                 期初账面余额
合并范围内子公司                                         128,095,851.85                     63,415,653.12
保证金、备用金、押金                                           230,000.00                        130,000.00
                                财务报表附注 第77页
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财务报表附注
        款项性质                  期末账面余额                                      期初账面余额
应收股权处置款                                                                            26,650,000.00
其他                                               103,103.26                          104,202.52
         合计                               128,428,955.11                           90,299,855.64
                                                      期末余额
        类别             账面余额                                   坏账准备
                                   比例                                     计提比例       账面价值
                    金额                                   金额
                                   （%）                                     （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备         128,428,955.11     100.00                   21,655.16     0.02     128,407,299.95
其中：并表范围关联方        128,095,851.85      99.74                                          128,095,851.85
   保证金、备用金组合
等信用风险较低组合
        合计        128,428,955.11    100.00                    21,655.16     0.02    128,407,299.95
  续：
                                                      期初余额
        类别             账面余额                                   坏账准备
                                   比例                                     计提比例       账面价值
                    金额                                   金额
                                   （%）                                     （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：并表范围关联方         63,415,653.12     70.23                                            63,415,653.12
   保证金、备用金组合
等信用风险较低组合
        合计         90,299,855.64    100.00               1,344,210.13       1.49      88,955,645.51
  （1）并表范围关联方组合
                                                      期末余额
        账龄
                      账面余额                            坏账准备                   计提比例（%）
                        财务报表附注 第78页
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财务报表附注
                                                          期末余额
          账龄
                            账面余额                          坏账准备              计提比例（%）
          合计                      128,095,851.85
  （2）保证金、备用金组合等信用风险较低组合
                                                          期末余额
          账龄
                            账面余额                          坏账准备              计提比例（%）
          合计                         333,103.26              21,655.16            6.50
                 第一阶段                   第二阶段               第三阶段
   坏账准备                             整个存续期预期               整个存续期预期                合计
               未来 12 个月预期
                                    信用损失(未发生              信用损失(已发生
                 信用损失
                                      信用减值)                 信用减值)
期初余额              1,344,210.13                                                   1,344,210.13
期初余额在本期           ——                      ——                ——                   ——
 —转入第二阶段
 —转入第三阶段
 —转回第二阶段
 —转回第一阶段
本期计提              -1,322,554.97                                                  -1,322,554.97
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额                 21,655.16                                                      21,655.16
  注：截止 2023 年 12 月 31 日公司本期坏账准备无转回或收回、核销的其他应收款。
                                                                  占其他应收
                                                                                   坏账准备
        单位名称        款项性质                   期末余额            账龄     款期末余额
                                                                                   期末余额
                                                                  的比例(%)
阿克苏安德利果汁有限      合并范围内子公司                  68,866,522.39   1 年以内          53.62
                              财务报表附注 第79页
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财务报表附注
                                                                                               占其他应收
                                                                                                                  坏账准备
          单位名称                             款项性质                    期末余额             账龄         款期末余额
                                                                                                                  期末余额
                                                                                               的比例(%)
公司
安岳安德利柠檬产业科                                                         6,591,192.92    1 年以内                  5.13
                                  合并范围内子公司
技有限公司                                                             52,122,316.05    1至2年               40.58
烟台安德利饮用水有限                                                           351,979.29    1 年以内                  0.27
                                  合并范围内子公司
公司                                                                    26,745.30    1至2年                   0.02
Andre Juice Co., Ltd.             合并范围内子公司                           137,095.90    1至2年                   0.11
天津娃哈哈宏振食品饮
                                  保证金                                100,000.00    1至2年                   0.08         10,000.00
料贸易有限公司
             合计                                                 128,195,851.85                        99.81            10,000.00
     注释3．长期股权投资
                                                期末余额                                               期初余额
     款项性质
                           账面余额                 减值准备               账面价值            账面余额            减值准备              账面价值
对子公司投资                   578,942,158.14                          578,942,158.14 446,342,158.14                     446,342,158.14
        合计               578,942,158.14                          578,942,158.14 446,342,158.14                     446,342,158.14
                                                                                                                 本期计提减       减值准备
   被投资单位                初始投资成本                期初余额              本期增加              本期减少           期末余额
                                                                                                                  值准备        期末余额
白水安德利果蔬汁
有限公司
烟台龙口安德利果
汁饮料有限公司
徐州安德利果蔬汁
有限公司
Andre Juice Co., Ltd.
大连安德利果蔬汁
有限公司
永济安德利果蔬汁
有限公司
阿克苏安德利果
汁有限公司
       合计               516,342,158.14      446,342,158.14     132,600,000.00                 578,942,158.14
     注释4．营业收入及营业成本
                                                本期发生额                                             上期发生额
         项目
                                    收入                            成本                      收入                       成本
主营业务                               652,168,708.11                613,627,137.72        770,683,053.36             742,758,492.11
其他业务                                     8,772,883.26              5,668,971.19          12,965,059.09              9,385,099.01
         合计                        660,941,591.37                619,296,108.91          783,648,112.45           752,143,591.12
                                                     财务报表附注 第80页
烟台北方安德利果汁股份有限公司
财务报表附注
  注释5．投资收益
              项目                      本期发生额                      上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                                         43,766,159.43
处置长期股权投资产生的投资收益                                                         8,065,731.55
交易性金融资产持有期间的投资收益                           1,289,895.27                 1,441,812.50
处置交易性金融资产取得的投资收益                          61,014,420.64                43,055,640.56
处置其他非流动金融资产取得的投资收益                        -5,434,000.00
              合计                          56,870,315.91                96,329,344.04
  十六、补充资料
  （一）当期非经常性损益明细表
                   项目                              金额                    说明
非流动资产处置损益                                                 -31,325.03
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投
资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                           -208.54
减：所得税影响额                                              8,758,339.08
                   合计                                24,352,496.98
  （二）净资产收益率及每股收益
                          加权平均                            每股收益
      报告期利润
                        净资产收益率（%）         基本每股收益                 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                    10.33                   0.71                0.71
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
                                      烟台北方安德利果汁股份有限公司
                                                      （公章）
                                               二〇二四年三月六日
                        财务报表附注 第81页

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