中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
中审亚太审字（2024）004809 号
新纶新材料股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了新纶新材料股份有限公司（以下简称“新纶新材料公司”）2023 年 12
月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、新纶新材料公司对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、
《企业内部控制应用指引》、
《企业内部控制
评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是新纶新材
料公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降
低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，新纶新材料股份有限公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部
控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
（本页无正文，为新纶新材料股份有限公司内部控制审计报告签字盖章页）
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王湘飞
（项目合伙人）
中国注册会计师：龚军辉
中国·北京 二〇二四年四月二十六日
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