公司代码：688287 公司简称：观典防务
观典防务技术股份有限公司
观典防务技术股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
√是 □否
□有效 √无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报
告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重
大方面保持有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
√适用 □不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日相关重大缺陷已得到改正。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
销售与收款、采购与付款、资产管理、财务管理及报告、关联交易、固定资产、在建工程、长期股
权投资、研发投入。
资产管理、财务管理及报告、在建工程、开发支出、研发费用的投入情况及产品销售收款。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入总额的 0.5%≤错 错报＜营业收入总额
营业收入潜在错报 营业收入总额的 1%≤错报
报＜营业收入总额的 1% 的 0.5%
利润总额的 5%≤错报＜利 错报＜利润总额的
利润总额潜在错报 利润总额的 10%≤错报
润总额的 10% 5%
资产总额的 0.5%≤错报＜ 错报＜资产总额的
资产总额潜在错报 资产总额的 1%≤错报
资产总额的 1% 0.5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷
督无效。
重要缺陷
有相应的补偿性控制；
务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷 指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入总额的 0.5%≤错 错报＜营业收入总额
营业收入潜在错报 营业收入总额的 1%≤错报
报＜营业收入总额的 1% 的 0.5%
利润总额的 5%≤错报＜利 错 报 ＜ 利 润 总 额 的
利润总额潜在错报 利润总额的 10%≤错报
润总额的 10% 5%
资产总额的 0.5%≤错报＜ 错 报 ＜ 资 产 总 额 的
资产总额潜在错报 资产总额的 1%≤错报
资产总额的 1% 0.5%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 追究刑事责任或撤换高级管理人员；
重要缺陷
责令限期整改、警告、通报批评；
制措施；
一般缺陷
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷，
数量 2 个。
截至 截至
报告 报告
基准 发出
财务报告内部
缺陷描述 业务领域 缺陷整改情况/整改计划 日是 日是
控制重大缺陷
否完 否完
成整 成整
改 改
公司建立了《资金 1.公司将对公司现行内控相关制
审批》、《对外担保 度进行全面梳理，查漏补缺并形
管理制度》等相关 成自查报告，逐步对公司内部控
内部控制管理制 制制度进行修订和完善。2.严格
资金审批、对外
度，但公司在支付 执行公司内部控制制度，防止再
担保等相关内 财务管理 否 是
大额款项、对外提 次发生类似问题。3.公司将加强
部控制缺陷
供担保的过程中未 内部控制培训，提高合规意识，
严格按照相关内控 提高规范运作水平，提升规范运
制度规定执行，存 作水平，切实维护上市公司及中
在重大缺陷 小股东的合法权益。
销售循环相关 公司建立了《销售 财务管理 1.公司将对公司现行内控相关 否 是
内部控制缺陷 业务制度》
《销售授 制度进行全面梳理，查漏补缺并
权审批制度》、《客 形成自查报告，逐步对公司内部
户管理制度》、《销 控制制度进行修订和完善。2.严
售定价和销售合同 格执行公司内部控制制度，防止
管理制度》等相关 再次发生类似问题。3.公司将加
内部控制管理制 强内部控制培训，提高合规意
度，公司在授权审 识，提高规范运作水平，提升规
批、销售定价、合 范运作水平，切实维护上市公司
同执行、出库审批 及中小股东的合法权益。
等控制方面，相关
内部控制制度未得
到有效在执行。
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
财务报告内部控制一般缺陷均在发现时即责成相关部门及责任人制定整改计划，目前均已整改完
成。
缺陷
√是 □否
存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷数量为 2 个。
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
非财务报告内部控制一般缺陷均在发现时即责成相关部门及责任人制定整改计划，目前均已整改
完成。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告内部控制。
内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，提升内控管理水平，有效防范各类风险，促进公司健康持
续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权） ：高明
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