证券代码：688287 证券简称：观典防务 公告编号：2024-010
观典防务技术股份有限公司
关于收到上海证券交易所关于公司 2023 年度审计报告涉及
保留意见事项、内控审计报告涉及否定意见事项的
问询函的公告
本公司董事会及全体董事保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
观典防务技术股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 4 月 29 日收到上
海证券交易所（以下简称“上交所”）出具的《关于观典防务技术股份有限公司 2023
年度审计报告涉及保留意见事项、内控审计报告涉及否定意见事项的问询函》
（上
证科创公函【2024】0078 号）
（以下简称《问询函》），现将《问询函》具体内容公
告如下：
“观典防务技术股份有限公司：
你公司于 2024 年 4 月 29 日提交披露 2023 年度财务报告，大信会计师事务所
（特殊普通合伙）作为你公司年度报告审计机构，对你公司 2023 年度财务报告出
具了带保留意见的审计报告，对 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制出具了带
否定意见的审计报告。根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》第 14.1.1 条
的规定，请你公司对非标意见所涉事项进一步补充披露下述信息：
一、年报显示，2023 年 12 月 31 日，公司合并资产负债表的其他非流动资产
中包括预付长期资产购置款 22,901.36 万元。其中,支付北京路路畅通信息技术有
限公司 8,642.18 万元，北京岚琪源机电设备有限责任公司 4,213.19 万元，北京
鑫致远科技有限公司 1,648.90 万元，北京亚美复合材料有限公司 4,600.00 万
元，北京世恒普惠工程技术有限公司 3,200.00 万元，北京天华恒信智能科技有限
公司 597.10 万元，上述款项在审计报告出具前已全部收回。年审会计师的保留意
见中认为，无法判断该等款项的性质和商业合理性，以及对财务报表相关项目的
影响。此外，公司期末预付款项余额 2,778.97 万元，同比增长 101.32%。
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请公司补充披露：
（1）预付长期资产购置款的供应商的基本情况、股权结构、
与公司的接洽及合作过程，在预付前是否采取了相应的背景调查或资质确认手段，
供应商与公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员是否存在关联
关系或其他利益安排；
（2）公司向上述供应商采购的具体产品，应用的具体项目，
向供应商大额支付及收回款项的时点及原因，是否存在资金流向公司控股股东、
实际控制人或者其他关联方的情形；
（3）期末预付款项涉及的前十大供应商名称、
交易金额、对应合同内容，是否具备商业实质。
二、年报显示，公司 2023 年末货币资金余额 18,757.98 万元。其中，4,300
万元资金于 2023 年 6 月以定期存单方式为他人提供质押担保，于 2024 年 4 月 24
日解除质押。年审会计师的审计意见称，相关事项未能获取相应审计证据，无法
判断其披露的完整性。此外，公司另有 2,560.00 万元货币资金作为保证金，使用
权受到限制。
请公司：（1）补充披露对外担保情况，具体包括担保人、被担保人及关联关
系、担保方式、担保期限、担保金额，是否存在违规担保的情形，担保的资金是
否直接或间接流向关联方或利益相关方；（2）补充披露受限保证金的资金用途、
受限原因、存放地点、受限方式、受限期限，对应业务是否存在商业实质，是否
存在直接或间接为关联方或利益相关方提供资金或融资便利；（3）自查公司是否
存在其他资产受限、违规担保等问题。
三、内控审计报告显示，公司 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制在资金
审批、对外担保、销售循环等方面存在重大缺陷。
请公司：（1）补充披露相关内部控制缺陷的具体影响、产生原因及责任人，
说明已采取的问责措施及拟采取的整改措施；（2）自查是否还存在其他尚未披露
的内控缺陷，是否涉及应披露未披露的事项，是否存在侵害上市公司利益的情形；
（3）请年审会计师说明公司存在的重大内控缺陷对审计程序的性质、时间安排和
范围产生的具体影响，内控报告显示的存在重大错报风险事项与审计报告保留意
见涉及的事项是否匹配，并结合审计过程中执行的审计程序、获取的审计证据，
进一步说明在内控报告出具否定意见的情况下，对公司年报出具保留意见的合理
性。
四、年报显示，公司财务报表被年审会计师出具保留意见，原因包括会计师
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无法判断预付长期资产购置款的性质和商业合理性，未能对用于质押担保的定期
存单获取相应审计证据，无法判断公司相关事项披露的完整性。
请年审会计师：（1）详细说明对保留意见事项采取的审计程序、已获得的审
计证据，包括走访、函证的往来方、金额、比例，未能获取的审计证据、未采取
或无法采取替代程序的原因及合理性；（2）说明审计范围受到限制影响财务报表
的科目和金额，并进一步分析对报告期数据和对应数据可比性产生的影响。
请保荐机构、年审会计师对上述问题进行核查并发表意见。
请你公司收到本函后立即披露，并于 2024 年 5 月 14 日之前，以书面形式回
复我部并披露。
”
公司将根据上交所的要求，对《问询函》所涉及事项予以回复并及时履行信
息披露义务。敬请广大投资者关注公司公告，注意投资风险。
特此公告。
观典防务技术股份有限公司
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