目 录
一、内部控制审计报告……………………………………………… 第 1—2 页
二、资质附件…………………………………………………………第 3—7 页
内部控制审计报告
天健审〔2024〕8-308 号
金科地产集团股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了金科地产集团股份有限公司（以下简称金科股份公司）2023 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是金科
股份公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，金科股份公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规
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范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
五、强调事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注，金科股份公司存在可能导致对其持
续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。由于部分与持续经营能力评估相关的
应对计划尚在方案论证或报批过程中，金科股份公司就与持续经营相关的重大不
确定性未能作出充分披露。针对该事项我们对金科股份公司 2023 年度财务报表
出具了保留意见的审计报告。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计
意见。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二四年四月二十七日
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复印件，仅用于说明 天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营 未经本所书面
同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质 未经本所书面同意，
此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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件，仅用于说明 天健会计师事务所（特殊普通合伙）从事证券服务业务的备案工作已
完备 未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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件，仅用于说明 宋军是中国注册会计师 未经 本人 书面同意，此文件不得用作任何
其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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