科净源: 关于前期会计差错更正的公告

证券之星 2024-04-30 00:00:00
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证券代码:301372      证券简称:科净源        公告编号:2024-014
              北京科净源科技股份有限公司
     本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏。
     特别提示:
度财务报表进行追溯调整,追溯调整后,不会导致公司上述报告期盈亏性质的改
变。
将持续提升治理水平和规范运作水平,努力提高信息披露质量,切实保障公司及
全体股东的利益。
   北京科净源科技股份有限公司(以下简称“公司”)于 2024 年 4 月 26 日召开
第五届董事会第七次会议和第五届监事会第六次会议,审议通过了《关于前期会
计差错更正的议案》。根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计和会
计差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更
正及相关披露》的相关规定,公司现将前期会计差错更正如下:
     一、前期会计差错事项更正原因及内容
   由于公司财务人员对实际业务理解不到位,将同一总包项目下与多个客户主
体签订的合同按照“一揽子交易”进行合同合并,并按照履约进度确认收入。经内
部审计自查发现,确认上述合同的收入确认方式不符合项目业务实质,导致 2023
年三季度多确认收入 6,782.18 万元。截至本公告出具日,上述合同按协议约定正
常实施,公司已调整上述合同的收入确认方式,按照企业会计准则确认相关项目
收入。
   二、前期会计差错更正事项对财务报表项目的影响
   因上述事项,本公司对 2023 年三季度的会计差错进行更正,主要涉及应收
账款、存货、合同资产、应交税费、未分配利润、营业收入、营业成本、信用减
值损失、所得税费用、净利润等科目。合并财务报表主要财务数据更正情况包括:
调整减少 2023 年三季度末应收账款 7,022.94 万元;调整增加 2023 年三季度末存
货余额 3,439.62 万元;调整减少 2023 年三季度末应付账款 1,954.86 万元;调整
减少 2023 年三季度末应交税费 730.93 万元;调整减少 2023 年三季度末未分配
利润 897.53 万元。调整减少 2023 年度 1-9 月营业收入 6,782.18 万元,占更正前
业成本 5,394.49 万元,占更正前 2023 年 1-9 月营业成本 18,708.20 万元的 28.83%;
调整增加 2023 年度 1-9 月信用减值损失 369.63 万元,占更正前 2023 年度 1-9 月
信用减值损失 348.90 万元的 105.94%;调整减少 2023 年度 1-9 月净利润 1,636.79
万元,占更正前 2023 年度 1-9 月未分配利润 5,695.92 万元的-28.74%。具体对
   (一)对 2023 年三季度末合并资产负债表项目调整情况如下:
                                                              单位:元
      项目           更正前金额             更正后金额              更正金额
应收账款               558,395,073.04     488,165,635.87    -70,229,437.17
存货                  49,026,824.18      83,423,074.14    34,396,249.96
   流动资产合计         1,330,586,656.48   1,294,753,469.27   -35,833,187.21
     资产总计         1,650,945,726.73   1,615,112,539.52   -35,833,187.21
应付账款               285,614,023.91     266,065,397.91    -19,548,626.00
应交税费                43,361,201.48      36,051,936.64     -7,309,264.84
   流动负债合计          604,326,747.56     577,468,856.72    -26,857,890.84
负债合计               692,193,925.62     665,336,034.78    -26,857,890.84
未分配利润              205,759,319.12     196,784,022.75     -8,975,296.37
  所有者权益合计          958,751,801.11     949,776,504.74     -8,975,296.37
负债和所有者权益总
    计
  (二)对 2023 年第一至第三季度合并利润表项目调整情况如下:
                                                                  单位:元
       项   目              更正前金额             更正后金额             更正金额
一、营业收入                   324,755,088.35    256,933,323.82   -67,821,764.53
 减:营业成本                  187,081,977.70    133,137,101.74   -53,944,875.96
   信用减值损失                  -3,489,000.83    -7,185,287.00    -3,696,286.17
二、营业利润(亏损以“-”号填列)         51,242,980.38     33,669,805.64   -17,573,174.74
三、利润总额(亏损总额以“-”号填
列)
 减:所得税费用                   4,194,393.35      2,989,087.32    -1,205,306.03
四、净利润(净亏损以“-”号填列)         56,959,210.35     40,591,341.64   -16,367,868.71
  三、相关意见说明
  (一)董事会意见
  经审议,董事会认为:公司本次会计差错更正和对相关期间会计报表的调整
事项符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》
等相关规定,更正后的信息能够更加客观、准确地反映公司财务状况和经营成果,
有利于提高公司财务信息质量。董事会一致同意公司本次会计前期会计差错更正
的事项。
  (二)监事会意见
  经审议,监事会认为:公司本次会计差错更正和对相关期间会计报表的调整
事项符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第 19 号——
财务信息的更正及相关披露》等相关规定,能够更加客观、公允的反映公司财务
状况和经营成果。本次会计差错更正和对相关期间会计报表的调整事项的审议和
表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等相关制度的规定,不存在损害公司
及全体股东利益的情形。
  因此,监事会一致同意公司本次会计前期会计差错更正的事项。
  (三)审计委员会意见
  经审议,董事会审计委员会认为:公司对前期会计差错进行更正符合《企
业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等有关规
定,更正后的财务数据和财务报表能更加客观、公允地反映公司财务状况及经
营成果。因此,董事会审计委员会一致同意将此议案提交董事会审议。
  四、备查文件
  特此公告。
                     北京科净源科技股份有限公司董事会

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