公司代码：600338 公司简称：西藏珠峰
西藏珠峰资源股份有限公司
西藏珠峰资源股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
塔中矿业有限公司和西藏珠峰资源（香港）有限公司及下属孙公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
组织架构、人力资源、企业文化、资金活动、资产及存货管理、采购与付款、销售业务、工程项目、
担保业务、财务报告、预算管理、合同及档案管理、信息披露、子公司管理、关联交易等业务。
资金活动、资产及存货管理、采购与付款、担保业务、财务报告、预算管理、信息披露、关联交易
等
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其他内控控制评价依据，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 错报≥3% 1%≤错报<3% 错报<1%
营业收入 错报≥3% 1%≤错报<3% 错报<1%
净资产 错报≥1% 0.5%≤错报<1% 错报<0.5%
利润总额 错报≥5% 2%≤错报<5% 错报<2%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 A、企业经营活动严重违反国家法律法规；B、发现董事、监事和管理层的对财务
报告构成重大影响的舞弊行为；C、更正已发表的财务报告，以反映对错误或舞弊
导致的重大错报的纠正；D、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部
控制在运行过程中未能发现该错报；E、公司审计委员会和审计部门对公司的对外
财务报告和财务报告内部控制监督无效；F、 发生对公司造成严重负面影响的重
大诉讼案件，影响到公司的持续经营。
重要缺陷 该缺陷是否具备合理可能性导致企业的内部控制不能及时防止或发现并纠正财务
报告错报。合理可能性是指大于微小可能性（几乎不可能发生）的可能性，确定是
否具备合理可能性涉及评价人员的职业判断。
一般缺陷 是指重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
财产损失金额 财产损失金额>资产总额 资产总额 1%<财产损 财产损失金额≤资产总额
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 A、决策程序导致重大失误；B、重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有
效的补偿性控制；C、高级管理人员和高级技术人员流失严重；D、内部控制评价
的结果特别是重大缺陷未得到整改；E、其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷 A、决策程序导致出现一般性失误；B、重要业务制度或系统存在缺陷；C、关键岗
位业务人员流失严重；D、内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；E、
其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 A、决策程序效率不高；B、一般业务制度或系统存在缺陷；C、一般岗位业务人员
流失严重；D、一般缺陷未得到整改；E、存在其他缺陷。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司治理与内部控制相关规定的要求不存在重大差异，不存在需要说明的其他重大事项。
董事长（已经董事会授权） ：黄建荣
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