公司代码：600706 公司简称：曲江文旅
西安曲江文化旅游股份有限公司
西安曲江文化旅游股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
曲江池遗址公园景区管理分公司、唐华宾馆分公司、芳林苑酒店分公司、西安曲江国际酒店管理有限公
司、西安曲江芳唐投资有限公司、西安曲江唐宴餐饮管理有限公司、西安曲江唐邑投资有限公司、西安
曲江大雁塔景区管理服务有限公司、西安山河景区运营管理服务有限公司、西安曲江大唐文旅工程建设
有限公司、西安曲江乐效数字科技有限公司、海口海瑞曲文旅游发展有限公司、西安曲江唐艺坊文化传
播有限公司、西安曲江渼陂湖景区管理有限公司、西安曲江大唐不夜城文旅发展有限公司、西安曲江国
际旅行社有限公司、陕西友联国际旅行社有限责任公司、西安曲江智造文化旅游产业股份有限公司、西
安曲江大明宫国家遗址公园管理有限公司、无锡汇跑体育有限公司、温州雁荡山曲文旅游发展有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.09
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 91.72
组织架构、人力资源、社会责任、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、担保业
务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递。
资金活动、资产管理、采购业务、销售业务、工程项目、业务外包、合同管理等。
在重大遗漏
□是√否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》
《企业内部控制应用指引》
《企业内部
控制评价指引》
，组织开展内部控制评价工作。
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报 错报金额≥营业收入的 1% 营业收入的 0.5%≤错报金 错报金额＜营业收入的
额＜营业收入的 1% 0.5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大
错报，出现下列情形的，认定为重大缺陷：
（1）发现公司董事、监事和高级管理人员存在舞弊行为；
（2）已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后，并
重大缺陷
未加以改正；
（3）公司未设内部控制监督机构或设置的监督机构对公司的内部控制监督无
效；
（4）其他可能影响报表使用者正确判断的重大缺陷。
单独缺陷或连同其他缺陷不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到
重要缺陷
和超过重大错报缺陷，仍应引起管理层重视的错报。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额的 0.5%≤损失金 损失金额＜资产总额的
资产损失 损失金额≥资产总额的 1%
额＜资产总额的 1% 0.5%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）违反上市公司治理决策或缺乏民主决策程序；
（2）违反国家法律、法规；
重大缺陷
（3）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
（4）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
重要缺陷 其他情形按重要程度确定为重要缺陷。
一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的非财务报告缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制已建立自我评价和内部审计的双
重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取纠正措施，使风险可控，对公司内部控制体系运行不构成实
质性影响。
缺陷
□是√否
缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制已建立自我评价和内部审计的双
重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取纠正措施，使风险可控，对公司内部控制体系运行不构成实
质性影响。
大缺陷
□是√否
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长（代行，已经董事会授权）：谢晓宁
西安曲江文化旅游股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
