光明乳业股份有限公司
董事会审计委员会对 2023 年度年审会计师事务所履行监督职责情况
的报告
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的要求，光明乳业
股份有限公司（以下简称“本公司”、
“公司”）董事会审计委员会对本公司 2023
年度的财务报告审计机构普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简
称“普华永道中天”）及内部控制审计机构毕马威华振会计师事务所（特殊普通
合伙）（以下简称“毕马威华振”）履行监督职责情况的报告如下：
一、2023 年度年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
普华永道中天前身为 1993 年 3 月 28 日成立的普华大华会计师事务所，经批
准于 2000 年 6 月更名为普华永道中天会计师事务所有限公司；经 2012 年 12 月
会计师事务所(特殊普通合伙)。注册地址为中国(上海)自由贸易试验区陆家嘴环
路 1318 号星展银行大厦 507 单元 01 室。
普华永道中天的首席合伙人为李丹。截至 2023 年 12 月 31 日，普华永道中
天合伙人数为 291 人，注册会计师人数为 1,710 余人。
毕马威华振会计师事务所于 1992 年 8 月 18 日在北京成立，于 2012 年 7 月
事务所（特殊普通合伙），2012 年 7 月 10 日取得工商营业执照，并于 2012 年 8
月 1 日正式运营。毕马威华振总所位于北京，注册地址为北京市东城区东长安街
毕马威华振的首席合伙人为邹俊。截至 2023 年 12 月 31 日，毕马威华振有
合伙人 234 人，注册会计师 1,121 人。
(二)聘任会计师事务所履行的程序
审计委员会现场听取普华永道中天、毕马威华振对于 2022 年度审计工作的情况
汇报。董事会审计委员会对普华永道中天、毕马威华振的专业资质、业务能力、
诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，
认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足本公司审计工作的
要求，建议公司续聘普华永道中天为公司 2023 年度财务报告审计机构；续聘毕
马威华振为公司 2023 年度内部控制审计机构；并将上述事项提交公司董事会审
议。
和《关于续聘内部控制审计机构的议案》发表事前认可意见。
聘财务报告审计机构的议案》《关于续聘内部控制审计机构的议案》。
和《关于续聘内部控制审计机构的议案》发表独立意见。
务报告审计机构的提案》
《关于续聘内部控制审计机构的提案》。公司聘任普华永
道中天为公司 2023 年度财务报告审计机构，聘任毕马威华振为公司 2023 年度内
部控制审计机构。
二、2023 年度年审会计师事务所履职情况
在实施审计的过程中，普华永道中天与本公司治理层、管理层就独立性、审
计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、
本年度审计重点等方面进行了必要的沟通。
普华永道中天已经按照审计业务约定书，遵循《中国注册会计师审计准则》
和其他执业规范及职业道德规范，对公司 2023 年度财务报告进行了审计，出具
了审计报告；同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方
占用资金情况、涉及财务公司关联交易的存贷款等金融业务情况执行了相关的工
作，并出具了专项报告。
在实施审计的过程中，毕马威华振与本公司治理层、管理层就独立性、审计
工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、本
年度审计重点等方面进行了必要的沟通。
毕马威华振已经按照审计业务约定书，遵循《中国注册会计师审计准则》和
其他执业规范及职业道德规范，对公司 2023 年度财务报告内部控制的有效性进
行了审计，出具了审计报告。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》及公司《董事会审
计委员会实施细则》等有关规定，董事会审计委员会对 2023 年度年审会计师事
务所履行监督职责情况如下：
关于 2023 年度审计服务计划的汇报。
与审计委员会进行了沟通。
和毕马威华振及时按计划完成年审工作。
的关于 2023 年度审计工作的情况汇报。
四、总体评价
审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所及《公司章
程》《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，
对普华永道中天、毕马威华振相关资质和执业能力等进行了审查，督促普华永道
中天、毕马威华振及时出具审计报告，在年报审计期间与普华永道中天、毕马威
华振进行了充分的讨论和沟通，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职
责。
光明乳业股份有限公司
董事会审计委员会
二零二四年四月二十五日
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