光明乳业股份有限公司
董事会审计委员会对 2023 年度年审会计师事务所履行监督职责情况
的报告
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的要求,光明乳业
股份有限公司(以下简称“本公司”、
“公司”)董事会审计委员会对本公司 2023
年度的财务报告审计机构普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简
称“普华永道中天”)及内部控制审计机构毕马威华振会计师事务所(特殊普通
合伙)(以下简称“毕马威华振”)履行监督职责情况的报告如下:
一、2023 年度年审会计师事务所基本情况
(一)会计师事务所基本情况
普华永道中天前身为 1993 年 3 月 28 日成立的普华大华会计师事务所,经批
准于 2000 年 6 月更名为普华永道中天会计师事务所有限公司;经 2012 年 12 月
会计师事务所(特殊普通合伙)。注册地址为中国(上海)自由贸易试验区陆家嘴环
路 1318 号星展银行大厦 507 单元 01 室。
普华永道中天的首席合伙人为李丹。截至 2023 年 12 月 31 日,普华永道中
天合伙人数为 291 人,注册会计师人数为 1,710 余人。
毕马威华振会计师事务所于 1992 年 8 月 18 日在北京成立,于 2012 年 7 月
事务所(特殊普通合伙),2012 年 7 月 10 日取得工商营业执照,并于 2012 年 8
月 1 日正式运营。毕马威华振总所位于北京,注册地址为北京市东城区东长安街
毕马威华振的首席合伙人为邹俊。截至 2023 年 12 月 31 日,毕马威华振有
合伙人 234 人,注册会计师 1,121 人。
(二)聘任会计师事务所履行的程序
审计委员会现场听取普华永道中天、毕马威华振对于 2022 年度审计工作的情况
汇报。董事会审计委员会对普华永道中天、毕马威华振的专业资质、业务能力、
诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价,
认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力,能够满足本公司审计工作的
要求,建议公司续聘普华永道中天为公司 2023 年度财务报告审计机构;续聘毕
马威华振为公司 2023 年度内部控制审计机构;并将上述事项提交公司董事会审
议。
和《关于续聘内部控制审计机构的议案》发表事前认可意见。
聘财务报告审计机构的议案》《关于续聘内部控制审计机构的议案》。
和《关于续聘内部控制审计机构的议案》发表独立意见。
务报告审计机构的提案》
《关于续聘内部控制审计机构的提案》。公司聘任普华永
道中天为公司 2023 年度财务报告审计机构,聘任毕马威华振为公司 2023 年度内
部控制审计机构。
二、2023 年度年审会计师事务所履职情况
在实施审计的过程中,普华永道中天与本公司治理层、管理层就独立性、审
计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、
本年度审计重点等方面进行了必要的沟通。
普华永道中天已经按照审计业务约定书,遵循《中国注册会计师审计准则》
和其他执业规范及职业道德规范,对公司 2023 年度财务报告进行了审计,出具
了审计报告;同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方
占用资金情况、涉及财务公司关联交易的存贷款等金融业务情况执行了相关的工
作,并出具了专项报告。
在实施审计的过程中,毕马威华振与本公司治理层、管理层就独立性、审计
工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、本
年度审计重点等方面进行了必要的沟通。
毕马威华振已经按照审计业务约定书,遵循《中国注册会计师审计准则》和
其他执业规范及职业道德规范,对公司 2023 年度财务报告内部控制的有效性进
行了审计,出具了审计报告。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》及公司《董事会审
计委员会实施细则》等有关规定,董事会审计委员会对 2023 年度年审会计师事
务所履行监督职责情况如下:
关于 2023 年度审计服务计划的汇报。
与审计委员会进行了沟通。
和毕马威华振及时按计划完成年审工作。
的关于 2023 年度审计工作的情况汇报。
四、总体评价
审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所及《公司章
程》《董事会审计委员会实施细则》等有关规定,充分发挥专业委员会的作用,
对普华永道中天、毕马威华振相关资质和执业能力等进行了审查,督促普华永道
中天、毕马威华振及时出具审计报告,在年报审计期间与普华永道中天、毕马威
华振进行了充分的讨论和沟通,切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职
责。
光明乳业股份有限公司
董事会审计委员会
二零二四年四月二十五日