芯源微: 芯源微2023年年度报告_股票频道

公司代码：688037 公司简称：芯源微
沈阳芯源微电子设备股份有限公司
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司上市时未盈利且尚未实现盈利
□是 √否
三、重大风险提示
公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险，敬请查阅“第三节
管理层讨论与分析”之“风险因素”
。敬请投资者注意投资风险。
四、公司全体董事出席董事会会议。
五、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
六、公司负责人宗润福、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）张新超声明：
保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
七、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司于2024年4月26日召开的第二届董事会第二十次会议审议通过了《关于公司2023年年度
利润分配及资本公积转增股本方案的议案》,截至本公告日，公司总股本为137,887,011股，扣除
回购专用证券账户中股份数60,470股后的剩余股份总数为137,826,541股，以此为基数，公司拟
向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），拟以资本公积向全体股东每10股转增4.5股，不送
红股。
该利润分配及资本公积转增股本方案尚需公司 2023 年年度股东大会审议通过后方可实施。
八、是否存在公司治理特殊安排等重要事项
□适用 √不适用
九、前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
十、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
十一、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
十二、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十三、其他
□适用 √不适用
目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表
备查文件
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告底稿
第一节释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
芯源微/公司指沈阳芯源微电子设备股份有限公司
芯源有限指沈阳芯源微电子设备有限公司，系公司前身
先进制造指沈阳先进制造技术产业有限公司
科发实业指辽宁科发实业有限公司
中科院沈自所指中国科学院沈阳自动化研究所
沈阳中科天盛自动化技术有限公司，系中国科学院沈阳自动化研究所
中科天盛指
全资子公司
国科投资指中国科技产业投资管理有限公司
国科瑞祺指国科瑞祺物联网创业投资有限公司
沈阳科投指沈阳科技风险投资有限公司
台积电指台湾积体电路制造股份有限公司
长电科技指江苏长电科技股份有限公司及其下属企业
华天科技指天水华天科技股份有限公司及其下属企业
通富微电指通富微电子股份有限公司及其下属企业
晶方科技指苏州晶方半导体科技股份有限公司
珠海天成指珠海天成先进半导体科技有限公司
中芯国际指中芯国际集成电路制造有限公司及其下属企业
华灿光电指华灿光电股份有限公司及其下属企业
乾照光电指厦门乾照光电股份有限公司及其下属企业
上海华力指上海华力集成电路制造有限公司
长江存储指长江存储科技有限责任公司
青岛芯恩指芯恩（青岛）集成电路有限公司
上海积塔指上海积塔半导体有限公司
中芯宁波指中芯集成电路（宁波）有限公司
芯联集成指芯联集成电路制造股份有限公司
厦门士兰指厦门士兰集科微电子有限公司
北京赛微指北京赛微电子股份有限公司
广州粤芯指广州粤芯集成电路有限公司
日本东京电
指東京エレクトロン株式会社（Tokyo Electron Ltd.）
子、TEL
日本迪恩士、
指株式会社 SCREEN ホールディングス（SCREEN Holdings Co.,Ltd.）
DNS
美国应用材料指 Applied Materials,Inc.
荷兰阿斯麦指 Advanced Semiconductor Material Lithography
美国泛林集团指 Lam Research Corporation
美国科天指 KLA-Tencor Corporation
中国证监会指中国证券监督管理委员会
上交所指上海证券交易所
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《证券法》指《中华人民共和国证券法》
《公司章程》指《沈阳芯源微电子设备股份有限公司章程》
报告期、报告
指 2023 年度
期内
报告期末指 2023 年 12 月 31 日
元、万元指如无特别说明，指人民币元、人民币万元
常温下导电性能介于导体与绝缘体之间的材料，按照制造技术可分为
半导体指集成电路（IC）、分立器件、光电子和传感器，可广泛应用于下游通
信、计算机、消费电子、网络技术、汽车及航空航天等产业
集成电路 Integrated Circuit，指通过一系列特定的加工工艺，将晶体
管、二极管等有源器件和电阻器、电容器等无源原件按一定的电路互
集成电路指联并集成在半导体晶片上，封装在一个外壳内，执行特定功能的电路
或系统，可进一步细分为逻辑电路、存储器、微处理器、模拟电路四
种
集成电路的载体，也是集成电路经过设计、制造、封装、测试后的结
芯片指
果
利用光学-化学反应原理和化学、物理刻蚀方法，将电路图形传递到单
光刻指
晶表面或介质层上，形成有效图形窗口或功能图形的工艺技术
用化学或物理方法有选择地在硅表面去除不需要的材料的过程，是与
刻蚀指光刻相联系的图形化处理的一种主要工艺，是半导体制造工艺的关键
步骤
涂胶指将光刻胶均匀涂覆到晶圆表面的过程
将曝光完成的晶圆进行成像的过程，通过这个过程，成像在光阻上的
显影指
图形被显现出来
离子束射到固体材料以后，受到固体材料的抵抗而速度慢慢减低下
离子注入指
来，并最终停留在固体材料中
先将晶圆片切割成单个芯片再进行封装的工艺，主要包括单列直插封
传统封装指装（SIP）、双列直插封装（DIP）、小外形封装（SOP）、小晶体管外形
封装（SOT）、晶体管外形封装（TO）等封装形式
处于前沿的封装形式和技术。目前，带有倒装芯片（FC）结构的封
先进封装指装、圆片级封装（WLP）、系统级封装（SiP）、2.5D 封装、3D 封装等
均被认为属于先进封装范畴
把已制造完成的半导体元件进行结构及电气功能的确认，以保证半导
测试指
体元件符合系统的需求
当价格不变时，集成电路上可容纳的元器件的数目，约每隔 18-24 个月
摩尔定律指便会增加一倍，性能也将提升一倍，由英特尔创始人之一的戈登·摩
尔提出
MEMS 指 Micro-Electro-Mechanical System，微机电系统
Semiconductor Equipmentand Materials International，国际半导体设备与
SEMI 指
材料产业协会
LED 指 Light-Emitting-Diode，发光二极管
Baseline 是指产品线标准工艺流程，而标准工艺参数往往是由标准设备
来提供的。一台性能稳定、工艺参数优异的设备将为整条生产线提供
Baseline 指
该制程环节最优质的工艺参数，作为 baseline 的设备品牌往往会作为客
户扩产时的首选考虑
晶圆指用于制作芯片的圆形硅晶体半导体材料
一种能模仿人手和臂的某些动作功能，用以按固定程序抓取、搬运物
机械手、机械
指件或操作工具的自动操作装置，特点是可以通过编程来完成各种预期
臂
的作业，构造和性能上兼有人和机械手机器各自的优点
微电子技术中微细图形加工的关键材料之一。根据其化学反应机理和
显影原理，可分负性胶和正性胶两类。光照后形成不可溶物质的是负
光刻胶指
性胶；反之，对某些溶剂是不可溶的，经光照后变成可溶物质的即为
正性胶
泛指在集成电路制造过程中的“特征尺寸”，尺寸越小，表明工艺水平
技术节点指
越高，如 130nm、90nm、28nm、14nm、7nm 等
光刻机与涂胶显影机联机作业，即在涂胶显影机中完成光刻胶涂覆工
inline 指序后由涂胶显影机自动传输晶圆至光刻机，光刻机完成曝光工序后，
自动传回至涂胶显影机进行显影工序
offline 指独立运行的涂胶显影设备，包括 Barc、PI、SOC 等涂胶显影设备
SOC 指 Spin on carbon，即有机碳旋涂
集成电路芯片制造过程中的创新工艺和特色工艺，包含 BCD（双极
特色工艺指
CMOS-DMOS）、功率器件、射频器件、传感器、嵌入式存储等工艺
由两种或两种以上元素以确定的原子配比形成的化合物，并具有确定
的禁带宽度和能带结构等半导体性质。化合物半导体相比较单晶硅锗
化合物半导体指
衬底材料具有高击穿电场、高饱和电子速度、高热导率、高电子密
度、高迁移率等特点
集成电路芯片制造的前道工序，是把衬底材料（目前集成电路主要是
前道指硅衬底）加工成包含成千上万个芯片的工艺过程，指的是从制造器件
结构到进行金属互联，一直到最后的表面钝化的过程
把前道工艺制造完成的晶圆，根据封装要求（先进封装或者传统封
后道指
装）形成最终形态芯片的工序过程
《极大规模集成电路制造技术及成套工艺》项目，因次序排在国家重
大专项所列 16 个重大专项的第 2 位，在行业内被称为“02 重大专项”
负显影技术，主要应用于高端工艺，其原理为正性光刻胶未被曝光的
NTD 指区域可以被 NTD 显影液去除，而曝光区域则在显影后留下，实现了类
似负性光刻胶的曝光特性
Frame wafer 清洗，应用于 2.5D、3D 封装工艺领域中固定在 Frame 上的
Frame 清洗指晶圆清洗工艺，此设备主要通过多种化学品、高压、二流体、毛刷的
清洗配置可以有效的去除晶圆表面的残胶、金属残渣以及颗粒等
SPM 指硫酸和过氧化氢混合酸清洗工艺
套刻精度，前后两道光刻工序之间彼此图形的对准精度,如果对准的偏
Overlay 指
差过大,就会直接影响产品的良率
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司基本情况
公司的中文名称沈阳芯源微电子设备股份有限公司
公司的中文简称芯源微
公司的外文名称 KINGSEMI Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 KINGSEMI
公司的法定代表人宗润福
公司注册地址辽宁省沈阳市浑南区飞云路16号
公司注册地址的历史变更情况无
公司办公地址辽宁省沈阳市浑南区彩云路1号
公司办公地址的邮政编码 110169
公司网址 http://www.kingsemi.com
电子信箱 688037@kingsemi.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书（信息披露境内代表）证券事务代表
姓名刘书杰李辰、宗健腾
联系地址辽宁省沈阳市浑南区彩云路1号辽宁省沈阳市浑南区彩云路1号
电话 024-86688037 024-86688037
传真 86-24-23826200 86-24-23826200
电子信箱 688037@kingsemi.com 688037@kingsemi.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址上海证券报、证券时报
公司披露年度报告的证券交易所网址上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）
公司年度报告备置地点公司证券投资部
四、公司股票/存托凭证简况
(一) 公司股票简况
√适用 □不适用
公司股票简况
股票上市交易所
股票种类股票简称股票代码变更前股票简称
及板块
上海证券交易所
A股芯源微 688037 /
科创板
(二) 公司存托凭证简况
□适用 √不适用
五、其他相关资料
名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所
办公地址北京市西城区阜成门外大街 22 号
（境内）
签字会计师姓名闫长满、赵松贺、于海娟
名称中国国际金融股份有限公司
北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2
办公地址
报告期内履行持续督导职责座 27 层及 28 层
的保荐机构签字的保荐代表
王煜忱、陈晗
人姓名
持续督导的期间 2021 年 9 月 8 日至 2024 年 12 月 31 日
六、近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元币种：人民币
本期比上
主要会计数据 2023年 2022年年同期增 2021年
减(%)
营业收入 1,716,969,907.58 1,384,867,131.46 23.98 828,672,512.29
归属于上市公司股
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性 187,165,171.65 137,247,261.68 36.37 63,838,961.51
损益的净利润
经营活动产生的现
-562,876,699.27 192,963,939.50 -391.70 -218,325,429.94
金流量净额
本期末比
上年同期
末增减（
%）
归属于上市公司股
东的净资产
总资产 4,301,555,628.29 3,496,333,727.06 23.03 1,960,914,071.65
(二) 主要财务指标
本期比上年
主要财务指标 2023年 2022年 2021年
同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 1.82 2.27 -19.82 0.92
稀释每股收益（元／股） 1.82 2.27 -19.82 0.92
扣除非经常性损益后的基本每股
收益（元／股）
减少 2.12 个
加权平均净资产收益率（%） 11.24 13.36 9.20
百分点
扣除非经常性损益后的加权平均减少 0.76 个
净资产收益率（%）百分点
增加 0.53 个
研发投入占营业收入的比例（%） 11.52 10.99 11.16
百分点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
断提升，产品布局逐渐完善，产品综合竞争力持续增强，客户对公司产品的认可度不断提高，收
入规模持续增长。
的净利润同比增长 36.37%，主要原因是报告期内公司销售收入增长。
滚动预投、战略备库等方式储备核心物料，材料采购支出增幅较大，同时销售回款阶段性减少。
下降 12.26%，主要原因是报告期内公司实施了 2022 年年度权益分派，以资本公积转增股本，总
股数增加。
七、境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司
股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司
股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
八、2023 年分季度主要财务数据
单位：元币种：人民币
第一季度第二季度第三季度第四季度
（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）
营业收入 288,217,307.17 407,384,638.68 510,879,088.06 510,488,873.67
归属于上市公司股
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性 57,144,149.76 46,603,309.06 78,003,421.03 5,414,291.80
损益后的净利润
经营活动产生的现
-173,408,436.42 -184,023,787.83 -232,174,031.50 26,729,556.48
金流量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
九、非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
附注
非经常性损益项目 2023 年金额（如适 2022 年金额 2021 年金额
用）
非流动性资产处置损益，包括已计
提资产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公
司正常经营业务密切相关、符合国
家政策规定、按照确定的标准享 63,902,301.66 19,539,666.28 14,675,720.63
有、对公司损益产生持续影响的政
府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，非金融企业持有
金融资产和金融负债产生的公允价 3,414,913.48 10,389,150.65 1,062,529.80
值变动损益以及处置金融资产和金
融负债产生的损益
与公司正常经营业务无关的或有事
项产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
减：所得税影响额 11,198,979.77 11,102,412.50 2,384,211.69
少数股东权益影响额（税后）
合计 63,461,030.55 62,913,670.85 13,510,532.92
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
对当期利润的影
项目名称期初余额期末余额当期变动
响金额
应收款项融资 24,367,384.72 9,571,924.57 -14,795,460.15
其他权益工具投资 0.00 0.00 0.00
其他非流动金融资产 50,000,000.00 89,372,047.24 39,372,047.24 -5,203,782.61
合计 74,367,384.72 98,943,971.81 24,576,587.09 -5,203,782.61
十一、非企业会计准则业绩指标说明
□适用 √不适用
十二、因国家秘密、商业秘密等原因的信息暂缓、豁免情况说明
√适用 □不适用
根据《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》及公司《信息披露暂缓
与豁免业务管理制度》等相关规定，公司部分信息因涉及商业秘密已申请豁免披露，并已履行公
司内部相应审核程序。
第三节管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
公司始终秉承“为客户创造价值”的企业使命，坚持“客户第一、奋斗为本、诚信合作、专
业精品”的企业精神，积极发挥自身在产品研发、采购制造、质量管理、市场销售以及客户服务
等领域的经营优势，不断加大产品技术创新和品牌推广，深入推进精益化管理与内部风险控制，
持续提升公司的品牌形象及核心竞争力，实现公司主营业务稳健发展。
（一）报告期内主要经营情况
报告期内，公司持续加大研发投入，不断提升产品性能及服务水平，产品综合竞争力持续增
强，综合毛利率水平稳健增长，盈利能力同步提升。报告期内，公司实现营业收入 17.17 亿元，
同比增长 23.98%；归属于上市公司股东的净利润 2.51 亿元，同比增长 25.21%；归属于上市公司
股东的扣除非经常性损益的净利润 1.87 亿元，同比增长 36.37%，经营业绩保持良好的增长态势。
截至报告期末，公司资产总额 43.02 亿元，归属于上市公司股东的净资产 23.80 亿元，公司资产
质量良好，财务状况稳健。
业技术中心名单的通知》（发改高技〔2023〕139 号）
，沈阳芯源微电子设备股份有限公司技术中
心被认定为“国家企业技术中心”，彰显了公司强劲的技术创新和自主研发能力。
号表彰大会，沈阳芯源微电子设备股份有限公司荣获“全国五一劳动奖状”，表彰了公司在中国
特色社会主义建设中做出的突出贡献。
设备股份有限公司凭借涂胶显影机产品获评“国家级制造业单项冠军企业”
。
报告期内，公司前道单片式清洗机研发与产业化项目荣获辽宁省人民政府“辽宁省科技进步
一等奖”及中国集成电路创新联盟—第六届“IC 创新奖”；公司涂胶显影产品被辽宁省工业和信
息化厅认定为“辽宁省制造业单项冠军产品”。此外，报告期内公司还荣获“沈阳市高新技术企
业高成长性企业奖”、
“上交所信息披露 A 级评价”等其他多项殊荣。
近年来，公司锚定国家重大战略需求，紧跟全球半导体装备技术发展前沿，围绕国产自主可
控核心战略目标，持续加大研发投入，稳步推进技术研发及产品迭代，取得了一批优秀的研发成
果。截至报告期末，公司共获得专利授权 286 项，其中发明专利 181 项（其中中国大陆地区发明
专利 161 项，中国台湾地区发明专利 18 项，美国发明专利 2 项）
，实用新型专利 69 项，外观设
计专利 36 项；拥有软件著作权 78 项。
（二）报告期内重点工作开展情况
受全球经济疲软、国际贸易不确定性增加、终端市场需求不振等多重因素影响，2023 年国
内前道晶圆厂资本开支进入过渡性放缓阶段，后道先进封装领域行业景气度周期下行。从半导体
行业历史发展规律来看，半导体行业兼具周期性和成长性，阶段性放缓不会改变长期向好的趋势。
SEMI 在 2024 年 3 月发布的《300mm 晶圆厂 2027 年展望报告》中指出，未来几年下游市场对电子
产品的成长需求以及人工智能创新带来的应用浪潮将持续引领晶圆厂进行产能扩张，全球前道
创纪录的 1370 亿美元。
报告期内，公司继续加大研发投入，产品竞争力得到进一步增强，同时公司积极开拓新客户，
取得了良好进展。在新签订单方面，公司前道涂胶显影设备签单同比保持了良好的增长速度，国
内市场份额进一步提升，所处细分赛道稀缺性得到市场进一步认可；前道清洗设备签单较为稳健，
其中物理清洗机继续保持行业龙头地位，化学清洗机新品在重点客户实现有序突破，有望成为公
司新的业绩增长点；后道先进封装及小尺寸签单则受下游市场景气度影响阶段性承压。2023 年，
公司全年新签订单与 2022 年基本持平，截至报告期末，公司在手订单约为 22 亿元（含税）
，可
以对 2024 年业绩起到较好的支撑。
（1）前道涂胶显影设备
全球前道涂胶显影设备市场长期被日本厂商高度垄断，目前国产化率仍然较低，作为半导体
产线上唯一与光刻机联机作业的核心工艺设备，近年来，前道涂胶显影设备的国产化替代得到了
下游客户的高度重视和大力支持。公司经过长期的研发、多轮次验证及量产应用，目前已成功推
出了包括 offline、I-line、KrF 及 ArF 浸没式在内的多种型号产品，成功在下游客户端抢占一
席之地。报告期内，在国内前道晶圆厂扩产节奏有所放缓的行业背景下，公司前道涂胶显影设备
新签订单依然保持了良好的增长速度，部分型号设备整体工艺水平已能够对标国际主流机台，客
户认可度不断提升，批量销售规模持续增长。
报告期内，公司 ArF 浸没式高产能涂胶显影设备在成熟化、标准化等方面也取得良好进展，
截至报告期末，公司浸没式机台已获得国内 5 家重要客户订单。此外，公司在高端 NTD 负显影、
SOC 涂布等新机台销售方面也取得了良好进展，进一步拓展了公司涂胶显影设备的工艺应用场景
和市场空间。
（2）前道清洗设备
公司前道物理清洗机自 2018 年发布以来，凭借其高产能、高颗粒去除能力、高性价比等优
势受到下游客户的广泛认可，产品迅速打破国外垄断并确立了市场领先优势，目前已广泛应用于
中芯国际、上海华力、青岛芯恩、广州粤芯、上海积塔、厦门士兰等一线大厂，已成为国内逻辑、
功率器件客户主力量产机型。报告期内，公司新一代高产能物理清洗机已发往国内重要存储客户
开展验证，机台应用新一代高产能架构，可满足存储客户对产能的更高指标要求，未来有望在存
储领域打开新的增量市场空间。
此外，公司战略性新产品前道化学清洗机的研发与产业化也取得实质性突破，目前已获得国
内重要客户的验证性订单，未来有望成长为公司新的业绩增长点。该机台的推出，标志着公司从
前道物理清洗领域成功跨入到技术含量更高、市场空间更大的前道化学清洗领域，将公司前道产
品（涂胶显影+清洗）的国内市场空间由原来的百亿元级别大幅提升至两百亿元级别，进一步完
善了公司在前道领域的战略布局。
（3）后道先进封装设备
公司后道先进封装用涂胶显影设备、单片式湿法设备已连续多年作为主流机型批量应用于台
积电、盛合晶微、长电科技、华天科技、通富微电、珠海天成等海内外一线大厂，已经成为众多
知名客户的首选品牌，机台部分技术指标已达到国际领先水平，具有较强的全球竞争力，获得多
家海外客户的持续认可。报告期内，公司向多家海外客户实现产品销售。
此外，为积极响应国家支持 Chiplet 产业大发展的号召，公司基于在先进封装领域多年的技
术积累和客户储备，积极围绕头部客户需求开展 2.5D/3D 先进封装相关新品的研发及国产化替代，
已快速切入到新兴的 Chiplet 大市场，目前已成功推出了包括临时键合、解键合、Frame 清洗等
在内的多款新产品，并实现了良好的签单表现。未来，公司将继续围绕头部客户需求，持续开发
其他 Chiplet 新品类，不断丰富公司在先进封装领域的产品布局。
（4）化合物等小尺寸设备
公司化合物等小尺寸设备近年来已作为主流机型批量应用于三安集成、华灿光电、乾照光电、
北京赛微、江西兆驰等国内一线大厂，已经成为客户端的主力量产设备。报告期内，受下游市场
景气度影响，该细分领域销售额有所下滑。
（1）前道化学清洗设备
公司战略性新产品前道化学清洗机 KS-CM300/200 于 2024 年 3 月正式公开发布，机台具有高
工艺覆盖性、高稳定性、高洁净度、高产能等多项核心优势，并于 2023 年第四季度获得了国内
重要客户的验证性订单。目前，公司已与国内其他多家重要客户达成合作意向，部分客户已进入
到配置确认和商务流程阶段。作为公司的战略性新产品，后续公司将继续加大研发和推广力度，
快速推进化学清洗机的商业化进程。
前道化学清洗机 KS-CM300/200
①高工艺覆盖性：设备适用于薄膜前后清洗、干法蚀刻后清洗、离子注入灰化后清洗、CMP
后清洗等多种清洗工艺，能够适配高温 SPM 工艺，整体工艺覆盖率达到 80%以上。
②高稳定性：机台 UP Time 达到高指标要求，刻蚀一致性随机抽取 100 组稳定在 2%以内，可
以满足客户的高稳定性需求。
③高洁净度：机台借鉴了公司前道涂胶显影和前道物理清洗的成熟技术，通过气体流场仿真
优化，确保机台内部微环境均匀稳定，同时搭载了独立研发的新一代高清洗效率低损伤射流喷嘴，
通过 26nm particle 测试，达到先进制程所需工艺水平。
④高产能：通过移植前道涂胶显影设备多层堆叠的技术优势，同时搭载公司自研的高速机械
手，机台 16 腔高产能架构可以实现清洗效率的大幅提升，整体工艺产能够对标国际主流机台，
达到国际先进水平。
相比于前道涂胶显影设备，前道清洗类设备标准化程度相对较高，验证周期较短，通过验证
后有望快速提升市场份额。公司于 2018 年发布前道物理清洗设备后，在两年的时间内迅速成为
了客户端主力量产机型。公司将借助前道物理清洗设备的成功经验，力争在前道化学清洗赛道实
现跨越式发展，未来与前道涂胶显影设备一道形成两大主打优势产品，为公司长期发展提供稳定
的业绩增长点。
（2）临时键合、解键合设备
在 Chiplet 技术中，需要将器件晶圆进行减薄处理，由于超薄晶圆具有高柔性、高脆性、易
翘曲、易起伏等特点，在减薄过程中极易产生碎裂、变形等缺陷，良品率极低。为了降低减薄工
艺中的碎片率，提高芯片制造的良率、加工精度和封装精度，通常采用临时键合及解键合技术，
在背面减薄前，采用临时键合的方式将晶圆转移到载片上为其提供强度支撑，完成背面减薄及其
他背面工艺后进行解键合。
临时键合机 KS-C300-TB 解键合机 KS-S300-DBL
目前，国内高精度临时键合设备市场长期被海外厂商高度垄断，针对 Chiplet 技术解决方案，
公司提前布局自主研发的全自动临时键合及解键合机，可应用于 InFO、CoWoS、HBM 等 2.5D、3D
技术路线产品，兼容国内外主流胶材工艺，能够适配 60 微米及以上超大膜厚涂胶需求，可实现
高对准精度、高真空度环境、高温高压力键合工艺，键合后产品 TTV 及翘曲度表现优异，对应开
发的机械、激光解键合技术，可覆盖不同客户产品及工艺需求，为客户提供稳定高效的临时键合、
解键合全流程解决方案。
公司临时键合机、解键合机整体技术已达到国际先进水平，陆续获得国内多家头部客户订单，进
入小批量销售阶段。此外，公司在 2.5D/3D 先进封装领域布局的新产品 Frame 清洗设备，目前也
已进入小批量销售阶段。
（3）全自动 SiC 划片裂片一体机
公司与合作伙伴联合研发，借助独有的 SnB 划裂片技术，可以有效解决传统砂轮式切割方法所面
临的崩边大、切割损失多、生产效率低、切割水处理等问题。机台对 SiC 晶圆切割速度约为
断面平整、崩边裂痕少等优势，可助力客户在同等尺寸晶圆下切出更多晶粒，同时有效提升客户
产品良率。
全自动 SiC 划裂片一体机 KS-S200-2H1L
该产品的推出将进一步丰富公司在小尺寸领域的产品布局，助力公司从现有的涂胶显影、单
片湿法等领域拓展至划片领域，为客户提供更丰富优质的产品选择，将进一步提升公司在小尺寸
领域的综合竞争优势。
人才是企业发展的基石，公司高度重视优秀人才的引进、培养和研发团队的建设。报告期内，
公司持续引进外部优秀人才，公司员工人数由 880 人增加至 1118 人。公司拥有高水平的研发团
队，研发人员中硕士研究生及以上学历占比超过 50%。团队激励方面，公司在 2020、2021 年两期
限制性股票激励计划的基础上，于 2023 年 8 月发布了新一期限制性股票激励计划，以 50 元/股
的授予价格向 160 名激励对象授予 126 万股限制性股票，授予对象以核心技术骨干为主，同时明
确了公司和员工业绩考核指标，有助于调动核心员工积极性，有利于公司长期稳定可持续发展。
公司上海临港厂区于 2024 年 3 月正式投产，公司目前已拥有沈阳飞云路、沈阳彩云路、上
海临港三大生产基地，产能储备充沛。此外，为更好地开拓外部资源，公司分别在日本、广州、
沈阳设立了三家子公司，其中，日本子公司成立于 2022 年 8 月，主要开展境外核心供方资源开
拓、高端人才引进以及新品开发等；广州子公司成立于 2023 年 9 月，主要开展光刻胶泵等核心
关键零部件研发及产业化；沈阳子公司成立于 2024 年 1 月，未来将主要开展 2.5D、3D 等高端封
装新品的研发及产业化。
二、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式、行业情况及研发情况说明
(一) 主要业务、主要产品或服务情况
公司成立于 2002 年，主要从事半导体专用设备的研发、生产和销售，产品主要包括光刻工
序涂胶显影设备、单片式湿法设备。经过 20 余年的技术发展，公司在巩固传统优势领域的基础
上不断丰富产品布局，目前已形成了前道涂胶显影设备、前道清洗设备、后道先进封装设备、化
合物等小尺寸设备四大业务板块，产品已完整覆盖前道晶圆加工、后道先进封装、化合物半导体
等多个领域。
作为公司标杆产品，涂胶显影设备是集成电路制造过程中不可或缺的关键处理设备，主要与
光刻机（芯片生产线上最庞大、最精密复杂、难度最大、价格最昂贵的设备）配合进行作业，通
过机械手使晶圆在各系统间传输和处理，从而完成晶圆的光刻胶涂覆、固化、显影、坚膜等工艺
过程。
前道涂胶显影设备同时涵盖了工程力学、材料学、光学、化学、微电子学及计算机软件等诸
多领域，设备结构复杂，所需零部件数万种；机台集成度高，涉及上百个功能单元，多腔体一致
性要求严苛；工艺流程路径长，每片晶圆可运行上百米，调度逻辑高度智能化；机台涉及光阻管
路多达十余只，还存在膜厚层差、显影缺陷多变、环境颗粒控制、在线检测等诸多难题，机台技
术壁垒极高。前道涂胶显影设备与客户具体制造工艺、光刻胶材料等结合度较高，具有较强的非
标属性。此外，前道涂胶显影设备需与客户端光刻机联机量产验证，验证周期较长，验证成本较
高，因此验证通过后客户粘性极强。
全球前道涂胶显影设备市场长期被日本厂商高度垄断，是国内目前少数几个国产化率仍处于
较低水平的“卡脖子”领域。公司作为目前国内唯一可以提供量产型前道涂胶显影机的厂商，经
过长期的技术积累和在客户端的验证及量产应用，目前已完成在前道晶圆加工环节 28nm 及以上
工艺节点的全覆盖，并可持续向更高工艺等级迭代，截至报告期末，28nm 以下工艺技术正在验
证中。
（1）前道化学清洗设备
公司战略性新产品前道化学清洗机已于 2024 年 3 月正式公开发布，机台具有高工艺覆盖性、
高稳定性、高洁净度、高产能等多项核心优势，适用于沉积前清洗、蚀刻后清洗、离子注入后清
洗、CMP 后清洗等多种前段工艺和后段工艺清洗进程，可适配高温 SPM 工艺，整体工艺覆盖率达
水平。
生产交付工作，同时将继续加大研发投入，不断开发并覆盖其他工艺空白领域，持续优化和提升
产品工艺能力，为客户提供更先进、更具性价比的化学清洗产品。
（2）前道物理清洗设备
前道物理清洗机适用于晶圆制造前段工艺（FEOL）与后段工艺（BEOL）进程中薄膜沉积、光
刻、刻蚀等多道工艺前后晶圆表面颗粒的清洗去除，设备配置低损伤雾化清洗喷嘴与低损伤清洗
毛刷，可广泛应用于国内 28nm 及以上工艺制程的晶圆制造领域。
（1）涂胶显影设备、单片式湿法设备
公司后道涂胶显影设备主要应用于先进封装技术 BGA、Flip-Chip、WLCSP、CSP、2.5D、3D
等涂胶显影工艺，可实现高黏度 PR、PI 涂敷及多种显影工艺。公司单片湿法设备包括清洗机、
去胶机、刻蚀机等湿法类设备，可广泛应用于来料清洗、TSV 深孔清洗、Flux 清洗等清洗、去胶
及 lift-off 剥离工艺及多种介质层湿法刻蚀工艺。
（2）临时键合、解键合设备
公司提前布局自主研发的全自动临时键合及解键合机，主要针对 Chiplet 技术解决方案，可
应用于 InFO、CoWoS 、HBM 等 2.5D、3D 技术路线产品，兼容国内外主流胶材工艺，能够适配 60
μm 及以上超大膜厚涂胶需求，可实现高对准精度、高真空度环境、高温高压力键合工艺，键合
后产品 TTV 及翘曲度表现优异，对应开发的机械、激光解键合技术，可覆盖不同客户产品及工艺
需求。
公司生产的化合物等小尺寸设备主要应用于 4-8 寸晶圆工艺，产品包括涂胶显影机、清洗机、
去胶机等湿法类设备及 SiC 划裂片设备，可广泛应用于射频器件、功率器件、光通信、MEMS、
LED 工艺生产环节。
(二) 主要经营模式
公司主要从事半导体专用设备的研发、生产和销售业务，通过向下游客户销售光刻工序涂胶
显影设备和单片式湿法设备等产品实现收入和利润。报告期内，公司主营业务收入来源于半导体
专用设备产品的销售，其他业务收入来源于设备相关配件销售及维修服务等。
公司主要根据生产订单物料、研发物料、售后服务物料的需求计划和安全库存的需要等制定
采购计划，采取与供应商单签合同或签订年度框架合同等方式开展采购。为保证公司产品的质量
和性能，公司对供应商进行统一管理，主要考察供应商的资质实力、产品情况、售后服务等方面，
经外部供方调查、样品试用或非标准部件定制加工验证通过后确定合格供应商名录，并持续更新
及跟踪评级。
公司以自主研发为主，充分结合产品技术国际发展趋势及客户实际需求，以核心基础技术研
究、核心单元零部件研究、整机研发应用并重为原则，确定公司研发方向和研发项目，建立了机
械、电气、软件等多模块协同配合，公司级与部门级研发项目相结合的研发创新机制。
公司采用在手订单生产为主、潜在订单预投生产为辅的生产模式，根据已签单客户以及有明
确需求且供期紧张的潜在客户的具体需求进行产品定制化设计及生产制造，以满足不同客户对产
品不同的技术指标和交期的需求，同时也能合理管控公司在产品的规模和呆滞风险。
公司主要采取“直销为主、代销为辅”的销售模式。直销模式下，公司通过商务谈判、招投
标等方式获取订单；委托代理商销售模式下，公司与特定地区代理商签订产品销售区域代理协议，
由其负责在特定地区代理销售公司相关产品，公司向其支付一定比例的代理佣金。公司配备了专
业的销售与服务团队，主要负责售前客户需求分析、商务谈判或招投标环节及销售设备的安装、
调试、保修、维修、技术咨询及客户端人员培训等售后工作。公司始终秉承“客户第一，为客户
创造价值”的营销理念，致力于为客户提供“专业精品”的产品及服务。
(三) 所处行业情况
半导体被称为制造业皇冠上的明珠，半导体产业是信息技术产业的核心，是支撑经济社会发
展和保障国家安全的战略性、基础性和先导性产业，其技术水平和发展规模已成为衡量一个国家
产业竞争力和综合国力的重要标志之一。作为“工业粮食”,半导体芯片被广泛地应用于计算机、
消费类电子、网络通信、汽车电子、物联网等产业，是绝大多数电子设备的核心组成部分。根据
国际货币基金组织测算，每 1 美元半导体芯片的产值可带动相关电子信息产业 10 美元产值，并
带来 100 美元的 GDP，这种 100 倍价值链的放大效应奠定了芯片行业在国民经济中的重要地位。
为推动半导体产业发展，增强产业创新能力和国际竞争力，带动传统产业改造和产品升级换
代，进一步促进国民经济持续、快速、健康发展，我国先后出台《科技部重点支持集成电路重点
专项》、《集成电路产业“十三五”发展规划》、
《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件
产业高质量发展若干政策的通知》、《“十四五”国家信息化规划》等鼓励和支持半导体设备产业
发展的政策，为我国半导体设备行业发展营造了良好的政策环境。2022 年 11 月，辽宁省政府发
布了《辽宁省培育壮大集成电路装备产业集群若干措施》，在企业销售规模奖励、投资建设项目、
新产品销售奖励、研发费用补助、人才引进激励等多个维度大力支持辽宁省集成电路装备产业发
展。
从全球半导体设备行业来看，随着下游电子、汽车、通信等行业需求的稳步增长，以及人工
智能、云计算及大数据等新兴领域的快速发展，集成电路产业面临着新型芯片带来的产能扩张需
求，为半导体设备行业带来广阔的市场空间。SEMI 于 2024 年 3 月发布的《300mm 晶圆厂 2027 年
展望报告》指出，全球前道 300mm 晶圆厂设备支出预估在 2025 年首次突破 1000 亿美元，到 2027
年将达到 1370 亿美元的历史新高，SEMI 表示，下游市场对电子产品的成长需求以及人工智能创
新带来的应用浪潮将持续引领晶圆厂进行产能扩张，预估未来几年内前道 300mm 晶圆厂设备支出
将呈现大幅成长。
从我国半导体设备行业来看，集成电路产业国际产能不断向我国大陆地区转移，据 SEMI 统
计，2016-2021 年，我国大陆的半导体设备市场规模从 64.60 亿美元增长至 296 亿美元，近五年
来年均复合增长率达到 35.58%，远高于全球市场增速。近两年国内半导体行业受国际形势等多
重因素交叠影响，国内晶圆厂扩产进入过渡性放缓阶段，但中长期发展趋势仍然良好。SEMI 发
布的《300mm 晶圆 2027 年展望报告》显示，在政府激励措施和芯片国产化政策的推动下，中国未
来四年将保持每年 300 亿美元以上的投资规模，继续引领全球晶圆厂设备支出。
半导体设备行业具有较高的技术壁垒、市场壁垒和客户认知壁垒，以美国应用材料、荷兰阿
斯麦、美国泛林集团、日本东京电子、美国科天等为代表的国际知名企业占据了全球半导体设备
市场的主要份额。
公司是国内涂胶显影、单片式湿法设备龙头企业，近年来持续加大研发投入，推出了前道单
片式化学清洗设备、临时键合解键合设备、SiC 划裂片设备等多款新产品，目前已形成了前道涂
胶显影设备、前道清洗设备、后道先进封装设备、化合物等小尺寸设备四大业务板块，产品已完
整覆盖前道晶圆加工、后道先进封装、化合物半导体等多个领域。
（1）光刻机向着更高产能、更高精度方向持续进步
近年来，全球光刻机龙头厂商 ASML 在光源光罩系统、软件及算法等多方面陆续取得技术突
破与进步，主要产品 DUV 光刻机在产能、精度指标上持续提升。在产能效率方面，其 KrF 系列目
前主流光刻机 XT860 产能约 240-260WPH，新款 NXT870 目前已实现量产产能 330WPH，下一代产品
NXT870B 产能将进一步大幅提升，对与之配套工作的涂胶显影设备产能提升提出较高要求；在套
刻精度方面，ArFi 系列目前主流光刻机 NXT1980Di Overlay 可达到 2.5nm，新款 NXT2100i
Overlay 可达到 1.3nm，下一代产品 NXT2150i 套刻精度将继续提升。
涂胶显影机作为半导体产线上唯一与光刻机联机作业的重要设备，技术发展方向主要依据主
流光刻机的发展路线。目前，公司第三代架构浸没式高产能涂胶显影机在复杂光刻工艺下已实现
和全球主流光刻机联机量产工作。随着光刻机产能的不断提升，公司已布局新一代更高产能的涂
胶显影机架构，新一代机台将应用更高工艺精度的超薄成膜、超细线宽均一性、精细缺陷控制等
技术。未来，公司将继续锚定全球主流光刻技术发展进程，持续提升涂胶显影设备各项核心指标，
加速高端涂胶显影设备的国产化替代进程。
（2）2.5D、3D 先进封装技术高速发展
在半导体飞速发展的五十年里，“摩尔定律”作为信息技术进步的重要驱动力，一直推动着
芯片器件不断向小型化的方向发展。然而，随着晶体管特征尺寸日益接近物理极限，量子效应和
短沟道效应导致芯片制造存在工艺误差和加工缺陷，芯片制造成本成倍增加，进而限制了晶体管
的进一步缩小，单纯依靠尺寸微缩的方法已经难以满足未来集成电路产业的发展需求。在摩尔定
律逐渐放缓的情况下，Chiplet 技术已成为持续提高集成度和芯片算力的重要途径之一。
在 Chiplet 技术中，需要将晶圆进行减薄处理，但超薄晶圆具有高柔性、高脆性、易翘曲、
易起伏等特点，在减薄过程中极易产生碎裂、变形等缺陷，良品率极低。为了降低减薄工艺中的
碎片率，提高芯片制造的良率、加工精度和封装精度，通常采用临时键合及解键合技术，在背面
减薄前，采用临时键合的方式将晶圆转移到载片上为其提供强度支撑，完成背面减薄及其他背面
工艺后进行解键合。
临时键合、解键合工艺流程图
公司提前布局自主研发的全自动临时键合及解键合机，可应用于 InFO、CoWoS、HBM 等 2.5D、
现高对准精度、高真空度环境、高温高压力键合工艺，键合后产品 TTV 及翘曲度表现优异，对应
开发的机械、激光解键合技术，可覆盖不同客户产品及工艺需求，为客户提供稳定高效的临时键
合、解键合全流程解决方案。
(四) 核心技术与研发进展
作为国内唯一可以提供量产型前道涂胶显影设备的公司，近年来公司持续加大研发投入，对
前道涂胶显影设备多项关键技术进行重点突破和完善升级，目前公司在光刻工艺胶膜均匀涂敷技
术、精细化显影技术、高产能设备架构及机械手优化调度技术、内部微环境精确控制技术等多项
关键技术上已达到国际先进水平。
报告期内，公司密切跟踪下游客户日益丰富的工艺需求，在超洁净微环境控制、高产能
HEFEM、高精热盘快速降温等技术上持续取得进步和突破，可为客户提供更为丰富和先进的产品
技术解决方案。
①超洁净微环境控制技术
公司通过抑制结晶、消除摩擦、优化密封、应用超高洁净度零部件多个方式进行系统设计，
使用流场精密控制、高密封性、低产尘性及数据系统监测等方法，持续提升机台内部的干湿颗粒
与温湿度控制等级，成功实现了保证产品稳定量产、工艺持续稳定的技术目标,解决了长期困扰
Track 设备良率的颗粒问题，微环境控制精度可满足客户更高工艺等级要求。
②高产能 HEFEM 技术
高产能 HEFEM 是新一代高产能小型化设备架构首要模块，公司新一代高产能 HEFEM 在原有堆
叠式双工架构基础上，开发出了新型紧凑型 Load port 结构，实现了堆叠式 Load port 设计方案，
技术上采用两手与四手机械手相结合的方式，具备速度更快、产能更高、晶圆传送更流畅的特点。
同时开发了与之配套的调度系统，致力于突破超高产能的技术难题。该技术已成功应用在公司高
端 offline 机台上，实现了超高产能标准的快速传送，达到世界一流水平。
③高精热盘快速降温技术
快速降温技术主要应用于前道 Track 中热盘单元烘烤温度切换过程，目的为缩短温度切换所
需时间，从而提高机台产能。公司通过传热仿真计算及研发实验测试，研发的一体式快速降温加
热结构，可以实现极短时间内工艺温度的快速切换，在狭小空间内配合单元降温控制逻辑，实现
加热腔体分区间高效一致性的降温效果，在保证高水平控温的同时降低了工艺时间，有效提升了
整机生产效率。
（1）前道化学清洗设备技术
公司战略性新产品前道化学清洗机 KS-CM300/200 于 2024 年 3 月正式公开发布，机台具有高
工艺覆盖性、高稳定性、高洁净度、高产能等核心优势，适用于沉积前清洗、蚀刻后清洗、离子
注入后清洗、CMP 后清洗等多种前段工艺(FEOL)和后段工艺(BEOL)清洗进程，可适配高温 SPM 工
艺，整体工艺覆盖率达 80%以上。机台搭载独立开发的新一代高清洗效率低损伤射流喷嘴，洁净
度已达到先进制程所需水平，在低损伤射流清洗技术、内部微环境精确控制技术、高产能设备架
构及机械手优化调度技术等核心技术上已达到国际先进水平。截至报告期末，机台已获得国内重
要客户验证性订单。目前，机台已在司内完成多家客户的 wafer demo 测试，工艺水平表现优秀。
①低损伤射流清洗技术
低损伤射流清洗技术搭载新一代自研二流体喷嘴，液体雾化更集中、更均匀，清洗性能更优
异，同时极大降低了对 wafer 表面图形损伤的风险。
②内部微环境精确控制技术
公司内部微环境精确控制技术对设备内部环境风速、风压、风流的精确控制，设备内部微环
境可覆盖 28nm 及以上技术节点颗粒指标要求。
③高产能设备架构及机械手优化调度技术
公司化学清洗 16 腔标配设备机械产能达到 600WPH，同时拥有领先的清洗工艺控制技术，工
艺产能可对标国际知名品牌设备，达到国际先进水平。
此外，公司前道化学清洗设备在工艺单元化学液动态混合技术、工艺腔体自动清洗技术、工
艺单元化学液防反溅技术、晶圆表面干燥技术等多项技术上均已达到国际先进水平。
（2）前道物理清洗设备技术
公司前道物理清洗技术较为成熟，多项核心技术已达到国际先进水平，已成为国内逻辑、功
率客户主力机型。报告期内，公司在高产能物理清洗技术、低损伤雾化清洗技术等方面取得了良
好进展，持续巩固公司业内领先的技术优势。
①高产能物理清洗技术
为满足存储客户对机台更高产能的需求，公司推出新一代高产能物理清洗机，通过多手指机
械手应用、晶圆传输调度优化等方式，设备工艺产能得到显著提升。截至报告期末，机台验证进
展顺利。
②低损伤雾化清洗技术
公司新开发的第二代低损伤雾化清洗喷嘴、刷压控制系统等技术，可满足客户更高工艺制程、
更小图形损伤的工艺需求，目前已成功实现客户端应用。
（1）涂胶显影设备及单片式湿法设备技术
公司该领域技术较为成熟，部分核心技术已达到国际领先水平，已成为国内先进封装客户首
选品牌。报告期内，公司在 Frame 清洗技术、Particle 与阳压管控技术、大工艺窗口烘烤等技术
上取得有序进展，进一步巩固公司业内领先的技术优势。此外，公司战略性布局 2.5D/3D 封装领
域，成功推出了临时键合、解键合以及 Frame 清洗设备。
①Frame 清洗技术
Frame 清洗主要应用于 2.5D、3D 封装工艺领域中固定在 Frame 上的晶圆清洗工艺，通过多种
化学品、高压、二流体、毛刷的清洗配置可以有效的去除晶圆表面的残胶、金属残渣以及颗粒等。
公司创新性的使用新型混合清洗技术以及超薄晶圆的真空吸附保护等技术，多项工艺水平已优于
市面同类型设备。
②Particle 与阳压管控技术
通过原材料机加工清洗技术、Chamber 密封性防控、活动门板密封性防控、减少压损控制流
向等技术，在设备内部 Particle 和阳压控制上达到了更高标准的工艺等级。
③大工艺窗口烘烤技术
后道先进封装光刻胶粘度范围跨度较大，公司从温度、流场内外控制等多维度提升精度等级，
将各粘度级光阻对前述维度的参数需求覆盖在此工艺腔体水平之下，可实现同一结构下的最大窗
口烘烤工艺。
（2）临时键合、解键合设备技术
临时键合、解键合设备主要应用于 2.5D、3D 先进封装工艺晶圆减薄的保护环节。公司于
目前公司已成功掌握了键合胶均匀涂覆、键合片组 Notch 视觉识别及校准补偿、键合压力精准控
制与检测、键合片组 TTV 检测、键合胶和释放层高效清洗、分离过程精确控制与检测等多项核心
技术，临时键合设备、解键合设备整体已达到国际先进水平。
公司该领域技术较为成熟，多项核心技术已达到国际先进水平。报告期内，公司在化合物
inline 涂胶显影设备技术上取得良好进展，机台满足 6/8 英寸 I-line、KrF 前道生产线光刻工
艺，同时适用于 Barc、Pi 涂覆工艺，可适用多种基底涂显工艺如 Si、SiC、GaN、GaAs、LiTaO3、
LiNiO3 等材料，双 Spin Block 可选配 4、8、12Spin 等多种组合配置，可满足客户多元化应用需
求。
核心技术情况表
应用设备技术名称技术先进性
光刻工艺胶膜均匀涂敷技术
平
精细化显影技术
平
高产能设备架构及机械手优化
第三代高产能架构已达到国际先进水平
调度技术
内部微环境精确控制技术
技术达到与全球主流光刻机 inline 联机量产
光刻机联机调度技术
能力
超高温度与超高精度烘烤固化 28nm 及以上技术节点，达到国际先进水
技术平
自动光学缺陷检测技术
达到量产运用能力
WEE 边缘曝光升级技术
达到量产运用能力
工艺单元射流清洗技术
平
高产能设备架构及机械手优化同种工艺条件下，产能不低于国际知名品
调度技术牌设备
内部微环境精确控制技术
标达到国际先进水平
工艺单元化学液动态混合技术精度及稳定性达到国际先进水平
工艺腔体自动清洗技术
备技术先进水平
工艺单元化学液防反溅技术
平
晶圆表面干燥技术
平
部分达到国际先进水平，如化学药品流量
控制精度、温度控制精度、浓度控制精度
化学液精确供给及回收技术
等；化学药品回收种类方面目前弱于国际
先进水平
应用设备技术名称技术先进性
整体已达到国际先进水平
备技术制技术
机台架构、传送调度、工艺控整体已达到国际先进水平，部分指标已实
胶显影、单片式湿法
制技术现国际领先
设备技术
机台架构、传送调度、工艺控
时键合、解键合设备整体已达到国际先进水平
制技术
技术
整体已达到国际先进水平
备技术制技术
国家科学技术奖项获奖情况
□适用 √不适用
国家级专精特新“小巨人”企业、制造业“单项冠军”认定情况
√适用 □不适用
认定称号认定年度产品名称
光刻工序涂胶显影设备、
国家级专精特新“小巨人”企业 2019 年、2022 年
单片式湿法设备
国家级制造业单项冠军企业 2024 年涂胶显影机
业技术中心名单的通知》（发改高技〔2023〕139 号）
，沈阳芯源微电子设备股份有限公司技术中
心被认定为“国家企业技术中心”。国家企业技术中心的认定，是对公司技术创新能力和自主研
发能力的充分肯定，也是公司科研能力和综合能力的体现。公司将继续推进关键核心技术研发，
不断提高自主创新能力和科技创新水平，增强公司核心竞争力，促进公司持续健康、高质量发展。
先锋号表彰大会，沈阳芯源微电子设备股份有限公司荣获“全国五一劳动奖状”，表彰了公司在
中国特色社会主义建设中做出的突出贡献。
设备股份有限公司凭借涂胶显影机产品获评“国家级制造业单项冠军企业”
。
报告期内，公司前道单片式清洗机研发与产业化项目荣获辽宁省人民政府“辽宁省科技进步
一等奖”及中国集成电路创新联盟—第六届“IC 创新奖”；公司涂胶显影产品被辽宁省工业和信
息化厅认定为“辽宁省制造业单项冠军产品”。此外，报告期内公司还荣获“沈阳市高新技术企
业高成长性企业奖”、
“上交所信息披露 A 级评价”等其他多项殊荣。
报告期内获得的知识产权列表
本年新增累计数量
申请数（个）获得数（个）申请数（个）获得数（个）
发明专利 67 10 490 181
实用新型专利 44 24 140 69
外观设计专利 1 7 37 36
软件著作权 19 18 85 78
其他
合计 131 59 752 364
截至 2023 年 12 月 31 日，公司共获得专利授权 286 项，其中发明专利 181 项（其中中国大
陆地区发明专利 161 项，中国台湾地区发明专利 18 项，美国发明专利 2 项）
，实用新型专利 69
项，外观设计专利 36 项；拥有软件著作权 78 项。
单位：元
本年度上年度变化幅度（%）
费用化研发投入 197,859,978.53 152,135,564.61 30.06
资本化研发投入 0.00 0.00 0.00
研发投入合计 197,859,978.53 152,135,564.61 30.06
研发投入总额占营业收入比例增加 0.53 个
（%）百分点
研发投入资本化的比重（%） 0.00 0.00 0.00
研发投入总额较上年发生重大变化的原因
√适用 □不适用
研发费用同比增长 30.06%，主要原因是公司持续加大研发投入，职工薪酬、研发材料等增
加。
研发投入资本化的比重大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元
进展或
技术水
序号项目名称预计总投资规模本期投入金额累计投入金额阶段性拟达到目标具体应用前景
平
成果
前道涂胶研究解决环境温湿度控制、晶圆传送等关键技术，
部分等
显影设备制作单元样机进行工艺验证，进一步优化单元和整可应用于集成
持续研同国际
发阶段知名企
元研发和产品的技术等级和应用范围，研究高产能传送单元加工领域
业
产业化及控制系统解决方案。
研究解决多腔高端封装涂胶显影设备及多腔化合物
高端封装芯片叠层设备关键技术，制作样机进行工艺验证，涂胶显
可应用于集成
涂胶显影持续研进一步优化单元和整机设计，提高产品的可靠性、影等同
及键合类发阶段稳定性，进一步提升产品的技术等级和应用范围。国际知
封装领域
设备研制研究解决键合、解键合关键技术，推进研发和产业名企业
化进程。
研究解决湿法设备关键技术，制作新一代样机进行
部分等可应用于集成
单片式湿工艺验证，进一步优化单元和整机设计，提高产品
持续研同国际电路前道晶圆
发阶段知名企加工及后道先
制应用范围；研究解决提高清洗设备产能，研究开发
业进封装领域
化学清洗关键技术，进一步优化单元和整机设计。
部分等可应用于集成
核心零部研究解决晶圆温度控制、运动控制、自动控制、视
持续研同国际电路前道晶圆
发阶段知名企加工及后道先
发工艺验证，进一步优化单元设计。
业进封装领域
合计 / 474,507,527.03 197,859,978.53 352,619,017.56 / / / /
情况说明
无。
单位:万元币种:人民币
基本情况
本期数上期数
公司研发人员的数量（人） 357 295
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 31.93 33.52
研发人员薪酬合计 7,951.33 6,274.66
研发人员平均薪酬 22.27 21.27
研发人员学历结构
学历结构类别学历结构人数
博士研究生 2
硕士研究生 187
本科 164
专科 4
高中及以下 0
研发人员年龄结构
年龄结构类别年龄结构人数
研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
√适用 □不适用
为公司持续加强研发投入提供了人才保障。
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
(一) 核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司是国内涂胶显影、单片式湿法设备龙头企业，近年来，公司在不断巩固主业市场优势的
同时，陆续推出了多款重要设备。2023 年，公司临时键合、解键合设备获得了多家大客户订单，
年 3 月，公司正式发布了前道化学清洗机、全自动 SiC 划裂片一体机两款全新设备，公司产品线
持续丰富。
目前公司已形成了前道涂胶显影设备、前道清洗设备、后道先进封装设备、化合物等小尺寸
设备四大业务板块，产品已完整覆盖前道晶圆加工、后道先进封装、化合物半导体等多个领域。
公司建有较为完善的人才培养体系，通过承担国家重大专项及地方重大科研任务、开展专题
技术培训等方式培养了半导体设备的设计制造、工艺制程、软件开发与应用等多种学科人才。公
司重视技术人才队伍的建设，积极引进了一批具有丰富的半导体设备行业经验的高端人才，形成
了稳定的核心技术人才团队，能紧密跟踪国际先进技术发展趋势，具备较强的持续创新能力。
公司核心管理团队人员稳定，具有丰富的管理经验，对行业的发展趋势和竞争格局有深入的
了解，且均在公司服务多年，为公司后续的稳健经营、良性发展打下了基础，是公司快速稳定发
展的重要因素。中层骨干干部年龄结构合理，梯队建设良好，在市场、生产、研发等各重要岗位
都具有兼具经验和事业热情的专业领军人物。
在员工培养方面，公司于 2020 年至 2023 年先后推出了三期限制性股票激励计划，共激励对
象 299 人次，被激励员工均为公司管理层及核心业务骨干，股票激励计划明确了公司业绩考核目
标，充分调动核心员工的积极性和主动性，力争在公司内部培养一批优秀的管理和技术人才。
公司高度重视新技术、新产品和新工艺的研发工作，报告期内，公司研发支出 19,786.00 万
元，占营业收入的 11.52%。通过多年的技术积累以及承担国家 02 重大专项，公司已经成功掌握
包括涂胶显影设备、单片式湿法设备等产品多项核心技术，并形成了完善的自主知识产权。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司共获得专利授权 286 项，其中发明专利 181 项（其中中国大
陆地区发明专利 161 项，中国台湾地区发明专利 18 项，美国发明专利 2 项）
，实用新型专利 69
项，外观设计专利 36 项；拥有软件著作权 78 项。
公司以沈阳为销售总部，并在苏州、昆山、武汉、上海、中国台湾等地设有办事处，销售网
络覆盖长三角、珠三角及中国台湾地区等产业重点区域，建立了快速响应的销售和技术服务团队。
片区注册成立。上海已成为全球集成电路产业投资最具吸引力的地区之一，公司上海子公司的建
设，将实现公司三“靠近”的初衷——“靠近客户”、“靠近人才”、“靠近供应链”，是公司加快
发展的重要里程碑。2023 年 9 月，公司控股子公司广州芯知在广州市成立，完善了公司在粤港澳
大湾区区域的战略布局。
公司是国家集成电路产业技术创新联盟及集成电路封测产业链技术创新战略联盟理事单位，
先后主持制定了喷胶机《喷雾式涂覆设备通用规范》
（SJ/T11576-2016）、涂胶机《旋转式涂覆设
备通用规范》（SJ/T11183-2022）两项行业标准，均已正式颁布实施。
对公司技术创新能力和自主研发能力的充分肯定，也是公司科研能力和综合能力的体现。
成立至今，公司先后获得“全国第一批专精特新‘小巨人’”、
“国家级知识产权优势企业”、
“国家高技术产业化示范工程”、“国家级企业技术中心”、“国内先进封装领域最佳设备供应商”、
“辽宁五一劳动奖状”
、“第六届全国专业技术人才先进集体”、“全国五一劳动奖状”等多项殊荣，
公司产品先后获得“国家战略性创新产品”、“国家重点新产品”、“辽宁省科学技术进步一等奖”、
“辽宁省制造业单项冠军产品”等多项荣誉，充分体现了公司的技术水平和管理能力，奠定了公
司在细分行业内的突出地位。
公司自成立以来一直专注于半导体专用设备的研发、生产和销售，以高效的质量管控、全面
优质的客户服务以及快速灵活的售后响应赢得市场。公司坚持“质量为上”的经营理念，建立了
完善的质量控制制度，实行严格的质量控制手段，以保证产品质量的稳定性和一致性。目前公司
应用于集成电路制造后道先进封装领域的喷胶机、涂胶/显影机和清洗机等产品已通过 SEMIS2 国
际安规认证，为公司进入国际半导体设备供应商体系奠定了良好的基础。同时公司坚持以用户需
求为中心，高度重视客户服务能力建设，已形成对客户需求的快速反应机制，以保证及时、迅速、
有效地解决客户在产品后续使用过程中遇到的相关问题。此外，公司研发人员会定期进行客户拜
访以收集产品需求，并根据客户及市场需求进行产品的升级或更新换代，以保持产品的持续竞争
力。
半导体设备属于高精密的自动化装备，研发和生产均需使用大量的高精度元器件，对产品机
械结构的精度和材质要求也很高。经过多年的沉淀，公司与国内外供应商建立了较为稳定的合作
关系，培育与建设成了较为完善的原材料供应链，有利于保证公司产品原料来源的稳定性及可靠
性。公司提前布局上游零部件国产替代，对国内供方进行长期培养和扶持，报告期内成功实现了
多种泵类零部件的国产替代。报告期内，公司通过批采谈判、年度框架合同等商务方式有效降低
了整体采购成本。
的设立，有助于公司深入对接日本在泛半导体领域的高端产业及研发资源，增强公司在设备及关
键零部件领域的技术实力。同时，还可借助境外丰富的供应链资源，寻找更为可靠、更具性价比
的原材料采买渠道，降低产品生产成本，增强产品整体竞争力。
(二) 报告期内发生的导致公司核心竞争力受到严重影响的事件、影响分析及应对措施
□适用 √不适用
四、风险因素
(一) 尚未盈利的风险
□适用 √不适用
(二) 业绩大幅下滑或亏损的风险
□适用 √不适用
(三) 核心竞争力风险
□适用 √不适用
(四) 经营风险
√适用 □不适用
半导体设备行业受下游半导体市场及终端消费市场需求波动的影响较大，如果终端消费市场
需求尤其是增量需求下滑或由于快速扩张导致的产能过剩，半导体制造厂商可能会削减资本性支
出规模，将会对包括公司在内的半导体设备行业企业的经营业绩造成较大不利影响。
随着公司对新产品、新技术研发的持续投入以及可能承担重大科研项目，未来公司研发投入
可能会出现阶段性的大幅增长，不排除对公司的经营业绩造成一定冲击。
半导体设备属于高精密的自动化装备，研发和生产均需使用高精度元器件，对产品机械结构
的精度和材质要求较高，而我国与此相关的产业配套环境依然不够成熟，部分关键零部件仍然有
赖于进口。公司虽与上游供应商建立了长期稳定的合作关系，但不排除因少数国家持续滥用出口
管制措施导致相关物料供应受阻，或未来下游半导体制造业对半导体设备需求出现爆发式增长从
而对上游供应商的重要物料短期内造成挤兑，最终对公司产品生产造成一定的压力。
作为半导体产线上唯一与光刻机联机作业的核心工艺设备，公司核心产品前道涂胶显影机机
械结构及软件调度复杂、工艺验证难度高、成熟化周期长。近年来，虽然公司在该领域产品研发
及客户导入取得了一定成绩，成功在下游客户端占据一席之地，但该细分赛道仍然被日本厂商高
度垄断，技术壁垒极高。与此同时，国际主流光刻机在产能效率及精度指标等方面也在持续提升，
对与之配套的涂胶显影机的研发迭代提出了更高的要求，不排除公司在该领域产品后续商业化推
广不及预期的风险。此外，公司目前已陆续推出了包括前道化学清洗机、临时键合机、解键合机、
全自动 SiC 划裂片一体机等在内的多款新产品，截至报告期末，上述新产品仍处于商业推广初期，
尚未形成大规模销售，如果未来商业化推广不及预期，不排除会对公司业绩产生较大不利影响。
在上述各项影响因素综合作用下，不排除未来公司经营业绩出现大幅波动的风险。
(五) 财务风险
√适用 □不适用
公司应收账款占流动资产的比重较大，虽然公司主要客户的历史信用状况良好，应收账款发
生坏账的可能性较小，但一旦客户的财务状况恶化或信用状况发生重大变化，公司未来的生产经
营及偿债能力仍可能受到不利影响。
公司已严格依据企业会计准则要求评估应收账款信用风险并计提减值损失准备，未来将进一
步加强对客户资信情况的调查和分析，严格按合同组织生产和销售，强化应收账款监督考核，健
全销售回款责任制、呆坏账损失核销制，以确保公司整体信用风险处于可控范围内。
公司的存货风险主要为未来下游行业需求发生重大变化或者其他难以预料的情况出现，导致
存货无法顺利消化并出售，可能对公司的经营业绩及经营现金流产生不利影响。公司已制定了完
善的存货管理制度并有效执行，未来将密切关注下游需求变化，降低产品库存风险。
(六) 行业风险
√适用 □不适用
作为与光刻机配合进行作业的关键处理设备，公司生产的涂胶显影设备成功打破国外厂商垄
断并填补国内空白，其中在集成电路制造后道先进封装和 LED 芯片制造等环节，作为国内厂商主
流机型已成功实现国产替代，伴随着半导体产业市场竞争愈发激烈，如果未来有更多的半导体设
备制造企业生产同类型设备，或采取恶意竞争的策略，则可能会导致公司未来客户流失、市场地
位和经营业绩下滑，从而对公司持续经营能力产生不利影响。
随着国际贸易不确定性的增加，不排除相关国家贸易政策变动影响公司上游供应商的供货稳
定性。
(七) 宏观环境风险
√适用 □不适用
半导体设备行业受下游半导体市场及终端客户市场需求波动的影响较大，其发展呈现一定的
周期性，如果未来宏观经济发展乏力，终端客户市场需求恢复不及预期，半导体制造厂商将会减
少半导体设备的采购，行业将面临一定的波动风险。
(八) 存托凭证相关风险
□适用 √不适用
(九) 其他重大风险
√适用 □不适用
报告期内，公司享受的税收优惠政策包括软件产品增值税即征即退、研发费用加计扣除、高
新技术企业所得税优惠等。如果国家有关税收优惠的法律、法规、政策等发生重大调整，或者由
于公司未来不能持续取得国家高新技术企业资格等原因而无法享受相关税收优惠，将对公司的经
营业绩造成不利影响。
报告期内，公司非经常性损益中计入当期损益的政府补助的金额为 6,390.23 万元，占当期
利润总额的比例为 22.63%。如果未来政府部门对公司所处产业的政策支持力度有所减弱，公司
取得的政府补助金额将会有所减少，进而对公司的经营业绩产生不利影响。
五、报告期内主要经营情况
公司主要从事半导体专用设备的研发、生产和销售。报告期内，公司实现营业收入
上年同期增长 25.21%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 18,716.52 万元，较上
年同期增长 36.37%。
(一) 主营业务分析
单位：元币种：人民币
科目本期数上年同期数变动比例（%）
营业收入 1,716,969,907.58 1,384,867,131.46 23.98
营业成本 986,781,334.70 853,116,824.64 15.67
销售费用 142,078,056.03 103,816,124.94 36.86
管理费用 182,060,136.68 141,824,051.82 28.37
财务费用 6,735,760.62 3,964,869.51 69.89
研发费用 197,859,978.53 152,135,564.61 30.06
经营活动产生的现金流量净额 -562,876,699.27 192,963,939.50 -391.70
投资活动产生的现金流量净额 -504,561,073.41 -246,122,465.18 105.00
筹资活动产生的现金流量净额 699,482,320.35 896,855,842.77 -22.01
营业收入变动原因说明：随着公司持续的研发投入，产品性能及服务水平不断提升，产品布局逐
渐完善，公司产品综合竞争力持续增强，客户对公司产品的认可度不断提高，收入规模持续增长。
营业成本变动原因说明：主要原因是营业收入增长。
销售费用变动原因说明：主要原因是公司规模扩大，职工薪酬、差旅费、材料等费用增加。
管理费用变动原因说明：主要原因是公司规模扩大，职工薪酬、折旧、服务费增加。
财务费用变动原因说明：主要原因是利息支出增加。
研发费用变动原因说明：主要原因是公司持续的研发投入，职工薪酬、研发材料增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因是随着公司业务规模扩大，采取滚动预投、
战略备库等方式储备核心物料，材料采购支出增幅较大，同时销售回款阶段性减少影响。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因是公司新厂房建设支出增幅较大。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因是公司上年同期向特定对象发行股票，募
集资金款项到账。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
万元，较上年增长 15.67%。其中，主营业务收入 167,937.60 万元，较上年增长 23.46%；主营业
务成本 97,676.99 万元，较上年增长 15.54%。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年增减
分行业营业收入营业成本毛利率（%）
增减（%）增减（%）（%）
半导体设备行业 1,679,375,995.51 976,769,868.71 41.84 23.46 15.54 增加 3.99 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年增减
分产品营业收入营业成本毛利率（%）
增减（%）增减（%）（%）
光刻工序涂胶显影设
备
单片式湿法设备 600,037,956.06 321,816,917.00 46.37 9.09 -3.82 增加 7.20 个百分点
其它设备 13,303,539.82 2,944,319.45 77.87 -74.96 -81.66 增加 8.08 个百分点
主营业务分地区情况
营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年增减
分地区营业收入营业成本毛利率（%）
增减（%）增减（%）（%）
大陆地区 1,660,638,474.36 968,422,602.00 41.68 23.32 15.55 增加 3.91 个百分点
港澳台地区 18,737,521.15 8,347,266.71 55.45 37.54 14.18 增加 9.11 个百分点
主营业务分销售模式情况
营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年增减
销售模式营业收入营业成本毛利率（%）
增减（%）增减（%）（%）
直销 1,679,375,995.51 976,769,868.71 41.84 23.66 15.71 增加 4.00 个百分点
代销 0.00 0.00 0.00 -100.00 -100.00
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明
报告期内，公司销售规模扩大，其中：光刻工序涂胶显影设备产品营业收入较上年同期增长 40.80%，主要原因是涂胶显影机产品收入增长；单片
式湿法设备产品营业收入较上年同期增长 9.09%，主要原因是清洗机、去胶机产品收入各有所增长。
报告期内，公司主营业务收入主要集中在大陆地区，占比 98.88%；港澳台地区收入占比 1.12%。
报告期内，公司主营业务收入销售模式全部为直销。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
生产量比上年销售量比上年库存量比上年
主要产品单位生产量销售量库存量
增减（%）增减（%）增减（%）
光刻工序涂胶显影设备台套 171 225 43 -20.09 7.66 -55.67
单片式湿法设备台套 110 119 43 -13.39 -5.56 -17.31
其它设备台套 0 2 2 -100.00 -81.82 -50.00
产销量情况说明
报告期内，公司经营规模扩大，光刻工序涂胶显影设备销量较上年有所增长，单片式湿法设备销量较上年有所下降。基于客户结构及实际需求的不
同，本年生产设备中生产周期较长的大型机台占比增加，导致本年生产量较上年有所下降。
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期金额较上
本期占总成本比上年同期占总成情况
分行业成本构成项目本期金额上年同期金额年同期变动比
例(%) 本比例(%) 说明
例(%)
半导体设备行业直接材料 884,911,053.79 90.60 783,740,258.69 92.71 12.91
半导体设备行业直接人工 34,179,199.93 3.50 28,157,640.70 3.33 21.39
半导体设备行业制造费用 46,224,951.92 4.73 26,942,585.27 3.19 71.57
半导体设备行业其他 11,454,663.07 1.17 6,546,428.62 0.77 74.98
分产品情况
本期金额较上
本期占总成本比上年同期占总成情况
分产品成本构成项目本期金额上年同期金额年同期变动比
例(%) 本比例(%) 说明
例(%)
光刻工序涂胶显影设备营业成本 652,008,632.26 66.75 494,735,923.35 58.52 31.79
单片式湿法设备营业成本 321,816,917.00 32.95 334,599,951.83 39.58 -3.82
其它设备营业成本 2,944,319.45 0.30 16,051,038.10 1.90 -81.66
成本分析其他情况说明
报告期内，随着公司业务规模扩大，主营业务成本也相应增长，材料成本占比有小幅下降，直接人工和制造费用占比有小幅上升。
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 58,398.88 万元，占年度销售总额 34.02%；其中前五名客户销售额中关联
方销售额 0.00 万元，占年度销售总额 0.00 %。
公司前五名客户
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
占年度销售总额比是否与上市公司存
序号客户名称销售额
例（%）在关联关系
合计 / 58,398.88 34.02 /
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5 名客户中存在新增客户的或严重依赖于少
数客户的情形
√适用 □不适用
客户 A、客户 B、客户 D、客户 E 为新进前五大客户。
B.公司主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名供应商采购额 40,932.50 万元，占年度采购总额 25.67%；其中前五名供应商采购额中
关联方采购额 0.00 万元，占年度采购总额 0.00%。
公司前五名供应商
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
占年度采购总额比是否与上市公司存
序号供应商名称采购额
例（%）在关联关系
占年度采购总额比是否与上市公司存
序号供应商名称采购额
例（%）在关联关系
合计 / 40,932.50 25.67 /
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的 50%、前 5 名供应商中存在新增供应商的或严重依
赖于少数供应商的情形
√适用 □不适用
供应商 A、供应商 C、供应商 E 为新进前五大供应商。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
变动比例
科目本期数上年同期数
（%）
销售费用 142,078,056.03 103,816,124.94 36.86
管理费用 182,060,136.68 141,824,051.82 28.37
财务费用 6,735,760.62 3,964,869.51 69.89
研发费用 197,859,978.53 152,135,564.61 30.06
销售费用变动原因说明：主要原因是公司规模扩大，职工薪酬、差旅、材料等费用增加。
管理费用变动原因说明：主要原因是公司规模扩大，职工薪酬、折旧、服务等费用增加。
财务费用变动原因说明：主要原因是利息支出增加。
研发费用变动原因说明：主要原因是公司持续的研发投入，职工薪酬、研发材料增加。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
变动比例
科目本期数上年同期数
（%）
经营活动产生的现金流量净额 -562,876,699.27 192,963,939.50 -391.70
投资活动产生的现金流量净额 -504,561,073.41 -246,122,465.18 105.00
筹资活动产生的现金流量净额 699,482,320.35 896,855,842.77 -22.01
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因是随着公司业务规模扩大，采取滚动预投、
战略备库等方式储备核心物料，材料采购支出增幅较大，同时销售回款阶段性减少。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因是公司新厂房建设支出增幅较大。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因是公司上年同期向特定对象发行股票，募
集资金款项到账。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
变动比例
科目本期数上年同期数
（%）
营业外收入 3,686,046.04 46,209,100.65 -92.02
营业外收入变动原因说明：主要原因是公司上年同期收到商业秘密赔偿款及地方政府金融专项补
贴，不具有持续性。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元
本期期末数上期期末数本期期末金额
项目名称本期期末数占总资产的上期期末数占总资产的较上期期末变情况说明
比例（%）比例（%）动比例（%）
主要原因是日常运营、研发投入以及资产
货币资金 742,950,819.48 17.27 1,098,240,365.14 31.41 -32.35
购建等使账面资金减少
主要原因是票据到期托收及支付供应商货
应收票据 9,052,422.67 0.21 23,069,755.66 0.66 -60.76
款导致期末金额减少
主要原因是营业收入增长，且销售回款阶
应收账款 562,218,493.77 13.07 265,823,460.54 7.60 111.50
段性减少
主要原因是票据到期托收及支付供应商货
应收款项融资 9,571,924.57 0.22 24,367,384.72 0.70 -60.72
款导致期末金额减少
主要原因是公司优化供应商结算方式，预
预付款项 25,830,716.21 0.60 72,928,659.86 2.09 -64.58
付材料款减少
其他应收款 3,426,857.39 0.08 7,302,546.37 0.21 -53.07 主要原因是保证金及员工出差等借款减少
主要原因是公司业务规模扩大，原材料备
存货 1,637,338,417.97 38.06 1,213,302,455.68 34.70 34.95
货增加
合同资产 14,588,532.50 0.34 27,307,649.77 0.78 -46.58 主要原因是未到期质保金减少
主要原因是原材料备货导致待抵扣进项税
其他流动资产 233,102,676.25 5.42 125,088,252.22 3.58 86.35
额增加
其他非流动金融
资产
在建工程 402,094,311.10 9.35 54,228,579.34 1.55 641.48 主要原因是公司新厂房建设投入增加
其他非流动资产 10,858,614.40 0.25 52,264,679.31 1.49 -79.22 主要原因是资产相关预付款项减少
短期借款 386,912,162.52 8.99 135,806,363.18 3.88 184.90 主要原因是本年贷款增加
本期期末数上期期末数本期期末金额
项目名称本期期末数占总资产的上期期末数占总资产的较上期期末变情况说明
比例（%）比例（%）动比例（%）
主要原因是公司采购原材料增加以及调整
应付账款 259,549,748.55 6.03 198,329,838.26 5.67 30.87
供应商付款模式
合同负债 375,499,204.51 8.73 584,787,054.34 16.73 -35.79 主要原因是预收商品款减少
应交税费 13,573,125.93 0.32 9,718,458.89 0.28 39.66 主要原因是应交所得税及增值税增加
其他应付款 1,440,949.06 0.03 8,117,641.57 0.23 -82.25 主要原因是未到期保证金及预提费用减少
一年内到期的非
流动负债
长期借款 469,115,021.30 10.91 0.00 0.00 不适用主要原因是本年贷款增加
主要原因是本年与递延所得税资产合并以
递延所得税负债 0.00 0.00 4,732,737.60 0.14 -100.00
净额列示
其他说明
无。
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产 6,208,903.58（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为 0.14%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目期末账面价值受限原因
货币资金 80,582,182.56 保函保证金、承兑汇票保证金、信用证保证金
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
报告期内行业经营性信息分析详见“第三节管理层讨论与分析”之“二、报告期内公司所
从事的主要业务、经营模式、行业情况及研发情况说明”
。
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
投资截至报告期本期投
被投资公司名称主要业务投资金额持股比例资金来源披露日期及索引（如有）
方式末进展情况资损益
详见公司于 2022 年 6 月 28 日披露的
募集资金《关于使用募集资金向全资子公司增
上海芯源微企业半导体器件专及股份支资以实施募投项目的公告》；2023 年
增资 375,505,678.40 100% / /
发展有限公司用设备制造付费用分 7 月 29 日披露的《关于使用募集资金
摊向全资子公司增资以实施募投项目的
公告》
Kingsemi Kyoto
专用设备销售增资 9,773,010.00 100% 自有资金 / /
株式会社
广州芯知科技有半导体器件专增资 2,000,000.00 40% 自有资金 / /
限公司用设备制造
合计 / / 387,278,688.40 / / / /
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期计
本期公允价值变计入权益的累计本期出售/
资产类别期初数提的减本期购买金额其他变动期末数
动损益公允价值变动赎回金额
值
其他权益工具投资 0.00 -10,000,000.00 0.00
其他非流动金融资产 50,000,000.00 -5,203,782.61 44,575,829.85 89,372,047.24
合计 50,000,000.00 -5,203,782.61 -10,000,000.00 44,575,829.85 89,372,047.24
证券投资情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
计入权益
期初本期
证券代证券资金本期公允价值变的累计公处置会计核
证券品种最初投资成本账面本期购买金额出售期末账面价值
码简称来源动损益允价值变损益算科目
价值金额
动
其他非
境内外股芯联自有
票集成资金
融资产
合计 / / 44,575,829.85 / -5,248,823.55 44,575,829.85 39,327,006.30 /
衍生品投资情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
其他说明
无。
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
上海芯源微企业发展有限公司系公司全资子公司，于 2021 年 2 月在上海临港注册成立，注
册资本 52,000 万元。2024 年 3 月 19 日，上海芯源微厂区正式竣工投产，在竣工仪式上，上海芯
源微正式发布了 KCE 前道单片式化学清洗机，该新品的推出成功为公司开辟了新的百亿元级别市
场，完善了公司前道涂胶显影+前道清洗两大前道品类的战略布局。未来上海芯源微将继续致力
于开发国际一流水平产品，力争实现跨越式发展。
的设立，有助于公司深入对接日本在泛半导体领域的高端产业及研发资源，增强公司在设备及关
键零部件领域的技术实力。同时，还可借助境外丰富的供应链资源，寻找更为可靠、更具性价比
的原材料采买渠道，降低产品生产成本，增强产品整体竞争力。
域深厚的技术积淀及经验积累，以广东省科技重大专项为抓手，致力于开展光刻胶泵等核心关键
零部件研发及产业化，打破国外对“卡脖子”物料的绝对垄断，确保供应链安全。该项目获得了
省市区级政府的大力支持，标志着公司“整机+部件”双轮驱动新发展格局的启动。
户储备，积极响应国家支持 Chiplet 产业大发展的号召，围绕头部客户需求开展设备研发及国产
化替代，不断丰富公司在先进封装领域的产品布局。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
请参阅“第三节管理层讨论与分析”之“三、报告期内新技术、新产业、新业态、新模式
的发展情况和未来发展趋势”。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
公司始终秉承“为客户创造价值”的企业使命，坚持“客户第一、奋斗为本、诚信合作、专
业精品”的企业精神，专注于高端半导体专用设备领域，通过持续的技术研发和供应链建设，提
升公司的核心竞争力，增强团队的执行力和凝聚力，不断开拓新产品、新领域，有效提升公司收
入和利润规模，为股东创造价值。公司将积极加强技术人才团队、知识产权和商业秘密体系建设，
通过有效的内控和核心竞争力的提升，稳健发展并防范各种风险。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
根据 SEMI 的最新预测，未来几年下游市场对电子产品的成长需求以及人工智能创新带来的
应用浪潮将继续引领晶圆厂进行产能扩张，全球前道 300mm 晶圆厂设备支出预估将持续增长，
唯一与光刻机联机作业的核心工艺设备，国内前道涂胶显影机市场目前仍被国外厂商高度垄断，
是少数几种国产化率仍维持在较低水平的“短板环节”。经过多年努力，公司目前已成功推出包
括 Offline、I-line、KrF、ArF 浸没式等在内的多种型号产品，成功在下游客户端抢占一席之地。
赛道，持续开展技术研发及产品迭代，加快推进产品成熟化、标准化，持续提升机台稳定性及产
能效率，为客户提供更具性价比和竞争力的半导体装备产品及工艺整体解决方案。公司还将继续
紧盯全球光刻工艺发展新趋势，结合公司整体发展战略，继续研发新一代可适应更高光刻机产能
的涂胶显影架构，应用更高工艺精度的超薄成膜、超细线宽均一性、精细缺陷控制等核心关键技
术，持续提升机台各项核心工艺指标，加速高端涂胶显影设备的国产化替代进程。
集成电路前道晶圆加工领域，公司于 2024 年 3 月正式发布战略性新产品前道单片式化学清
洗机，该产品具有高工艺覆盖性、高稳定性、高洁净度、高产能等多项核心优势，能够适配高温
SPM 工艺，整体工艺覆盖率达到 80%以上，目前已获得国内重要客户的验证性订单。该机台的推
出，标志着公司从前道物理清洗领域成功跨入到技术含量更高、市场空间更大的前道化学清洗领
域，将公司前道产品（涂胶显影+清洗）的国内市场空间由原来的百亿人民币大幅提升至两百亿
人民币，进一步完善了公司在前道领域的战略布局。2024 年，公司将进一步加大对化学清洗产
品的客户端推广及验证力度，做好潜在客户签单及生产交付工作，同时还将继续加大研发投入，
不断开发并覆盖其他工艺空白领域，持续优化和提升产品工艺能力，为客户提供更先进、更具性
价比的化学清洗产品。
集成电路后道先进封装领域，公司生产的涂胶显影设备、单片式湿法设备已连续多年作为主
力量产机台批量应用于台积电、盛合晶微、长电科技、华天科技、通富微电等海内外一线大厂，
部分技术已达到国际领先水平，具有较强的全球竞争力。为积极响应国家支持 Chiplet 产业大发
展的号召，公司基于在先进封装领域多年的技术积累和客户储备，正积极围绕头部客户需求开展
等在内的多款新产品。2024 年，公司将继续推动上述新产品在客户端尤其是头部厂商的导入和
验证力度，深度绑定核心关键客户，力争获得客户的批量重复性订单。同时，公司也将继续围绕
头部客户其他个性化需求，持续开发其他 Chiplet 新品类，不断丰富公司在先进封装领域的产品
布局。
化合物半导体领域，公司目前已正式推出全自动 SiC 划裂片一体机，该款机台由公司日本子
公司与合作伙伴联合研发，借助独有的 SnB 划裂片技术，可以有效解决传统砂轮式切割方法所面
临的崩边大、切割损失多、生产效率低、切割水处理等问题。该产品的推出将进一步丰富公司在
小尺寸领域的产品布局，助力公司从现有的涂胶显影、单片湿法等领域拓展至划片领域，为客户
提供更丰富优质的产品选择，将进一步提升公司在小尺寸领域的综合竞争优势。
半导体设备属于高度技术密集型行业，具有极高的技术壁垒和客户准入门槛。多年以来，公
司始终站在实现科技高水平自立自强的战略高度，将提高自主创新能力作为公司发展的第一要务，
持续加大研发投入力度，研发费用连续多年保持在营业收入的 10%以上，近五年研发费用年均复
合增速超过 50%。2023 年，公司新增专利及软件著作权申请共计 131 项，新获专利及软件著作权
授权 59 项，截至报告期末，公司共获得专利授权 286 项，其中发明专利 181 项，拥有软件著作
权 78 项。此外，公司在内部也积极推行支持研发、尊重人才、提倡创新的浓厚氛围，鼓励研发
团队持续跟踪市场发展动态及技术演进方向，不断提升现有产品竞争力水平，同时加速开展新产
品开发及产业化。
关需求，持续加大对产品及核心技术的研发投入力度，继续加大对研发人才以及研发端软硬件的
投入力度，进一步强化基础研发能力建设，结合市场需求开展对新工艺、新技术的前瞻性布局，
推动产品技术高效升级，实现研发及产业化良性循环。
半导体设备行业的供应链管理对于产品的质量保证及交付能力有着至关重要的影响。2024
年，公司在供应链管理方面将继续推动数字化、信息化、标准化建设，助力供应链高效、科学、
规范管理。经过多年经营发展，公司目前已构建了面向全球的稳定可靠的原材料供应渠道，与数
百家核心供应商建立了较为稳定的战略合作伙伴关系，对关键零部件采取多厂商策略及滚动预投，
以确保关键零部件供应的及时性。此外，公司还将继续开展关键核心物料国产化替代工作，在保
证品质的前提下，稳妥开展进口核心物料国产化替代（包括但不限于机械手、泵类、热盘、氟树
脂部件等）。
公司将通过联合开发、自主研发、寻找替代供应商等方式降低核心部件成本，巩固核心部件
可控性，持续提升产品综合竞争力。2022 年 8 月，公司日本子公司成功设立，进一步丰富了公司
供应链资源。报告期内，公司广州子公司正式成立，广州子公司将依托母公司在涂胶显影等领域
深厚的技术积淀及经验积累，以广东省科技重大专项为抓手，致力于开展光刻胶泵等核心关键零
部件研发及产业化，形成整机+零部件双轮驱动发展新格局。
营效率为目标，开展降本增效全员行动计划。公司将运营管理中的各项关键指标细化分解到各业
务部门，包括新签订单、生产出货、合同验收、销售回款、费用管控等关键指标，同时在生产经
营全过程设立一系列动态考核指标，覆盖质量、效率、库存、安全生产等多方面。公司将指派专
人持续动态跟踪各项指标的执行情况，定期反馈执行结果并提出改进要求。
公司始终坚持“客户第一、奋斗为本、诚信合作、专业精品”的企业精神，全面强化质量管
理工作。2024 年，公司继续将产品质量管控及机台交验及时性作为公司级运营目标，在质量管
理方面推行信息化、标准化，将品质管理覆盖到产品生命周期的各个环节，从物料品质，到过程
品质再到客户端品质，做到全流程可追溯、标准化管理。同时，公司针对关键岗位、关键工序制
定了严格的绩效考核指标，确保产品生产及交付质量。2024 年，公司将持续推行各项质量管理
改进措施，落实过程品质管理，夯实全面质量管理效能。
公司已建立了稳定的核心技术人才团队，形成了完善的人才培养机制。下一阶段，公司将加
快建设高端技术人才团队，培养、储备一批设计制造、工艺制程、软件开发与应用等多学科的专
业人才，形成具有丰富的半导体设备行业经验的高端人才的技术团队。公司为核心人员提供了具
有竞争力的待遇，充分激发核心团队的创新积极性，吸纳并留住核心人才。在人才激励方面，公
司在 2020、2021 年两期限制性股票激励计划的基础上，于 2023 年 8 月发布了新一期的限制性股
票激励计划，以 50 元/股的授予价格向 160 名激励对象授予 126 万股限制性股票，授予对象以核
心技术骨干为主，同时明确了公司和员工业绩考核指标，有助于调动核心员工积极性，有利于公
司长期稳定可持续发展。
半导体设备的制造需要综合运用光学、物理、化学等多学科技术，具有技术壁垒高、制造难
度大等特点，因此知识产权和商业秘密是半导体设备企业立足和发展的根本。公司重视知识产权
和商业秘密的保护，将知识产权和商业秘密作为重要资产，把知识产权和商业秘密保护体系建设
作为公司科技进步和发展壮大的一项重要任务。目前公司已建立了完善的知识产权和商业秘密保
护和内部管理制度。
(四) 其他
□适用 √不适用
第四节公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》和《上海证券交易所科
创板股票上市规则》等法律、法规和中国证监会、上海证券交易所的监管要求，建立健全公司内
部控制管理制度，规范公司运作，提升公司治理水平。
公司已建立形成了股东大会、董事会、监事会和管理层权责明确、独立运作、相互制衡的治
理结构，且能按照相关法律法规和《公司章程》的规定有效运作。公司董事会下设董事会战略委
员会、董事会审计委员会、董事会提名委员会和董事会薪酬委员会等专门委员会，为董事会的重
大决策提供专业性建议。公司拥有完善的治理结构，信息披露工作严格规范，2022-2023年度获
评上交所信息披露工作A级评价。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大
差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不
能保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争
或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事对公司构成重大不利影响的同业竞争情况
□适用 √不适用
三、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站决议刊登的披露日
会议届次召开日期会议决议
的查询索引期
上海证券交易所网站
（ www.sse.com.cn ）
议案全部审议
的《沈阳芯源微电子
东大会议案被否决的
情况。
决议公告》（公告编
号：2023-036）
上海证券交易所网站
（ www.sse.com.cn ）
的《沈阳芯源微电子议案全部审议
临时股东大会 2023 年第一次临时股议案被否决的
东大会决议公告》情况。
（公告编号： 2023-
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
上述股东大会的议案全部审议通过，不存在否决议案的情况。
四、表决权差异安排在报告期内的实施和变化情况
□适用 √不适用
五、红筹架构公司治理情况
□适用 √不适用
六、董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事、高级管理人员和核心技术人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内
从公司获是否在公
性年年度内股份
姓名职务任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数增减变动原因得的税前司关联方
别龄增减变动量
报酬总额获取报酬
（万元）
公司权益分派
董事长、总实施及二级市
宗润福男 60 2022/3/30 2025/3/30 2,165,455 2,435,273 269,818 546.79 否
裁场交易、股权
激励归属
郑广文董事男 58 2022/3/30 2025/3/30 0 0 0 不适用 0 是
胡琨元董事男 52 2022/3/30 2025/3/30 0 0 0 不适用 0 是
赵庆党董事男 60 2022/3/30 2025/3/30 0 0 0 不适用 0 否
孙华董事男 57 2022/3/30 2025/3/30 0 0 0 不适用 0 否
公司权益分派
董事、副总实施及二级市
陈兴隆男 48 2022/3/30 2025/3/30 77,019 107,692 30,673 401.02 否
裁场交易、股权
激励归属
朱煜独立董事男 59 2022/3/30 2025/3/30 0 0 0 不适用 8.00 否
宋雷独立董事男 55 2022/3/30 2025/3/30 0 0 0 不适用 8.00 否
钟宇独立董事男 54 2022/3/30 2025/3/30 0 0 0 不适用 8.00 否
梁倩倩监事女 34 2022/3/30 2025/3/30 0 0 0 不适用 0 是
史晓欣监事女 46 2022/3/30 2025/3/30 0 0 0 不适用 0 是
职工代表监公司权益分派
孙东丰男 44 2022/3/30 2025/3/30 26,000 38,480 12,480 26.14 否
事实施
报告期内
从公司获是否在公
性年年度内股份
姓名职务任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数增减变动原因得的税前司关联方
别龄增减变动量
报酬总额获取报酬
（万元）
公司权益分派
实施及二级市
李风莉副总裁女 58 2022/3/30 2025/3/30 1,061,250 1,245,050 183,800 254.71 否
场交易、股权
激励归属
公司权益分派
实施及二级市
顾永田副总裁男 43 2022/3/30 2025/3/30 93,234 125,702 32,468 347.09 否
场交易、股权
激励归属
公司权益分派
实施及二级市
汪明波副总裁女 42 2022/3/30 2025/3/30 33,750 59,718 25,968 377.26 否
场交易、股权
激励归属
公司权益分派
实施及二级市
崔晓微副总裁女 39 2022/3/30 2025/3/30 102,450 127,058 24,608 426.80 否
场交易、股权
激励归属
公司权益分派
张新超财务总监男 43 2022/3/30 2025/3/30 3,000 8,880 5,880 实施及股权激 298.04 否
励归属
公司权益分派
实施及二级市
程虎副总裁男 36 2023/6/9 2025/3/30 70,000 44,440 -25,560 165.94 否
场交易、股权
激励归属
刘书杰董事会秘书男 34 2023/6/9 2025/3/30 0 0 0 不适用 165.79 否
合计 / / / / / 3,632,158 4,192,293 560,135 / 3,033.57 /
注：1、上表中“是否在公司关联方获取报酬”不包括从公司控股子公司、委派股东处获取报酬，以及因担任公司董事形成的其他关联方处获取报酬的情况。
姓名主要工作经历
宗润福先生，1964 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，电气工程工业自动化专业，二级研究员，享受国务院政府特殊
津贴，曾获得国家科技重大专项突出贡献奖、全国五一劳动奖章、辽宁省优秀新产品奖励一等奖、辽宁省科学技术奖励二等奖、辽宁省优秀
专家、第六届全国专业技术人才先进集体奖等多项殊荣。宗润福先生自 1988 年 5 月至 1993 年 9 月，先后担任中国科学院沈阳自动化研究所
宗润福
控制工程部工程师、造价组组长；1993 年 10 月至 1995 年 9 月，担任控制工程部副组长；1995 年 10 月至 1999 年 2 月，担任中国科学院沈阳
自动化研究所控制工程部主任；1999 年 3 月至 2002 年 11 月，担任中国科学院沈阳自动化研究所科技处处长、室主任；2002 年 12 月至 2019
年 3 月，任芯源有限总经理、董事、董事长；自 2019 年 3 月至今，任公司董事长兼总裁（总经理）。
郑广文先生，1966 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，技术经济专业。自 2009 年 11 月至 2020 年 10 月，于沈阳富创精
郑广文密设备有限公司担任董事长；自 2020 年 10 月至今，于沈阳富创精密设备股份有限公司担任董事长；自 2015 年 6 月至今，于先进制造担任执
行董事；自 2006 年 5 月至 2019 年 3 月，任芯源有限董事、董事长；2019 年 3 月至今，任公司董事。
胡琨元先生，1972 年 7 月出生，中国国籍，博士研究生学历。2006 年 5 月至 2011 年 12 月任中国科学院沈阳自动化研究所副研究员、研究
员；2012 年 1 月至今，任中国科学院沈阳自动化研究所科技处副处长/处长、科技促进发展处处长；自 2019 年 12 月起，相继担任沈阳中科
胡琨元
奥维科技股份有限公司、沈阳聚德视频技术有限公司、沈阳新合物业有限责任公司、沈阳中科博微科技股份有限公司、沈苏科技（苏州）股
份有限公司、沈阳新松医疗科技股份有限公司、沈阳新松机器人自动化股份有限公司董事等职务。2020 年 5 月至今，担任公司董事。
赵庆党先生，1964 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，计算机技术与应用专业。自 1981 年 10 月至 1989 年 7 月，为辽
宁省军区司令部战士；1989 年 8 月至 1992 年 2 月，为辽宁省建设投资公司职员；1992 年 3 月至 1996 年 6 月，担任辽宁省公安厅二级警司；
赵庆党
理。2016 年 9 月至 2019 年 3 月，担任芯源有限董事；2019 年 3 月至今，担任公司董事。
孙华先生，1967 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，工商管理专业，高级工程师。自 1996 年 5 月至 2000 年 9 月，担
任长江证券投资银行部员工、副总经理；2000 年 10 月至 2006 年 10 月，担任华资资产管理有限公司总经理；2006 年 11 月至 2017 年 2 月，
担任中国科技产业投资管理有限公司总经理；2017 年 3 月至今，担任中国科技产业投资管理有限公司董事长；兼任国科瑞祺物联网创业投资
孙华
有限公司董事长、国科瑞华创业投资企业负责人、北京国科瑞华战略性新兴产业投资基金执行事务合伙人委派代表、中科贵银（贵州）产业
投资基金执行事务合伙人委派代表、深圳市国科瑞华三期股权投资基金合伙企业执行事务合伙人委派代表等。2015 年 12 月至 2019 年 3 月，
担任芯源有限董事；2019 年 3 月至今，担任公司董事。
陈兴隆先生，1976 年 8 月出生，中国国籍，拥有美国永久居留权，研究生学历，获博士学位，机械与航空工程专业，高级工程师，入选辽宁
省“兴辽英才计划”创新领军人才、曾获第六届全国专业技术人才先进集体奖。2005 年 10 月至 2014 年 1 月，于美国应用材料担任资深工程
陈兴隆经理；2014 年 3 月至 2017 年 3 月，于韩国三星电子公司生产技术研究所担任首席工程师；2017 年 5 月至 2018 年 1 月，于 SEMESAmericaInc.
担任技术创新官；2018 年 3 月至 2019 年 3 月，担任芯源有限副总经理、首席技术官；2019 年 3 月至今，担任公司董事、副总裁、首席技术
官。
朱煜先生，1965 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，获博士学位，机械设计及理论专业，清华大学教授。1983 年 8 月
朱煜至 2004 年 9 月，担任中国矿业大学助教、讲师、副教授；2004 年 10 月至今，担任清华大学教授；现任北京华卓精科科技股份有限公司董
事、首席科学家；2019 年 4 月至今，担任公司独立董事。
姓名主要工作经历
宋雷先生，1968 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学位，金融学专业，高级会计师。1992 年 8 月至 1996 年 8 月，担任辽
宁资产经营公司经理；1996 年 9 月至 2001 年 1 月，担任辽宁省财政厅下属辽宁会计师事务所（辽宁第一资产评估事务所）评估主任、所长；
宋雷 2001 年 2 月至 2003 年 6 月，担任北京六合正旭资产评估公司副总经理；2003 年 7 月至 2013 年 9 月，担任辽宁中水国地资产评估有限责任公
司董事长兼总经理；2013 年 10 月至今，担任北京国融兴华资产评估有限责任公司辽宁分公司负责人；现任中天证券股份有限公司独立董事、
中国科学院沈阳科学仪器股份有限公司独立董事；2019 年 4 月至今，担任公司独立董事。
钟宇先生，1970 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，经济法专业，三级律师。1992 年 8 月至 1994 年 4 月东北制药
钟宇集团沈阳第五制药厂法务；1994 年 4 月至 1998 年 11 月，辽宁腾达律师事务所律师；1998 年 11 月至 2002 年 4 月，辽宁同文律师事务所律
师、合伙人、副主任；2002 年 4 月至今，北京隆安（沈阳）律师事务所律师、高级合伙人，2022 年 3 月至今，担任芯源微独立董事。
梁倩倩女士，1990 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，新闻学专业。自 2013 年 10 月至 2016 年 11 月，担任沈阳天广和
梁倩倩美汽车销售服务有限公司会计；2016 年 11 月至今，历任沈阳富创精密设备股份有限公司资本部副部长、证券部部长、董事会秘书、董事。
史晓欣女士，1978 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，会计学专业，高级会计师、注册会计师。自 2010 年 12 月至今，
担任中科院沈自所科技处投资管理高级业务主管、财务处会计，2015 年 1 月至今，担任沈阳新松医疗科技股份有限公司监事，沈阳中科博微
史晓欣
科技股份有限公司监事，苏州沈苏自动化技术开发有限公司监事等。2015 年 12 月至 2019 年 3 月，担任芯源有限监事；2019 年 3 月至今，担
任公司监事。
孙东丰先生，1980 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学位，软件工程专业，高级工程师。自 2002 年 9 月至 2004 年 6 月，
孙东丰担任沈阳冶金机械有限公司电气工程师；2004 年 7 月至 2005 年 2 月担任沈阳创思达自动化电气工程师；2005 年 2 月 2021 年 3 月，历任产品
实现部部长、技术质量部副部长；2021 年 3 月至今担任高级项目管理，2022 年 3 月至今，担任公司职工监事。
李风莉女士，1966 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，工业电气自动化专业，会计师。自 1989 年 7 月至 1992 年 8 月，
担任沈阳车床研究所设计员；1992 年 9 月至 1995 年 8 月，担任沈阳日汇电子有限公司职员；1995 年 9 月至 2002 年 12 月，担任沈阳劲达有
李风莉
限公司财务经理；2003 年 1 月至 2019 年 3 月，担任芯源有限财务部部长、财务总监；2011 年 1 月至 2019 年 3 月，担任芯源有限副总经理；
顾永田先生，1981 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，车辆工程专业，中级工程师。2008 年 6 月至 2015 年 6 月，于
顾永田三一集团有限公司担任制造部长助理、研究所长、商务部长；2015 年 7 月至 2019 年 3 月，历任芯源有限产品实现部部长、部门总监；2017
年 7 月至 2019 年 3 月，担任芯源有限副总经理；2019 年 3 月至今，担任公司副总裁。
汪明波女士，1982 年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。历任沈阳芯源微电子设备股份有限公司高端封装事业部部长，市
汪明波
场发展部总监，光刻事业部总经理；现任沈阳芯源微电子设备股份有限公司光刻事业部总经理；2021 年 4 月至今，担任公司副总裁。
崔晓微女士，1985 年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。历任沈阳芯源微电子设备股份有限公司总经理秘书、科技管理部
崔晓微副部长、综合资源部部长、公共资源部总监、总裁助理。2021 年 4 月至今担任公司副总裁；2022 年 11 月至今，担任上海芯源微企业发展有
限公司法定代表人、执行董事、财务负责人。
姓名主要工作经历
张新超先生，1981 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，高级会计师、注册会计师、FCCA。2004 年起至 2011 年 6 月，
于东软集团历任行业管理会计、开发成本会计主管、高级财务分析师、高级财务经理；2011 年 6 月至 2013 年 7 月任东软熙康财务与经营部
张新超
部长，2013 年 7 月至 2015 年 6 月，任沈阳机床财务控制部部长；2015 年 6 月至 2016 年 5 月任神州高铁财经管理部部长；2016 年 6 月至 2020
年 12 月任美行科技财务总监。2021 年 1 月至今，担任沈阳芯源微电子设备股份有限公司计划财务部部长、财务总监。
程虎先生，1988 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，机械工程及自动化专业，高级工程师，曾荣获辽宁省科学技术一等
奖、辽宁省科学技术二等奖、第六届全国专业技术人才先进集体奖等奖项。2012 年 6 月至 2022 年 5 月，历任公司机械工程师、部长助理、
程虎
产品设计部副部长、前道事业部常务副总经理、研发中心主任、高产能涂胶显影设备突击队主任；2022 年 5 月至 2023 年 5 月，担任公司前
道设计部总监，2023 年 6 月至今，担任公司副总裁。
刘书杰先生，1990 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，经济学硕士。2015 年 7 月至 2020 年 11 月，于国信证券股份
刘书杰有限公司从事投资银行业务，保荐代表人；2020 年 11 月至 2021 年 11 月，于平安证券股份有限公司从事投资银行业务，保荐代表人；2021
年 11 月至今，担任公司证券投资部总监、证券事务代表，2023 年 6 月至今，担任公司董事会秘书。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
√适用 □不适用
在股东单位担任的
任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期
职务
沈阳先进制造技术产法定代表人、执行
郑广文 2015 年 6 月 /
业有限公司董事
辽宁科发实业有限公法定代表人、执行
赵庆党 2016 年 5 月 /
司董事兼总经理
中国科技产业投资管
孙华董事长 2017 年 3 月 /
理有限公司
沈阳中科天盛自动化
史晓欣监事 2015 年 7 月 /
技术有限公司
在股东单位任职
无
情况的说明
√适用 □不适用
任职人员姓在其他单位担任
其他单位名称任期起始日期任期终止日期
名的职务
沈阳富创精密设备股份有法定代表人、董
限公司事长、总经理
董事长、法定代
上海广川科技有限公司 2019 年 4 月无
表人
上海广川科技有限公司北
负责人 2021 年 4 月无
京分公司
沈阳富创精密制造技术研法定代表人、执
究院有限公司行董事
北京亦盛精密半导体有限法定代表人、董
公司事长
宁波芯富投资管理合伙企
执行事务合伙人 2018 年 1 月无
业(有限合伙)
宁波芯芯投资管理合伙企
执行事务合伙人 2018 年 1 月无
业(有限合伙)
郑广文
宁波良芯投资管理合伙企
执行事务合伙人 2018 年 1 月无
业(有限合伙)
北京亦芯企业管理咨询合
执行事务合伙人 2021 年 2 月无
伙企业（有限合伙）
辽宁天广汽车服务有限公法定代表人、执
司行董事
法定代表人、执
沈阳天广投资有限公司 2006 年 7 月无
行董事
北京富创精密半导体有限法定代表人、执
公司行董事
南通富创精密制造有限公法定代表人、执
司行董事
广州富创精密制造有限公法定代表人、执
司行董事
任职人员姓在其他单位担任
其他单位名称任期起始日期任期终止日期
名的职务
沈阳强航时代精密科技有
董事长 2021 年 12 月无
限公司
深圳市品宙洁净科技有限
董事 2023 年 12 月无
公司
沈阳亦创精密科技有限公
法定代表人 2023 年 8 月无
司
中国科学院沈阳自动化研科技促进发展处
究所处长
沈阳新合物业有限责任公
董事 2020 年 4 月无
司
沈阳聚德视频技术有限公
董事 2020 年 1 月无
司
沈阳中科博微科技股份有
董事 2020 年 5 月无
限公司
胡琨元
沈阳中科奥维科技股份有
董事 2020 年 4 月无
限公司
沈苏科技（苏州）股份有
董事长 2020 年 9 月无
限公司
沈阳新松医疗科技股份有
董事长 2020 年 8 月无
限公司
沈阳新松机器人自动化股
董事长 2022 年 3 月无
份有限公司
沈阳中科数控智能技术股
董事 2005 年 1 月 2023 年 5 月
份有限公司
沈阳富创精密设备有限公
赵庆党董事 2017 年 12 月 2023 年 10 月
司
辽宁联合航空发展有限公
董事 2018 年 7 月无
司
国科瑞祺物联网创业投资
董事长 2010 年 7 月无
有限公司
北京国科才俊咨询有限公执行董事、法定
司代表人、总经理
投资委员会主任
国科瑞华创业投资企业 2008 年 5 月无
委员、负责人
北京国科瑞华战略性新兴
执行事务合伙人
产业投资基金（有限合 2015 年 11 月无
代表
伙）
孙华深圳市国科瑞华三期股权
执行事务合伙人
投资基金合伙企业（有限 2020 年 2 月无
代表
合伙）
中科贵银（贵州）产业投执行事务合伙人
资基金（有限合伙）代表
中科院资本管理有限公司董事 2018 年 4 月无
陕西中科纳米材料股份有
副董事长、董事 2000 年 12 月无
限公司
武汉中科创新技术股份有
董事 2011 年 6 月无
限公司
清华大学机械电子工程研
教授 2004 年 4 月无
朱煜究所
北京华卓精科科技股份有创始人、董事、 2012 年 5 月无
任职人员姓在其他单位担任
其他单位名称任期起始日期任期终止日期
名的职务
限公司首席科学家
天津艾西科技发展合伙企
执行事务合伙人 2019 年 7 月无
业（有限合伙）
天津艾西博锐科技发展合
执行事务合伙人 2019 年 7 月无
伙企业（有限合伙）
沈阳富创精密设备股份有
独立董事 2020 年 10 月无
限公司
中国科学院沈阳科学仪器
独立董事 2020 年 8 月无
股份有限公司
长鑫科技集团股份有限公
独立董事 2023 年 6 月无
司
北京钢研新冶精特科技有
董事 2013 年 10 月无
限公司
北京国融兴华资产评估有
负责人 2013 年 6 月无
限责任公司辽宁分公司
宋雷中天证券股份有限公司董事 2019 年 4 月无
中国科学院沈阳科学仪器
独立董事 2020 年 8 月无
股份有限公司
北京隆安（沈阳）律师事律师、高级合伙
钟宇 2002 年 4 月无
务所人、管委会主任
沈阳富创精密设备股份有董事、董事会秘
梁倩倩 2023 年 10 月无
限公司书
科技处投资管理
中国科学院沈阳自动化研
业务主管、财务 2010 年 12 月无
究所
处会计
沈阳新松医疗科技股份有
监事 2015 年 1 月无
限公司
沈阳中科博微科技股份有
监事会主席 2015 年 1 月无
限公司
史晓欣沈苏科技（苏州）股份有
监事 2015 年 1 月无
限公司
沈阳聚德视频技术有限公
监事 2015 年 1 月无
司
沈阳中科天盛自动化技术
监事 2015 年 7 月无
有限公司
昆山科智宝机器人有限公
监事 2019 年 9 月 2023 年 3 月
司（已注销）
在其他单位
任职情况的无
说明
(三) 董事、监事、高级管理人员和核心技术人员报酬情况
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
根据《公司章程》《董事会薪酬与考核委员会工作细则》等相关规
董事、监事、高级管理人员定，董事、高级管理人员薪酬需经董事会薪酬与考核委员会审核，
报酬的决策程序董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会
决定。
董事在董事会讨论本人薪酬
是
事项时是否回避
薪酬与考核委员会或独立董
事专门会议关于董事、监薪酬与考核委员会严格根据相关法律法规的规定对董事、高级管理
事、高级管理人员报酬事项人员报酬事项进行审核，一致同意相关议案。
发表建议的具体情况
司任职的董事根据其在公司的工作岗位、按照公司薪酬管理制度确
定，不再单独领取董事薪酬。独立董事的薪酬参照资本市场中独立
董事薪酬的平均水平确定。董事薪酬报股东大会审议。
董事、监事、高级管理人员
报酬确定依据
据其在公司的工作岗位、按照公司薪酬管理制度确定，不再单独领
取监事薪酬。监事薪酬报股东大会审议。
管理制度确定。高级管理人员薪酬报董事会审议。
董事、监事和高级管理人员
正常支付
报酬的实际支付情况
报告期末全体董事、监事和
高级管理人员实际获得的报 3,033.57
酬合计
报告期末核心技术人员实际
获得的报酬合计
(四) 公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员变动情况
√适用 □不适用
姓名担任的职务变动情形变动原因
程虎高级管理人员聘任聘任高级管理人员
刘书杰高级管理人员聘任聘任高级管理人员
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
七、报告期内召开的董事会有关情况
会议届次召开日期会议决议
第二届董事会第
九次会议
会议届次召开日期会议决议
议案》
第二届董事会第 8、《关于公司<2022 年度募集资金存放与使用情况专项报
十次会议告>的议案》
方案的议案》
第二届董事会第
十一次会议
案》
第二届董事会第个归属期符合归属条件的议案》
十二次会议 3、《关于 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第二
个归属期符合归属条件的议案》
个归属期符合归属条件的议案》
第二届董事会第
十三次会议
其摘要的议案》
办法>的议案》
第二届董事会第 3、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事
十四次会议宜的议案》
案》
目的议案》
第二届董事会第
十五次会议
会议届次召开日期会议决议
项报告>的议案》
第二届董事会第
十六次会议
案》
价格及授予数量的议案》
第二届董事会第 1、《关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第三个
十七次会议归属期符合归属条件的议案》
第二届董事会第
十八次会议
八、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
是否
董事是否连续
独立本年应参亲自以通讯出席股东
姓名委托出缺席两次未亲
董事加董事会出席方式参大会的次
席次数次数自参加会
次数次数加次数数
议
宗润福否 10 10 3 0 0 否 2
郑广文否 10 10 9 0 0 否 2
胡琨元否 10 10 9 0 0 否 2
赵庆党否 10 10 9 0 0 否 2
孙华否 10 10 9 0 0 否 2
陈兴隆否 10 10 5 0 0 否 2
朱煜是 10 10 9 0 0 否 2
宋雷是 10 10 9 0 0 否 2
钟宇是 10 10 8 0 0 否 2
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 10
其中：现场会议次数 0
通讯方式召开会议次数 0
现场结合通讯方式召开会议次数 10
(二)董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三)其他
□适用 √不适用
九、董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(一)董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别成员姓名
审计委员会宋雷、钟宇、胡琨元，宋雷为主任委员
提名委员会朱煜、钟宇、赵庆党，朱煜为主任委员
薪酬与考核委员会宋雷、郑广文、朱煜，宋雷为主任委员
战略委员会宗润福、郑广文、孙华、朱煜，宗润福为主任委员
(二)报告期内审计委员会召开 4 次会议
其他履行
召开日期会议内容重要意见和建议
职责情况
工作计划》
案》
第二届董事会
议案》
六次会议
况专项报告>的议案》
转增股本方案的议案》
案》
第二届董事会
七次会议
第二届董事会 1、《关于公司 2023 年半年度报告及摘要的议案》
八次会议情况专项报告>的议案》
第二届董事会
九次会议
(三)报告期内提名委员会召开 1 次会议
召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况
第二届董事会提名委 1、《关于聘任公司高级管理人
员会第二次会议员的议案》
(四)报告期内薪酬与考核委员会召开 6 次会议
其他履行
召开日期会议内容重要意见和建议
职责情况
第二届董事会
薪酬与考核委
员会第四次会
议
案》
议案》
第二届董事会 2、《关于 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分
薪酬与考核委第二个归属期符合归属条件的议案》
员会第五次会 3、《关于 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分
议第二个归属期符合归属条件的议案》
第一个归属期符合归属条件的议案》
第二届董事会 1、《关于公司<2023 年限制性股票激励计划（草
薪酬与考核委案）>及其摘要的议案》
员会第六次会 2、《关于公司<2023 年限制性股票激励计划实施考
议核管理办法>的议案》
第二届董事会
薪酬与考核委
员会第七次会
议
第二届董事会
薪酬与考核委 1、《关于调整 2020 年、2021 年限制性股票激励计
员会第八次会划授予价格及授予数量的议案》
议
第二届董事会
薪酬与考核委 1、《关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予部
员会第九次会分第三个归属期符合归属条件的议案》
议
(五)存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
十、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 995
主要子公司在职员工的数量 123
在职员工的数量合计 1,118
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职
工人数
专业构成
专业构成类别专业构成人数
生产人员 336
销售人员 180
技术人员 357
财务人员 14
行政人员 231
合计 1,118
教育程度
教育程度类别数量（人）
博士 3
硕士 235
本科 535
大专 321
大专以下 24
合计 1,118
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司依据国家相关法律法规，兼顾市场竞争水平与激励效果，针对所有员工，通过制定薪酬
政策，推动员工与公司共同努力创造更多价值，共同发展。公司实行薪酬福利预算管理，根据战
略发展规划制定人员编制与人工成本预算，通过不断优化人员结构配置，提升人员效率，追求企
业效益与员工收益双赢。公司基于整体的薪酬福利框架，根据不同类别的人员设置不同的薪酬激
励体系：
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司依据企业文化及战略发展需求、经营目标和岗位技能的实际需要，制定年度培训计划，
涵盖新员工入职培训、员工岗前培训、在岗员工技能提升培训、通用类培训等在内。通过内训与
外训相结合、并借助网络资源的形式，开展培训。内训方面，规划、组织、跟进各部门内部及跨
部门的专业培训；外训方面，寻求外部课程及讲师进行管理类、通用类培训。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
劳务外包的工时总数 177,184.00（小时）
劳务外包支付的报酬总额 4,400,467.45（元）
十二、利润分配或资本公积金转增预案
(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
公司已根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》以及上海证券
交易所《上市公司现金分红指引》制定了公司的分红政策。《公司章程》第一百六十一条规定了
现金分红政策以及公司利润分配方案的决策程序，现有现金分红政策充分保护了中小投资者的合
法权益，报告期对公司章程的修改未涉及现金分红政策相关内容。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 √是 □否
分红标准和比例是否明确和清晰 √是 □否
相关的决策程序和机制是否完备 √是 □否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 √是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护 √是 □否
(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司
应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
每 10 股送红股数（股） /
每 10 股派息数（元）（含税） 2
每 10 股转增数（股） 4.5
现金分红金额（含税） 27,565,308.20
分红年度合并报表中归属于上市公司普通股
股东的净利润
占合并报表中归属于上市公司普通股股东的
净利润的比率（%）
以现金方式回购股份计入现金分红的金额 0
合计分红金额（含税） 27,565,308.20
合计分红金额占合并报表中归属于上市公司
普通股股东的净利润的比率（%）
注：现金分红金额暂未考虑股份回购计划的影响
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 股权激励总体情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
标的股票标的股票数激励对象人激励对象人授予标的股
计划名称激励方式
数量量占比(%) 数数占比(%) 票价格
第二类限
制性股票 690,000 0.82 60 15.19 40.00
制性股票
激励计划
第二类限
制性股票 812,500 0.97 79 12.42 40.00
制性股票
激励计划
第二类限
制性股票 1,600,000 1.16 162 18.41 50.00
制性股票
激励计划
注：2020 年限制性股票激励计划中的激励对象人数占比的计算公式分母为 2020 年 12 月 31 日的公司
总人数 395 人；2021 年限制性股票激励计划中的激励对象人数占比的计算公式分母为 2021 年 12 月
√适用 □不适用
单位：股
报告期内报告期内授予价期末已获
年初已授报告期新期末已获
可归属/ 已归属/ 格/行归属/行
计划名称予股权激授予股权授予股权
行权/解行权/解权价格权/解锁
励数量激励数量激励数量
锁数量锁数量（元）股份数量
制性股票 690,000 0 273,500 273,500 40.00 690,000 651,500
激励计划
制性股票
激励计划
制性股票 0 1,260,000 0 0 50.00 1,260,000 0
激励计划
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
报告期内公司层面考核指标
计划名称报告期确认的股份支付费用
完成情况
合计 / 38,948,973.48
(二) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述查询索引
届监事会第十一次会议，审议通过了《关于 2020 年限制性股票
激励计划预留授予部分第二个归属期符合归属条件的议案》《关
详见公司于 2022 年 4 月 28
于 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期符合
日于上海证券交易所网站
归属条件的议案》《关于 2021 年限制性股票激励计划预留授予部
（ www.sse.com.cn ）披露
分第一个归属期符合归属条件的议案》等议案，公司 2020 年限
的公告。
制性股票激励计划预留授予部分第二个归属期、2021 年限制性
股票激励计划首次授予部分第二个归属期、2021 年限制性股票
激励计划预留授予部分第一个归属期符合归属条件。
授予部分第二个归属期、2021 年限制性股票激励计划首次授予
部分第二个归属期第一批次、2021 年限制性股票激励计划预留
授予部分第一个归属期的股份登记工作。公司 2020 年限制性股详见公司于 2023 年 5 月 19
票激励计划预留授予部分第二个归属期归属 6.75 万股，2021 年日于上海证券交易所网站
限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期第一批次归属（ www.sse.com.cn ）披露
属期归属 8 万股，共归属限制性股票 26.22 万股。该部分股份已
于 2023 年 5 月 18 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公
司完成登记，并于 2023 年 5 月 24 日上市流通。
详见公司于 2023 年 9 月 28
届监事会第十六次会议，审议通过了《关于 2020 年限制性股票
日于上海证券交易所网站
激励计划首次授予部分第三个归属期符合归属条件的议案》，公
（ www.sse.com.cn ）披露
司 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第三个归属期符合
的公告。
归属条件。
事项概述查询索引
次授予部分第三个归属期、2021 年限制性股票激励计划首次授
予部分第二个归属期第二批次的股份登记工作。公司 2020 年限详见公司于 2023 年 10 月
制性股票激励计划首次授予部分第三个归属期归属 30.488 万 31 日于上海证券交易所网
股，2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期第站（ www.sse.com.cn ）披
二批次归属 7.548 万股，共归属限制性股票 30.488 万股。该部露的公告。
分股份已于 2023 年 10 月 30 日在中国证券登记结算有限责任公
司上海分公司完成登记，并于 2023 年 11 月 3 日上市流通。
授予部分第二个归属期第三批次的股份登记工作。公司 2021 年详见公司于 2023 年 12 月 8
限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期第三批次归属日于上海证券交易所网站
结算有限责任公司上海分公司完成登记，并于 2023 年 12 月 13 的公告。
日上市流通。
届监事会第十三次会议，审议通过了《关于公司<2023 年限制性
股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2023 年限
制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东
详见公司于 2023 年 7 月 29
大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》等议案，拟向
日、2023 年 8 月 15 日于上
激励对象授予 160 万股限制性股票，约占本激励计划草案公告时
海证券交易所网站
公司股本总额 13,744.8931 万股的 1.16%。其中首次授予 128 万
（ www.sse.com.cn ）披露
股，约占本激励计划草案公告时公司股本总额的 0.93%，首次授
的公告。
予部分占本次授予权益总额的 80.00%；预留 32 万股，约占本激
励计划草案公告时公司股本总额的 0.23%，预留部分占本次授予
权益总额的 20.00%。公司于 2023 年 8 月 14 日召开 2023 年第一
次临时股东大会，审议通过了前述议案。
详见公司于 2023 年 8 月
届监事会第十四次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授
予限制性股票的议案》，确定 2023 年 8 月 14 日为首次授予日，
站（www.sse.com.cn）披
以 50.00 元/股的授予价格向 160 名激励对象授予 126.00 万股限
露的公告。
制性股票。
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员和核心技术人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位:股
年初已报告期限制性期末已
获授予新授予股票的报告期报告期获授予报告期
姓名职务限制性限制性授予价内可归内已归限制性末市价
股票数股票数格（元属数量属数量股票数（元）
量量）量
董事长、总裁、
宗润福 70,000 / / 21,000 21,000 70,000 133.61
核心技术人员
李风莉副总裁 50,000 / / 15,000 15,000 50,000 133.61
董事、副总裁、
陈兴隆 50,000 / / 15,000 15,000 50,000 133.61
核心技术人员
顾永田副总裁 50,000 / / 15,000 15,000 50,000 133.61
汪明波副总裁 50,000 / / 15,000 15,000 50,000 133.61
崔晓微副总裁 30,000 / / 9,000 9,000 30,000 133.61
张新超财务总监 10,000 20,000 50 3,000 3,000 30,000 133.61
副总裁、核心技
程虎 20,000 10,000 50 6,000 6,000 30,000 133.61
术人员
刘书杰董事会秘书 30,000 20,000 50 15,000 15,000 50,000 133.61
王绍勇核心技术人员 40,000 / / 12,000 12,000 40,000 133.61
张怀东核心技术人员 20,000 / / 6,000 6,000 20,000 133.61
赵乃霞核心技术人员 20,000 / / 6,000 6,000 20,000 133.61
张军核心技术人员 0 15,000 50 / / 15,000 133.61
合计 440,000 65,000 / 138,000 138,000 505,000 /
注：“限制性股票的授予价格（元）”为股权激励计划方案制定时的授予价格，实际授予价格根据现
金分红等具体情况有所调整。
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司制定了高级管理人员的业绩考核体系与业绩考核指标，由薪酬与考核委员会负责落实。
公司制定了较为完善的考评机制，根据年度经营责任考核相关管理办法，通过多种立体指标体系
来进行考核奖惩，调动高级管理人员的工作积极性和能动性，有效提升公司治理水平。
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所科创板股票上市
规则》等规定，不断健全、完善公司法人治理结构和内部控制制度，持续深入开展治理活动，提
升公司法人治理水平。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十五、报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
公司各子公司是在公司总体方针目标框架下，独立经营、自主管理，合法有效地运作企业法
人资产，同时在不影响独立自主经营管理的前提下应当执行公司对子公司的各项制度规定。子公
司严格依照公司《信息披露管理制度》的规定，及时、准确、真实、完整地向公司报告制度所规
定的重大事项信息，不存在应披露而未披露的重大事项信息。
十六、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司聘请的容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2023 年内部控制的有效性进行了独
立审计，并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。
是否披露内部控制审计报告：是
内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
无
十八、其他
□适用 √不适用
第五节环境、社会责任和其他公司治理
一、董事会有关 ESG 情况的声明
公司高度重视 ESG 工作，ESG 工作是公司持续、长远发展的基石之一。报告期内，公司多措
并举，全力将 ESG 工作嵌入公司企业文化，以实现公司高质量发展，成为受人尊敬的上市企业。
公司积极履行环保义务，积极响应国家关于“碳达峰、碳中和”的战略目标。报告期内，公
司在内部建立了完善的环境保护制度体系，持续优化碳排放数字化管理等制度，由通过认证的专
职“碳交易员”进行碳排放交易管理，应用数字化监测等多重方式减少公司碳排放。相关人员与
制度的完善为公司未来持续的绿色发展道路打下了坚实的基础。
公司勇于承担社会责任，积极参与社会公益事业。2020 年，公司积极协助疫情防护工作，
向沈阳市红十字会捐赠 137 万元资金，用于协助沈阳市政府集中安置湖北籍游客的住宿及饮食问
题。2021 年，公司与沈北新区蒲河小学建立了帮扶“对子”，多次开展科技进校园活动，并捐
助体育用品、书籍等生活学习用品。2022 年，公司多名员工进入社区、核酸检测点等疫情防控
地展开支援，同时捐助了食物、生活用品等爱心物资。2023 年，公司和哈工大教育发展基金会
合作，设立了哈工大芯源微奖学金，奖学金总规模 100 万元，分五年支付；公司董事长、总裁、
哈工大沈阳校友会会长宗润福先生以个人名义向哈工大教育发展基金会捐赠人民币 100 万元，用
于支持电气学院的发展建设。未来公司将继续积极参与社会公益事业，切实履行上市公司社会责
任。
公司高度重视企业治理，建立并持续完善现代企业治理结构，不断完善股东大会、董事会、
监事会和管理层的运行机制。在员工培养方面，公司于 2020 年至 2023 年先后推出了三期限制性
股票激励计划，共激励对象 299 人次，被激励员工均为公司管理层及核心业务骨干，股票激励计
划明确了公司业绩考核目标，充分调动核心员工的积极性和主动性，力争在公司内部培养一批优
秀的管理和技术人才。在投资者权益保护方面，公司通过法定信披、调研、业绩说明会、E 互动、
投资者热线等方式较好地传递了公司业务亮点及发展前景，充分保障全体股东和相关投资者权益。
二、环境信息情况
是否建立环境保护相关机制是
报告期内投入环保资金（单位：万元） 488.21
(一) 是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 √否
(二) 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
不适用
(三) 资源能耗及排放物信息
√适用 □不适用
公司主要从事半导体专用设备的研发、生产和销售，主要生产工序为机器设备的组装、检测
和调试等，不存在高危险、重污染的情形。
√适用 □不适用
公司主要从事半导体专用设备的研发、生产和销售，主要生产工序为机器设备的组装、检测
和调试等，不直接产生温室气体的排放。
√适用 □不适用
公司将持续实行内部降本增效工作，优化工艺流程，提高原材料、设备利用率，以降低资源
消耗。
√适用 □不适用
公司从事研发、生产、测试等小范围会使用光刻胶、OK73、酒精、各类酸碱性药液等化学品
进行产品测试，化学品由有资质的专用运输车运输到司后，分类暂存至化学品库内。化学品库实
行双人收发双人管理，确保化学品管理安全。使用前，公司对涉及化学品操作的员工进行化学品
专项培训，告知各类化学品危害。使用时，评估化学品安全风险，有针对性的为员工配备个人劳
动防护用品，并要求其佩戴使用。同时，为应对突发异常事件，公司亦配备应急物资应急所必须
的物资设备。使用后的废弃化学品均已交由专业的危险废物处置机构进行合规处置。
公司环保管理制度等情况
√适用 □不适用
公司已顺利通过 ISO14001 体系的监督审核工作，并取得体系认证证书。同时，为减少污染
物的排放量，减轻对环境的影响，公司建立各部门环境安全职业卫生岗位职责，明确各岗位环保
职责。
针对危险废物，公司严格执行 GB18597-2023《危险废物贮存污染控制标准》及 HJ1276-2022
《危险废物识别标志设置技术规范》等最新法规管理要求，落实危废合规管理，并通过溯源减量
等方式，从源头对危废进行减量化管理工作。公司也建立了《废气、废水、噪声管理制度》，保
障污染物合规处置，达标排放。
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
是否采取减碳措施是
减少排放二氧化碳当量（单位：吨）
为倡导绿色发展，提高资源利用效率，减少环境污
染，2023 年 10 月，公司使用自有资金建设彩云路厂区
减碳措施类型（如使用清洁能源发
屋面分布式光伏项目，并于 2024 年 2 月正式投入使
电、在生产过程中使用减碳技术、研
用，光伏项目面积约 8500 ㎡，系统容量 883.3KWp，年
发生产助于减碳的新产品等）
度发电量近 100 万度，发电量公司全部消纳，预计每
年可减少二氧化碳排放当量约 800 吨。
具体说明
√适用 □不适用
公司有完整的能源监控、数据采集、分析系统，通过能源管理平台对车间、水、电、气、冷
热源等能耗进行全面监控，实现能耗监测、能耗分析、对标定额管理、能耗报警、节能管理、运
行维护等功能。
针对大能耗空调系统采取部分室内回风，降低新风比，并对多台冷冻机采取整合优化，集中
制冷形式，降低能耗。同时，我司照明系统采取智能控制，夜间等特定时间采取集中‘智能’关
灯措施。
在员工出行方面，公司为员工提供通勤大客车，倡导员工乘坐公共交通出行。公司内部倡导
无纸化办公，尽可能使用邮箱、微信、云之家等方式进行办公。
(五) 碳减排方面的新技术、新产品、新服务情况
□适用 √不适用
(六) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司积极履行环保义务，通过优化工艺调试方式，2023 年度减少危废产生百余吨，减少处
置费用数十万元。此外，公司积极开展 EHS 系统培训，报告期内累计培训 1400+人次。
三、社会责任工作情况
(一)主营业务社会贡献与行业关键指标
公司主要从事半导体专用设备的研发、生产和销售业务，是国内涂胶显影设备行业领军企业，
核心产品前道涂胶显影机成功打破国外垄断，填补国内空白。
公司是国家集成电路产业技术创新联盟及集成电路封测产业链技术创新战略联盟理事单位，
并先后主持制定了喷胶机、涂胶机两项行业标准，均已正式颁布实施。公司先后获得“全国第一
批专精特新‘小巨人’
”、“国家级知识产权优势企业”
、“国家高技术产业化示范工程”、“国内先
进封装领域最佳设备供应商”，公司团队先后获得“第六届全国专业技术人才先进集体”、“全
国五一劳动奖状”等多项殊荣，公司产品先后获得“国家战略性创新产品”、“国家重点新产
品”、“辽宁省科学技术进步一等奖”等多项荣誉，充分体现了公司的技术水平和管理能力，奠
定了公司在细分行业内的突出地位。
(二)从事公益慈善活动的类型及贡献
类型数量情况说明
对外捐赠
其中：资金（万元） 20 设立哈工大芯源微奖学金
物资折款（万元）
公益项目
捐助浑南九小爱心物资，价值约
其中：资金（万元） 1
救助人数（人）
乡村振兴
其中：资金（万元）
物资折款（万元）
帮助就业人数（人）
√适用 □不适用
公司积极参与社会公益和慈善事业。2023 年，公司和哈工大教育发展基金会合作，设立了
哈工大芯源微奖学金，奖学金总规模 100 万元，其中报告期内已完成捐赠 20 万元；公司董事长、
总裁、哈工大沈阳校友会会长宗润福先生以个人名义向哈工大教育发展基金会捐赠人民币 100 万
元，用于支持电气学院的发展建设。公司多次走进浑南九小，开展“芯系五育强希望，源泽四力
筑未来”及“科学大讲堂”活动，科普集成电路装备工艺知识，捐助电子琴架等价值 1 万元的学
习生活用品。公司组建爱心团队，前往锦州市义县头台镇沟河寨村开展“奉献爱心，传递温情”
暖冬爱心捐赠活动，向当地村民分发了来自芯源公司的员工们捐赠的爱心衣物和生活物品等，为
头台镇头台小学的学生们捐赠了爱心图书和玩具等，为村民们带去了冬日的温暖，为孩子们带去
了成长的鼓励。
□适用 √不适用
具体说明
□适用 √不适用
(三)股东和债权人权益保护情况
公司重视股东利益保护，充分保障投资者的合法权益，严格按照《公司法》、
《证券法》、《上
市公司治理准则》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》等规定，不断健全、完善公司法人治
理结构和内部控制制度，持续深入开展治理活动，提升公司法人治理水平，为公司股东合法权益
的保护提供有力保障。公司通过上证 E 互动、投资者电话等互动交流平台及方式，积极建立公开、
公平、透明、多维度的投资者沟通渠道，加深投资者对于公司生产经营等情况的了解，增强投资
者对公司的认同感。
(四)职工权益保护情况
公司严格遵守《劳动法》、
《劳动合同法》等相关法律法规，切实关注员工身心健康、安全和
满意度，尊重并维护员工个人合法权益；注重员工职业技能的培养和发展计划，多次组织专业技
能培训，提高员工岗位技能；不定期开展形式多样的文体活动，丰富员工业余生活，促进企业和
员工共同成长和发展。在人才激励方面，公司于 2020 年至 2023 年推出了三期限制性股票激励计
划，覆盖激励对象共计 299 人次，被激励员工均为公司管理层及核心业务骨干，力争在公司内部
培养一批优秀的管理和技术人才。
员工持股情况
员工持股人数（人） 127
员工持股人数占公司员工总数比例（%） 11.36%
员工持股数量（万股） 642.44
员工持股数量占总股本比例（%） 4.66%
(五)供应商、客户和消费者权益保护情况
公司坚持诚信经营、互利共赢原则，与供应商、客户发展长期合作关系。公司配备了专业的
销售、服务及研发团队，始终秉承“客户第一，为客户创造价值”的理念，为我们的客户提供
“专业精品”的产品及服务。
(六)产品安全保障情况
公司所处的半导体设备行业作为半导体产业链中至关重要的环节，产品质量尤为重要。公司
自成立以来一直专注于半导体专用设备的研发、生产和销售，以高效的质量管控、全面优质的客
户服务以及快速灵活的售后响应赢得市场。公司坚持“质量为上”的经营理念，建立了完整的质
量控制制度，实行严格的质量控制手段，以保证产品质量的稳定性和一致性。目前公司应用于集
成电路制造后道先进封装领域的喷胶机、涂胶/显影机和清洗机等产品已通过 SEMIS2 国际安规认
证，为公司进入国际半导体设备供应商体系奠定了良好的基础。
(七)在承担社会责任方面的其他情况
□适用 √不适用
四、其他公司治理情况
(一) 党建情况
√适用 □不适用
芯源微党支部成立于 2005 年，随着公司业务的发展壮大，2021 年升级为党总支部，2023 年
升级为党委，下设 4 个党支部，截至 2023 年底共有党员 170 人。近年来荣获“辽宁省非公有制
企业党建工作示范点”、“沈阳市先进基层党组织”等荣誉。
全面落实党的二十大、中央经济工作会议精神，公司党委以制度体系建设为根基，以引领企业文
化和助推经营发展两大方向为抓手，扎实推进第二批主题教育，致力于把党的政治优势、组织优
势转化为企业的竞争优势、创新优势和发展优势，保障公司高质量可持续发展。
键在人才。要围绕产业发展需求，聚天下英才而用之，全面提高人才自主培养质量，积极培育良
好创新生态，促进产学研深度融合，让更多科技型企业茁壮成长。总理的关怀与嘱托，极大地鼓
舞和鞭策着我们使命必达，勇毅前行！
(二) 投资者关系及保护
类型次数相关情况
报告期内，公司分别召开了 2022 年度暨 2023 年第一
季度业绩说明会、2023 年半年度业绩说明会、2023 年
召开业绩说明会 3
第三季度业绩说明会，较好的传递了公司的投资价
值。
借助新媒体开展公司积极使用公众号、线上财经平台等新媒体工具，
投资者关系管理 9 进一步打破了传统调研的场景限制，提升了投关工作
活动效率。
官网设置投资者
√是 □否网址：www.kingsemi.com/index.php/Tou/index
关系专栏
开展投资者关系管理及保护的具体情况
√适用 □不适用
报告期内，公司分别召开了 2022 年度暨 2023 年第一季度业绩说明会、2023 年半年度业绩说
明会、2023 年第三季度业绩说明会。投资者参会情况踊跃，公司回复了投资者提出的各类问题，
充分保障了投资者知情权，较好的传递了公司发展逻辑及前景。
公司高度重视投资者调研接待工作，由公司董事长、董事会秘书专门负责，报告期内举办多
场投资者调研活动；公司设置了投资者热线电话，由专人负责接听，专业、耐心地解答各类投资
者的问题，报告期内共接听投资者热线电话近三百余次；公司指派专人负责上证 E 互动的投资者
沟通交流工作，报告期内积极回复投资者各类提问。
其他方式与投资者沟通交流情况说明
□适用 √不适用
(三) 信息披露透明度
√适用 □不适用
公司通过内外部培训，持续加强董监高及相关人员合规意识，同时建立完善《信息披露管理
制度》、《内部重大信息报告制度》等信息披露制度体系，保障法定信息应披尽披。加强对公司业
务、产品、技术等核心信息的披露，通过内外部培训持续提升信息披露工作人员对公司业务、产
品、技术的理解度和信息披露水平，在保证技术秘密和商业秘密的前提下，披露内容力求详细、
全面、准确，披露语言力求通俗易懂，避免大量使用专业术语或其他晦涩词汇，增强信息披露可
读性。
(四) 知识产权及信息安全保护
√适用 □不适用
半导体设备的制造需要综合运用光学、物理、化学等多学科技术，具有技术壁垒高、制造难
度大等特点，因此知识产权和商业秘密是半导体设备企业立足和发展的根本。公司重视知识产权
和商业秘密的保护，将知识产权和商业秘密作为重要资产，把知识产权和商业秘密保护体系建设
作为公司科技进步和发展壮大的一项重要任务，已建立了完善知识产权和商业秘密保护和内部管
理制度，避免核心技术和商业秘密被恶意窃取或流失。
公司在维护公司知识产权、打击商业秘密犯罪方面取得了优秀成果。由我公司离职员工作为
主要股东发起设立的宁波润华全芯微电子设备有限公司，其产品主要面向化合物半导体、LED等
小尺寸领域，该公司所售的部分机台涉嫌侵犯我司商业秘密，我公司于2020年10月向沈阳市公安
局刑事报案，案件审理期间，迫于法律威慑，宁波全芯微与我公司达成《刑事和解协议书》，前
者就其侵犯我公司商业秘密的行为自愿作出现金赔偿，截至报告期末，公司已收到4,000万元赔
偿款。本案经公安机关调查取证、检察机关审查起诉后，人民法院依法审理确定了宁波全芯微的
犯罪行为，沈阳高新技术产业开发区人民法院于2023年1月、2023年6月作出了（2022）辽0192刑
初8号、（2023）辽0192刑初14号《刑事判决书》。在《刑事判决书》中，沈阳高新技术产业开发
区人民法院依法确定了被告单位及各被告人的刑期，依法严惩了宁波全芯微的犯罪行为。（详见：
芯源微关于商业秘密维权进展暨收到刑事判决书的公告，公告编号：2023-005）
(五) 机构投资者参与公司治理情况
□适用 √不适用
(六) 其他公司治理情况
□适用 √不适用
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及如未能
是否是否
时履行应及时履
承诺背承诺承诺承诺时有履及时
承诺方承诺期限说明未完行应说
景类型内容间行期严格
成履行的明下一
限履行
具体原因步计划
离职之日
不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的首次发行上市沈阳芯源
与首次起 6 个月
股份；自所持首次发行上市前的股份限售期满之日起 4 年内，每年转让 2019 年
公开发股份公司核心及限售期
行相关限售技术人员
的首次发行上市前股份不得超过上市时所持沈阳芯源首次发行上市前股 6月6日是
满之日起
是不适用不适用
份总数的 25%，减持比例可以累积使用；2、本人同时将遵守法律法规、
的承诺 4 年孰长
上海证券交易所科创板股票上市规则以及上海证券交易所业务规则对核
心技术人员股份转让的其他规定。
一、截至本声明与承诺做出之日，发行人第一大股东不存在直接或间接
控制的其他企业与发行人的业务存在直接或间接的同业竞争的情形。
二、为避免未来发行人第一大股东及其直接或间接控制的其他企业与发
行人产生同业竞争，发行人第一大股东承诺：在作为发行人第一大股东
期间，本声明承诺签署人不会在中国境内或境外以任何方式（包括但不
限于提供经营场地、水、电或其他资源、资金、技术、设备、咨询、宣
传）支持直接或间接对发行人的经营构成或可能构成同业竞争的业务或
与首次解决活动；本声明承诺签署人亦将促使其直接或间接控制的其他企业不在中
作为公司
公开发同业国境内或境外以任何方式（包括但不限于提供经营场地、水、电或其他 2019 年
行相关竞争
先进制造
资源、资金、技术、设备、咨询、宣传）支持直接或间接对发行人的生 6月6日
是第一大股是不适用不适用
东期间
的承诺产经营构成或可能构成同业竞争的业务或活动。三、为了更有效地避免
未来发行人第一大股东及其直接或间接控制的其他企业与发行人之间产
生同业竞争，本声明承诺签署人还将采取以下措施：（一）通过董事会
或股东会/股东大会等公司治理机构和合法的决策程序，合理影响本声
明承诺签署人直接或间接控制的其他企业不会直接或间接从事与发行人
相竞争的业务或活动，以避免形成同业竞争；（二）如本声明承诺签署
人及其直接或间接控制的其他企业存在与发行人相同或相似的业务机
会，而该业务机会可能直接或间接导致本声明承诺签署人直接或间接控
制的其他企业与发行人产生同业竞争，本声明承诺签署人应于发现该业
务机会后立即通知发行人，并尽最大努力促使该业务机会按不劣于提供
给本声明承诺签署人及其直接或间接控制的其他企业的条件优先提供予
发行人；（三）如本声明承诺签署人直接或间接控制的其他企业出现了
与发行人相竞争的业务，本声明承诺签署人将通过董事会或股东会/股
东大会等公司治理机构和合法的决策程序，合理影响本声明承诺签署人
直接或间接控制的其他企业，将相竞争的业务依市场公平交易条件优先
转让给发行人或作为出资投入发行人；（四）如因未履行上述承诺给发
行人造成损失的，本声明承诺签署人将赔偿发行人因此受到的一切损
失；如因违反本声明与承诺而从中受益，本声明承诺签署人同意将所得
收益全额补偿给发行人。
东期间，本公司/本单位及本公司/本单位控制的其他企业将尽量减少与
沈阳芯源微电子设备股份有限公司及其子公司的关联交易；2、对于不
可避免的或有合理原因而发生的关联交易，本公司/本单位及本公司/本
单位控制的其他企业将遵循公平合理、价格公允的原则，与沈阳芯源微
与首次解决电子设备股份有限公司或其子公司依法签订协议，履行合法程序，并将
作为公司
公开发关联按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券 2019 年
行相关交易
先进制造
交易所科创板股票上市规则》等法律、法规、规范性文件以及《沈阳芯 6月6日
是第一大股是不适用不适用
东期间
的承诺源微电子设备股份有限公司章程》等有关规定履行信息披露义务和办理
有关报批事宜，本公司/本单位保证不通过关联交易损害沈阳芯源微电
子设备股份有限公司及其无关联关系股东的合法权益；3、如违反上述
承诺，本公司/本单位愿意承担由此给沈阳芯源微电子设备股份有限公
司造成的全部损失；4、上述承诺在本公司/本单位作为沈阳芯源微电子
设备股份有限公司第一大股东期间持续有效。
其他企业将尽量减少与沈阳芯源微电子设备股份有限公司及其子公司的
中科院沈
关联交易；2、对于不可避免的或有合理原因而发生的关联交易，本人/
自所、科
与首次解决本企业/本单位及本人/本企业/本单位控制的其他企业将遵循公平合
发实业、持有公司
公开发关联理、价格公允的原则，与沈阳芯源微电子设备股份有限公司或其子公司 2019 年
行相关交易
国科投
依法签订协议，履行合法程序，并将按照《中华人民共和国公司法》、 6月6日
是 5%以上股是不适用不适用
资、国科份期间
的承诺《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》等
瑞祺、周
法律、法规、规范性文件以及《沈阳芯源微电子设备股份有限公司章
冰冰
程》等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批事宜，本人/本企业/
本单位保证不通过关联交易损害沈阳芯源微电子设备股份有限公司及其
无关联关系股东的合法权益；3、如违反上述承诺，本人/本企业/本单
位愿意承担由此给沈阳芯源微电子设备股份有限公司造成的全部损失；
公司持股 5%以上的股东期间持续有效。
本公司/本单位未来持续看好发行人及其所处行业的发展前景，愿意在
较长时期内稳定持有发行人股份。在 36 个月限售期届满之日起 2 年内，
若减持发行人股份，减持股份的条件、数量、方式、价格及期限如下：
具的各项承诺载明的限售期限要求，并严格遵守法律法规的相关规定，
在限售期限内不减持持有的沈阳芯源股票。在上述限售条件解除后，可
作出减持股份的决定。如发行人存在《上海证券交易所科创板股票上市
规则》规定的重大违法情形，触及退市标准的，自相关行政处罚决定或
司法裁判作出之日起至发行人股票终止上市前，本公司/本单位将不会
减持所持发行人股份。每年减持股票不超过本公司/本单位在本次发行
前直接或间接持有发行人股份总数的 25%；2、减持股份的方式减持所持
先进制
与首次有的沈阳芯源股份应符合相关法律、法规、规章及上海证券交易所科创
造、中科
公开发其他板的相关减持规定，包括但不限于二级市场竞价交易方式、大宗交易方 2019 年持有公司
行相关
院沈自
式、协议转让方式等；3、减持股份的价格减持所持有的沈阳芯源股份 9月4日
是
股份期间
是不适用不适用
所、科发
的承诺的价格根据当时的二级市场价格确定，并应符合相关法律、法规、规章
实业
的规定。在首次公开发行股票前所持有的沈阳芯源股份在锁定期满后 2
年内减持的，减持价格不低于沈阳芯源首次公开发行股票时的发行价
（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、
除息的，须按照中国证监会、证券交易所的有关规定作相应调整）；4、
减持股份的期限通过集中竞价交易减持所持有的沈阳芯源股份前，将按
照《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股
份实施细则》等规定提前予以公告，如采取其他方式减持的将提前 3 个
交易日予以公告，并按照上海证券交易所的规则履行信息披露义务。本
承诺出具后，如有新的法律、法规、上海证券交易所规范性文件规定与
本承诺内容不一致的，以新的法律、法规、上海证券交易所规范性文件
规定为准。
沈阳芯源微电子设备股份有限公司（以下简称“沈阳芯源”或“发行
人”）拟首次公开发行股票并在科创板上市，本公司作为沈阳芯源的股
与首次东，就沈阳芯源首次公开发行并在科创板上市后对本公司持有的沈阳芯
公开发其他源股份的持股意向及减持意向，出具如下承诺：1、自股票上市之日起 2019 年持有公司
国科投资是是不适用不适用
行相关 12 个月内，不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的发行人股份， 9月4日股份期间
的承诺也不由发行人回购该部分股份；2、减持股份的条件及数量：本公司计
划在所持发行人股份锁定期满后减持，将认真遵守《公司法》、《证券
法》、中国证监会、证券交易所关于股东减持的相关规定，结合公司稳
定股价、开展经营、资本运作的需要，审慎制定股票减持计划，在股票
锁定期满后每年减持股票不超过本公司在本次发行前直接或间接持有发
行人股份总数的 25%；3、减持价格：减持价格将根据当时的二级市场价
格确定，并符合监管规则的规定以及本公司已作出的各项承诺；4、减
持方式：本公司减持发行人股份应符合相关法律、法规、规章的规定，
具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议
转让方式等；5、本公司实施减持时，通过集中竞价交易减持所持有的
沈阳芯源股份前，将按照《上海证券交易所上市公司股东及董事、监
事、高级管理人员减持股份实施细则》等规定提前予以公告，如采取其
他方式减持的将提前 3 个交易日予以公告，并按照上海证券交易所的规
则履行信息披露义务；6、本承诺出具后，如有新的法律、法规、中国
证监会、上海证券交易所规范性文件规定与本承诺内容不一致的，以新
的法律、法规、中国证监会、上海证券交易所规范性文件规定为准。
沈阳芯源微电子设备股份有限公司（以下简称“沈阳芯源”或“发行
人”）拟首次公开发行股票并在科创板上市，本公司/本人作为沈阳芯
源的股东，就沈阳芯源首次公开发行并在科创板上市后对本公司/本人
持有的沈阳芯源股份的持股意向及减持意向，出具如下承诺：1、自股
票上市之日起 12 个月内，不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的
发行人股份，也不由发行人回购该部分股份；2、减持股份的条件及数
量：本公司/本人计划在所持发行人股份锁定期满后减持，将认真遵守
《公司法》、《证券法》、中国证监会、证券交易所关于股东减持的相关
规定，结合公司稳定股价、开展经营、资本运作的需要，审慎制定股票
与首次减持计划，在股票锁定期满后 2 年内减持所持发行人股份数累计不超过
国科瑞
公开发其他上市时本公司/本人持有发行人总股份的 100%；3、减持价格：减持价格 2019 年持有公司
行相关
祺、周冰
将根据当时的二级市场价格确定，并符合监管规则的规定以及本公司/ 9月4日
是
股份期间
是不适用不适用
冰
的承诺本人已作出的各项承诺；4、减持方式：本公司/本人减持发行人股份应
符合相关法律、法规、规章的规定，具体方式包括但不限于交易所集中
竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等；5、本公司/本人实施
减持时，通过集中竞价交易减持所持有的沈阳芯源股份前，将按照《上
海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施
细则》等规定提前予以公告，如采取其他方式减持的将提前 3 个交易日
予以公告，并按照上海证券交易所的规则履行信息披露义务；6、本承
诺出具后，如有新的法律、法规、中国证监会、上海证券交易所规范性
文件规定与本承诺内容不一致的，以新的法律、法规、中国证监会、上
海证券交易所规范性文件规定为准。
与首次 1、保证本公司本次公开发行不存在任何欺诈发行的情形。2、如本公司 2019 年
公开发
其他芯源微
不符合发行上市条件，以欺诈手段骗取发行注册并已经发行上市的，本 9月4日
否长期是不适用不适用
行相关公司将在中国证监会等有权部门确认后 5 个工作日内启动股份购回程
的承诺序，购回本公司本次公开发行的全部新股。
与首次 1、保证发行人本次公开发行不存在任何欺诈发行的情形。2、如发行人
公开发不符合发行上市条件，以欺诈手段骗取发行注册并已经发行上市的，本 2019 年
其他先进制造否长期是不适用不适用
行相关公司将在中国证监会等有权部门确认后 5 个工作日内启动股份购回程 9月4日
的承诺序，购回发行人本次公开发行的全部新股。
根据中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关
事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）的相关要求，沈阳先进制
造技术产业有限公司作为沈阳芯源微电子设备股份有限公司（以下简称
“公司”）的第一大股东，就公司申请首次公开发行股票并在科创板上
与首次市摊薄即期回报相关措施的切实履行作出以下承诺：1．不越权干预公
公开发司经营管理活动，不侵占公司利益；2．自本承诺出具日至公司本次发 2019 年
行相关
其他先进制造
行实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新 6月6日
否长期是不适用不适用
的承诺的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本公司承
诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺；3．本公司承诺切
实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的任何有关填补回报
措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本公司
愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
根据中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关
事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）的相关要求，沈阳芯源微
电子设备股份有限公司（以下简称“公司”）的全体董事、高级管理人
员，就公司申请首次公开发行股票并在科创板上市摊薄即期回报相关措
施的切实履行作出以下承诺：1．承诺不无偿或以不公平条件向其他单
与首次
公司董位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2．承诺对个
公开发其他 2019 年
行相关
事、高级人的职务消费行为进行约束；3．承诺不动用公司资产从事与履行职责
否长期是不适用不适用
管理人员无关的投资、消费活动；4．承诺积极推动公司薪酬制度的完善，使之
的承诺
更符合摊薄即期填补回报的要求；支持公司董事会或薪酬与考核委员会
在制订、修改、补充公司的薪酬制度时与公司填补回报措施的执行情况
相挂钩，并在董事会上对相关议案投赞成票；5．承诺在推动公司股权
激励计划（如有）时，应使股权激励行权条件与公司填补回报措施的执
行情况相挂钩，并在董事会上对相关议案投赞成票。
与首次
公开发芯源微、本公司承诺将遵守并执行届时有效的《公司章程》、《关于公司上市后前 2019 年
行相关
其他
先进制造三年股东分红回报规划的议案》中相关利润分配政策。 6月6日
否长期是不适用不适用
的承诺
与首次其他公司董本人承诺将遵守并执行届时有效的《公司章程》、《关于公司上市后前三 2019 年否长期是不适用不适用
公开发事、高级年股东分红回报规划的议案》中相关利润分配政策。 6月6日
行相关管理人员
的承诺
公司首次公开发行股票并在科创板上市的招股说明书及其他信息披露资
料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、
完整性承担个别和连带的法律责任。若本公司招股说明书有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构
成重大、实质影响的，本公司将依法回购首次公开发行的全部新股。在
证券监督管理部门或其他有权部门作出上述认定后 10 个交易日内，本公
司将制订股份回购方案，并根据相关法律、法规、规章及公司章程的规
与首次定召开董事会，并提议召开股东大会，启动股份回购措施，回购价格为
公开发公司首次公开发行股票时的发行价加上同期银行存款利息（如果因派发 2019 年
行相关
其他芯源微
现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按 6月6日
否长期是不适用不适用
的承诺照中国证监会、证券交易所的有关规定作相应调整），法律法规另有规
定的从其规定。若本公司首次公开发行股票并在科创板上市的招股说明
书及其他信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使
投资者在证券发行和交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。在证
券监督管理部门或其他有权部门认定公司招股说明书存在虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏后 10 个交易日内，公司将启动赔偿投资者损失的
相关工作。投资者损失根据与投资者协商确定的金额，或者依据证券监
督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定。
沈阳芯源微电子设备股份有限公司（以下简称“公司”）首次公开发行
股票并在科创板上市的招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大
遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。若
沈阳芯源微电子设备股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的
招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否
符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司承诺沈阳芯源
与首次微电子设备股份有限公司将依法回购首次公开发行的全部新股。在证券
公开发监督管理部门或其他有权部门认定公司招股说明书存在对判断公司是否 2019 年
其他先进制造否长期是不适用不适用
行相关符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的虚假记载、误导性陈述 6月6日
的承诺或者重大遗漏后 10 个交易日内，本公司将确保沈阳芯源微电子设备股份
有限公司制订股份回购方案，并根据相关法律、法规、规章及公司章程
的规定召开董事会，并提议召开股东大会，启动股份回购措施，回购价
格为公司首次公开发行股票时的发行价加上同期银行存款利息（如果因
派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，
须按照中国证监会、证券交易所的有关规定作相应调整），法律法规另
有规定的从其规定。若公司首次公开发行股票并在科创板上市的招股说
明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行
和交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。在证券监督管理
部门或其他有权部门认定公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏后 10 个交易日内，本公司将启动赔偿投资者损失的相关工
作。投资者损失根据与投资者协商确定的金额，或者依据证券监督管理
部门、司法机关认定的方式或金额确定。
公司首次公开发行股票并在科创板上市的招股说明书及其他信息披露资
料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、
完整性承担个别和连带的法律责任。若公司首次公开发行股票并在科创
与首次公司董板上市的招股说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者
公开发事、监重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，本人将依法赔 2019 年
其他否长期是不适用不适用
行相关事、高级偿投资者损失。在证券监督管理部门或其他有权部门认定公司招股说明 6月6日
的承诺管理人员书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后 10 个交易日内，公司及本
人将启动赔偿投资者损失的相关工作。投资者损失根据与投资者协商确
定的金额，或者依据证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确
定。
本公司已在沈阳芯源微电子设备股份有限公司首次公开发行股票并在科
创板上市的招股说明书中作出相关声明与承诺并保证严格执行，现就未
与首次能兑现承诺时的约束措施承诺如下：1．在股东大会及中国证监会指定
公开发的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道 2019 年
其他芯源微否长期是不适用不适用
行相关歉；2．对公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、高 6月6日
的承诺级管理人员调减或停发薪酬或津贴；3．不得批准未履行承诺的董事、
监事、高级管理人员的主动离职申请，但可以进行职务变更；4．给投
资者造成损失的，本公司将向投资者依法承担赔偿责任。
本公司/本单位/本人已就沈阳芯源微电子设备股份有限公司首次公开发
行股票并在科创板上市的招股说明书中作出了相应承诺，本公司未履行
承诺事项时，承诺采取以下约束措施：1．如果未履行招股说明书披露
的承诺事项，本公司/本单位/本人承诺将在发行人股东大会及中国证监
与首次会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向发行人的股东和社会
公司上市
公开发公众投资者道歉；2．如果因未履行招股说明书披露的相关承诺事项给 2019 年
行相关
其他前全体股
发行人或者其他投资者造成损失的，本公司/本单位/本人承诺将向发行 6月6日
否长期是不适用不适用
东
的承诺人或者其他投资者依法承担赔偿责任。如果本公司/本单位/本人未承担
前述赔偿责任，则本公司/本单位/本人持有的发行人首次公开发行股票
前股份履行完毕前述赔偿责任之前不得转让，同时发行人有权扣减本公
司/本单位/本人所获分配的现金红利用于承担前述赔偿责任；3．如果
因本公司/本单位/本人未能完全且有效地履行承诺事项而获得收益的，
该等收益归发行人所有，本公司/本单位/本人将在获得该等收益之日起
五个工作日内将其支付至发行人指定账户。
沈阳芯源微电子设备股份有限公司（以下简称“公司”）全体董事、监
事、高级管理人员、核心技术人员已在沈阳芯源微电子设备股份有限公
司首次公开发行股票并在科创板上市的招股说明书中作出相关声明与承
诺并保证严格执行，现就未能兑现承诺时的约束措施承诺如下：1．本
公司董人若未能履行在招股说明书中披露的本人作出的公开承诺事项的，本人
与首次事、监将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体
公开发事、高级原因并向公司股东和社会公众投资者道歉；2．本人将在前述事项发生 2019 年否
行相关
其他
管理人之日起 10 个交易日内，停止领取薪酬，同时本人直接或间接持有的公司 6月6日
长期是不适用不适用
的承诺员、核心股份（若有）不得转让，直至本人履行完成相关承诺事项；3．如果因
技术人员本人未履行相关承诺事项而致使公司或者投资者在证券发行和交易中遭
受损失的，本人将向公司或者投资者依法承担赔偿责任；4．如果因本
人未能完全且有效地履行承诺事项而获得收益的，该等收益归发行人所
有，本人将在获得该等收益之日起五个工作日内将其支付至发行人指定
账户。
本公司作为沈阳芯源微电子设备股份有限公司（以下简称“发行人”）
第一大股东，就发行人报告期内缴纳社保、公积金事项，出具如下承
与首次
诺：如应有权部门要求或决定，发行人需要为员工补缴社会保险及住房 2019 年
公开发
其他先进制造公积金，或发行人因未为员工缴纳社会保险及住房公积金而承担任何罚 8 月 21 否长期是不适用不适用
行相关
款或损失，承诺人承诺将承担所有相关赔偿责任或缴纳义务,如发行人日
的承诺
先行赔偿或缴纳的，承诺人将足额补偿发行人因此发生的支出或所受损
失。
本公司及
与再融全体董
募集说明书及其他信息披露资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重长期有
资相关其他事、监
大遗漏，并对其真实性、准确性及完整性承担相应的法律责任。效
否长期是不适用不适用
的承诺事、高级
管理人员
一、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采
用其他方式损害公司利益；二、承诺对本人的职务消费行为进行约束；
三、承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动；
与再融公司董
四、承诺将积极促使由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公长期有
资相关其他事、高级
司填补回报措施的执行情况相挂钩；五、承诺如公司未来制定、修改股效
否长期是不适用不适用
的承诺管理人员
权激励方案，本人将积极促使未来股权激励方案的行权条件与公司填补
回报措施的执行情况相挂钩；六、本承诺出具日后至公司本次向特定对
象发行 A 股股票实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其
承诺的其他新监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定
时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺；七、承
诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的任何有关填补
回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失
的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。作为填补回报措
施相关责任主体之一，本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人
同意中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的
有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。
一、不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；二、切实履行公
司制定的有关填补即期回报措施及本承诺，如违反本承诺或拒不履行本
先进制承诺给公司或股东造成损失的，同意根据法律、法规及证券监管机构的
造、中科有关规定承担相应法律责任；三、自本承诺出具日至公司本次发行实施
与再融
其他院沈自完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管长期有
资相关
所、科发规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本企业承诺届时效
否长期是不适用不适用
的承诺
实业、国将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。本企业若违反上述承诺或
科投资拒不履行上述承诺，本企业同意按照中国证监会和上海证券交易所等证
券监督管理机构发布的有关规定、规则，对本企业作出相关处罚或采取
相关管理措施。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四）审批程序及其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 600,000.00
境内会计师事务所审计年限 8
境内会计师事务所注册会计师姓名闫长满、赵松贺、于海娟
境内会计师事务所注册会计师审计服务的累
闫长满（3）
、赵松贺（1）
、于海娟（3）
计年限
名称报酬
内部控制审计会计师事务所容诚会计师事务所（特殊普
通合伙）
财务顾问 / /
保荐人中国国际金融股份有限公司 /
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
公司于 2023 年 3 月召开 2022 年年度股东大会，同意续聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
为公司 2023 年度财务报表及内部控制审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计费用较上一年度下降 20%以上（含 20%）的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：万元
关联交易类型关联人预计金额实际发生金额
中国科学院沈阳自动化研究所 1,200.00 249.39
向关联人购买
沈阳富创精密设备股份有限公司 2,000.00 13.59
原材料及劳务
上海广川科技有限公司 2,000.00 542.23
合计 5,200.00 805.21
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
(1) 委托理财总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
未来减值
是否预期逾期是否是否准备
委托理委托理报酬年化未到
委托理资金资金存在收益实际未收经过有委计提
受托人委托理财金额财起始财终止确定收益期金
财类型来源投向受限 (如收益或损失回金法定托理金额
日期日期方式率额
情形有) 额程序财计 (如
划有)
平安银行沈阳分行银行理 2023- 2023- 募集合同
营业部财产品 01-17 04-17 资金约定
平安银行沈阳分行银行理 2023- 2023- 募集合同
营业部财产品 01-17 04-17 资金约定
平安银行沈阳分行银行理 2023- 2023- 募集合同
营业部财产品 04-26 06-26 资金约定
平安银行沈阳分行银行理 2023- 2023- 募集合同
营业部财产品 04-26 07-26 资金约定
平安银行沈阳分行银行理 2023- 2023- 募集合同
营业部财产品 08-01 11-01 资金约定
浦东发展银行沈阳银行理 2023- 2023- 自有合同
浑南支行财产品 11-01 12-01 资金约定
银行理 2023- 2023- 自有合同
兴业银行浑南支行 10,000,000.00 银行否 2.50 13,169.86 是是
财产品 12-08 12-27 资金约定
银行理 2023- 2023- 自有合同
兴业银行浑南支行 50,000,000.00 银行否 2.50 62,383.57 是是
财产品 12-11 12-29 资金约定
中信银行沈阳南站银行理 2023- 2023- 募集合同
支行财产品 01-07 04-07 资金约定
中信银行沈阳南站银行理 2023- 2023- 募集合同
支行财产品 04-25 07-24 资金约定
中信银行沈阳南站银行理 2023- 2023- 募集合同
支行财产品 05-01 05-31 资金约定
中信银行沈阳南站银行理 2023- 2023- 募集合同
支行财产品 08-25 11-23 资金约定
中国建设银行沈阳银行理 2023- 2023- 自有合同
城内支行财产品 11-02 12-04 资金约定
招商银行上海分行
银行理 2023- 2023- 募集合同
上海自贸试验区临 30,000,000.00 银行否 2.75 183,082.19 是是
财产品 02-06 04-28 资金约定
港新片区支行
招商银行上海分行
银行理 2023- 2023- 募集合同
上海自贸试验区临 20,000,000.00 银行否 2.75 137,123.29 是是
财产品 02-07 05-09 资金约定
港新片区支行
招商银行上海分行
银行理 2023- 2023- 募集合同
上海自贸试验区临 25,000,000.00 银行否 2.60 56,986.30 是是
财产品 08-03 09-04 资金约定
港新片区支行
招商银行上海分行
银行理 2023- 2023- 募集合同
上海自贸试验区临 15,000,000.00 银行否 2.55 32,486.30 是是
财产品 08-14 09-14 资金约定
港新片区支行
其他情况
□适用 √不适用
(2) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位：万元
截至报告
本年度投
截至报告期末期末累计变更用
扣除发行费用调整后募集资入金额占
募集资金来募集资金到募集资金总其中：超募资募集资金承累计投入募集投入进度本年度投入金途的募
后募集资金净金承诺投资总比（%）
源位时间额金金额诺投资总额资金总额（%）(3) 额（4）集资金
额额(1) （5）
（2）＝总额
=(4)/(1)
(2)/(1)
首次公开发 2019 年 12 102.52
行股票月 10 日（注 1）
向特定对象 2022 年 6
发行股票月8日
注 1：实际投入金额超过承诺投入金额系累计收到的银行存款利息扣除银行手续费和使用闲置募集资金购买现金管理产品取得投资收益的净额投入募集项目所致。
(二) 募投项目明细
√适用 □不适用
单位：万元
投项目
入可行
进性是
是是截至报
项目度投入否发
否否告期末
截至报告达到是是进度本项目生重
涉募集使调整后募累计投
项目募集期末累计预定否否未达本年实已实现大变
项目项目及募集资资金用集资金投本年投入入进度节余金
资金承诺投入募集可使已符计划现的效的效益化，
名称性质变金来源到位超资总额金额（%）额
投资总额资金总额用状结合的具益或者研如
更时间募 (1) (3)＝
（2）态日项计体原发成果是，
投资 (2)/(1
期划因请说
向金 )
的明具
进体情
度况
高端晶圆 2019 2022
首次公
处理设备生产年 12 103.99 年6 不适
否开发行否 23,860.73 23,860.73 0.00 24,813.36 是是 4,686.99 5,872.01 否
产业化项建设月 10 (注 1) 月 30 用
股票
目日日 928.47
高端晶圆 2019 2022 (注 3)
首次公
处理设备年 12 年3 不适
研发否开发行否 13,918.24 13,918.24 0.00 13,918.24 100.00 是是不适用注2 否
研发中心月 10 月 31 用
股票
项目日日
研发 2022 2024
上海临港向特定
及生年6 年 12 不适
研发及产否对象发否 47,000.00 47,000.00 31,115.56 39,999.92 85.11 否是不适用不适用否不适用
产建月8 月8 用
业化项目行股票
设日日
高端晶圆
处理设备向特定
生产年6 年 12
产业化项否对象发否 23,000.00 23,000.00 344.63 344.63 1.50 否否注4 不适用不适用否不适用
建设月8 月8
目（二行股票
日日
期）
向特定
补充流动补流年6 100.94 不适不适
否对象发否 29,999.99 29,999.99 16,271.77 30,281.20 否是不适用不适用否不适用
资金还贷月8 (注 1) 用用
行股票
日
注 1：实际投入金额超过承诺投入金额系累计收到的银行存款利息扣除银行手续费和使用闲
置募集资金购买现金管理产品取得投资收益的净额投入募集项目所致。
注 2：“高端晶圆处理设备研发中心项目”结项，在公司原有研发资源的基础上，通过配置
先进的研究设备、实验设备和测试检验设备，引进一批专业技术人才，建立了与公司发展战略相
匹配的研发平台，极大地提升了公司的技术创新能力。
注 3：“高端晶圆处理设备产业化项目”和“高端晶圆处理设备研发中心项目”结项，节余
的募集资金共 928.47 万元，募集资金节余的主要原因如下：1、节余的募集资金为公司在没有影
响募集资金投资项目建设进度的情况下，利用闲置募集资金进行现金管理产生的投资收益导致。
证项目质量的前提下，加强项目建设各个环节成本费用的控制、监督和管理，合理降低项目总支
出。
注 4：2023 年 4 月 17 日，公司召开了第二届董事会第十次会议和第二届监事会第九次会议，
审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施地点的议案》，将“高端晶圆处理设备产业化
项目（二期）”项目实施地点由“辽宁省沈阳市浑南区彩云路 1 号”变更至“北至规划路，南至
创新路，西至沈本大街，东至沈本一街地块”。由于涉及新地块土地性质调整、航空管制建筑限
高等问题，公司实际于 2023 年 9 月取得土地成交确认书，于 2023 年 10 月签署土地出让合同，
于 2024 年 1 月办妥土地使用权证书。截至目前，本项目尚未取得建设工程规划许可证。
自募集资金到位以来，公司董事会和管理层积极推进项目相关工作，并结合实际需要，审慎
规划募集资金的使用，在项目实施地点及建设规划调整等因素的影响下，“高端晶圆处理设备产
业化项目（二期）”目前尚未启动正式建设，项目投资主要为少量设备购置及设计费支出，该项
目无法在计划时间内达到预定可使用状态。公司将在相关项目延期方案确定后及时履行公司董事
会审批程序及信息披露义务。
(三) 报告期内募投变更或终止情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
√适用 □不适用
（1）首次公开发行股票募集资金
在 2019 年首次公开发行股票募集资金到位前，公司使用自筹资金对“高端晶圆处理设备研
发中心”募集资金项目累计投入 14,034,042.00 元，对“高端晶圆处理设备产业化”募集资金项
目累计投入 389,400.00 元，使用自筹资金支付发行费用人民币 2,597,169.81 元。
公司于 2020 年 4 月 24 日召开第一届董事会第十五次会议和第一届监事会第七次会议，审议
通过了《关于使用募集资金置换预先投入的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金
荐机构对上述事项发表了同意的核查意见。公司使用募集资金置换预先投入自筹资金的情况，已
经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具容诚专字[2020]110Z0064 号《关于沈阳芯源
微电子设备股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》
。
截至 2020 年 12 月 31 日，上述自筹资金 17,020,611.81 元已用募集资金置换完毕。
（2）2021 年度向特定对象发行 A 股股票募集资金
在 2021 年度向特定对象发行 A 股股票募集资金到位前，公司使用自筹资金对“上海临港研
发及产业化项目”募集资金项目累计投入 31,738,839.36 元。
公司于 2022 年 8 月 25 日召开第二届董事会第五次会议和第二届监事会第五次会议，审议通
过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意使用募集资金
了同意的独立意见，保荐机构对上述事项发表了同意的核查意见。公司使用募集资金置换以自筹
资金预先投入金额已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具容诚专字[2022]110Z0153
号《关于沈阳芯源微电子设备股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。
截至 2022 年 12 月 31 日，上述自筹资金 31,738,839.36 元已用募集资金置换完毕。
√适用 □不适用
（1）首次公开发行股票募集资金
公司于 2020 年 7 月 2 日召开第一届董事会第十七次会议和第一届监事会第八次会议，审议
通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用闲置募集资金不超过
人民币 8,000.00 万元用于暂时补充流动资金，单次补充流动资金时间不得超过 12 个月，以满足
公司流动资金需求，提高募集资金使用效率，降低公司财务成本。截至 2021 年 6 月 30 日，公司
已将上述暂时补充流动资金的人民币 8,000.00 万元闲置募集资金全部归还至募集资金专用账户。
公司于 2021 年 7 月 2 日召开第一届董事会第二十七次会议和第一届监事会第十七次会议，
审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在确保不影响募集资
金投资项目实施及募集资金使用的情况下，将不超过人民币 15,000.00 万元闲置募集资金暂时补
充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过 12 个月，以满足公司流动资金需求，
提高募集资金使用效率，降低公司财务成本。公司在规定期限内实际使用了人民币 6,000.00 万
元闲置募集资金暂时补充流动资金。截至 2022 年 6 月 30 日，公司已将上述暂时补充流动资金的
人民币 6,000.00 万元闲置募集资金全部归还至募集资金专用账户。
公司于 2022 年 8 月 25 日召开第二届董事会第五次会议和第二届监事会第五次会议，审议
通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币
足公司后续发展的实际需求。公司在规定期限内实际使用了人民币 5,000.00 万元闲置募集资金
暂时补充流动资金。截至 2023 年 8 月 24 日，公司已将上述暂时补充流动资金的人民币 5,000.00
万元闲置募集资金全部归还至募集资金专用账户。
公司于 2023 年 8 月 28 日召开第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第十五次会议，
审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民
币 5,400.00 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，单次补充流动资金时间不得超过 12 个月，以
满足公司后续发展的实际需求。公司在规定时限内实际使用了人民币 5,400.00 万元闲置募集资
金暂时补充流动资金。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司使用首次公开发行 A 股股票闲置募集资金暂时补充流动资金
余额为人民币 5,400.00 万元。
（2）2021 年度向特定对象发行 A 股股票募集资金
截至 2023 年 12 月 31 日，公司暂未使用闲置募集资金暂时补充流动资金。
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
募集资金用报告期期间最高
于现金管理末现金余额是否
董事会审议日期起始日期结束日期
的有效审议管理余超出授权
额度额额度
其他说明
具体产品情况详见本节“十三、重大合同及其履行情况”之“(三)委托他人进行现金资产管
理的情况”。
√适用 □不适用
超募资金整体使用情况
单位：万元币种：人民币
截至报告期末累计截至报告期末累计
超募资金金额
超募资金来源投入超募资金总额投入进度（%）
（1）
（2） (3)＝(2)/(1)
首次公开发行股票 12,795.44 7,660.00 59.87
超募资金明细使用情况
单位：万元币种：人民币
拟投入超募资截至报告期末累计截至报告期末累
用途性质金总额投入超募资金总额计投入进度（%）备注
（1）（2） (3)＝(2)/(1)
永久补充流
补流/还贷 7,660.00 7,660.00 100.00
动资金
其他说明
（1）首次公开发行股票募集资金
公司于 2020 年 4 月 24 日召开第一届董事会第十五次会议及第一届监事会第七次会议，审议
通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》
，2020 年 5 月 25 日，公司召开 2019
年年度股东大会审议通过了前述议案，同意公司在保证募集资金投资项目建设的资金需求和募集
资金项目正常进行的前提下，为满足公司流动资金需求，提高募集资金的使用效率，降低财务成
本，进一步提升公司盈利能力，维护上市公司和股东的利益，使用部分超募资金计人民币
公司于 2021 年 6 月 11 日召开第一届董事会第二十六次会议和第一届监事会第十六次会议，
审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》
，2021 年 6 月 28 日，公司召开
金需求和募集资金项目正常进行的前提下，为满足公司流动资金需求，提高募集资金的使用效率，
降低财务成本，进一步提升公司盈利能力，维护上市公司和股东的利益，使用部分超募资金计人
民币 3,830.00 万元用于永久补充流动资金。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司累计使用首次公开发行 A 股股票超募资金永久性补充流动资
金 7,660.00 万元。
（2）2021 年度向特定对象发行 A 股股票募集资金
不适用。
√适用 □不适用
（1）首次公开发行股票募集资金
公司于 2020 年 4 月 24 日召开了第一届董事会第十五次会议和第一届监事会第七次会议，审
议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施地点的议案》，同意将募集资金投资项目之一
“高端晶圆处理设备产业化项目”实施地点由“沈阳市浑南区新岛街 6 号”变更为“沈阳市浑南
区东至沈本一街，南至规划地块，西至沈本大街，北至桃园一路”。上述募投项目实施地点变更
不改变或变相改变募集资金的用途及实施方式，不会对公司正常的生产经营和业务发展产生不利
影响。
公司于 2021 年 3 月 19 日召开了第一届董事会第二十三次会议和第一届监事会第十三次会
议，审议通过了《关于募投项目延期的议案》，同意公司将“高端晶圆处理设备研发中心项目”
的达到预定可使用状态时间调整至 2022 年 3 月 31 日，将“高端晶圆处理设备产业化项目”的达
到预定可使用状态时间调整至 2022 年 6 月 30 日。本次募集资金投资项目延期是公司基于募集资
金投资项目实际情况做出的决定，仅涉及募集资金投资项目达到预计可使用状态日期的变化，不
涉及项目实施主体、募集资金投资用途及投资规模的变更，不存在改变或变相改变募集资金投向
和其他损害股东利益的情形。
（2）2021 年度向特定对象发行 A 股股票募集资金
公司于 2023 年 4 月 17 日召开了第二届董事会第十次会议和第二届监事会第九次会议，审议
通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施地点的议案》。同意公司将“高端晶圆处理设备产
业化项目（二期）项目”实施地点由“辽宁省沈阳市浑南区彩云路 1 号”变更至“北至规划路，
南至创新路，西至沈本大街，东至沈本一街地块”。上述募投项目实施地点变更符合公司经营发
展的需要，能够促进募集资金投资项目顺利实施，未实质改变募集资金的投资方向及内容，不会
对募集资金投资项目产生实质性影响，不存在变相改变募集资金投向和损害公司及股东利益的情
形。
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后
比比
发行新送其
数量例公积金转股小计数量例
股股他
(%) (%)
一、有限售条
件股份
股
股
其中：境内非
国有法人持股
境内自
然人持股
其中：境外法
人持股
境外自
然人持股
二、无限售条
件流通股份
股
外资股
外资股
三、股份总数 92,618,399 690,580 44,578,032 45,268,612 137,887,011
√适用 □不适用
公司于 2023 年 5 月 18 日完成了 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分第二个归属期、
预留授予部分第一个归属期的股份登记工作，本次归属股票数量为 252,500 股，本次限制性股票
归属后，公司总股本由 92,618,399 股增加至 92,870,899 股。
公司于 2023 年 6 月 14 日完成了 2022 年年度权益分派实施的股份登记工作，本次转增股本
以方案实施前的公司总股本 92,870,899 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4.8 股，
合计转增 44,578,032 股，本次权益分派实施后，公司总股本由 92,870,899 股增加至
公司于 2023 年 10 月 30 日完成了 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第三个归属期、
票数量为 380,360 股，本次限制性股票归属后，公司总股本由 137,448,931 股增加至
公司于 2023 年 12 月 7 日完成了 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期第
三批次的股份登记工作，本次归属股票数量为 57,720 股，本次限制性股票归属后，公司总股本
由 137,829,291 股增加至 137,887,011 股。
截至报告期末，公司总股本为 137,887,011 股，全部为无限售条件流通股份。
√适用 □不适用
报告期内，公司总股本由 92,618,399 股增加至 137,887,011 股，每股收益、每股净资产相
应摊薄，具体情况详见“第二节公司简介和主要财务指标” 之“六、近三年主要会计数据和财
务指标”之“（二）主要财务指标”。
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）
：
□适用 √不适用
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
三、股东和实际控制人情况
(一)股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) 13,692
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 13,671
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
截至报告期末持有特别表决权股份的股东总数（户） 0
年度报告披露日前上一月末持有特别表决权股份的股东总数（户） 0
存托凭证持有人数量
□适用 √不适用
(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有质押、标记
股东名称报告期内增期末持股数比例限售条或冻结情况股东
（全称）减量 (%) 件股份性质
数量股份数
状态量
境内
沈阳先进制造技术产业有限非国
公司有法
人
国有
辽宁科发实业有限公司 5,667,754 14,700,574 10.66 0 无 0
法人
沈阳中科天盛自动化技术有国有
限公司法人
香港中央结算有限公司未知 3,154,229 2.29 0 无 0 其他
中国科技产业投资管理有限国有
-741,600 2,523,400 1.83 0 无 0
公司法人
境内
宗润福 269,818 2,435,273 1.77 0 无 0 自然
人
境内
周冰冰 480,861 2,426,866 1.76 0 无 0 自然
人
中国农业银行股份有限公司
－东方人工智能主题混合型 2,255,109 2,292,533 1.66 0 无 0 其他
证券投资基金
中国建设银行股份有限公司
－南方信息创新混合型证券 1,960,433 2,281,397 1.65 0 无 0 其他
投资基金
中国建设银行股份有限公司
－银华集成电路混合型证券 1,626,038 2,206,077 1.60 0 无 0 其他
投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的股份种类及数量
股东名称
数量种类数量
沈阳先进制造技术产业有限
公司
辽宁科发实业有限公司 14,700,574 人民币普通股 14,700,574
沈阳中科天盛自动化技术有
限公司
香港中央结算有限公司 3,154,229 人民币普通股 3,154,229
中国科技产业投资管理有限
公司
宗润福 2,435,273 人民币普通股 2,435,273
周冰冰 2,426,866 人民币普通股 2,426,866
中国农业银行股份有限公司
－东方人工智能主题混合型 2,292,533 人民币普通股 2,292,533
证券投资基金
中国建设银行股份有限公司
－南方信息创新混合型证券 2,281,397 人民币普通股 2,281,397
投资基金
中国建设银行股份有限公司
－银华集成电路混合型证券 2,206,077 人民币普通股 2,206,077
投资基金
前十名股东中回购专户情况
不适用
说明
上述股东委托表决权、受托
不适用
表决权、放弃表决权的说明
上述股东关联关系或一致行
公司未知流通股股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人
动的说明
表决权恢复的优先股股东及
不适用
持股数量的说明
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
公司未知前十名股东转融通出借股份情况
前十名股东较上期发生变化
√适用 □不适用
单位:股
前十名股东较上期末变化情况
期末股东普通账户、信用
期末转融通出借股份且
账户持股以及转融通出借
本报告期尚未归还数量
股东名称（全称）尚未归还的股份数量
新增/退出
数量合比例
比例（%）数量合计
计（%）
香港中央结算有限公司新增 0 0 3,154,229 2.29
中国农业银行股份有限公司－
东方人工智能主题混合型证券新增 0 0 2,292,533 1.66
投资基金
中国建设银行股份有限公司－
南方信息创新混合型证券投资新增 0 0 2,281,397 1.65
基金
中国建设银行股份有限公司－
银华集成电路混合型证券投资新增 0 0 2,206,077 1.60
基金
中国工商银行股份有限公司－
退出 0 0 未知未知
诺安成长混合型证券投资基金
银华基金－中国人寿保险股份
有限公司－传统险－银华基金
退出 0 0 未知未知
国寿股份成长股票传统可供出
售单一资产管理计划
中国工商银行股份有限公司－
金信稳健策略灵活配置混合型退出 0 0 未知未知
发起式证券投资基金
李风莉退出 0 0 1,245,050 0.90
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
截至报告期末公司前十名境内存托凭证持有人情况表
□适用 √不适用
前十名存托凭证持有人参与转融通业务出借存托凭证情况
□适用 √不适用
前十名存托凭证持有人较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件存托凭证持有人持有数量及限售条件
□适用 √不适用
(三)截至报告期末表决权数量前十名股东情况表
□适用 √不适用
(四) 战略投资者或一般法人因配售新股/存托凭证成为前十名股东
□适用 √不适用
(五) 首次公开发行战略配售情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
四、控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司股权较为分散，无单一股东通过直接或间接的方式持有公司股权比例或控制
其表决权超过 30%的情形，各方股东无法决定董事会多数席位或对公司进行实际控制，公司无控
股股东和实际控制人。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 实际控制人情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司股权较为分散，无单一股东通过直接或间接的方式持有公司股权比例或控制
其表决权超过 30%的情形，各方股东无法决定董事会多数席位或对公司进行实际控制，公司无控
股股东和实际控制人。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到 80%以上
□适用 √不适用
六、其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
单位负责
法人股东名组织机构注册资主要经营业务或管理
人或法定成立日期
称代码本活动等情况
代表人
先进制造技术产业化
沈阳先进制
项目投资与经营、高
造技术产业郑广文 2002 年 7 月 91210112738689238K 1,750
新技术项目投资与管
有限公司
理
辽宁科发实高新技术产业项目投
赵庆党 1993 年 2 月 91210000117577057E 44,836
业有限公司资、创业投资
情况说明
七、股份/存托凭证限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审计报告
容诚审字[2024]110Z0007 号
沈阳芯源微电子设备股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了沈阳芯源微电子设备股份有限公司（以下简称芯源微公司）财务报表，包括
司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了芯源
微公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于芯源微公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证
据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）设备销售收入的确认
参见本节“五、34”和“七、61”。
芯源微公司主要从事半导体专用设备的研发、生产与销售。根据合同约定，芯源微公司于
设备移交给客户并完成安装调试，验收合格后确认收入。芯源微公司 2023 年度半导体专用设备
销售收入为 167,937.60 万元，占营业收入的比例为 97.81%。
由于设备销售收入金额较大且收入为芯源微公司重要的财务指标之一，从而存在芯源微公
司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我
们将设备销售收入的确认识别为关键审计事项。
我们针对设备销售收入的确认执行的主要审计程序包括：
（1）了解、评价和测试与收入确认相关的内部控制，复核相关内部控制设计的合理性以及
执行的有效性。
（2）对设备销售收入执行分析程序，包括对比分析报告期各年度、主要产品、综合毛利率
的增减变动以及同行业上市公司毛利率等。
（3）从设备销售收入的会计记录中选取样本，与该笔销售相关的销售合同、验收报告书、
发票等信息进行核对，结合函证程序，确认已入账收入的真实性和准确性。
（4）针对可能出现的完整性风险，以产品出库单为出发点，随机抽取出库单，延续经营链
条对相关凭证进行检查，最终检查至记账凭证，以确认产品是否有发出未记录的情况。
（5）执行截止测试程序，选取资产负债表日前后记录的收入交易样本。境内销售，重点关
注客户出具的产品验收报告书以及期后回款情况；境外销售，与海关报关系统记录数据进行核对，
关注报关日期、结算方式、验收报告书以及期后回款等，以验证收入是否记录在恰当的会计期间。
通过执行上述审计程序，我们认为管理层对设备销售收入的确认是恰当的。
（二）政府补助
参见财本节“五、36”，
“七、51”，“七、67”和第十一节。
芯源微公司在收到政府补助资金时，依据补助的用途，分别计入递延收益、其他收益或营
业外收入，对计入递延收益的政府补助后续计量时依据相关成本费用的发生，结转相应递延收益
至其他收益。芯源微公司 2023 年度计入当期损益的政府补助金额为 11,003.30 万元。
由于计入当期损益的政府补助金额占本期利润总额的比重较大，因此我们将政府补助识别
为关键审计事项。
我们针对政府补助执行的主要审计程序包括：
（1）检查政府补助拨付文件、收款凭证、银行回单等支持性资料，判断会计处理是否正确
以及是否记录于恰当的会计期间。
（2）根据政府补助拨付文件，结合款项用途、资金来源和资金性质，判断政府补助是与资
产相关，还是与收益相关。
（3）复核计入递延收益的政府补助明细表及摊销计算表，确认本期结转至其他收益的金额
是否正确。
（4）检查政府补助的列报与披露是否恰当。
通过执行上述审计程序，我们认为管理层对政府补助的确认是恰当的。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括芯源微公司 2023 年度报告中涵盖的信息，但不包括
财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估芯源微公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算芯源微公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督芯源微公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对芯源微公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如
果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财
务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计
报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致芯源微公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事
项。
（6）就芯源微公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（此页为沈阳芯源微电子设备股份有限公司容诚审字[2024]110Z0007 号报告之签字盖章页。
）
容诚会计师事务所中国注册会计师：闫长满
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：赵松贺
中国·北京中国注册会计师：于海娟
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位: 沈阳芯源微电子设备股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金七、1 742,950,819.48 1,098,240,365.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据七、4 9,052,422.67 23,069,755.66
应收账款七、5 562,218,493.77 265,823,460.54
应收款项融资七、7 9,571,924.57 24,367,384.72
预付款项七、8 25,830,716.21 72,928,659.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款七、9 3,426,857.39 7,302,546.37
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货七、10 1,637,338,417.97 1,213,302,455.68
合同资产七、6 14,588,532.50 27,307,649.77
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产七、13 233,102,676.25 125,088,252.22
流动资产合计 3,238,080,860.81 2,857,430,529.96
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资七、18
其他非流动金融资产七、19 89,372,047.24 50,000,000.00
投资性房地产
固定资产七、21 463,529,889.45 394,741,080.20
在建工程七、22 402,094,311.10 54,228,579.34
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产七、26 84,023,309.22 71,609,782.54
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产七、29 13,596,596.07 16,059,075.71
其他非流动资产七、30 10,858,614.40 52,264,679.31
非流动资产合计 1,063,474,767.48 638,903,197.10
资产总计 4,301,555,628.29 3,496,333,727.06
流动负债：
短期借款七、32 386,912,162.52 135,806,363.18
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据七、35 266,283,931.40 287,746,862.12
应付账款七、36 259,549,748.55 198,329,838.26
预收款项
合同负债七、38 375,499,204.51 584,787,054.34
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬七、39 50,736,593.27 41,763,214.80
应交税费七、40 13,573,125.93 9,718,458.89
其他应付款七、41 1,440,949.06 8,117,641.57
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债七、43 7,409,321.22
其他流动负债七、44 16,280,675.56 20,405,236.33
流动负债合计 1,377,685,712.02 1,286,674,669.49
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款七、45 469,115,021.30
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益七、51 71,788,556.64 98,384,369.97
递延所得税负债七、29 4,732,737.60
其他非流动负债
非流动负债合计 540,903,577.94 103,117,107.57
负债合计 1,918,589,289.96 1,389,791,777.06
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）七、53 137,887,011.00 92,618,399.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积七、55 1,734,569,192.76 1,719,341,007.68
减：库存股
其他综合收益七、57 -8,561,847.91 -8,485,540.00
专项储备
盈余公积七、59 76,263,447.25 42,191,187.71
一般风险准备
未分配利润七、60 440,282,478.67 260,876,895.61
归属于母公司所有者权益（或股东
权益）合计
少数股东权益 2,526,056.56
所有者权益（或股东权益）合计 2,382,966,338.33 2,106,541,950.00
负债和所有者权益（或股东权
益）总计
公司负责人：宗润福主管会计工作负责人：张新超会计机构负责人：张新超
母公司资产负债表
编制单位:沈阳芯源微电子设备股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 651,793,486.42 1,024,913,592.80
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,052,422.67 23,069,755.66
应收账款十九、1 561,918,293.77 279,567,085.54
应收款项融资 9,571,924.57 24,367,384.72
预付款项 23,559,773.45 71,631,823.00
其他应收款十九、2 173,137,005.27 48,145,574.17
其中：应收利息
应收股利
存货 1,582,380,967.20 1,210,316,022.67
合同资产 14,588,532.50 27,307,649.77
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 184,048,034.15 120,488,278.63
流动资产合计 3,210,050,440.00 2,829,807,166.96
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资十九、3 549,200,461.40 161,921,773.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 89,372,047.24 50,000,000.00
投资性房地产
固定资产 428,596,613.40 393,683,239.69
在建工程 5,081,724.22 2,338,226.88
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 60,532,629.49 48,433,712.10
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 13,596,596.07 16,059,075.71
其他非流动资产 6,097,294.40 7,944,436.35
非流动资产合计 1,152,477,366.22 680,380,463.73
资产总计 4,362,527,806.22 3,510,187,630.69
流动负债：
短期借款 386,912,162.52 135,806,363.18
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 262,465,408.88 287,746,862.12
应付账款 231,486,066.92 195,628,380.99
预收款项
合同负债 365,219,904.51 584,367,585.31
应付职工薪酬 33,701,950.00 27,431,700.00
应交税费 12,248,413.18 8,829,535.55
其他应付款 1,036,808.88 6,116,906.87
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 7,409,321.22
其他流动负债 16,280,675.56 20,350,705.36
流动负债合计 1,316,760,711.67 1,266,278,039.38
非流动负债：
长期借款 469,115,021.30
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 39,756,556.64 66,352,369.97
递延所得税负债 4,732,737.60
其他非流动负债
非流动负债合计 508,871,577.94 71,085,107.57
负债合计 1,825,632,289.61 1,337,363,146.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 137,887,011.00 92,618,399.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,734,569,192.76 1,719,341,007.68
减：库存股
其他综合收益 -8,500,000.00 -8,500,000.00
专项储备
盈余公积 76,263,447.25 42,191,187.71
未分配利润 596,675,865.60 327,173,889.35
所有者权益（或股东权益）合计 2,536,895,516.61 2,172,824,483.74
负债和所有者权益（或股东权
益）总计
公司负责人：宗润福主管会计工作负责人：张新超会计机构负责人：张新超
合并利润表
单位:元币种:人民币
项目附注 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 1,716,969,907.58 1,384,867,131.46
其中：营业收入七、61 1,716,969,907.58 1,384,867,131.46
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,529,479,632.73 1,265,576,137.62
其中：营业成本七、61 986,781,334.70 853,116,824.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加七、62 13,964,366.17 10,718,702.10
销售费用七、63 142,078,056.03 103,816,124.94
管理费用七、64 182,060,136.68 141,824,051.82
研发费用七、65 197,859,978.53 152,135,564.61
财务费用七、66 6,735,760.62 3,964,869.51
其中：利息费用 12,744,108.66 6,224,233.16
利息收入 6,599,252.38 6,775,660.19
加：其他收益七、67 110,544,283.74 48,777,229.87
投资收益（损失以“－”号填
七、68 8,618,696.09 10,389,150.65
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
-160,507.21
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
七、70 -5,203,782.61
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
七、71 -19,457,380.06 -461,619.55
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
七、72 -6,903,669.14 -1,892,823.07
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
七、73 4,348,627.42 -121,834.23
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
列）
加：营业外收入七、74 3,686,046.04 46,209,100.65
减：营业外支出七、75 691,878.28
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用七、76 32,278,959.29 22,029,265.63
五、净利润（净亏损以“－”号填
列）
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“-”号填列）
-473,943.44
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -76,307.91 -8,485,540.00
（一）归属母公司所有者的其他综
-76,307.91 -8,485,540.00
合收益的税后净额
-8,500,000.00
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动
额
（2）权益法下不能转损益的其他
综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值
-8,500,000.00
变动
（4）企业自身信用风险公允价值
变动
七、77 -76,307.91 14,460.00
收益
（1）权益法下可转损益的其他综
合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 -76,307.91 14,460.00
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 250,075,950.85 191,675,392.53
（一）归属于母公司所有者的综合
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
-473,943.44
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 二十、2 1.82 2.27
（二）稀释每股收益(元/股) 二十、2 1.82 2.27
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方实
现的净利润为： 0.00 元。
公司负责人：宗润福主管会计工作负责人：张新超会计机构负责人：张新超
母公司利润表
单位:元币种:人民币
项目附注 2023 年度 2022 年度
一、营业收入十九、4 1,740,556,089.89 1,384,450,131.46
减：营业成本十九、4 1,008,426,866.43 853,116,824.64
税金及附加 13,826,075.35 10,604,192.94
销售费用 128,741,036.49 89,915,825.16
管理费用 144,602,089.78 116,322,016.12
研发费用 157,683,173.85 138,256,198.96
财务费用 7,213,523.52 4,016,640.50
其中：利息费用 12,744,108.66 6,224,233.16
利息收入 5,413,712.07 6,388,289.93
加：其他收益 109,834,219.50 48,657,545.42
投资收益（损失以“－”号填
十九、5 8,209,018.01 10,059,725.99
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
-160,507.21
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-5,203,782.61
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-19,509,744.94 -380,618.73
号填列）
资产减值损失（损失以“-” -6,903,669.14 -1,892,823.07
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－ ”号填
列）
加：营业外收入 2,776,166.18 46,174,100.65
减：营业外支出 679,899.82
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 32,211,663.68 18,719,072.07
四、净利润（净亏损以“－ ”号填
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -8,500,000.00
（一）不能重分类进损益的其他综
-8,500,000.00
合收益
合收益
-8,500,000.00
动
动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
收益
收益的金额
六、综合收益总额 340,722,595.39 247,495,457.10
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：宗润福主管会计工作负责人：张新超会计机构负责人：张新超
合并现金流量表
单位：元币种：人民币
项目附注 2023年度 2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,357,128,523.41 1,650,304,932.09
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 38,704,957.41 33,578,048.26
收到其他与经营活动有关的现金七、78 68,660,811.15 149,475,758.22
经营活动现金流入小计 1,464,494,291.97 1,833,358,738.57
购买商品、接受劳务支付的现金 1,493,011,709.08 1,238,723,775.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 257,599,325.84 177,109,588.50
支付的各项税费 119,559,231.01 92,643,280.45
支付其他与经营活动有关的现金七、78 157,200,725.31 131,918,154.27
经营活动现金流出小计 2,027,370,991.24 1,640,394,799.07
经营活动产生的现金流量净额 -562,876,699.27 192,963,939.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,513,220,000.00 1,701,500,000.00
取得投资收益收到的现金 8,779,203.30 10,389,150.65
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,529,051,488.30 1,711,893,610.65
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,557,791,629.85 1,751,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,033,612,561.71 1,958,016,075.83
投资活动产生的现金流量净额 -504,561,073.41 -246,122,465.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 24,543,623.60 1,006,460,909.42
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 862,178,288.62 204,385,963.23
收到其他与筹资活动有关的现金七、78 5,967,841.66
筹资活动现金流入小计 892,689,753.88 1,210,846,872.65
偿还债务支付的现金 128,810,544.62 284,032,334.63
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金七、78 14,637,653.00
筹资活动现金流出小计 193,207,433.53 313,991,029.88
筹资活动产生的现金流量净额 699,482,320.35 896,855,842.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -367,939,927.20 843,962,131.10
加：期初现金及现金等价物余额 1,030,308,564.12 186,346,433.02
六、期末现金及现金等价物余额 662,368,636.92 1,030,308,564.12
公司负责人：宗润福主管会计工作负责人：张新超会计机构负责人：张新超
母公司现金流量表
单位:元币种:人民币
项目附注 2023年度 2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,386,161,021.24 1,640,406,732.09
收到的税费返还 38,704,957.41 33,578,048.26
收到其他与经营活动有关的现金 101,210,829.17 124,783,757.03
经营活动现金流入小计 1,526,076,807.82 1,798,768,537.38
购买商品、接受劳务支付的现金 1,448,092,521.24 1,237,368,379.84
支付给职工及为职工支付的现金 207,397,670.52 149,282,791.25
支付的各项税费 119,468,347.55 92,528,771.34
支付其他与经营活动有关的现金 307,423,216.61 176,435,545.72
经营活动现金流出小计 2,082,381,755.92 1,655,615,488.15
经营活动产生的现金流量净额 -556,304,948.10 143,153,049.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,423,220,000.00 1,611,500,000.00
取得投资收益收到的现金 8,369,525.22 10,059,725.99
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,438,641,810.22 1,621,564,185.99
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,848,562,279.85 1,761,746,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,964,301,429.32 1,868,273,156.08
投资活动产生的现金流量净额 -525,659,619.10 -246,708,970.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 21,547,823.60 1,006,459,579.42
取得借款收到的现金 862,178,288.62 204,385,963.23
收到其他与筹资活动有关的现金 5,967,841.66
筹资活动现金流入小计 889,693,953.88 1,210,845,542.65
偿还债务支付的现金 128,810,544.62 284,032,334.63
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 9,790,403.00
筹资活动现金流出小计 188,360,183.53 313,991,029.88
筹资活动产生的现金流量净额 701,333,770.35 896,854,512.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -380,541,385.69 793,544,966.21
加：期初现金及现金等价物余额 961,777,791.78 168,232,825.57
六、期末现金及现金等价物余额 581,236,406.09 961,777,791.78
公司负责人：宗润福主管会计工作负责人：张新超会计机构负责人：张新超
合并所有者权益变动表
单位:元币种:人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益一
项目减少数股东权
工具专般所有者权益合计
：益
实收资本(或股其他综合收项风其
优永资本公积库盈余公积未分配利润小计
本) 其益储险他
先续存
他备准
股债股
备
一、上年年
末余额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年期
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 45,268,612.00 15,228,185.08 -76,307.91 34,072,259.54 179,405,583.06 273,898,331.77 2,526,056.56 276,424,388.33
“－”号填
列）
（一）综合
-76,307.91 250,626,202.20 250,549,894.29 -473,943.44 250,075,950.85
收益总额
（二）所有
者投入和减 690,580.00 59,806,217.08 60,496,797.08 3,000,000.00 63,496,797.08
少资本
投入的普通 690,580.00 55,710,439.24 56,401,019.24 3,000,000.00 59,401,019.24
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
者（或股 -37,148,359.60 -37,148,359.60 -37,148,359.60
东）的分配
（四）所有
者权益内部 44,578,032.00 -44,578,032.00
结转
积转增资本 44,578,032.00 -44,578,032.00
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期
末余额
归属于母公司所有者权益
少
其他权益一数
减
项目工具专般股
：所有者权益合计
实收资本 (或股项风其东
优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计
本) 其储险他权
先续存
他备准益
股债股
备
一、上年年
末余额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年期
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 8,462,399.00 1,034,402,882.85 -8,485,540.00 25,599,545.71 149,314,586.82 1,209,293,874.38 1,209,293,874.38
“－”号填
列）
（一）综合
-8,485,540.00 200,160,932.53 191,675,392.53 191,675,392.53
收益总额
（二）所有
者投入和减 8,462,399.00 1,034,402,882.85 1,042,865,281.85 1,042,865,281.85
少资本
投入的普通 8,462,399.00 1,020,248,725.67 1,028,711,124.67 1,028,711,124.67
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
者（或股 -25,246,800.00 -25,246,800.00 -25,246,800.00
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期
末余额
公司负责人：宗润福主管会计工作负责人：张新超会计机构负责人：张新超
母公司所有者权益变动表
单位:元币种:人民币
其他权益工具
减：
项目实收资本 (或股优永专项
其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计
本) 先续储备
他股
股债
一、上年年末余额 92,618,399.00 1,719,341,007.68 -8,500,000.00 42,191,187.71 327,173,889.35 2,172,824,483.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 92,618,399.00 1,719,341,007.68 -8,500,000.00 42,191,187.71 327,173,889.35 2,172,824,483.74
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 45,268,612.00 15,228,185.08 34,072,259.54 269,501,976.25 364,071,032.87
列）
（一）综合收益总额 340,722,595.39 340,722,595.39
（二）所有者投入和减
少资本
投入资本
权益的金额
（三）利润分配 34,072,259.54 -71,220,619.14 -37,148,359.60
-37,148,359.60 -37,148,359.60
的分配
（四）所有者权益内部
结转
（或股本）
（或股本）
结转留存收益
存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 137,887,011.00 1,734,569,192.76 -8,500,000.00 76,263,447.25 596,675,865.60 2,536,895,516.61
其他权益工具
减：
项目实收资本 (或股优永专项
其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计
本) 先续储备
他股
股债
一、上年年末余额 84,156,000.00 684,938,124.83 16,591,642.00 122,024,777.96 907,710,544.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 84,156,000.00 684,938,124.83 16,591,642.00 122,024,777.96 907,710,544.79
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 8,462,399.00 1,034,402,882.85 -8,500,000.00 25,599,545.71 205,149,111.39 1,265,113,938.95
列）
（一）综合收益总额 -8,500,000.00 255,995,457.10 247,495,457.10
（二）所有者投入和减
少资本
投入资本
权益的金额
（三）利润分配 25,599,545.71 -50,846,345.71 -25,246,800.00
-25,246,800.00 -25,246,800.00
的分配
（四）所有者权益内部
结转
（或股本）
（或股本）
结转留存收益
存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 92,618,399.00 1,719,341,007.68 -8,500,000.00 42,191,187.71 327,173,889.35 2,172,824,483.74
公司负责人：宗润福主管会计工作负责人：张新超会计机构负责人：张新超
三、公司基本情况
√适用 □不适用
沈阳芯源微电子设备股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）系由沈阳芯源微电子设
备有限公司整体变更设立的股份有限公司，于 2019 年 3 月 29 日在沈阳市市场监督管理局办理完
毕工商变更登记，取得了统一社会信用代码为 9121011274273568XC 的企业法人营业执照，注册
资本 6,300 万元。
发行后公司总股本变更为人民币 8,400 万股。
审议通过了《关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期符合归属条件的议案》。
年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属 15.60 万股，该部分股票为无限售流通股，
于 2021 年 11 月 4 日上市流通，公司总股本由 8,400 万股变更为 8,415.60 万股。
过了《关于 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分第一个归属期符合归属条件的议案》和
《关于 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期符合归属条件的议案》。2022 年 5
月 30 日公司完成了股份登记工作，涉及归属登记的股票数量为 26.22 万股，其中 2020 年限制性
股票激励计划预留授予部分第一个归属期归属 6.75 万股、2021 年限制性股票激励计划首次授予
部分第一个归属期归属 19.47 万股，该部分股票为无限售流通股，于 2022 年 6 月 6 日上市流通，
公司总股本由 8,415.60 万股变更为 8,441.82 万股。
议，并经中国证券监督管理委员会《关于同意沈阳芯源微电子设备股份有限公司向特定对象发行
股票注册的批复》（证监许可[2022]498 号）的核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通
股股票 804.5699 万股，发行后公司总股本由 8,441.82 万股变更为 9,246.3899 万股。
了《关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期符合归属条件的议案》。2022 年
性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属 15.45 万股，该部分股票为无限售流通股，于
通过了《关于 2020 年限制性股票激励计划预留授予部分第二个归属期符合归属条件的议案》、
《关于 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期符合归属条件的议案》和《关于
日公司完成了股份登记工作，涉及归属登记的股票数量为 25.25 万股，其中 2020 年限制性股票
激励计划预留授予部分第二个归属期归属 6.75 万股、2021 年限制性股票激励计划首次授予部分
第二个归属期第一批次归属 10.50 万股、2021 年限制性股票激励计划预留授予部分第一个归属期
归属 8 万股，该部分股票为无限售流通股，于 2023 年 5 月 24 日上市流通，公司总股本由
本方案的议案》，本次转增股本 4,457.8032 万股，转增后公司总股本由 9,287.0899 万股变更为
议通过了《关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第三个归属期符合归属条件的议案》；
了《关于 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期符合归属条件的议案》。2023 年
制性股票激励计划首次授予部分第三个归属期归属 30.488 万股，2021 年限制性股票激励计划首
次授予部分第二个归属期第二批次归属 7.548 万股，该部分股票为无限售流通股，于 2023 年 11
月 3 日上市流通，公司总股本由 13,744.8931 万股变更为 13,782.9291 万股。
通过了《关于 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期符合归属条件的议案》。
年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期第三批次归属 5.772 万股，该部分股票为无限
售流通股，于 2023 年 12 月 13 日上市流通，公司总股本由 13,782.9291 万股变更为 13,788.7011
万股。
公司住所：辽宁省沈阳市浑南区飞云路 16 号。
公司法定代表人：宗润福。
公司主要经营活动为半导体专用设备的研发、生产和销售。主要产品为光刻工序涂胶显影设
备和单片式湿法设备。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2024 年 4 月 26 日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及
其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照
中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2014 年
修订）披露有关财务信息。
√适用 □不适用
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能
力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则
中相关会计政策执行。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
本公司正常营业周期为一年。
本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位
币。
√适用 □不适用
项目重要性标准
单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的 10%
重要的单项计提坏账准备的应收款项
以上且金额大于 1,000 万元
重要的应收款项坏账准备收回或转回金单项收回或转回金额占各类应收款项总额的 10%以
额上且金额大于 1,000 万元
单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的 10%
重要的应收款项核销
以上且金额大于 1,000 万元
单项合同资产账面价值变动金额占期初合同资产账
合同资产账面价值发生重大变动
面的 50%以上且金额大于 200 万元
重要的在建工程单个项目的预算大于 10,000 万元
子公司资产总额、收入总额或净利润占到集团合并
重要的子公司
的资产总额、收入总额或净利润的 15%以上
单项账龄超过 1 年的合同负债占合同负债总额的
账龄超过一年的重要合同负债
单项账龄超过 1 年的应付账款/其他应付款占应付
重要的应付账款、其他应付款账款/其他应付款总额的 10%以上且金额大于 1,000
万元
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于
重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整
资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次
冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。
其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政
策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合
并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合
并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及
在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于
取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
√适用 □不适用
（1）控制的判断标准和合并范围的确定
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥
有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投
资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控
制被投资方。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本
身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的
结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而
设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果
和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发
生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目
进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方
开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方
开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期
股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也
与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公
司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税
主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税
负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并
相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所
有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该
子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公
司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在
“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的
长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权
新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依
次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余
公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进
行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面
价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本
公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资
成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期
收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值
重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当
期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”
。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各
项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资
账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期
股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对
应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧
失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一
揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。
在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，
该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
□适用 √不适用
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从
购买日起三个月内到期）
、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
√适用 □不适用
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、
与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会
计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的
货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的
近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益
项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新
金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时
按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是
指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公
司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模
式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进
行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司
则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均
计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损
益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终
止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息
收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，
直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，
采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率
贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允
价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。
贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要
求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具
的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的
余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同
义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条
款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的
本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发
行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身
权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具
的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部
分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工
具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续
计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计
入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融
资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入
当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与
嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，
作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无
法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权
投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准
备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融
资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期
少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个
存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预
期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确
认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损
失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准
备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计
提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司
均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应
收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单
项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合
同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据
信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 应收一般客户
应收账款组合 2 应收海外客户
应收账款组合 3 应收关联方客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收利息
其他应收款组合 2 应收股利
其他应收款组合 3 应收押金和保证金
其他应收款组合 4 应收备用金
其他应收款组合 5 应收其他款项
其他应收款组合 6 应收合并范围内关联方款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合 1 应收票据
应收款项融资组合 2 应收账款
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合 1 未到期质保金
合同资产组合 2 其他
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类
型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且
即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的
不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是
否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这
些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、
给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著
增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，
例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本
公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项
或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证
据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债
权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃
市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对
于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准
备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人
没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担
将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转
入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以
限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八
条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，
按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产
控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程
度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产
整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该
金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最
有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价
时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指
在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市
场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法
计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况
下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中
取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察
输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产
或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次
使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债
直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
√适用 □不适用
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量
损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，
确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据或无法以合理成本
评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础
上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量
损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试，
确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款或无法以合理成本
评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础
上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 应收一般客户
应收账款组合 2 应收海外客户
应收账款组合 3 应收关联方客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失
计量损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项融资单独进行减值
测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收款项融资或无法
以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收款项融资组合 1 应收票据
应收款项融资组合 2 应收账款
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于其他应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失
计量损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款单独进行减值测
试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的其他应收款或无法以合
理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在
组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收利息
其他应收款组合 2 应收股利
其他应收款组合 3 应收押金和保证金
其他应收款组合 4 应收备用金
其他应收款组合 5 应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司购入原材料、包装材料等按实际成本入账，发出时的成本采用先进先出法核算；库存
商品入库时按实际生产成本核算，发出时采用个别计价法核算；低值易耗品、包装材料领用时采
用一次摊销法摊销。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价
准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销
售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，
以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其
生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的
可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货
类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在
原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列
示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额
为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的
合同资产和合同负债不能相互抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、11 金融工具”。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业
的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参
与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的
相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策
是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投
资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权
证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份
时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位
的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或
换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出
资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条
件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本；
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的
税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期
损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业
的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被
投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原
持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持
有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附本节“五、27 长期资产
减值”。
不适用
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价
值较高的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、
估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物年限平均法 20 5 4.75
机器设备年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
电子设备年限平均法 5 5 19.00
运输设备年限平均法 10 5 9.50
办公设备年限平均法 5 5 19.00
√适用 □不适用
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支
出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发
生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：
类别转固标准和时点
房屋及建筑物实际开始使用/完工验收孰早
机器设备实际开始使用/完成安装并验收孰早
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列
条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用
的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
按取得时的实际成本入账。
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命依据
土地使用权 50 年、20 年法定使用权
专利权 5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专用技术 10-15 年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件及其他 5-10 年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，
本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使
用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法
系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的
金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有
限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买
该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可
能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用
年限内系统合理摊销。
(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、折
旧费、物料消耗、服务费、专家咨询费、无形资产摊销、测试费、股份支付费用及其他费用等。
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研
究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
√适用 □不适用
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等的资产
减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其
可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无
论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产
生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
√适用 □不适用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
√适用 □不适用
详见本节“五、17 合同资产”
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工
教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以
及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关
的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会
计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2).离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部
应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的
金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量
等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的
折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务
的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定
受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则
要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现
值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后
续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金
额。
(3).辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资
产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折
现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
√适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价
值进行调整。
√适用 □不适用
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据
的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在
许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权
定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重
新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工
具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加
的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不
利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该
变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件
而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权
益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于
该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
□适用 √不适用
(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益
的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商
品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确
定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重
大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内
采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的
融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义
务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履
约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
√适用 □不适用
内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受
该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和
报酬已转移，商品的法定所有权已转移；
外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收
回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商
品的法定所有权已转移。
√适用 □不适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）
、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是
对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存
货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项
目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其
他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动
资产”项目中列示。
√适用 □不适用
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入
损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费
用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况
的，直接计入当期损益。
√适用 □不适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定
合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获
得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别
资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处
理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从
单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产
不存在高度依赖或高度关联关系。
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期
租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期
转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额
计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使
用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
• 租赁负债的初始计量金额；
• 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
相关金额；
• 承租人发生的初始直接费用；
• 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进
行确认和计量，详见本节“五、31 预计负债”。前述成本属于为生产存货而发生的将
计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；
对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命
两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括以下五项内容:
• 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
• 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
• 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
• 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择
权；
• 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司
增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个
期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际
行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使
用权资产的账面价值。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁
划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用
予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款
额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁
期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范
围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额
进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁
内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借
款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
• 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止
或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
• 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前
租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁
进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更
生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁
资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（4）售后租回
本公司按照本节“五、34 收入”的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销
售。
① 本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转
让收入等额的金融负债，并按照本节“五、11 金融工具”对该金融负债进行会计处理。该资产
转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所
形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
② 本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等
额的金融资产，并按照本节“五、11 金融工具”对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于
销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计
处理。
√适用 □不适用
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延
所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额
按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所
得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项
条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该
影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影
响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负
债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的
商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形
成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述
法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权
益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于
按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差
异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，
以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得
税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以
外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负
债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认
递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者
权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期
间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂
时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额
超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所
有者权益。
（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据
本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
①本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
②递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
债。
□适用 √不适用
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
本公司按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修
订）》（证监会公告[2023]65 号）的规定重新界定 2022 年度非经常性损益，将使得 2022 年度扣除
所得税后的非经常性损益净额减少 4,929,132.92 元，其中归属于公司普通股股东的非经常性损
益净额减少 4,929,132.92 元。2022 年度受影响的非经常性损益项目主要有：
“计入当期损益的政
府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损
益产生持续影响的政府补助除外”项目减少 5,798,979.90 元。
其他说明
无。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
□适用 √不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务收入 13%、6%
城市维护建设税实际缴纳流转税额 7%
教育费附加实际缴纳流转税额 3%
地方教育费附加实际缴纳流转税额 2%
企业所得税实际缴纳流转税额 15%
自用房产按房屋建筑物原值扣
房产税 1.2%
除 30%后余额
土地使用税土地面积 10.50 元/平方米
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称所得税税率（%）
Kingsemi Kyoto 株式会社 23.20
广州芯知科技有限公司 20
√适用 □不适用
（1）根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规
定，本公司于 2023 年 12 月 20 日被辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税
务局三部门认定为高新技术企业，并获得编号为 GR202321001972 的《高新技术企业证书》，有效
期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，2023 年本公司享受 15%的企业
所得税优惠税率。
（2）根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规
定，上海芯源微企业发展有限公司于 2022 年 12 月 14 日被上海市科学技术委员会、上海市财政
局、国家税务总局上海市税务局三部门认定为高新技术企业，并获得编号为 GR202231002523 的
《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，
（3）自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100
万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；自 2022 年 1 月 1 日至
按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。2023 年广州芯知科技有限公司享受 20%
的企业所得税优惠税率。
（4）根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕第 100
号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率（从 2019 年 4 月起
增值税税率调整为 13%）征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
（5）根据财政部、税务总局《关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》（财税〔2023〕
备、材料企业，按照当期可抵扣进项税额加计 15%抵减应纳增值税税额。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目期末余额期初余额
库存现金 41,958.38 3,388.08
银行存款 662,287,530.77 1,030,305,176.04
其他货币资金 80,621,330.33 67,931,801.02
存放财务公司存款
合计 742,950,819.48 1,098,240,365.14
其中：存放在境外的款项总额 5,513,291.79 860,688.24
其他说明
注：其他货币资金中 13,436,754.82 元系公司存入的保函保证金，49,311,973.74 元系公司
存入的承兑汇票保证金，17,833,454.00 元系公司存入的信用证保证金。除此之外，期末货币资
金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目期末余额期初余额
银行承兑票据 8,214,953.02 15,098,894.66
商业承兑票据 837,469.65 7,970,861.00
合计 9,052,422.67 23,069,755.66
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据 5,818,953.02
商业承兑票据
合计 5,818,953.02
(4). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
类别账面账面
比例计提比比例计提比
金额金额价值金额金额价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提坏账
准备
其中：
按组合计提坏账
准备
其中：
汇票
汇票
合计 9,096,500.02 / 44,077.35 / 9,052,422.67 23,489,274.66 / 419,519.00 / 23,069,755.66
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：1.组合 1 商业承兑汇票
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
应收票据坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票 881,547.00 44,077.35 5.00
合计 881,547.00 44,077.35 5.00
按组合计提坏账准备的说明
√适用 □不适用
按组合 2 银行承兑汇票计提坏账准备：于 2023 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期
信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，
不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节“五、11 金融工具”。
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别期初余额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
承兑汇票
承兑汇票
合计 419,519.00 -375,441.65 44,077.35
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
账龄期末账面余额期初账面余额
其中：1 年以内分项
合计 597,452,994.92 282,662,787.21
按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
类别计提账面账面
比例比例计提比
金额金额比例价值金额金额价值
(%) (%) 例(%)
(%)
按单项计提
坏账准备
其中：
光电科技有 1,414,400.00 0.50 1,414,400.00 100.00
限公司
按组合计提
坏账准备
其中：
一般客户
海外客户
关联方客户
合计 597,452,994.92 / 35,234,501.15 / 562,218,493.77 282,662,787.21 / 16,839,326.67 / 265,823,460.54
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
本期无按单项计提坏账准备情况。
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：1.组合 1 应收一般客户
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
合计 578,905,677.17 34,307,135.26 5.93
组合计提项目：2.组合 2 应收海外客户
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
合计 18,547,317.75 927,365.89 5.00
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节“五、11 金融工具”。
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(2).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
收回
类别期初余额其他期末余额
计提或转转销或核销
变动
回
按单项计提坏账准备 1,414,400.00 1,414,400.00
按组合计提坏账准备 15,424,926.67 19,809,574.48 35,234,501.15
合计 16,839,326.67 19,809,574.48 35,234,501.15
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(3).本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目核销金额
实际核销的应收账款 1,414,400.00
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
占应收账款和合同资
应收账款和合同资产
单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额产期末余额合计数的坏账准备期末余额
期末余额
比例（%）
应收客户 1 59,193,148.84 59,193,148.84 9.62 2,959,657.44
应收客户 2 53,463,201.13 2,542,500.00 56,005,701.13 9.10 2,800,285.06
应收客户 3 53,849,528.46 53,849,528.46 8.75 2,692,476.42
应收客户 4 48,476,915.27 48,476,915.27 7.88 2,423,845.76
应收客户 5 44,064,078.60 800,000.00 44,864,078.60 7.29 2,243,203.93
合计 259,046,872.30 3,342,500.00 262,389,372.30 42.64 13,119,468.61
其他说明
无。
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额期初余额
项目
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
未到期的质保金 15,356,350.00 767,817.50 14,588,532.50 28,744,894.50 1,437,244.73 27,307,649.77
其他
合计 15,356,350.00 767,817.50 14,588,532.50 28,744,894.50 1,437,244.73 27,307,649.77
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
类别计提账面计提账面
比例比例
金额金额比例价值金额金额比例价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提坏账
准备
其中：
按组合计提坏账
准备
其中：
组合 1 未到期的
质保金
组合 2 其他
合计 15,356,350.00 / 767,817.50 / 14,588,532.50 28,744,894.50 / 1,437,244.73 / 27,307,649.77
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合 1 未到期的质保金
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
合同资产坏账准备计提比例（%）
合计 15,356,350.00 767,817.50 5.00
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节“五、11 金融工具”。
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4).本期合同资产计提坏账准备情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因
组合 1 未到期的质保金 -669,427.23 信用风险减少
合计 -669,427.23 /
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(5).本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目期末余额期初余额
应收票据 6,405,099.57 24,367,384.72
应收账款 3,166,825.00
合计 9,571,924.57 24,367,384.72
(2) 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
应收票据 10,721,370.86
合计 10,721,370.86
(4) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
类别账面账面
比例计提比比例计提比
金额金额价值金额金额价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提坏账
准备
其中：
按组合计提坏账
准备
其中：
合计 9,738,599.57 / 166,675.00 / 9,571,924.57 24,367,384.72 / / 24,367,384.72
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：2.组合 2 应收账款
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
应收融资款项坏账准备计提比例（%）
合计 3,333,500.00 166,675.00 5.00
按组合计提坏账准备的说明
√适用 □不适用
按组合 1 应收票据计提减值准备：于 2023 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用
损失计量应收款项融资减值准备。本公司认为所持有的应收票据全部由信用等级较高的商业银行
开具的银行承兑汇票构成，该部分银行承兑汇票流通性强，与票据相关的信用风险和出票人违约
风险极低。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节“五、11 金融工具”。
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别期初余额收回或转转销或核其他变期末余额
计提
回销动
组合 2 应收账款 166,675.00 166,675.00
合计 166,675.00 166,675.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(6) 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8) 其他说明：
□适用 √不适用
(1).预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额期初余额
账龄
金额比例(%) 金额比例(%)
合计 25,830,716.21 100.00 72,928,659.86 100.00
龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末本公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款项期末余额合计数
单位名称期末余额
的比例(%)
预付供应商 1 7,650,520.02 29.62
预付供应商 2 3,581,120.87 13.86
预付供应商 3 3,093,120.80 11.97
预付供应商 4 2,958,000.00 11.45
预付供应商 5 1,009,921.17 3.91
合计 18,292,682.86 70.81
其他说明
无。
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 3,426,857.39 7,302,546.37
合计 3,426,857.39 7,302,546.37
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
账龄期末账面余额期初账面余额
其中：1 年以内分项
合计 3,583,537.36 7,602,654.11
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金 3,021,114.89 5,602,030.24
备用金 364,227.86 1,523,645.00
其他 198,194.61 476,978.87
合计 3,583,537.36 7,602,654.11
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段第二阶段第三阶段
未来12个月整个存续期预期整个存续期预期信
坏账准备合计
预期信用损信用损失(未发生用损失(已发生信
失信用减值) 用减值)
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -143,427.77 -143,427.77
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节“五、11 金融工具”。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别期初余额收回或转销或其他期末余额
计提
转回核销变动
证金
合计 300,107.74 -143,427.77 156,679.97
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无。
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
占其他应收款
款项的坏账准备
单位名称期末余额期末余额合计账龄
性质期末余额
数的比例(%)
其他应收款 1 635,000.00 17.72 保证金 1 年以内 31,750.00
其他应收款 2 497,200.00 13.87 保证金 1 年以内 24,860.00
其他应收款 3 385,000.00 10.74 保证金 1 年以内 19,250.00
其他应收款 4 270,000.00 7.53 保证金 1 年以内 13,500.00
其他应收款 5 229,400.00 6.40 保证金 1 年以内 11,470.00
合计 2,016,600.00 56.26 / / 100,830.00
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).存货分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额期初余额
存货跌价准备/合
项目存货跌价准备/合同
账面余额账面价值账面余额同履约成本减值准账面价值
履约成本减值准备
备
原材料 812,557,817.64 8,838,522.72 803,719,294.92 376,659,728.01 1,093,546.35 375,566,181.66
在产品 371,022,591.03 371,022,591.03 329,452,725.42 1,703,226.20 327,749,499.22
库存商品 106,410,957.06 768,852.44 105,642,104.62 92,965,981.98 768,852.44 92,197,129.54
发出商品 352,471,208.06 352,471,208.06 413,226,584.48 413,226,584.48
合同履约成本 4,483,219.34 4,483,219.34 4,563,060.78 4,563,060.78
合计 1,646,945,793.13 9,607,375.16 1,637,338,417.97 1,216,868,080.67 3,565,624.99 1,213,302,455.68
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增加金额本期减少金额
项目期初余额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料 1,093,546.35 7,744,976.37 8,838,522.72
在产品 1,703,226.20 1,703,226.20
库存商品 768,852.44 768,852.44
发出商品
合同履约成本
合计 3,565,624.99 7,744,976.37 1,703,226.20 9,607,375.16
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
√适用 □不适用
本期确认的合同履约成本摊销金额为 11,454,663.07 元。
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明
无。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目期末余额期初余额
待抵扣进项税 233,009,336.63 123,750,523.10
合同取得成本 93,339.62 1,337,729.12
合计 233,102,676.25 125,088,252.22
其他说明
无。
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4).本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).长期应收款情况
□适用 √不适用
(2).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(5).本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
长期应收款核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1).长期股权投资情况
□适用 √不适用
(2).长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
无。
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增减变动
本期确累计计入其累计计入其他指定为以公允价值计量
期初本期计入其本期计入其期末
项目追加减少其认的股他综合收益综合收益的损且其变动计入其他综合
余额他综合收益他综合收益余额
投资投资他利收入的利得失收益的原因
的利得的损失
上市权益工
具投资
根据管理金融资产的业
非上市权益
工具投资
同现金流量特征
合计 10,000,000.00 /
(2).本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目期末余额期初余额
权益工具投资 89,372,047.24 50,000,000.00
合计 89,372,047.24 50,000,000.00
其他说明：
□适用 √不适用
投资性房地产计量模式
不适用
(1).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目期末余额期初余额
固定资产 463,529,889.45 394,741,080.20
固定资产清理
合计 463,529,889.45 394,741,080.20
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产
(1).固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备合计
一、账面原值：
（1）购置 31,733,019.45 5,274,609.87 456,199.69 2,031,906.30 10,382,881.82 49,878,617.13
（2）在建工程转入 51,614,600.71 3,033,736.91 54,648,337.62
（3）汇率影响 -699.26 -699.26
（1）处置或报废 4,580,814.68 1,232,079.21 188,909.39 6,001,803.28
二、累计折旧
（1）计提 15,987,746.82 10,888,779.46 314,232.05 1,828,302.39 4,345,103.12 33,364,163.84
（2）汇率影响 687.45 362.39 1,049.84
（1）处置或报废 2,402,826.48 1,168,481.43 58,262.81 3,629,570.72
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
(2).暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3).通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4).未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目账面价值未办妥产权证书的原因
研发楼 83,408,388.55 正在办理中
生产楼 208,655,840.49 正在办理中
化学品仓库 1,593,682.11 正在办理中
门卫房 2,312,707.30 正在办理中
上海临港公共租赁住房 29,869,504.16 正在办理中
(5).固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目期末余额期初余额
在建工程 402,094,311.10 54,228,579.34
工程物资
合计 402,094,311.10 54,228,579.34
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(1).在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额期初余额
项目
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
上海临港产业化项目 397,012,586.88 397,012,586.88 51,890,352.46 51,890,352.46
净化间配套工程 2,058,249.54 2,058,249.54
分布式光伏项目 1,989,357.80 1,989,357.80
高端晶圆处理设备产业化项目（二期） 867,349.35 867,349.35
其他实验平台 166,767.53 166,767.53 8,869.09 8,869.09
净化间金属离子检测设备配套工程 2,329,357.79 2,329,357.79
合计 402,094,311.10 402,094,311.10 54,228,579.34 54,228,579.34
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
其
工程
本期利息中：本期
本期累计
转入工程资本本期利息
期初其他期末投入资金
项目名称预算数本期增加金额固定进度化累利息资本
余额减少余额占预来源
资产（%）计金资本化率
金额算比
金额额化金 (%)
例(%)
额
上海临港产募集
业化项目资金
高端晶圆处理
募集
设备产业化项 290,000,000.00 867,349.35 867,349.35 0.30 0.30
资金
目（二期）
合计 760,000,000.00 51,890,352.46 345,989,583.77 397,879,936.23 / / / /
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4).在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1).工程物资情况
□适用 √不适用
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(1) 使用权资产情况
□适用 √不适用
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(1).无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目土地使用权软件及其他合计
一、账面原值
(1)购置 15,524,653.41 4,357,651.52 19,882,304.93
(1)处置
二、累计摊销
（1）计提 1,818,492.78 5,650,285.47 7,468,778.25
(1)处置
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是 0.00
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目账面价值未办妥产权证书的原因
高端晶圆处理设备产业化项目（二期）
工业用地
(3) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).商誉账面原值
□适用 √不适用
(2).商誉减值准备
□适用 √不适用
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4).可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5).业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额期初余额
项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税
异资产异资产
资产减值准备 10,634,812.66 1,595,221.90 5,434,369.72 815,155.46
信用减值准备 35,573,159.19 5,335,973.87 17,477,814.25 2,621,672.14
股份支付 38,484,099.25 5,772,614.89 33,358,958.56 5,003,843.78
递延收益 19,015,773.04 2,852,365.96 40,789,362.21 6,118,404.33
其他权益工具投资公
允价值变动
其他非流动金融资产
公允价值变动
合计 118,911,626.75 17,836,744.01 107,060,504.74 16,059,075.71
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额期初余额
项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税
差异负债差异负债
固定资产会计与税法摊
销年限差异
合计 28,267,652.95 4,240,147.94 31,551,584.00 4,732,737.60
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所
项目产和负债期末得税资产或负产和负债期初得税资产或负
互抵金额债期末余额互抵金额债期初余额
递延所得税资产 4,240,147.94 13,596,596.07
递延所得税负债 4,240,147.94
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异 38,634,793.30 39,724,629.95
可抵扣亏损 160,898,009.25 36,316,705.67
合计 199,532,802.55 76,041,335.62
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
年份期末金额期初金额备注
合计 160,898,009.25 36,316,705.67 /
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额期初余额
项目
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产 2,596,200.00 259,620.00 2,336,580.00 4,315,000.00 431,500.00 3,883,500.00
预付设备款 7,310,012.40 7,310,012.40 15,924,048.49 15,924,048.49
预付软件款 1,117,022.00 1,117,022.00 1,194,598.52 1,194,598.52
预付工程款 95,000.00 95,000.00 140,902.80 140,902.80
预付购房款 31,121,629.50 31,121,629.50
合计 11,118,234.40 259,620.00 10,858,614.40 52,696,179.31 431,500.00 52,264,679.31
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末期初
项目
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
保函保证金、承兑汇保函保证金、承兑汇
货币资金 80,582,182.56 80,582,182.56 冻结票保证金、信用证保 67,931,801.02 67,931,801.02 冻结票保证金、信用证保
证金证金
应收票据 5,818,953.02 5,818,953.02 其他用于票据背书 1,950,000.00 1,950,000.00 其他用于票据背书
应收账款 8,584,564.80 8,155,336.56 质押质押借款
合计 86,401,135.58 86,401,135.58 / / 78,466,365.82 78,037,137.58 / /
其他说明：
无。
(1).短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目期末余额期初余额
质押借款 5,000,000.00
信用借款 386,912,162.52 130,806,363.18
合计 386,912,162.52 135,806,363.18
短期借款分类的说明：
无。
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).应付票据列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
种类期末余额期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 266,283,931.40 287,746,862.12
合计 266,283,931.40 287,746,862.12
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
(1).应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目期末余额期初余额
应付材料款 219,640,502.72 160,790,471.27
应付工程款 15,933,353.39 29,285,461.23
应付设备款 19,214,952.94 5,691,738.20
应付其他 4,760,939.50 2,562,167.56
合计 259,549,748.55 198,329,838.26
(2).账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目期末余额期初余额
预收商品款 375,499,204.51 584,787,054.34
合计 375,499,204.51 584,787,054.34
(2). 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬 41,763,214.80 247,270,187.97 238,296,809.50 50,736,593.27
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 170,858.00 170,858.00
四、一年内到期的其
他福利
合计 41,763,214.80 265,796,529.82 256,823,151.35 50,736,593.27
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元币种:人民币
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津
贴和补贴
二、职工福利费 9,710,548.67 9,710,548.67
三、社会保险费 10,389,706.89 10,389,706.89
其中：医疗保险费 9,669,436.03 9,669,436.03
工伤保险费 698,842.29 698,842.29
生育保险费 21,428.57 21,428.57
四、住房公积金 13,397,374.05 13,397,374.05
五、工会经费和职工
教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计
划
合计 41,763,214.80 247,270,187.97 238,296,809.50 50,736,593.27
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
合计 18,355,483.85 18,355,483.85
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目期末余额期初余额
增值税 6,021,219.88 4,981,022.70
企业所得税 4,750,582.14 2,848,155.58
个人所得税 793,293.44 1,291,557.89
城市维护建设税 421,485.39 348,671.59
教育费附加 180,636.60 149,430.68
地方教育费附加 120,424.40 99,620.45
契税 944,053.71
房产税 244,859.86
城镇土地使用税 96,570.51
合计 13,573,125.93 9,718,458.89
其他说明：
无。
(1).项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目期末余额期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 1,440,949.06 8,117,641.57
合计 1,440,949.06 8,117,641.57
其他说明：
□适用 √不适用
(2).应付利息
分类列示
□适用 √不适用
逾期的重要应付利息：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3).应付股利
分类列示
□适用 √不适用
(4).其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目期末余额期初余额
保证金 747,421.11 4,937,137.29
其他 693,527.95 3,180,504.28
合计 1,440,949.06 8,117,641.57
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目期末余额期初余额
合计 7,409,321.22
其他说明：
无。
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目期末余额期初余额
未终止确认应收票据 5,818,953.02 1,950,000.00
预收货款待转销项税额 10,461,722.54 18,455,236.33
合计 16,280,675.56 20,405,236.33
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目期末余额期初余额
信用借款 469,115,021.30
合计 469,115,021.30
长期借款分类的说明：
本公司按取得借款的方式、条件等确定长期借款的分类。本期全部为信用借款。
其他说明
□适用 √不适用
(1).应付债券
□适用 √不适用
(2).应付债券的具体情况：
（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(1).按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1).按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
与资产相关政
府补助
与收益相关政
府补助
合计 98,384,369.97 2,103,000.00 28,698,813.33 71,788,556.64 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额发行送其期末余额
公积金转股小计
新股股他
股份
总数
其他说明：
（1）2023 年 5 月 29 日，股东大会审议通过了《关于公司 2022 年年度利润分配及资本公积
转增股本方案的议案》，本次转增股本 44,578,032 股，计入股本 44,578,032.00 元，同时减少资
本公积-资本溢价（股本溢价）44,578,032.00 元。
（2）2023 年度限制性股票激励计划符合归属条件完成认购，本期共认购限制性股票
同时减少资本公积-其他资本公积 34,853,195.64 元。
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 40,971,130.00 38,948,973.48 34,853,195.64 45,066,907.84
合计 1,719,341,007.68 94,659,412.72 79,431,227.64 1,734,569,192.76
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）资本公积-资本溢价（股本溢价）本期增加 55,710,439.24 元、资本公积-其他资本公
积本期减少 34,853,195.64 元为限制性股票激励计划符合归属条件完成认购导致，详见本节“七、
（2）资本公积-资本溢价（股本溢价）本期减少 44,578,032.00 元，为资本公积转增股本导
致，详见本节“七、53 股本” 。
（3）资本公积-其他资本公积本期增加 38,948,973.48 元系确认本期应摊销的股份支付费用
而相应调整本项目导致。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期发生金额
减：前期计减：前期计减：
期初本期所得税后归期末
项目入其他综合入其他综合所得税后归属
余额税前发生属于少余额
收益当期转收益当期转税费于母公司
额数股东
入损益入留存收益用
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -8,500,000.00 -8,500,000.00
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 -8,500,000.00 -8,500,000.00
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益 14,460.00 -76,307.91 -76,307.91 -61,847.91
其中：权益法下可转损益的其他综合收
益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 14,460.00 -76,307.91 -76,307.91 -61,847.91
其他综合收益合计 -8,485,540.00 -76,307.91 -76,307.91 -8,561,847.91
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积 42,191,187.71 34,072,259.54 76,263,447.25
合计 42,191,187.71 34,072,259.54 76,263,447.25
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润 10％提取
法定盈余公积金。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目本期上期
调整前上期末未分配利润 260,876,895.61 111,562,308.79
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减
－）
调整后期初未分配利润 260,876,895.61 111,562,308.79
加：本期归属于母公司所有者的净利润 250,626,202.20 200,160,932.53
减：提取法定盈余公积 34,072,259.54 25,599,545.71
对所有者（股东）的分配 37,148,359.60 25,246,800.00
期末未分配利润 440,282,478.67 260,876,895.61
调整期初未分配利润明细：
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额上期发生额
项目
收入成本收入成本
主营业务 1,679,375,995.51 976,769,868.71 1,360,258,801.01 845,386,913.28
其他业务 37,593,912.07 10,011,465.99 24,608,330.45 7,729,911.36
合计 1,716,969,907.58 986,781,334.70 1,384,867,131.46 853,116,824.64
(2).营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
√适用 □不适用
对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5).重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税 5,214,433.20 4,453,757.23
教育费附加 2,234,757.10 1,908,753.11
地方教育费附加 1,489,838.05 1,272,502.05
房产税 3,131,546.59 1,437,013.95
城镇土地使用税 853,631.59 730,255.34
印花税 1,002,069.15 905,804.26
其他 38,090.49 10,616.16
合计 13,964,366.17 10,718,702.10
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬 58,947,533.58 46,774,295.75
物料消耗 17,737,487.38 11,846,986.34
差旅费 34,271,157.61 21,394,243.05
服务费 9,213,819.10 7,366,356.33
业务招待费 5,637,340.61 3,156,252.87
房租 2,271,226.00 1,436,737.27
办公费 761,207.92 830,204.72
股份支付 10,416,674.87 10,271,444.10
其他费用 2,821,608.96 739,604.51
合计 142,078,056.03 103,816,124.94
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬 106,468,287.21 85,966,603.17
折旧费 9,769,508.68 4,533,301.10
运输费 3,674,601.39 2,197,969.33
车辆费用 1,197,069.59 795,004.98
低值易耗品摊销 2,171,736.75 2,536,007.57
服务费 13,276,477.82 8,047,283.97
差旅费 4,326,353.08 1,539,693.64
业务招待费 1,933,576.72 1,805,901.52
办公费 2,074,453.44 2,091,721.23
物业费 2,719,488.19 2,264,333.91
修理费 5,422,086.55 4,451,029.50
无形资产摊销 1,886,161.44 1,230,317.79
保险费 1,142,796.49 2,172,680.01
股份支付 16,704,768.41 19,635,284.91
其他费用 9,292,770.92 2,556,919.19
合计 182,060,136.68 141,824,051.82
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬 63,186,179.77 35,375,601.65
折旧费 15,430,755.17 11,201,427.27
物料消耗 81,419,302.62 77,923,540.84
服务费 7,819,317.73 11,497,756.00
专家咨询费 2,614,600.96 2,564,780.43
无形资产摊销 5,137,434.15 3,260,648.59
股份支付费用 11,827,530.20 6,414,067.80
其他费用 10,424,857.93 3,897,742.03
合计 197,859,978.53 152,135,564.61
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目本期发生额上期发生额
利息支出 12,744,108.66 6,224,233.16
减：利息收入 6,599,252.38 6,775,660.19
利息净支出 6,144,856.28 -551,427.03
汇兑损失 19,458,848.22 23,482,180.31
减：汇兑收益 20,007,975.04 19,835,032.72
汇兑净损失 -549,126.82 3,647,147.59
银行手续费 1,140,031.16 869,148.95
合计 6,735,760.62 3,964,869.51
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
按性质分类本期发生额上期发生额
一、计入其他收益的政府补助 110,032,958.91 48,593,766.09
其中：与递延收益相关的政府补助（与资
产相关）
与递延收益相关的政府补助（与收
益相关）
直接计入当期损益的政府补助（与
收益相关）
二、其他与日常活动相关且计入其他收益
的项目
其中：个税扣缴税款手续费 481,973.01 183,463.78
进项税加计扣除 29,351.82
合计 110,544,283.74 48,777,229.87
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 8,779,203.30 10,389,150.65
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
-160,507.21
益
合计 8,618,696.09 10,389,150.65
其他说明：
无。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他非流动金融资产 -5,203,782.61
合计 -5,203,782.61
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失 375,441.65 230,121.10
应收账款坏账损失 -19,809,574.48 -619,415.10
其他应收款坏账损失 143,427.77 -72,325.55
应收款项融资坏账损失 -166,675.00
合计 -19,457,380.06 -461,619.55
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目本期发生额上期发生额
一、合同资产减值损失 841,307.23 -1,123,970.63
二、存货跌价损失及合同履约成本
-7,744,976.37 -768,852.44
减值损失
合计 -6,903,669.14 -1,892,823.07
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、
在建工程、生产性生物资产及无形资 4,348,627.42 -121,834.23
产的处置利得或损失
其中：固定资产 4,348,627.42 -121,834.23
合计 4,348,627.42 -121,834.23
其他说明：
无。
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
计入当期非经常性
项目本期发生额上期发生额
损益的金额
与企业日常活动无关的政
府补助
保险理赔 175,234.00 127,000.00 175,234.00
质量理赔 2,625,906.69 30,000.00 2,625,906.69
商业秘密维权赔偿金 44,000,000.00
其他 884,905.35 52,100.65 884,905.35
合计 3,686,046.04 46,209,100.65 3,686,046.04
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
计入当期非经常性
项目本期发生额上期发生额
损益的金额
非流动资产损毁报废损失 479,899.81 479,899.81
公益性捐赠支出 200,000.00 200,000.00
其他 11,978.47 11,978.47
合计 691,878.28 691,878.28
其他说明：
无。
(1).所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用 34,549,217.25 20,335,658.63
递延所得税费用 -2,270,257.96 1,693,607.00
合计 32,278,959.29 22,029,265.63
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目本期发生额
利润总额 282,431,218.05
按法定/适用税率计算的所得税费用 42,364,682.71
子公司适用不同税率的影响 -208,911.04
调整以前期间所得税的影响 -0.05
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,908,545.72
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
响
研发费用加计扣除 -30,184,643.72
残疾人工资加计扣除 -45,643.80
所得税费用 32,278,959.29
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
详见本节“七、57”。
(1).与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目本期发生额上期发生额
收到的政府补助 45,368,618.71 85,855,026.00
收到的利息收入 6,599,247.18 6,775,660.19
收到的保证金 8,711,419.85 12,719,032.89
商业秘密维权赔偿 40,000,000.00
其他 7,981,525.41 4,126,039.14
合计 68,660,811.15 149,475,758.22
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目本期发生额上期发生额
付现费用 149,932,520.53 112,483,686.27
支付的保证金和备用金 7,268,204.78 19,434,468.00
合计 157,200,725.31 131,918,154.27
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
(2).与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3).与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目本期发生额上期发生额
承兑汇票贴现金 5,967,841.66
合计 5,967,841.66
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目本期发生额上期发生额
信用证和保函保证金 14,637,653.00
合计 14,637,653.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增加本期减少
项目期初余额期末余额
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款 135,806,363.18 386,063,267.32 1,946,293.36 128,810,544.62 8,093,216.72 386,912,162.52
长期借款 476,115,021.30 409,321.22 7,409,321.22 469,115,021.30
一年内到期的长期借款 7,409,321.22 7,409,321.22
合计 135,806,363.18 862,178,288.62 9,764,935.80 128,810,544.62 15,502,537.94 863,436,505.04
(4).以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
□适用 √不适用
(1).现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
补充资料本期金额上期金额
净利润 250,152,258.76 200,160,932.53
加：资产减值准备 6,903,669.14 1,892,823.07
信用减值损失 19,457,380.06 461,619.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
使用权资产摊销
无形资产摊销 7,468,778.25 5,386,413.38
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-4,348,627.42 121,834.23
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 479,899.81
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 5,203,782.61
财务费用（收益以“－”号填列） 12,759,633.79 5,973,879.15
投资损失（收益以“－”号填列） -8,618,696.09 -10,389,150.65
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
-4,732,737.60 4,732,737.60
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -430,077,712.46 -267,388,101.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-327,558,667.05 -185,186,993.54
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-172,431,791.35 377,785,885.05
列）
其他 46,639,486.81 42,119,776.73
经营活动产生的现金流量净额 -562,876,699.27 192,963,939.50
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 662,368,636.92 1,030,308,564.12
减：现金的期初余额 1,030,308,564.12 186,346,433.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -367,939,927.20 843,962,131.10
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3).本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4).现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目期末余额期初余额
一、现金 662,368,636.92 1,030,308,564.12
其中：库存现金 41,958.38 3,388.08
可随时用于支付的银行存款 662,287,530.77 1,030,305,176.04
可随时用于支付的其他货币资金 39,147.77
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 662,368,636.92 1,030,308,564.12
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6).不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目本期金额上期金额理由
保函保证金、承兑汇票保证金、
其他货币资金 80,582,182.56 67,931,801.02 信用证保证金，为限定用途不可
随时用于支付的货币资金
合计 80,582,182.56 67,931,801.02 /
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目期末外币余额折算汇率
余额
货币资金 - - 14,015,046.24
其中：美元 1,200,354.99 7.0827 8,501,754.29
日元 109,798,098.91 0.050213 5,513,291.95
应收账款 - - 18,547,317.75
其中：美元 2,618,679.00 7.0827 18,547,317.75
其他应收款 - - 167,730.91
其中：日元 3,340,388.15 0.050213 167,730.91
短期借款 - - 184,965,869.16
其中：日元 3,683,625,140.02 0.050213 184,965,869.16
应付账款 - - 10,572,590.84
其中：美元 1,285,787.66 7.0827 9,106,848.26
日元 29,190,500.00 0.050213 1,465,742.58
其他说明：
无。
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
本报告期内合并财务报表中境外经营实体为 Kingsemi Kyoto 株式会社，记账本位币为日元，
境外主要经营地为日本。
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目本期金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 4,821,883.61
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额 4,811,646.61(单位：元币种：人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
□适用 √不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明
无。
□适用 √不适用
八、研发支出
(1).按费用性质列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬 63,186,179.77 35,375,601.65
折旧费 15,430,755.17 11,201,427.27
物料消耗 81,419,302.62 77,923,540.84
服务费 7,819,317.73 11,497,756.00
专家咨询费 2,614,600.96 2,564,780.43
无形资产摊销 5,137,434.15 3,260,648.59
股份支付费用 11,827,530.20 6,414,067.80
其他费用 10,424,857.93 3,897,742.03
合计 197,859,978.53 152,135,564.61
其中：费用化研发支出 197,859,978.53 152,135,564.61
资本化研发支出
其他说明：
无。
(2).符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明
无。
(3).重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
公司于 2023 年 9 月投资设立广州芯知科技有限公司，注册资本 4,000 万元人民币，公司占
其注册资本的 40%。公司于 2023 年 9 月起将广州芯知科技有限公司纳入合并范围。
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
持股比例
主要
子公司注册业务 (%) 取得
经营注册资本
名称地性质间方式
地直接
接
上海芯源微企
半导体器件专投资设
业发展有限公上海 520,000,000.00 上海 100.00
用设备制造立
司
Kingsemi
Kyoto 株式会日本日本专用设备销售 100.00
日元立
社
广州芯知科技半导体器件专投资设
广州 40,000,000.00 广州 40.00
有限公司用设备制造立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
公司对广州芯知科技有限公司持股比例低于 50%，但其执行董事由本公司提名，对其具有实
质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。
其他说明：
无。
(2).重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十一、政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收与资产/收益相
财务报表项目期初余额本期其他变动期末余额
额收入金额益关
递延收益 75,388,069.97 2,103,000.00 7,690,513.33 69,800,556.64 与资产相关
递延收益 22,996,300.00 21,008,300.00 1,988,000.00 与收益相关
合计 98,384,369.97 2,103,000.00 28,698,813.33 71,788,556.64 /
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
类型本期发生额上期发生额
与收益相关 102,342,445.58 42,794,786.19
与资产相关 7,690,513.33 5,798,979.90
其他 2,000,000.00
合计 110,032,958.91 50,593,766.09
其他说明：
无。
十二、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，
包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低
各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司
的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款以及合同资
产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和
资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款及合同资产，本公司设定相关政策以
控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其
他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记
录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1) 信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在
确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以
及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过
比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具
预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债
务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2) 已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险
管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务
困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的
经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其
他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生
一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3) 预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12
个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、
违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物
类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追
索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险
敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算。
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿
付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公
司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提
供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款
以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款
协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下：
项目名称
短期借款 174,838,479.51 212,073,683.01
应付票据 266,283,931.40
应付账款 259,549,748.55
其他应付款 1,440,949.06
长期借款 11,000,000.00 447,000,000.00 11,115,021.30
一年内到期
的非流动负 3,409,321.22 4,000,000.00
债
合计 705,522,429.74 216,073,683.01 11,000,000.00 447,000,000.00 11,115,021.30
（续上表）
项目名称
短期借款 58,111,845.80 77,694,517.38
应付票据 287,746,862.12
应付账款 198,329,838.26
其他应付款 8,117,641.57
合计 552,306,187.75 77,694,517.38
(1) 外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和
负债。本公司承受汇率风险主要与以美元和日元结算的购销业务有关，由于美元及日元与本公司
的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。
于资产负债表日，有关外币资产负债项目的主要外汇风险敞口情况参见本节“七、81 外币
货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司管理层负责监控汇率风险。
(2) 利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。固定利率的金融负债使本公司
面临公允价值利率风险。本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值
合计
计量计量计量
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资 9,571,924.57 9,571,924.57
（二）其他权益工具投资
（三）其他非流动金融资产 39,327,006.30 50,045,040.94 89,372,047.24
持续以公允价值计量的资产总额 39,327,006.30 59,616,965.51 98,943,971.81
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
√适用 □不适用
基于在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
√适用 □不适用
本层次采用技术估值确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的市场报价或交易商报价。
√适用 □不适用
对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资、其他非流动金融资产中的权益工具投资，采
用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为近期交易法、资产基础法等。估值技术的
输入值主要包括可比交易价格、净资产等。
感性分析
□适用 √不适用
政策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、
其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款
等。
□适用 √不适用
十四、关联方及关联交易
□适用 √不适用
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见本节“十、在其他主体中的权益”。
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
沈阳先进制造技术产业有限公司持有公司 5%以上股权的股东
辽宁科发实业有限公司持有公司 5%以上股权的股东
最近 12 个月内持有公司 5%以上股权的股
中国科学院沈阳自动化研究所
东
沈阳中科天盛自动化技术有限公司持有公司 5%以上股权的股东
股东之联营企业；本公司现任董事郑广文
上海广川科技有限公司
担任法定代表人、董事长的公司
沈阳聚德视频技术有限公司公司现任董事胡琨元担任董事的公司
沈阳富创精密设备股份有限公司股东之控股子公司
宗润福、陈兴隆、郑广文、孙华、赵庆党、胡琨
本公司非独立董事
元
梁倩倩、史晓欣、孙东丰本公司监事
李风莉、顾永田、汪明波、崔晓微、张新超、程
本公司高管人员
虎、刘书杰
其他说明
无。
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
是否超过
关联交获批的交易额交易额度
关联方本期发生额上期发生额
易内容度（如适用）（如适
用）
中国科学院沈阳自采购
动化研究所商品
中国科学院沈阳自接受
动化研究所劳务
沈阳富创精密设备采购
股份有限公司商品
上海广川科技有限采购
公司商品
上海广川科技有限接受
公司劳务
沈阳聚德视频技术采购
有限公司商品
沈阳聚德视频技术接受
有限公司劳务
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬 2,983.44 2,466.56
□适用 √不适用
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
期末余额期初余额
项目名称关联方
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
沈阳富创精密设备股份有限公
预付款项 61,747.27
司
预付款项中国科学院沈阳自动化研究所 400,000.00
(2).应付项目
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款沈阳聚德视频技术有限公司 136,238.51 190,344.52
应付账款中国科学院沈阳自动化研究所 1,143,286.86 909,013.16
应付账款上海广川科技有限公司 402,280.00 1,192,478.32
(3).其他项目
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、股份支付
√适用 □不适用
数量单位：股金额单位：元币种：人民币
本期授予本期行权本期解锁本期失效
授予对象类别
数量金额数量金额数量金额数量金额
董事、高级管理人
员、核心技术人员
其他激励对象 1,195,000.00 118,674,631.05 428,500.00 29,321,195.64 428,500.00 29,321,195.64 2,500.00 289,987.50
合计 1,260,000.00 125,129,736.50 548,500.00 34,853,195.64 548,500.00 34,853,195.64 2,500.00 289,987.50
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
√适用 □不适用
期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具
授予对象类别
行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限
董事、高级管理人员、核心技术人员 26.42 元/股；50.00 元/股 0-4 年 / /
其他激励对象 26.42 元/股；50.00 元/股 0-4 年 / /
其他说明
无。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型/授予日收盘价
授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险利率、股息率
根据最新的可行权职工人数、考核评价结果等信息作出最佳估计，修正预
可行权权益工具数量的确定依据
计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 112,534,063.11
其他说明
无。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
董事、高级管理人员、核心技术人员 4,678,805.19 /
其他激励对象 34,270,168.30 /
合计 38,948,973.48 /
其他说明
无。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
□适用 √不适用
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
拟分配的利润或股利 27,565,308.20
经审议批准宣告发放的利润或股利 27,565,308.20
公司于 2024 年 4 月 26 日召开的第二届董事会第二十次会议审议通过了《关于公司 2023 年
年度利润分配及资本公积转增股本方案的议案》，公司拟向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元
（含税）。截至本公告日，公司总股本为 137,887,011 股，扣除回购专用证券账户中股份数
（含税），本年度公司现金分红比例为 11%。
公司拟以资本公积向全体股东每 10 股转增 4.5 股，不送红股。截至本公告日，公司总股本
为 137,887,011 股，扣除回购专用证券账户中股份数 60,470 股后的剩余股份总数为 137,826,541
股，合计转增 62,021,943 股，转增后公司的总股本增加至 199,908,954 股（最终转增股数及总
股本数以中国证券登记结算有限公司上海分公司最终登记结果为准）。
该利润分配及资本公积转增股本方案尚需公司 2023 年年度股东大会审议通过后方可实施。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十八、其他重要事项
(1).追溯重述法
□适用 √不适用
(2).未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2).报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
√适用 □不适用
除专用设备制造业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本
公司仅于一个地域内经营业务，收入主要来自中国境内，其主要资产亦位于中国境内，因此本公
司无需披露分部数据。
(4).其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
账龄期末账面余额期初账面余额
其中：1 年以内分项
合计 597,136,994.92 296,327,877.21
按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
类别计提账面账面
比例比例计提比
金额金额比例价值金额金额价值
(%) (%) 例(%)
(%)
按单项计提
坏账准备
其中：
光电科技有 1,414,400.00 0.48 1,414,400.00 100.00
限公司
按组合计提
坏账准备
其中：
收一般客户
收海外客户
收关联方客 15,235,790.00 5.14 15,235,790.00
户
合计 597,136,994.92 / 35,218,701.15 / 561,918,293.77 296,327,877.21 / 16,760,791.67 / 279,567,085.54
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
本期无按单项计提坏账准备情况。
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：1.组合 1 应收一般客户
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
合计 578,589,677.17 34,291,335.26 5.93
组合计提项目：2.组合 2 应收海外客户
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
合计 18,547,317.75 927,365.89 5.00
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节“五、11 金融工具”。
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(2). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别期初余额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备 1,414,400.00 1,414,400.00
按组合计提坏账准备 15,346,391.67 19,872,309.48 35,218,701.15
其中：
合计 16,760,791.67 19,872,309.48 1,414,400.00 35,218,701.15
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无。
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目核销金额
实际核销的应收账款 1,414,400.00
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
占应收账款和合同资
应收账款和合同资产
单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额产期末余额合计数的坏账准备期末余额
期末余额
比例（%）
应收客户 1 59,193,148.84 59,193,148.84 9.62 2,959,657.44
应收客户 2 53,463,201.13 2,542,500.00 56,005,701.13 9.11 2,800,285.06
应收客户 3 53,849,528.46 53,849,528.46 8.75 2,692,476.42
应收客户 4 48,476,915.27 48,476,915.27 7.88 2,423,845.76
应收客户 5 44,064,078.60 800,000.00 44,864,078.60 7.29 2,243,203.93
合计 259,046,872.30 3,342,500.00 262,389,372.30 42.65 13,119,468.61
其他说明
无。
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 173,137,005.27 48,145,574.17
合计 173,137,005.27 48,145,574.17
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(5).本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(5).本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
账龄期末账面余额期初账面余额
其中：1 年以内分项
合计 173,280,710.96 48,443,077.75
(2).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金 2,772,464.61 5,583,780.24
备用金 322,045.25 1,354,486.24
其他 186,201.10 476,971.27
合并范围内关联方往来款 170,000,000.00 41,027,840.00
合计 173,280,710.96 48,443,077.75
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预期整个存续期预期合计
坏账准备未来12个月预
信用损失(未发信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -153,797.89 -153,797.89
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
转销
类别期初余额收回或其他期末余额
计提或核
转回变动
销
证金
合计 297,503.58 -153,797.89 143,705.69
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无。
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
占其他应
收款期末
坏账准备
单位名称期末余额余额合计款项的性质账龄
期末余额
数的比例
(%)
上海芯源微企业合并范围内关
发展有限公司联方往来款
其他应收款 1 635,000.00 0.37 保证金 1 年以内 31,750.00
其他应收款 2 497,200.00 0.29 保证金 1 年以内 24,860.00
其他应收款 3 385,000.00 0.22 保证金 1 年以内 19,250.00
其他应收款 4 270,000.00 0.16 保证金 1 年以内 13,500.00
合计 171,787,200.00 99.15 / / 89,360.00
(7).因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额期初余额
项目
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资 549,200,461.40 549,200,461.40 161,921,773.00 161,921,773.00
对联营、合营企业投资
合计 549,200,461.40 549,200,461.40 161,921,773.00 161,921,773.00
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期计提减值减值准备期末余
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额
准备额
上海芯源微企业发展有限公司 161,674,443.00 375,505,678.40 537,180,121.40
KingsemiKyoto 株式会社 247,330.00 9,773,010.00 10,020,340.00
广州芯知科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 161,921,773.00 387,278,688.40 549,200,461.40
(2). 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
(3).长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额上期发生额
项目
收入成本收入成本
主营业务 1,679,334,048.62 976,769,868.71 1,359,841,801.01 845,386,913.28
其他业务 61,222,041.27 31,656,997.72 24,608,330.45 7,729,911.36
合计 1,740,556,089.89 1,008,426,866.43 1,384,450,131.46 853,116,824.64
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
√适用 □不适用
对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 8,369,525.22 10,059,725.99
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -160,507.21
合计 8,209,018.01 10,059,725.99
其他说明：
无。
□适用 √不适用
二十、补充资料
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享 63,902,301.66
有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公
允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生
的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资
产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费
用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生
的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付
费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付
职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,474,067.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 11,198,979.77
少数股东权益影响额（税后）
合计 63,461,030.55
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产每股收益
报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长：宗润福
董事会批准报送日期：2024 年 4 月 27 日
修订信息
□适用 √不适用

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