漱玉平民大药房连锁股份有限公司
募集资金存放与实际使用情况鉴证报告
天 职 业 字 [2024]30063-1 号
目 录
募集资金存放与实际使用情况鉴证报告 1
关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告 3
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
天职业字[2024]30063-1 号
漱玉平民大药房连锁股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的漱玉平民大药房连锁股份有限公司（以下简称“漱玉股份”
）《漱玉平民
大药房连锁股份有限公司关于 2023 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》
。
一、管理层的责任
漱玉股份管理层的责任是按照中国证监会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资
金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所颁布的深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及相关公告格式规定编制《漱玉
平民大药房连锁股份有限公司关于 2023 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》
，并保证其
内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则 3101 号——历史财务信息审计或
审阅以外的鉴证业务》的规定执行鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证
对象信息不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们
认为必要的程序。我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。
三、鉴证结论
我们认为，漱玉股份的《漱玉平民大药房连锁股份有限公司关于 2023 年度募集资金存放
与使用情况的专项报告》按照按照中国证监会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资
金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引
第 2 号-创业板上市公司规范运作》及相关公告格式规定编制，在所有重大方面公允反映了漱
玉股份 2023 年度募集资金的存放与使用情况。
四、对报告使用者和使用目的限定
本鉴证报告仅供漱玉股份 2023 年度报告披露之目的，不得用作任何其他目的。我们同意
本鉴证报告作为漱玉股份 2023 年年度报告的必备文件，随其他文件一起报送。
[以下无正文]
募集资金存放与实际使用情况鉴证报告（续）
天职业字[2024]30063-1 号
[此页无正文]
中国注册会计师
（项目合伙人）
：
中国·北京 中国注册会计师：
二○二四年四月二十五日
漱玉平民大药房连锁股份有限公司
关于 2023 年度募集资金存放与使用情况的专项报告
根据《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、
《深圳证
券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》
以及深圳证券交易所《深
圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式》的相关规定，现将漱玉平民
大药房连锁股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”
）2023 年度募集资金存放与使用情
况报告如下：
一、募集资金基本情况
（一）募集资金到位情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意漱玉平民大药房连锁股份有限公司首次公开发行股
票注册的批复》（证监许可[2021]1808 号）同意注册，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）
为人民币 359,184,400.00 元，扣除发行费用人民币 59,818,298.06 元，募集资金净额为人民
币 299,366,101.94 元。
上述募集资金到账时间为 2021 年 6 月 25 日，募集资金到位情况已经天职国际会计师事务所
（特殊普通合伙）审验，并于 2021 年 6 月 25 日出具了“天职业字[2021]33331 号”
《验资报告》。
经中国证券监督管理委员会《关于同意漱玉平民大药房连锁股份有限公司向不特定对象发
行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2022〕2869 号）核准，公司向不特定对象发行面
值总额 8.00 亿元可转换公司债券，期限 6 年，每张面值 100 元，共计 800.00 万张，募集资金
总额为人民币 800,000,000.00 元，扣除发行费用人民币 9,415,851.41 元（不含增值税）后，
实际募集资金净额为人民币 790,584,148.59 元。
上述募集资金到账时间为 2022 年 12 月 21 日，募集资金到位情况已经天职国际会计师事
务所（特殊普通合伙）审验，并于 2022 年 12 月 21 日出具了“天职业字[2022]47212 号”《验
资报告》。
（二）募集资金投资项目拟投入募集资金金额的情况
由于首次公开发行股票募集资金净额人民币 29,936.61 万元低于《漱玉平民大药房连锁股
份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》中募集资金投资项目拟投入募集资
金金额人民币 55,987.14 万元，根据实际募集资金净额，结合各募投项目的情况，公司对募投
项目拟投入募集资金金额进行调整，具体情况如下：
单位：万元
序号 项目名称 项目总投资额 原计划拟使用募集资金额 调整后拟使用募集资金额
营销网络建设项目
医药连锁信息服务平台
合计 55,987.14 55,987.14 29,936.61
上述募集资金投资额的调整已经公司第二届董事会第二十七次会议和第二届监事会第十
四次会议审议通过，公司独立董事对该事项发表了明确同意的独立意见，保荐机构对公司本次
调整募投项目拟投入募集资金金额事项无异议。
根据《漱玉平民大药房连锁股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集
说明书》，公司本次向不特定对象发行可转换公司债券募集资金总额为不超过人民 币
单位：万元
扣除发行费用后拟投入
序号 项目名称 项目投资额 募集资金拟投入额
募集资金金额
合计 84,803.70 80,000.00 79,058.41
（三）本年度使用金额及年末余额
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司累计使用募集资金人民币 203,571,450.87 元，其中：以
前年度使用人民币 203,533,803.88 元（包括募集资金到账后投入金额及实际已置换先期投入
金额），本年度使用人民币 37,646.99 元，均投入募集资金项目。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司首次公开发行股票募投项目已实施完毕，募集资金专户余
额为人民币 0.00 元，理财产品余额为人民币 0.00 元，募投项目结项后永久补充流动资金金额
为人民币 100,590,792.85 元，公司募集资金累计使用与永久补充流动资金合计金额为人民币
出后的净额。报告期内，公司陆续办理了募集资金专户注销事项，专户注销后，对应账户的《募
集资金三方监管协议》或《募集资金四方监管协议》一并终止。
截至 2023 年 12 月 31 日，
本公司累计使用募集资金人民币 361,979,136.42 元，其中：
以前年度使用人民币 367,924.53 元，本年度使用人民币 361,611,211.89 元（包括募集资
金到账后本年度投入金额及实际已置换先期投入金额），均投入募集资金项目。
截至 2023 年 12 月 31 日，募集资金专户余额为人民币 333,860,956.96 元，理财产品
余额为人民币 100,000,000.00 元，公司募集资金累计使用与结余合计金额为人民币
出后的净额。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金管理制度情况
本公司已按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引
第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规
的要求制定并修订了《募集资金管理制度》，对募集资金实行专户存储，对募集资金的存放、
使用、管理和监督等进行了明确规定。报告期内，公司严格按照《募集资金管理制度》规定，
对募集资金进行专户存储，并对募集资金的使用进行管理和监督。
公司按照《募集资金管理制度》的规定管理募集资金，专户存放、专款专用、严格管理、
如实披露。
（二）募集资金三方监管协议情况
根据深圳证券交易所及有关规定的要求，本公司及保荐机构东兴证券股份有限公司已于
集资金专户存储四方监管协议》。
《募集资金专户存储三方监管协议》和《募集资金专户存储四
方监管协议》与深圳证券交易所募集资金监管协议范本不存在重大差异，募集资金监管协议得
到了切实履行。
根据深圳证券交易所及有关规定的要求，本公司及保荐机构东兴证券股份有限公司已于
协议》。
《募集资金三方监管协议》和《募集资金四方监管协议》与深圳证券交易所募集资金监
管协议范本不存在重大差异，募集资金监管协议得到了切实履行。
（三）募集资金专户存储情况
截至 2023 年 12 月 31 日，公司首次公开发行股票募投项目已实施完毕，节余募集资金的
存储情况列示如下：
序号 存放银行 银行账户账号 存款方式 余额 对应募投项目
医药连锁信息服务平
台建设项目
合计
截至 2023 年 12 月 31 日，向不特定对象发行可转换公司债券募集资金存放专项账户的活
期存款余额如下：
单位：人民币元
序号 存放银行 银行账户账号 存款方式 余额 对应募投项目
兴业银行股份有限公司济南 漱玉平民现代物流
天桥支行 项目(二期)
中信银行股份有限公司济南 漱玉平民现代物流
舜耕支行 项目(二期)
中国工商银行股份有限公司
漱玉(枣庄)现代化
医药物流项目
理处
中国银行股份有限公司济南 漱玉(枣庄)现代化
百花公园支行 医药物流项目
招商银行股份有限公司济南
华龙路支行
齐鲁银行股份有限公司济南
山大北路支行
莱商银行股份有限公司济南
分行
合计 333,860,956.96
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）资金使用情况
本公司 2023 年度募集资金实际使用情况对照表详见本报告附件 1“募集资金使用情况对照
表（首次公开发行股票）”
、附件 2“募集资金使用情况对照表（向不特定对象发行可转换公司
债券）”
。
（二）募投项目的实施地点、实施方式变更情况
报告期内，公司不存在变更募投项目的实施地点、实施方式的情况。
（三）募投项目先期投入及置换情况
本公司第二届董事会第二十七次会议及第二届监事会第十四次会议分别审议通过了《关于
使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金及已支付发行费用的议案》，使用募集资金置换
已预先投入的募投项目及已支付发行费用的自筹资金合计为人民币 147,148,857.55 元。上述
置换情况经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字[2021]35129 号《关于漱
玉平民大药房连锁股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹
资金的鉴证报告》予以审核。具体详见公司于 2021 年 7 月 20 日在巨潮资讯网披露的相关公告。
本公司第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第八次会议分别审议通过了《关于使用
募集资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用本次
向不特定对象发行可转换公司债券募集资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用的自
筹资金人民币共计 38,405,176.27 元。
上述置换情况经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
出具的天职业字[2023]1702 号《关于漱玉平民大药房连锁股份有限公司以募集资金置换预先投
入募投项目已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》予以审核。具体详见公司于 2023 年 1 月
（四）闲置募集资金现金管理情况
公司于 2021 年 7 月 19 日召开第二届董事会第二十七次会议和第二届监事会第十四次会议，
审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在满足日常经营需
求和资金安全的前提下，使用不超过人民币 15,000.00 万元的闲置募集资金进行现金管理，使
用期限为自公司第二届董事会第二十七次会议审议通过之日起十二个月内有效。具体详见公司
于 2021 年 7 月 20 日在巨潮资讯网披露的相关公告。
公司于 2022 年 8 月 29 日召开第三届董事会第七次会议和第三届监事会第五次会议，审议
通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在满足日常经营需求和
资金安全的前提下，使用不超过人民币 8,000.00 万元的闲置募集资金进行现金管理，使用期
限为自公司第三届董事会第七次会议审议通过之日起十二个月内有效。具体详见公司于 2022
年 8 月 30 日在巨潮资讯网披露的相关公告。
报告期内，公司于 2023 年 3 月 2 日召开第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十
次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在不
影响募集资金投资计划正常进行的前提下，对部分闲置募集资金进行现金管理，投资金额不超
过人民币 32,000.00 万元，
用于购买商业银行、
证券公司及其他正规金融机构发行的安全性高、
流动性好（期限不超过十二个月）的产品，包括但不限于结构性存款、大额存单、通知存款、
协定存款、收益凭证等，上述存款产品不得进行质押。有效期自第三届董事会第十四次会议审
议通过之日起十二个月内。上述额度及有效期内，资金可循环滚动使用。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金购买的现金理财产品余额为人民币
（五）节余募集资金使用情况
本公司于 2023 年 1 月 19 日召开第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第八次会议，
审议通过了《关于公司首次公开发行股票募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的
议案》，同意将“营销网络建设项目”和“医药连锁信息服务平台建设项目”结项并将节余募
集资金 10,059.08 万元用于永久补充流动资金。具体内容详见于 2023 年 1 月 20 日在巨潮资讯
网披露的相关公告。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
（一）变更募集资金投资项目情况
本公司募集资金实际投资项目未发生变更。
（二）募集资金投资项目对外转让或置换情况
本公司不存在募集资金投资项目对外转让情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司董事会认为本公司已按《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使
用的监管要求》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》
等相关规定及时、真实、准确、完整地披露了本公司募集资金的存放及实际使用情况，不存在
募集资金管理违规的情况。本公司对募集资金的投向和进展情况均如实履行了披露义务。
附件 1：募集资金使用情况对照表（首次公开发行股票）
附件 2：募集资金使用情况对照表（向不特定对象发行可转换公司债券）
漱玉平民大药房连锁股份有限公司
董 事 会
附件 1
漱玉平民大药房连锁股份有限公司
募集资金使用情况对照表（首次公开发行股票）
截止日期：2023 年 12 月 31 日
编制单位：漱玉平民大药房连锁股份有限公司 金额单位：人民币万元
募集资金总额（注1） 29,936.61 本年度投入募集资金
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00 总额
累计变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 总额
项目可行
项目达到预定
承诺投资项目和 是否已变更项目 募集资金承诺 调整后投资总 本年度投入 截至期末累计 截至期末投资进度（%） 性是否发
可使用状态日 本年度实现的效益 是否达到预计效益
超募资金投向 （含部分变更） 投资总额 额（1） 金额 投入金额(2) (3)＝(2)/(1) 生重大变
期
化
承诺投资项目
否 49,712.66 26,936.61 3.76 17,436.06 64.73 已结项 不适用 不适用 否
目
否 6,274.48 3,000.00 0.00 2,921.09 97.37 已结项 不适用 不适用 否
务平台建设项目
承诺投资项目小计 -- 55,987.14 29,936.61 3.76 20,357.15 -- -- -- -- --
项目可行
项目达到预定
承诺投资项目和 是否已变更项目 募集资金承诺 调整后投资总 本年度投入 截至期末累计 截至期末投资进度（%） 性是否发
可使用状态日 本年度实现的效益 是否达到预计效益
超募资金投向 （含部分变更） 投资总额 额（1） 金额 投入金额(2) (3)＝(2)/(1) 生重大变
期
化
超募资金投向
超募资金投向小计 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
合计 -- 55,987.14 29,936.61 3.76 20,357.15 -- -- -- -- --
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、
用途及使用进展情 不适用
况
募集资金投资项目
不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
募集资金投资项目 本公司召开第二届董事会第二十七次会议和第二届监事会第十四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金及已支付发行费用的议案》，使
先期投入及置换情 用募集资金置换先期投入募集资金投资项目人民币 12,789.66 万元。上述置换情况经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字[2021]35129 号《关于漱
况
玉平民大药房连锁股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》予以审核。
用闲置募集资金暂
不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 本公司于 2023 年 1 月 19 日召开第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第八次会议，审议通过了《关于公司首次公开发行股票募投项目结项并将节余募集资金永久
资金结余的金额及 补充流动资金的议案》 ，同意将“营销网络建设项目”和“医药连锁信息服务平台建设项目”结项并将节余募集资金 10,059.08 万元用于永久补充流动资金。具体内容
原因
详见于 2023 年 1 月 20 日在巨潮资讯网披露的相关公告。
尚未使用的募集资
不适用
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
注 1：
“募集资金总额”为扣除发行相关费用后的金额。
注 2：若出现合计数尾数与各分项数字之和尾数不一致的情况，均为四舍五入原因造成。
附件 2
漱玉平民大药房连锁股份有限公司
募集资金使用情况对照表（向不特定对象发行可转换公司债券）
截止日期：2023 年 12 月 31 日
编制单位：漱玉平民大药房连锁股份有限公司 金额单位：人民币万元
募集资金总额（注1） 79,058.41 本年度投入募集资金
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00 总额
累计变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 总额
项目可行
项目达到预定
承诺投资项目和 是否已变更项目 募集资金承诺 调整后投资总 本年度投入 截至期末累计 截至期末投资进度（%） 性是否发
可使用状态日 本年度实现的效益 是否达到预计效益
超募资金投向 （含部分变更） 投资总额 额（1） 金额 投入金额(2) (3)＝(2)/(1) 生重大变
期
化
承诺投资项目
否 28,000.00 28,000.00 4,892.52 4,892.52 17.47 不适用 不适用（注 2） 不适用（注 2） 否
流项目（二期）
否 20,000.00 20,000.00 7,846.02 7,846.02 39.23 不适用 不适用（注 2） 不适用（注 2） 否
代化医药物流项目
承诺投资项目小计 -- 80,000.00 79,058.41 36,161.11 36,197.90 -- -- -- -- --
项目可行
项目达到预定
承诺投资项目和 是否已变更项目 募集资金承诺 调整后投资总 本年度投入 截至期末累计 截至期末投资进度（%） 性是否发
可使用状态日 本年度实现的效益 是否达到预计效益
超募资金投向 （含部分变更） 投资总额 额（1） 金额 投入金额(2) (3)＝(2)/(1) 生重大变
期
化
超募资金投向
超募资金投向小计 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
合计 -- 80,000.00 79,058.41 36,161.11 36,197.90 -- -- -- -- --
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、
用途及使用进展情 不适用
况
募集资金投资项目
不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
募集资金投资项目 本公司第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第八次会议分别审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同
先期投入及置换情 意公司使用本次向不特定对象发行可转换公司债券募集资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金人民币共计 3,840.52 万元。上述置换情况经天职国
况
际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字[2023]1702 号《关于漱玉平民大药房连锁股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目已支付发行费用的自筹资金
的鉴证报告》予以审核。
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情 不适用
况
项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
本公司于 2023 年 3 月 2 日召开第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在
尚未使用的募集资 不影响募集资金投资计划正常进行的前提下，对部分闲置募集资金进行现金管理，投资金额不超过人民币 32,000.00 万元。
金用途及去向 截至报告期末，尚未使用可转债募集资金余额人民币 43,386.10 万元（含募集资金银行存款产生的利息及购买理财产品取得的收益并扣除银行手续费支出）
。其中，理
财产品余额为人民币 10,000.00 万元，其余可转债未使用的募集资金存放于募集资金专户，将继续按计划用于募集资金项目支出。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
注 1：
“募集资金总额”为扣除发行相关费用后的金额。
注 2：
“漱玉平民现代物流项目（二期）”、
“漱玉（枣庄）现代化医药物流项目”尚处于项目初级阶段，未达到可使用状态，暂无法评价项目效益。
注 3：
“数字化建设项目”主要是提升公司的信息化管理水平，提高公司管理层的综合决策能力，无法单独核算收益。
注 4：若出现合计数尾数与各分项数字之和尾数不一致的情况，均为四舍五入原因造成。
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