辽宁曙光汽车集团股份有限公司董事会审计委员会
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《关于
上市公司做好选聘会计师事务所工作的提醒》《公司会计师事务所选
聘制度》等法律法规的要求，辽宁曙光汽车集团股份有限公司（以下
简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，
认真履职。现将董事会审计委员会 2023 年度对会计师事务所履行监
督职责的情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
机构名称：大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大
华所”）
成立日期：2012 年 2 月 9 日成立（由大华会计师事务所有限公
司转制为特殊普通合伙企业）
注册地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101
首席合伙人：梁春
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司审计委员会 2023 年第四次会议审议通过了《关于续聘大华
会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度审计机构的议案》，
公司第十一届董事会第三次会议审议通过了《关于续聘大华会计师事
务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度审计机构的议案》，公司 2023
年第三次临时股东大会审议通过了《关于续聘大华会计师事务所（特
殊普通合伙）为公司 2023 年度审计机构的议案》。
二、2023 年度会计师事务所履职情况
大华所按照中国注册会计师执业准则和其他相关执业规范要求，
对公司 2023 年度财务报表及公司 2023 年 12 月 31 日的财务报告内
部控制的有效性进行了审计。在审计过程中，大华所制订并实施了合
理的审计工作方案和工作计划，执行了有效的质量管理措施，并就会
计师事务所的审计范围、人员、时间安排和关键审计事项等与公司管
理层和治理层进行了沟通。经审计，大华所认为公司财务报表在所有
重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12
月 31 日的财务状况、
公司于 2023
年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大
方面保持了有效的财务报告内部控制。同时，大华所出具了公司控股
股东及其他关联方资金占用情况的专项说明。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
董事会审计委员会对大华所的专业资质、业务能力、诚信状况、
独立性及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提
供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023
年 10 月 27 日，公司审计委员会召开 2023 年第四次会议，审议通过
了《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度
审计机构的议案》，并提交第十一届董事会第三次会议审议。2024 年
册会计师进行审计工作沟通，对 2023 年度审计基本情况、审定后基
本数据、关键审计事项、总体审计结论等相关事项进行了沟通。同日，
公司审计委员会召开 2024 年第一次会议，审议通过《关于公司 2023
年年度报告及其摘要的议案》《关于 2023 年度内部控制评价报告的
议案》等议案，并同意提交董事会审议。
四、总体评价
董事会审计委员会严格遵守《国有企业、上市公司选聘会计师事
务所管理办法》《关于上市公司做好选聘会计师事务所工作的提醒》
《公司会计师事务所选聘制度》等法律法规的要求，充分发挥专业委
员会的作用。对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在
年报审计期间持续关注会计师事务所审计进展情况，督促会计师事务
所及时、准确、客观、公允、公正地出具审计报告，切实履行了审计
委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为，大华所在年报审计过程中坚持以公允、客
观的态度进行独立审计，表现出良好的职业操守和业务素质，按时完
成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审
计报告客观、完整、清晰、及时。
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