江阴市恒润重工股份有限公司
江阴市恒润重工股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所
（特殊普通合伙）（以下简称“立信会计师事务所”）作为公司2023年度财务报
表及内部控制审计机构。根据财政部、国务院国资委及证监会颁布的《国有企业、
上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信会计师事务所2023年年度审
计过程中的履职情况进行评估，具体情况如下：
一、会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
立信会计师事务所（特殊普通合伙）由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上
海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务
所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信会计师事务所是国际会计
网络BDO的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许
可证，具有H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至2023年末，立信会计师事务所拥有合伙人278名、注册会计师2,533名、从
业人员总数10,730名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师693名。
立信会计师事务所2023年业务收入（经审计）50.01亿元，其中审计业务收入
制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、科学研究和技术服务业、批发和零售
业、建筑业、采矿业、房地产业、交通运输、仓储和邮政业、水利、环境和公共设
施管理业，审计收费总额8.32亿元，同行业上市公司审计客户共8家。
截至2023年末，立信会计师事务所已提取职业风险基金1.66亿元，购买的职业
保险累计赔偿限额为12.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿
责任。
近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
起诉（仲 被诉（被仲 诉讼（仲 诉讼（仲
诉讼（仲裁）结果
裁）人 裁）人 裁）事件 裁）金额
尚 余 连带责任，立信会计师事务
金亚科技、周
投资者 旭 辉 、 立 信 会 2014 年报
万，在诉 赔偿金额，目前生效判决均
计师事务所
讼过程中 已履行
一审判决立信会计师事务所
对保千里在 2016 年 12 月 30
保千里、东北 2015 年 重 日至 2017 年 12 月 14 日期
证券、银信评 组、2015 年 间因证券虚假陈述行为对投
投资者 80 万元
估、立信会计 报、2016 年 资者所负债务的 15%承担补
师事务所等 报 充赔偿责任，立信会计师事
务所投保的职业保险 12.5
亿元足以覆盖赔偿金额
立信会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚1次、监督
管理措施29次、自律监管措施1次和纪律处分无，涉及从业人员75名。
（二）项目成员信息
项目合伙人：何卫明，1998年成为中国注册会计师，2008年开始从事上市公
司审计业务，2012年开始在立信会计师事务所执业，2017年开始为本公司提供审
计服务，近三年签署过力星股份、华灿电讯、中英科技、鹿得医疗、凤凰股份等
多家上市公司的审计报告。
项目签字注册会计师：杨丽，2020年成为中国注册会计师，2014年开始从事
上市公司审计业务，2022年开始在立信会计师事务所执业，2022年开始为本公司
提供审计服务，近三年签署过2家上市公司的审计报告。
质量控制复核人：曹佳，2017年成为中国注册会计师，2009年开始从事上市
公司审计业务，2012年开始在立信会计师事务所执业，2023年开始为本公司提供
审计服务，近三年签署过3家上市公司的审计报告。
上述人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，3
年内未曾受到任何刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和自律监管措施。
立信会计师事务所及上述人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对
独立性要求的情形。
二、聘任会计师事务所履行的程序
公司分别于2023年4月14日召开第四届董事会审计委员会2023年第二次会议、第
四届董事会第二十八次会议，于2023年5月12日召开2022年年度股东大会，审议通过
了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘立信会计师事务所为公司2023年度
财务报表审计及内部控制审计机构，聘期一年，审计内容包括公司及合并报表范围
内的子公司财务报表审计及内部控制审计。公司独立董事对上述议案发表了事前认
可意见及同意的独立意见。
三、2023年度会计师事务所履职情况评估
（一）人力及其他资源配备情况
立信会计师事务所在担任公司2023年度审计机构期间，配备了专属审计工作团
队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资
质。专业配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。
（二）审计工作方案及其实施
的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。围绕被审计单位的
审计重点，立信会计师事务所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计
划安排按时提交各项工作，充分满足了公司年度报告披露时间要求。
（三）质量管理水平
险管理部、技术标准部及时咨询，按时解决公司重点难点问题。
立信会计师事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目
质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询技术标
准部。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023年年度审计过程中，立信会计
师事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
审计过程中，立信会计师事务所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计
项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要
包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次
复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公
允列报以及审计报告的适当性。
立信会计师事务所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。
立信会计师事务所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对
质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进
行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理
要求充分、恰当地执行审计程序。
立信会计师事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定
相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。
有效执行。
（四）信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了立信会计师事务所在信息安全管理中的责任义务。
立信会计师事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息
安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、
保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
（五）风险承担能力水平
截至2023年末，立信会计师事务所累计已提取职业风险基金1.66亿元，购买的
职业保险累计赔偿限额为12.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事
赔偿责任。职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业
风险基金管理办法》等文件的相关规定。
四、对会计师事务所的总体评价
公司对立信会计师事务的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计
工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作
的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。立信会计师事务在公司年报审
计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素
质，按时完成了公司2023年年度报告审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审
计报告客观、准确、完整、清晰、及时，切实地履行了审计机构应尽的职责。
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