公司代码：603081 公司简称：大丰实业
浙江大丰实业股份有限公司
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人丰华、主管会计工作负责人张进龙及会计机构负责人（会计主管人员）陶小丽声
明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
拟以利润分配股权登记日总股本扣减公司回购专用证券账户中股份为基数，每10股派送现金
分红人民币0.5元（税前），不转增股本，不送红股，剩余未分配利润结转下一年度。由于本公
司发行的可转债处于转股期，实际派发的现金股利总额将根据利润分配股权登记日登记在册的总
股数扣减公司回购专用证券账户中股份确定，按前述计算的每股现金分红（税前）金额不变。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的各项公司对未来企业战略、业务发展、经营计划、财务状况等前瞻性描述，
是基于当前公司能够掌握的信息和数据对未来所作出的评估或预测，不构成公司对投资者的实质
性承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的相关风险，敬请查阅管理层讨论与分析中公司关于公司未
来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
的财务报表
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告原稿
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、大丰实业 指 浙江大丰实业股份有限公司
实业有限、大丰有限 指 浙江大丰实业有限公司
控股股东 指 丰华
实际控制人 指 本公司实际控制人为一致行动人丰华、王小红
（LOUISA W FENG）、丰嘉隆（GAVIN JL FENG）、丰
嘉敏（JAMIN JM FENG），其中王小红为丰华的配偶，
丰嘉隆、丰嘉敏为丰华与王小红的儿子。
报告期 指 2023 年度
报告期末 指 2023 年 12 月 31 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 浙江大丰实业股份有限公司
公司的中文简称 大丰实业
公司的外文名称 Zhejiang Dafeng Industry Co., Ltd
公司的外文名称缩写 DAFENG INDUSTRY
公司的法定代表人 丰华
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 谢文杰
联系地址 余姚市阳明科技工业园区新建北路
电话 0574-62899078
传真 0574-62892606
电子信箱 stock@chinadafeng.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 余姚市阳明科技工业园区新建北路737号
公司注册地址的历史变更情况 无
公司办公地址 余姚市阳明科技工业园区新建北路737号
公司办公地址的邮政编码 315400
公司网址 www.chinadafeng.com
电子信箱 stock@chinadafeng.com
四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
、《证券日报》
公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 浙江大丰实业股份有限公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 大丰实业 603081 无
六、 其他相关资料
名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外
内） 经贸大厦 9 层 922-926 室
签字会计师姓名 宁云，俞华，李鑫
名称 国泰君安证券股份有限公司
办公地址 中国（上海）自由贸易试验区商城路 618 号
签字的保荐代表 梁昌红、施韬
报告期内履行持续督导职责 人姓名
的保荐机构 持续督导的期间 2017 年 4 月 20 日至 2020 年 12 月 31 日。
鉴于公司募投项目尚处于建设期，募集资金
尚未使用完毕，保荐机构继续履行相关持续
督导义务。
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：万元 币种：人民币
主要会计数 上年同
据 调整后 调整前 期增减 调整后 调整前
(%)
营业收入 193,765.85 284,241.48 284,241.48 -31.83 295,856.15 295,856.15
归属于上市
公司股东的 10,100.29 28,699.35 28,684.47 -64.81 39,067.5 39,087.19
净利润
归属于上市
公司股东的
扣除非经常 8,480.59 23,462.97 23,402.14 -63.86 36,984.28 37,003.97
性损益的净
利润
经营活动产
生的现金流 16,861.09 -61,029.57 -61,029.57 -35,772.46 -35,772.46
量净额
本期末
比上年
调整后 调整前 增减（ 调整后 调整前
%）
归属于上市
公司股东的 289,476.41 285,250.35 285,255.15 1.48 261,346.95 261,366.64
净资产
总资产 789,979.98 765,909.13 765,899.10 3.14 711,818.85 711,812.59
(二) 主要财务指标
主要财务指标 2023年 同期增减
调整后 调整前 (%) 调整后 调整前
基本每股收益（元／股） 0.25 0.69 0.69 -63.77 0.96 0.96
稀释每股收益（元／股） 0.27 0.69 0.69 -60.87 0.89 0.89
扣除非经常性损益后的
基本每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率 减少7.03个
（%） 百分点
扣除非经常性损益后的
减少5.67个
加权平均净资产收益率 2.95 8.62 8.60 15.18 15.18
百分点
（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
营业收入下降 31.83%，主要系受制于客观环境影响，项目交付进度、开工率不及预期所致；
归属于上市公司股东净利润下降 64.81%，主要系报告期内新开工率不足，交付进度不如预期，
个别项目毛利率低于平均水平，同时新业务拓展费用增加所致；
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润下降 63.86%，主要系报告期内新开工率不
足，交付进度不如预期，个别项目毛利率低于平均水平，同时新业务拓展费用增加所致；
经营活动产生的现金流量净额同比增加 7.79 亿元，主要系公司 PPP 项目逐步进入运营期，投入
金额减少，项目开始逐步回款，且公司进一步加强各类项目款项回收工作所致；
基本每股收益下降 63.77%，主要系归属于上市公司股东的净利润减少所致；
稀释每股收益下降 60.87%，主要系归属于上市公司股东的净利润减少所致；
扣除非经常性损益后的基本每股收益下降 63.16%，主要系归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益的净利润减少所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2023 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 333,388,070.26 800,470,057.42 571,206,075.11 232,594,294.48
归属于上市公司股东
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 16,180,143.59 95,589,704.51 -2,152,298.18 -24,811,634.79
后的净利润
经营活动产生的现金 -
-26,859,875.10 98,523,846.22 351,414,151.54
流量净额 254,467,240.84
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注
非经常性损益项目 2023 年金额 （如适 2022 年金额 2021 年金额
用）
非流动性资产处置损益，包括
已计提资产减值准备的冲销部 -151,960.11 211,778.40 -61,920.79
分
计入当期损益的政府补助，但
与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照 17,623,342.87 18,734,612.73 13,047,246.22
确定的标准享有、对公司损益
产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，非金融
企业持有金融资产和金融负债
产生的公允价值变动损益以及
处置金融资产和金融负债产生
的损益
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损
益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续
而发生的一次性费用，如安置
职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的
调整对当期损益产生的一次性
影响
因取消、修改股权激励计划一
次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在
可行权日之后，应付职工薪酬
的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生
的收益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外
-3,445,699.83 -7,337,665.45 -2,903,382.73
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
减：所得税影响额 3,469,835.64 9,391,593.67 3,777,402.15
少数股东权益影响额（税
后）
合计 16,197,002.29 52,363,795.72 20,832,166.44
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认定
为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
对当期利润的影
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
响金额
债务工具投资 124,145,311.61 - -124,145,311.61 351,346.74
可转让定期存
单
应收款项融资 44,312,843.05 20,589,923.92 -23,722,919.13
其他权益工具
投资
合计 320,328,839.59 177,404,441.19 -142,924,398.40 5,542,292.34
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
步伐，对外积极开拓市场，对内不断改进技术工艺和加大技术创新，梳理管理流程，夯实企业发
展基础，全面提升企业的核心竞争力。面对宏观经济和旅游市场环境变化，公司以开新局、谋新
篇，推动高质量发展为核心，聚焦以文体旅为核心主业抓好落地落实，加强新业务培育力度、创
新管理体系和激励模式、紧抓项目落地、防范化解风险等各项重点工作，积极稳妥应对超预期因
素冲击，全力保证公司平稳有序运行。
（一）坚持稳中提质，业务板块发展持续向好
报告期内，公司积极推动项目验收结算，在多方位考量客户回款能力、信用水平、项目执行
风险等因素的情况下，主动性调整压缩高风险项目，使公司项目质量得到进一步提升。贯彻风控
为重、发展为稳的原则，高效统筹推进项目的实施进度，打造了诸多融合元宇宙前沿科技的标志
性项目，包括杭州亚运会主火炬、深圳音乐厅、金沙湖大剧院、天长市文化艺术中心、北京艺术
中心、上海前滩 31 演艺中心等。
数艺科技商业模式迭代升级，确定了以地文化 IP 与流量 IP 的复合内容矩阵为基础，为客户
提供“策划创意+规划设计+落地实施”的文商旅全产业生态链环路式服务，致力于成为全球文化
体验方式与文化消费新业态的创领者。报告期内，在产业生态圈建设上，数艺科技团队与包括全
球顶尖特效公司维塔工作室“WETA”在内的超百个全球伙伴达成深度合作。在技术端口上，取得
了人工智能和各类数字技术的应用方面的重要进展，成功整合 AI、灯光、音响、视频等技术手段，
有效提升了创意生产的效率和质量，在智能化演出、演艺互动体验和艺术创作等方面实现了技术
创新，并应用于“复兴桥下数字运动公园”等项目。
文旅融合运营方面，
“文旅 + 融合 + 创新”的商业模式成型，C 端景区型文旅融合运营项目
《今夕共西溪》保持全年正常演出，阶段性实现观演人数突破增长，报告期内，多个文旅运营项
目成功落地，“今夕”系列夜游登陆南浔，完成传统素材和自有 IP 的深度融合，成功打造地标性
沉浸式演艺新名片。景区型文旅融合 IP“今夕”系列在南浔古镇复制落地，标志公司在实践中形
成了完备的分工体系及工作流程，已经拥有同时执行多个繁杂大型项目的能力，实现效率大幅提
升的同时降低项目成本，完成由单个项目制向长期项目运营模式转变，延长生命周期，业绩第二
增长曲线初步成型。
场馆运营方面，公司拥有杭州金沙湖大剧院、义乌文化广场剧院、杭州亚运博物馆、杭州临
平大剧院等 13 个场馆运营项目，同时公司引进优质剧目方面形成了成熟的运作体系，已和国内外
多个知名剧院建立合作关系，并依靠院线标准化管理，已经初步实现场馆联动、营销联动、宣传
联动、内容联动的矩阵效应。
赛事运营方面，报告期内，深度赋能杭州马拉松、宁波马拉松、中国田径街头巡回赛、台州
马拉松等各大体育赛事，通过冠名、运营及主办等方式加大国际体育赛事的参与力度，并通过融
合品牌文化与城市精神，用活赛事资源提高公司赛事 IP 规格。
受益于城市轨道交通的新建，成功进入福州、天津、深圳、东莞、济南等多个城轨市场，展
示了公司在轨道交通装备领域的核心科技与竞争力。围绕“名配角”战略，持续输出高品质的技
术产品和服务，为中国中车、北京装备集团等行业龙头提供配套服务；引领行业变革，推动产业
标准化实现中国中车第一个城轨车辆碳纤维头罩量产，报 告 期 推 出 多 款 景 区 无 人 驾 驶 新 能 源
观 光 车 ；积极布局业务转型，确定了以观光车、改造车为代表的新增长点和智慧化、数字化交通
的长远定位。
（二）加快国际化布局，以“双循环”“走进去”融入国际市场
针对国家“双循环”发展战略，公司积极融入国内国际双循环相互促进的新发展格局，通过
一系列举措的落实，促进企业的内外联动发展。报告期内，公司受到来自 30 多个国家或国际组织
的关注，开展了深度考察和交流，进行了高层互访活动，进一步拓展国际合作关系，深化公司品
牌影响力。重点布局国际潜在市场，设立俄罗斯孙公司，实现国内外市场联动发展，推动公司更
好的融入国际市场。
（三）整合优质版权，切入泛娱乐产业
报告期内，子公司大丰文化积极投身现场娱乐内容服务行业，联动优质版权内容，深度挖掘
IP 衍生价值。
《流浪地球》经典 IP 授权打造实景娱乐、舞台剧、沉浸式演艺等现场娱乐内容矩阵；
芒果 TV 独家授权爆款综艺《法医探案团》
，打造悬疑沉浸式剧场。2023 年底，联合上海大剧院共
同推出由知名 BBC 英剧改编的沉浸式悬念剧场《9 号秘事》
。大丰文化瞄准泛娱乐市场，力图将人
文精神和审美追求融入泛娱乐产品开发中，通过多维度的跨界整合挖掘优质 IP 价值，实现效益最
优和最大化，成为公司向泛娱乐产业进一步发展的切入点。
（四）科技+创意，护航杭州亚运会
作为 2023 年杭州亚运会官方供应商，公司全程参与亚运会的重要工作，承担了多项关键任务
其中包括亚运主火炬塔的创制， 36 个亚运场馆的演艺装备智造，杭州地铁亚运专线产品的研制，
亚运演艺项目筹备等。通过提供高品质的场馆核心产品及整体解决方案，同时全面保障杭州亚运
会博物馆的运营，展现出公司在科技创新和服务赋能方面的卓越实力，不仅体现公司的技术领先
地位，更突显了公司对于大型文体活动的积极贡献。
（五）推进股权回购，塑造发展信心
基于对公司未来发展前景的信心和对公司长期价值的认可，公司于 2023 年 9 月推出了上市
以来的首次股份回购方案，彰显发展信心。本次回购的股份将用于转换上市公司发行的可转换为
股票的公司债券，推动公司高质量发展。
二、报告期内公司所处行业情况
根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》，公司属于制造业中的专用设备制造业（C73）；
业（35）”中的“其他专用设备制造业（3599）”。根据公司产品应用领域，公司所处行业主要
为文化、体育、旅游产业和轨道交通行业。
（1）泛文化场馆成为未来五年产业建设主旋律
根据文化和旅游部的《“十四五”文化产业发展规划》，“全国各类文化设施数量（公共图
书馆、文化馆站、美术馆、博物馆、艺术演出场所）达到 7.7 万，文化设施年服务人次达到 48 亿。
推进长城、大运河、长征、黄河等国家文化公园建设。”“十四五”期间国家大力支持发展旅游
演艺、国家文化公园、博物馆、图书馆、版图馆等各类项目。文化基础设施和城市文化体系的建
设是国家城镇化和发达程度的重要标志，此类泛文化场馆作为国家文化、科技基础设施，对外展
示了城市形象和未来的发展方向，对城市人口的文化水平提升起到了重要的作用。
泛文化类场馆的含义越来越丰富，图书馆、博物馆、规划馆等类型成为下一阶段的热点，场
馆(如电竞馆、多功能文体馆等等)对于功能的要求越来越多样，都要求我们加快业务创新，以适
应市场需求并引领行业发展。
（2）智慧化成为泛文化场馆的建设刚需
随着泛文化场馆建设标准的提高、新经济对于场馆运营的影响以及大数据对于商业模式的变
革，智慧化逐渐成为泛文化场馆的必然选择。近年来，国家出台多个政策文件支持文化数字化发
展，2022 年，国务院发布了《关于推进实施国家文化数字化战略的意见》，意见指出“发展数字
化文化消费新场景，集成全息呈现、数字孪生、多语言交互、高逼真、跨时空等新型体验技术，
大力发展线上线下一体化、在线在场相结合的数字化文化新体验。” 根据政策精神，国内的泛文
化场馆将进一步加大与数字技术的融合力度，打造更加创新、精致、生动的项目。
（3）综合集成成为市场需求主流
从市场趋势看，客户对项目的综合性要求越来越高，专业跨度越来越大，服务期间越来越久。
市场总体呈现向具备产业链整合能力、整体方案解决能力以及核心产品自主能力企业集中的趋势。
（1）体育装备行业
《全民健身计划（2021-2025 年）》将体育场地设施建设摆在突出位置，为体育装备市场带来
新的机遇。同时国内城市积极承办国际、洲际各大单项赛事与综合性运动会，新场馆建设、老旧
场馆改造，对体育场馆装备的需求也将增多。国家对青少年体质的关切与“双减”政策的落地，
将大量增加学校对场馆设施改造和提升的需求；人民群众对体育活动的需求融入街道、社区和村
镇，将进一步扩体育场馆装备的市场空间。
（2）体育运营行业
近年来，我国的体育场馆正逐渐对外释放管理权限，以托管/合作模式运营的场馆逐渐一步增
加，场馆运营市场规模出现显著增长。《国务院关于加快发展体育产业，促进体育消费的若干意
见》（国发〔2014〕46 号）提出，到 2025 年我国体育市场规模将达到 5 万亿元，以美国体育产业
结构中体育场馆运营占 7%计算，届时我国场馆运营市场规模将达到 3500 亿元。随着我国体育产
业结构的不断优化，大众健身场馆的增加，市场化运营挖掘出更大消费需求，场馆运营服务在体
育产业中的占比有望进一步增加。民营资本进入和市场化运营将会给体育场馆带来新的发展机遇，
促使产业进入新一轮的快速发展期。
随着国家社会经济的持续发展，我国全面进入大众旅游时代，旅游业已成为国民经济战略性
支柱产业之一。目前旅游业已经成为我国五大幸福产业之首，成为国计民生的重要内容。
在消费升级背景下，高质量文旅项目供给明显不足，新兴一代作为旅游行业的消费主力军，
需求更加个性化，多样化，同时也更能接受旅游消费新业态，青睐新技术加成的文旅融合产品，
科技创新、资源融合成为行业重要支撑。
新建市场的强势增长叠加保有后服务市场的逐步释放，大大增加了轨道交通行业的市场容量。
“十三五”期间，中国内地城轨交通新增运营线路长度总计 4360 公里，年均新开通运营里程 872
公里。5 年间新增城轨交通运营线路长度超过“十三五”前城轨交通运营线路长度总和。
根据中国城市轨道交通协会发布的《2023 年中国内地城轨交通线路概况》中统计，报告期内
新增城轨交通运营线路 884.55 公里，其中地铁线路 539.50 公里，占比 60.99%。整体来看，随着
高速铁路和普通铁路网络、城市轨道的基础设施建设的持续展开，以及铁路行业新一轮大规模设
备更新政策的落实，未来较长时期内我国铁路建设投资仍然潜力十足，将为轨道交通装备打开发
展空间。
三、报告期内公司从事的业务情况
（一）主要业务
公司自成立以来，便一直以“引领文体产业、传播美好幸福”为企业使命，历经三十余载，
发展成长为全球领先的文体旅产业整体集成方案解决商，集文体旅创新科技和文体旅赋能服务于
一体的平台企业，构建文体旅智能商业生态系统的文化平台。近年来，公司积极向文体旅产业链
上下游拓展，开启了从高端智造向内容创意和运营服务延伸的产业创新升级之路。随着产业链逐
渐完善，公司已打造了创意、科技、数字、运营四大业务平台，各平台业务横纵联合、高效融合，
探索文体旅产业与数字经济相结合的创新型业务，进一步提升产业链高度。作为专业从事文体科
技装备、数字艺术科技、轨道交通装备、文体旅运营服务等业务的高科技企业，公司拥有行业领
先的创意、研发、试制、生产和检测基地（或研究院），综合实力雄厚。尤其在智能舞台领域，
通过多年品牌服务积累和技术创新沉淀，公司已成为行业龙头。
作为专业从事文体旅科技装备、数字艺术科技、轨道交通装备、文体旅运营服务等业务的高
科技企业，公司拥有行业领先的创意、研发、试制、生产和检测基地（或研究院），综合实力雄
厚。尤其在智能舞台领域，通过多年品牌服务积累和技术创新沉淀，公司已成为行业龙头。
文体旅科技装备业务主要包括：智能舞台、智能座椅、灯音工程、数字场馆等核心产品的研
发、智造与安装；以创新科技产品为核心的高端智能文体场馆（含智慧物联网和数字平台）、文
体旅城市核心地标、泛文体综合体（多馆合一）的咨询规划、投资与建设运营等行业整体解决方
案；文体旅产业策划咨询、特色文体活动（文化节、艺术节和赛事）、品牌 IP 策划推广、文化大
数据及运营等服务。典型案例有央视春晚（连续 25 年）、新中央电视台大剧院，北京鸟巢体育场、
杭州奥体中心、G20 杭州峰会、金砖厦门峰会、上合青岛峰会、上海世博会、迪拜世博会、世界互
联网大会主会场、杭州亚运会、深圳音乐厅、上海前滩 31 演艺中心、建国 70 周年、建党百年、
中国艺术节主会场、金鸡百花奖主会场、最大的室外秀场“中国出了个毛泽东”、最大的室内秀
场武汉汉秀、全球最大戏剧聚落群“只有河南”等。
数字艺术科技业务主要是为文化综合体与城市光影文化、历史文化街区复兴与夜间经济、景
区提升与文化小镇开发提供形象升级、文化光影秀、沉浸式演艺空间、综合艺术水景、虚拟互动
体验、艺术亮化、多媒体艺术装置等文化创意策划、产品、服务与系统解决方案。典型案例有首
个文商旅综合体中的数字秘境-全球最大免税城海口国际免税城、雅加达亚运会闭幕式“杭州时
间”、无锡拈花湾动态雕塑、贵州安顺山里江南《夜书•今生缘》、临安苕溪光影秀、厦门星际酒
吧、泰州意象凤城、梦回龙游、金砖厦门峰会海沧湖“白鹭水秀”、山东烟台葡萄酒文化街、韩
城水秀“黄河魂”、济南“大明湖秀”、南京中华门投影秀、诗话西溪、黄酒小镇、乐动敦煌等。
轨道交通装备业务为城轨、城际、高铁、普铁车辆配套、轨道工艺设备、旅游观光车提供设
计研发、系统集成产品和服务，集设计、生产、安装、售后于一体，助力交通新经济。轨道交通
装备以内装为基础，以轨道座椅、铁路装备为重点发展方向，与中车长客、四方、浦镇、株机、
唐客、大连机车，以及阿尔斯通、庞巴迪建立了长期的战略合作关系，坚定不移的实施名配角战
略。公司已承接 CRH 动车，宁波、杭州、广州、武汉、重庆、昆明、贵阳等地铁，长沙磁悬浮，
以及印度、巴西、阿根廷、菲律宾等国内外轨道交通项目。
文体旅运营服务主要分为文旅融合运营、场馆运营以及赛事运营三方面，是以创意引领和运
营前置的理念，提供各类文体旅内容策划咨询、IP 孵化、剧目创制、赛事运营等。为文体旅场景
提供 IP 植入、智慧运营与艺术教育等服务，提升产业的整体服务和运营效率。通过多种前沿的科
技手段与新颖的艺术手法相融合，创造沉浸式体验，同时赋予城市型、城郊型、景区型等应用场
景新的艺术生命力。典型案例有“今夕”系列、杭州金沙湖大剧院、杭州亚运博物馆、杭州临平
大剧院、杭州马拉松、宁波马拉松等。
（二）经营模式
作为全球领先的文体旅产业整体集成方案解决商，公司的主营业务主要面向政府及相关行业
客户。大部分项目具有比较强的个性化需求，交付时间和工期比较紧。目前，公司已经建立了完
整的业务服务体系，尤其具备国家重大文体旅项目的紧急交付能力和运营保障能力，能快速挖掘
整合用户需求，提供创意策划方案和技术实现方案，并快速进行产品定制设计、生产安装及调试。
公司营销中心负责项目信息采集与挖掘。通过各级地方政府发改委建设项目信息网站、招标
网及其他公开信息渠道获得项目信息，进行实地调研、动态跟踪、信息分析和评估。
公司销售网络遍布全国各地，采用大区域制进行营销管理，销员向区总汇报，区总向销总汇
报，并列入公司项目系统，对项目信息实时更新进展，做到闭环控制。
公司获得相关项目信息后，提前组建营销、技术团队与业主进行初步沟通并提出概念方案，
主要包括整体定位、创意主题方向。
项目中标后，每个项目均成立项目实施小组，销员牵头，设计师负责组织深化设计方案。项
目组根据业主需求进行完善，出具深化设计方案及实施图纸并取得客户认可。
项目实施前、中、后期，商务贯穿整个过程。项目中标前，商务负责与业主沟通项目信息并
传达给公司相关部门；招投标过程中，商务负责具体投标报价事宜；项目中标后，商务负责销售
合同签订工作，并协调相关部门配合；谈判达成并签订合同后，商务负责项目的实际对接，包括
客户需求的传达、临时调整方案、款项支付等。
公司生产的产品为定制化、非标准化产品，所采用工艺和技术参数等需要根据客户实际需要
及产品特点进行个性化设计、生产、安装。考虑到技术保密及设计方案的完整性，公司在产品生
产中，由公司设计部门进行整体设计，核心部件由公司直接生产完成。
在项目实施过程中，公司实行“项目部负责制”，对项目实施全过程进行协调管控，采用
project 软件对项目进度实施监控更新，根据项目交付需求灵活机动，采用提前介入、现场施工
与改进并进等方法，与总包方、监理方及业主充分沟通，在保证项目工程质量前提下，缩短工期
进度。
子公司大丰文化为场馆运营公司，结合子公司杭州云娱智慧科技有限公司提供的大数据、物
联网平台，已逐步建立了多地经营大剧院的成功经验，经纪业务健康发展，正向市场空间更为广
阔的多馆合一的泛文化综合体运营市场进行拓展。
子公司大丰维保负责项目安装后的保驾、维护。由于损耗原因，设备运行寿命具有一定周期
性，客户将会存在对既有设备进行局部或整体改造的需求，通常包括但不限于场馆设施的推陈出
新、系统、软硬件设备的升级换代，公司将会根据相关需求进行策划方案的跟踪调整并提供持续
保障服务。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
(一)全产业链优势
公司已经建立了全产业链的业务布局以及完备的业务体系，具备文化、体育和旅游行业的策
划、创意、智造、投资、运营全产业链、全生命周期优势，能为客户提供完整的行业解决方案，
减少内部沟通协作成本，提升响应速度，确保创意和艺术的完美落地，在重大项目或紧急项目的
保障方面具有明显的竞争优势。
(二)人才团队优势
公司的核心团队成员多数为长期在行业内从事管理、研发、生产和市场开拓的资深人士，专
业结构合理，从业经验丰富。公司高度重视人才的引进和培养，积极推动高素质人才队伍的建
设，不断汇聚文化体育旅游科技装备领域的高精尖人才。成功打造了一支专业和年龄梯度搭配合
理、执行力强大、多元互补的管理团队和专业团队。
(三)技术研发优势
公司的舞台机械与电气控制业务，由于起步早、重视程度高、累计投入大，经过多年的积累
沉淀，专业技术优势明显，重特大舞台项目和高难度设备装置的设计能力，在行业内具备较强的
竞争力。拥有“演艺装备与服务领域”首家国家企业技术中心和国家级工业设计中心，制定、修
订了 22 项国家和行业标准，累计获得知识产权 1000 多项，其中发明专利 200 多项，多项专利填
补国内外空白；自主研发的控制系统通过 SIL3 安全认证，为国内首个通过此认证的舞台控制系
统。
(四)集成优势
公司最早开创了剧场设备集成的业务模式，通过多个集成项目的实践，已探索出一套集成项
目设计与管理经验，并从中总结出集成项目设计管理的重点和难点以及提高改进的方向，拥有舞
台机械、灯光音视频、智能化、座椅看台、装饰幕墙等专项设施及整体解决方案的集成能力。从
未来趋势看，集成项目会越来越多，利好集成度高的企业。
(五)整合优势
作为一家企业历史悠久的上市公司，资金实力雄厚，品牌品牌美誉度、知名度高，在各地方
政府、业主、总包、各大设计院都有良好的信誉，拥有丰富的产业资源，具备将上游优质供应
商、中游合作伙伴、下游广泛的客户群体等产业链资源聚合的能力，是全球行业优质资源整合引
领者。
(六)交付优势
公司拥有行业内舞台机械、灯光音响、座椅等产品以及系统集成最大的交付能力，承接了大
量时间紧、任务重、难度大的项目。
五、报告期内主要经营情况
报告期内，公司实现营业收入 19.38 亿元，同比下降 31.83%；归属于上市公司股东净利润
为 1.01 亿元，同比下降 64.81%；总资产为 79.00 亿元，同比增长 3.14%；归属于上市公司股东
的净资产为 28.95 亿元，同比增长 1.48%。
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,937,658,497.27 2,842,414,791.61 -31.83
营业成本 1,452,567,095.44 1,991,862,601.44 -27.07
销售费用 110,768,679.97 97,706,263.01 13.37
管理费用 218,044,922.62 182,872,227.96 19.23
财务费用 -102,526,928.35 16,771,071.14 -711.33
研发费用 111,800,038.95 128,810,565.52 -13.21
经营活动产生的现金流量净额 168,610,881.82 -610,295,698.92 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -81,392,844.56 -59,957,680.86 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -82,045,208.47 262,454,263.30 不适用
汇率变动对现金等价物的影响 469,918.41 230,086.42 104.24
营业收入变动原因说明：2023 年度营业收入较 2022 年度下降 31.83%，主要系报告期内新开工率
不足，交付进度不如预期，个别项目毛利率低于平均水平，同时新业务拓展费用增加所致；
财务费用变动原因说明：2023 年度财务费用较 2022 年度大幅减少，主要系本期 PPP 项目进入运
营期，未实现融资收益摊销金额增加较多所致；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额同比增加 7.79 亿
元，主要系公司 PPP 项目逐步进入运营期，投入金额减少，项目开始逐步回款，且公司进一步
加强各类项目款项回收工作所致；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额同比减少 0.21 亿
元，主要系白马湖科创中心投入金额增加所致；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额同比减少 3.44 亿
元，主要系本期新增借款减少，归还借款增加所致；
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司实现营业收入 19.38 亿元，同比下降 31.83%；归属于上市公司股东净利润为
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成 毛利率
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 入比上 本比上 比上年
（%）
年增减 年增减 增减
（%） （%） （%）
专用设
备
主营业务分产品情况
营业收 营业成 毛利率
毛利率 入比上 本比上 比上年
分产品 营业收入 营业成本
（%） 年增减 年增减 增减
（%） （%） （%）
文体旅
科技装 1,386,580,302.25 1,061,415,044.91 23.45 -36.35 -31.27 -5.66
备
数字艺
术科技
轨道交
通装备
文体旅
运营服 181,597,245.11 132,141,496.59 27.23 125.74 90.92 13.27
务
其他 27,483,365.01 4,111,535.00 85.04 29.84 -34.53 14.71
主营业务分地区情况
营业收 营业成 毛利率
毛利率 入比上 本比上 比上年
分地区 营业收入 营业成本
（%） 年增减 年增减 增减
（%） （%） （%）
境内 1,911,824,771.79 1,435,101,039.51 24.94 -30.42 -26.12 -4.36
境外 19,917,569.42 13,058,552.39 34.44 -77.95 -71.55 -14.76
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明
单位固定成本增加所致。
(2). 产销量情况分析表
□适用 √不适用
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期占 上年同 本期金额 情
分
成本构成项 总成本 期占总 较上年同 况
行 本期金额 上年同期金额
目 比例 成本比 期变动比 说
业
(%) 例(%) 例(%) 明
专 直接材料 761,115,349.96 52.56 1,187,566,102.67 59.72 -35.91
用 直接人工 356,299,833.28 24.60 444,000,811.07 22.33 -19.75
设 其他费用 203,646,693.04 14.06 212,077,551.60 10.67 -3.98
备 外包成本 127,097,715.62 8.78 144,848,611.17 7.28 -12.25
小计 1,448,159,591.90 100.00 1,988,493,076.51 100.00 -27.17
分产品情况
本期占 上年同 本期金额 情
分
成本构成项 总成本 期占总 较上年同 况
产 本期金额 上年同期金额
目 比例 成本比 期变动比 说
品
(%) 例(%) 例(%) 明
文 直接材料 627,928,914.79 59.16 979,184,434.47 63.41 -35.87
体 直接人工 278,634,608.47 26.25 355,424,421.76 23.01 -21.61
旅 其他费用 98,846,917.83 9.31 114,015,696.89 7.38 -13.30
科 外包成本 56,004,603.82 5.28 95,742,383.10 6.20 -41.50
技
装 小计 1,061,415,044.91 100.00 1,544,366,936.22 100.00 -31.27
备
数 直接材料 66,651,896.23 44.42 132,649,399.16 52.35 -49.75
字 直接人工 23,290,536.61 15.52 32,860,613.25 12.97 -29.12
艺 其他费用 19,470,305.84 12.98 52,176,497.89 20.59 -62.68
术 外包成本 40,635,467.31 27.08 35,704,662.98 14.09 13.81
科
小计 150,048,205.99 100.00 253,391,173.28 100.00 -40.78
技
轨 直接材料 59,665,642.12 59.40 70,601,825.68 61.26 -15.49
道 直接人工 23,369,426.50 23.27 27,632,702.00 23.98 -15.43
交 其他费用 17,408,240.79 17.33 17,008,443.32 14.76 2.35
通 外包成本 - - - - -
装
小计 100,443,309.41 100.00 115,242,971.00 100.00 -12.84
备
文 直接材料 6,868,896.82 5.20 5,130,443.36 7.41 33.89
体 直接人工 31,005,261.70 23.46 28,083,074.06 40.57 10.41
旅 其他费用 63,809,693.58 48.28 22,597,276.80 32.65 182.38
运 外包成本 30,457,644.49 23.06 13,401,565.09 19.37 127.27
营
服 小计 132,141,496.59 100.00 69,212,359.31 100.00 90.92
务
直接材料 - - - - -
直接人工 - - - - -
其
其他费用 4,111,535.00 100.00 6,279,636.70 100.00 -34.53
他
外包成本 - - - - -
小计 4,111,535.00 100.00 6,279,636.70 100.00 -34.53
成本分析其他情况说明
无
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 25,966.92 万元，占年度销售总额 13.40%；其中前五名客户销售额中关联方
销售额 0.00 万元，占年度销售总额 0.00 %。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5 名客户中存在新增客户的或严重依赖于少
数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名供应商采购额 22,720.58 万元，占年度采购总额 17.81%%；其中前五名供应商采购额中关
联方采购额 0.00 万元，占年度采购总额 0.00%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的 50%、前 5 名供应商中存在新增供应商的或严重依
赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
其他说明
无
√适用 □不适用
（1）销售费用 单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 58,132,216.60 54,323,541.77
业务招待费 12,698,988.71 13,538,573.84
差旅费 11,812,054.29 9,498,602.35
折旧及摊销 7,892,757.82 2,471,428.33
办公费用 7,109,837.47 2,436,430.28
宣传展览费 5,330,354.80 3,609,498.37
投标中标服务费 3,456,594.17 2,455,167.09
售后服务费 1,218,469.95 1,121,730.08
股份支付 -889,604.10 6,652,341.00
其他费用 4,007,010.26 1,598,949.90
合计 110,768,679.97 97,706,263.01
（2）管理费用 单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 116,617,390.56 103,040,105.24
折旧及摊销 30,641,949.42 24,072,827.89
业务招待费 19,635,417.48 9,220,154.51
办公费用 14,008,391.65 12,230,439.06
差旅费 12,403,603.73 6,441,104.47
服务费 8,124,818.50 4,603,046.37
咨询费 7,437,488.56 5,166,097.96
维修费 2,496,831.41 3,830,120.79
股份支付 -800,749.04 10,735,951.74
其他费用 7,479,780.35 3,532,379.93
合计 218,044,922.62 182,872,227.96
（3）研发费用 单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工费用 76,705,664.11 75,040,198.18
直接投入费用 30,716,233.71 45,769,382.26
折旧与摊销 2,297,426.30 2,158,738.72
股份支付 -253,860.01 2,408,625.00
其他费用 2,334,574.84 3,433,621.36
合计 111,800,038.95 128,810,565.52
（4）财务费用 单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 117,444,707.32 106,675,222.97
其中：租赁负债利息支出
减：利息收入 221,497,599.61 91,258,718.99
其中：未实现融资收益摊销
汇兑损失 5,520,915.58 2,355,963.06
减：汇兑收益 5,224,671.80 1,937,634.16
银行手续费及其他 1,229,720.16 936,238.26
合计 -102,526,928.35 16,771,071.14
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
本期费用化研发投入 111,800,038.95
本期资本化研发投入
研发投入合计 111,800,038.95
研发投入总额占营业收入比例（%） 5.77
研发投入资本化的比重（%）
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
公司研发人员的数量 320
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 12.62
研发人员学历结构
学历结构类别 学历结构人数
博士研究生 0
硕士研究生 40
本科 226
专科 44
高中及以下 10
研发人员年龄结构
年龄结构类别 年龄结构人数
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
√适用 □不适用
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
经营活动产生的现金流量净额 168,610,881.82 -610,295,698.92
投资活动产生的现金流量净额 -81,392,844.56 -59,957,680.86
筹资活动产生的现金流量净额 -82,045,208.47 262,454,263.30 -131.26
汇率变动对现金及现金等价物的影响 469,918.41 230,086.42 104.24
现金及现金等价物净增加额 5,642,747.20 -407,569,030.06
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元
本期期 上期期 本期期末
末数占 末数占 金额较上
情况
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 期期末变
说明
的比例 的比例 动比例
（%） （%） （%）
交易性金融
资产
应收票据 17,829,662.30 0.23 26,200,000.00 0.34 -31.95
应收款项融
资
预付款项 43,303,315.10 0.55 32,406,102.66 0.42 33.63
一年内到期
的非流动资 118,352,951.35 1.50 8,540,012.36 0.11 1,285.86
产
长期应收款 1,470,076,559.17 18.61 - - -
长期股权投 11,650,639.46 0.15 7,644,589.67 0.10 52.40
资
固定资产 564,221,119.29 7.14 270,531,368.40 3.53 108.56
在建工程 89,213,366.30 1.13 381,494,417.11 4.98 -76.61
长期待摊费
用
其他非流动
资产
应付票据 296,388,354.28 3.75 171,478,795.77 2.24 72.84
应交税费 44,663,158.91 0.57 71,005,840.34 0.93 -37.10
其他说明
交易性金融资产：主要系公司购买理财产品本期到期所致；
应收票据：主要系公司收到的信用等级不高的银行承兑汇票减少所致；
应收款项融资：主要系公司 2023 年末持有的银行承兑汇票减少所致；
预付款项：主要系公司预付演出费用金额增加较大所致；
一年内到期的非流动资产：要系 PPP 项目进入运营期，1 年内到期的 PPP 项目可用性服务费增加
所致；
长期应收款: 主要系 PPP 项目进入运营期，应收可用性服务总额较大所致；
长期股权投资：主要系本期新增股权投资所致；
固定资产：主要系白马湖数艺科技研发大楼本期达到预定可使用状态转固所致；
在建工程：主要系白马湖数艺科技研发大楼本期达到预定可使用状态转固所致；
长期待摊费用：主要系自有房产装修费用增加所致；
其他非流动资产：主要系部分 PPP 项目进入运营期转入长期应收款所致；
应付票据：主要系期末支付供应商票据金额增加较多所致；
应交税费：主要系营收规模、经营利润下降，应交所得税、应交增值税金额减少所致。
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产 83,499,364.78（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 1.06%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
项目 2023 年 12 月 31 日账面价值 受限原因
其他货币资金 65,499,712.95 保证金
银行存款 7,408,522.87 司法诉讼
应收票据 2,850,000.00 质押
应收款项融资 1,400,000.00 质押
固定资产 72,359,443.48 抵押
无形资产 83,142,792.72 抵押
一年内到期的其他
非流动资产
长期应收款 1,077,341,341.73 质押
其他非流动资产 1,468,753,336.32 质押
合计 2,860,312,690.88
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
详见本报告第三节“二、报告期内公司所处行业情况”。
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
详见 第十节 财务报告 九、在其他主体中的权益
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入权益的
本期公允价值 本期计提 本期出售/赎回
资产类别 期初数 累计公允价 本期购买金额 其他变动 期末数
变动损益 的减值 金额
值变动
交易性金额
资产
应收款项融
资
其他权益工
具投资
合计 320,328,839.59 3,470,166.00 41,401,333.00 187,742,919.13 -52,978.27 177,404,441.19
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
子公司 总资产 净资产 净利润
主要业务 注册资本 其他情况
名称 (万元) （万元） （万元）
大丰装 声学工程、 10000 万元人 同一控制下企业
饰 装饰 民币 合并取得
大丰体 体育科技装 2500 万元人 非同一控制下企
育 备 民币 业合并取得
大丰轨 轨道交通装 1928.7 万 元 - 通过设立或投资
交 备 人民币 2,023.73 方式取得
大丰维 文体装备维 1080 万元人 通过设立或投资
保 护 民币 方式取得
大丰数 数字艺术科 5000 万元人 通过设立或投资
艺 技 民币 方式取得
剧院运营、
大丰文 1000 万元人 通过设立或投资
剧院经纪、 5,505.17 939.24 -369.20
化 民币 方式取得
活动策划
西溪数 文化旅游演 1500 万元人 - 通过设立或投资
艺 艺 民币 1,898.19 方式取得
丹江口 PPP 项目管 9333 万元人 通过设立或投资
大丰 理 民币 方式取得
平阳大 PPP 项目管 8574.84 万元 通过设立或投资
丰 理 人民币 方式取得
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
在政策端，关于文化产业数字化的政策文件层出不穷，表明国家在顶层设计层面越来越重视
文化产业数字化的大方向。根据 2023 年国务院印发的《数字中国建设整体布局规划》指出提升数
字文化服务能力，打造若干综合性数字文化展示平台，加快发展新型文化企业、文化业态、文化
消费模式。同时多个国家文化数字化发展政策都提到了要结合虚拟现实技术、裸眼 3D、全息等前
沿技术手段打造文旅场景，激发文化消费新活力。
全面建成小康社会后，人民群众文化消费需求将由低层次向高品质和多样化转变，健全现代
文化产业体系，深化文化体制改革，催生出新的文化业态和消费模式，“文化＋”、“＋文化”
新产品新业态层出不穷，文化产业与其他产业的跨界融合加剧，逐步形成覆盖广泛、业态丰富、
结构多元的文化融合产品供给体系。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
公司深耕文体旅行业三十载，在“引领文体产业，传播美好幸福”的道路上不断精益求精，
现阶段已构建文体旅新商业场景，公司通过新商业场景形成文体旅消费大数据，促进文体旅消费
市场优化配置，致力于成为投身精神文化领域共同富裕实践的综合性服务商。公司依托三十余年
文化领域科技设备核心优势，拥有大量文体旅典型案例以及获取文体旅场景的入口，在文化、体
育、旅游场景均已形成自有运营场景和成熟数字化商业模式，以剧目内容、演艺内容、教研内
容、IP 创制合作等内容为抓手，将吸引众多文化消费流量积累数据，为未来聚合文体旅大数据
成为综合性平台奠定坚实基础。
基于公司三十年的行业积累和技术优势，将深化文体旅新商业场景，通过创新服务和数字化
模式，不断提升用户体验和市场影响力。重点聚焦于以下几个方面：
一、加强新商业场景建设，提升文体旅消费体验。公司将进一步挖掘文化、体育和旅游资源，
创新服务模式，打造更具吸引力和竞争力的文体旅新商业场景，以满足不同用户群体的需求。
二、深化数据驱动，优化运营效率。充分利用在文体旅行业积累的大数据资源，通过数据分
析和人工智能技术，精准洞察用户行为和市场趋势，优化产品和服务，提升运营效率，实现可持
续盈利。
三、强化内容生产与合作，提升品牌影响力。加大对剧目内容、演艺内容、教研内容和 IP 创
制合作的支持力度，打造高质量内容库，提升品牌影响力。
四、加强平台生态建设，推动产业链合作共赢。通过整合现有运营场景和数字化商业模式，
构建文体旅综合性平台生态，促进产业链上下游合作，实现资源共享和价值共赢，提升公司核心
竞争力。
(三)经营计划
√适用 □不适用
展望十四五，公司将重点抓好集团焕新战略，持续深入创新发展战略，努力突破市场与经营
模式的创新增效；在价值导向与人才迭代上取得实质性突破；有力推进品牌提升，推进团队培养
和企业文化建设。
明确各中心、部门、子公司职能定位和发展方向，以集团发展规划为导向开展业务，坚定企
业长远目标；发挥发展规划的引导功能，将发展规划融入经营考核指标及员工考核评价当中，确
保发展规划有效执行。
优化绩效分配机制，保障共同事业中所有贡献者的利益。
，
基于发展目标，适时调整公司架构，建立更科学合理和高效的组织体系，充分发挥员工主观
能动性，提高管理效能。
进一步强化信息化管理理念，深入推行精细化信息管理工具；进一步完善企业信息化软硬件
基础设施，推进全要素、全流程和供应链体系等信息化；强化信息分析利用，通过对数据进行分
析挖掘，助力提高企业经营能力。
依法合规地推进市值管理工作，加强研究机构、投资机构与新闻媒体的沟通交流，促进市场
参与主体加深对公司与行业的了解，使得企业价值得到市场进一步认同。
在高层次人才招聘上下功夫，建立健全规范的用人标准和人才激励机制，吸引更多高层次人
才。完善员工职业发展规划，做好员工职业发展通道建设，培养人才梯队。
注重塑造 “勇于承担社会责任，积极响应国家政策”的企业形象和站位；对“诚恳做人、踏
实做事”之核心价值观进行延伸，赋予其新时代的含义；提升人文关怀和内部公平，培养员工文
化认同感。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
公司的新业务板块包括旅游演艺、场馆运营、数艺科技、智慧物联等，因其行业发展的运营
模式、盈利模式不同、市场变化等因素，公司在针对新业务制定行之有效的策略和配置恰当的资
源时，都需要进行逐步探索，这可能给公司的目标达成和快速发展带来不确定性。为此公司将大
力招聘技术人员、销售人员、管理人员，不断完善新业务管理考核模式，不断提升新业务的运作
及管控能力，加快新业务的发展。
近年来本公司发展较快，市场范围不断扩大。在发展过程中，虽然公司积累了丰富的适应快
速发展的经营管理经验，治理结构得到不断完善，形成了有效的约束机制及内部管理机制，但随
着公司业务规模的不断扩张，管理的难度越来越大，可能会发生内控制度不完善或内控制度执行
不到位而导致的管理风险。如果公司的管理水平、人才储备不能适应公司业务规模迅速扩张的需
要，组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而及时调整和完善，将难以保证公司安全和高
效地运营，进而削弱公司的市场竞争力。
公司所在的文体装备行业专业化程度较高，行业内企业的竞争是研发技术、销售能力、品牌
声誉等各个方面的综合实力竞争。为了使公司在行业内保持稳固的竞争优势和行业地位，公司积
累了一支经验丰富、专业化程度高的人才队伍。公司目前已经建立了科学完善的人才培养机制，
形成了多层次的人才梯队，并对包括核心技术人员在内的关键人才进行了有效的激励。如果未来
在复杂的市场竞争环境中，公司无法保证人才队伍的稳定，不能持续培养符合公司发展需求的人
才，可能导致公司竞争力下降。
为满足市场需求，文体旅设施行业新材料、新产品、新技术、新工艺不断出现，行业技术水
平整体大幅提升，与国外同行业的差距逐渐缩小。目前公司已经掌握了一系列拥有自主知识产权
的核心技术和关键工艺，多项技术处于行业先进水平，但来自其他公司的技术竞争压力也在逐渐
加大。如果公司不能准确把握技术发展趋势，持续加大研发投入，加快技术创新，则难以继续取
得并保持竞争优势，公司未来经营也将受到一定影响。同时，伴随着技术创新，公司也可能面临
着新技术和新产品前期市场不达预期的风险
公司经营成本主要包括原材料成本和劳务成本。公司使用的主要原材料包括各类机电设备、
灯音设备、金属材料、外购件、建材类等。公司所采购的原材料中包含较多钢材等金属制品，其
价格的波动会对公司生产经营产生一定影响。若上述原材料价格大幅度上涨，则将对公司的盈利
状况产生较大不利影响；反之，若上述原材料价格大幅度下降，则公司将因此获得额外的收益。
公司产品主要应用于各类公共文体设施，对产品质量和施工质量要求较高；同时，公司承接
的工程安装项目需要大量的现场作业活动，存在一定的危险性。尽管公司拥有丰富的工程管理经
验，重视安全生产管理，建立了较为完善的安全生产管理制度和控制措施，通过了质量安全、环
境管理、职业健康安全管理等体系认证，取得了安全生产许可证，并且至今也未发生过重大产品
质量和施工安全事故，但一旦出现上述问题，将对公司的业务开展、品牌声誉、经营业绩产生负
面影响。
公司依托境内多年的行业经验及声誉的积累，已率先走出国门，积极参与海外市场的拓展，
并成功承接了俄罗斯、哈萨克斯坦、印度、斯里兰卡、阿尔及利亚等一系列国际舞台工程，参与
了雅典奥运会、南非世界杯、美国、韩国 F1 等国际体育场馆的建设，获得了中宣部、商务部、文
化部等六部委联合颁发的“国家文化出口重点企业”荣誉。未来，公司将进一步投入资源，以加
强境外业务的开拓。但由于海外市场与国内市场在政治、经济、法律、文化等方面与国内存在较
大的差异，公司海外业务的拓展面临着复杂多变的环境，如公司无法将国内有效的经营管理及业
务拓展模式复制到国外，又不能因地制宜地开发出符合海外市场环境的业务模式，将导致公司面
临海外业务拓展缓慢的风险。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大
会规则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司董事会议事示范规则》、《上市公司
监事会议事示范规则》等有关法律、法规和规范性文件的要求，建立并逐步健全了公司治理结构，
不断完善由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理架构。公司股东大会、董
事会、监事会及高级管理人员均根据《公司法》、《证券法》及《公司章程》行使职权和履行义
务。
根据相关法律、法规及《公司章程》，公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规
则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《投资决策管理
制度》等公司治理制度，为公司规范化运营提供了制度保证。
报告期内，公司共召开 3 次股东大会。公司股东大会的召集、召开程序完全符合《公司法》、
《公司章程》及公司《股东大会议事规则》的相关规定，规范地召集、召开股东大会，平等对待
所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利。
报告期内，公司控股股东严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定行使股东权利，没
有超越股东大会直接或间接干预公司生产经营和重大决策的情况。截止本报告期末，公司未发生
过大股东违规占用上市公司资金和资产的情况。本公司在人员、资产、财务、机构和业务等五个
方面均独立于控股股东。
报告期内，公司共召开 8 次董事会，公司董事会的召集、召开和表决程序符合《公司法》、
《公司章程》及公司《董事会议事规则》的相关规定。公司董事均能忠实、诚信、勤勉地履行职
责，不存在连续两次不出席董事会的情况。公司董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名，董
事会的人数、构成及选聘程序均符合法律、法规和《公司章程》、《董事会议事规则》的规定。
董事会下设审计、提名、薪酬与考核、战略四个专门委员会均严格按照其议事规则在重大事项方
面提出科学合理的建议。
报告期内，公司共召开 6 次监事会，公司监事会的召集、召开和表决程序完全符合《公司法》、
《公司章程》及公司《监事会议事规则》的相关规定。公司监事均能认真履行自己的职责，本着
对公司和全体股东负责的精神，依法、独立对公司财务以及公司董事和高级管理人员履行职责的
合法合规性进行监督。公司监事会由 3 名监事组成，其中职工监事 1 名，监事会的人数、构成及
及选聘程序均符合法律、法规和《公司章程》、《监事会议事规则》的规定。
报告期内，公司高级管理人员均严格按照国家法律法规和公司治理制度的要求，忠实、勤勉
地履行职责。
公司设立董事会办公室并配备了专业人员，严格按照《证券法》、《上海证券交易所股票上
市规则》、公司《信息披露管理制度》等相关规定真实、准确、及时、完整的披露信息，《上海
证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》为公司指定的信息披露报纸，上海证
券交易所网站（www.sse.com.cn）为公司信息披露网站。同时公司不断完善投资者关系管理工作，
公平对待所有股东，确保其享有平等的知情权。公司制定了《内幕信息知情人登记管理制度》，
并严格执行相关规定。做好信息披露前的保密工作，要求内幕信息知情人签署保密协议，并及时
登记备案。
上述人员和机构能够按照国家法律法规和公司章程的规定，履行各自的权利和义务，公司重
大生产经营决策、关联交易决策、投资决策和财务决策均能严格按照公司章程规定的程序和规则
进行，切实维护了投资者和公司的利益。公司治理状况与中国证监会有关上市公司治理的要求不
存在重大差异。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大
差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争
或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、股东大会情况简介
决议刊登
召开日 决议刊登的指定网
会议届次 的披露日 会议决议
期 站的查询索引
期
一次临时 1月9日 站 ： 月 10 日 1、《关于调整独立董事津贴的议案》
股东大会 www.sse.com.cn， 2、《关于变更公司注册资本及修订,<
编号：2023-002 公司章程>的议案》
事的议案》
的议案》
度股东大 5 月 26 站 ： 月 27 日 1、《关于审议<2022 年年度报告及摘
会 日 www.sse.com.cn， 要>的议案》
编号：2023-035 2、《关于审议<2022 年度董事会工作
报告>的议案》
报告>的议案》
职报告>的议案》
告>的议案》
价报告>的议案》
《关于 2022 年度利润分配方案的议
案》
放与实际使用情况的专项报告>的议
案》
计的议案》
围及修订<公司章程>的议案》
二次临时 11 月 6 站 ： 月7日 1、《关于向下修正“大丰转债”转股
股东大会 日 www.sse.com.cn， 价格的议案》
编号：2023-075
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期
内从公
司获得 是否在公
性 任期起始日 年度内股份 增减变动
姓名 职务 年龄 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 的税前 司关联方
别 期 增减变动量 原因
报酬总 获取报酬
额（万
元）
丰华 董事长、总 男 53 2023-01-09 2026-01-09 95,884,600 95,884,600 60 否
经理
丰岳 副董事长 男 52 2023-01-09 2026-01-09 55,822,200 43,973,400 -11,848,800 因赛事 服 50 否
务投入 需
要
丰其云 董事 男 62 2023-01-09 2026-01-09 13,157,950 12,157,950 -1,000,000 自身资 金 0 否
需要
GAVIN JL 董事、副总 男 28 2023-01-09 2026-01-09 9,243,150 11,208,050 1,964,900 实 施 增 66 否
FENG 经理 持计划
赵红美 职工董事 女 53 2023-01-09 2026-01-09 100,800 100,800 5.37 否
杨金生 职工董事 男 61 2023-01-09 2026-01-09 180,000 166,000 -14,000 自身资金 69.74 否
需要
王石 独立董事 男 76 2023-01-09 2026-01-09 12
顾江 独立董事 男 59 2023-01-09 2026-01-09 12
费忠新 独立董事 男 70 2023-01-09 2026-01-09 12
严华锋 监事会主席 男 61 2023-01-09 2026-01-09 3,133,200 3,133,200 64 否
马文杰 监事 男 50 2023-01-09 2026-01-09 587,650 587,650 20.43 否
苏彬 监事 男 61 2023-01-09 2026-01-09 30.04 否
孙玲玲 副总经理 女 50 2023-01-09 2026-01-09 144,000 144,000 32.5 否
孙涛 副总经理 男 53 2023-01-09 2026-01-09 36,000 36,000 49 否
陈轶 副总经理 男 40 2023-01-09 2026-01-09 180,000 135,000 -45,000 因自身资 46.4 否
金需要
张进龙 财务总监 男 36 2023-01-09 2026-01-09 144,000 144,000 58.93 否
谢文杰 董事会秘书 男 39 2023-01-09 2026-01-09 144,000 144,000 27 否
陆 均 林 董事、副总 男 52 2019-07-30 2023-01-09
（离任） 经理
陈 丽 丽 董事 女 53 2019-07-30 2023-01-09
（离任）
夏瑛（离 独立董事 男 62 2019-07-30 2023-01-09
任）
刘 建 斌 独立董事 男 44 2019-07-30 2023-01-09
（离任）
合计 / / / / / 178,757,550 167,814,650 -10,942,900 / 615.41 /
姓名 主要工作经历
丰华 丰华，男，1971 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。曾就职于余姚建筑设计院、宁波大丰装饰工程有限公司，2002 年
加入浙江大丰实业有限公司，现任大丰实业董事长、总经理。曾荣获浙江省宣传文化系统“五个一批”人才，是中宣部“四个一批”人
才，中国舞台美术年度人物，中国演艺设备行业突出贡献人物，文化新浙商，科技新浙商等荣誉。
丰岳 丰岳，男，1972 年出生，中国国籍，大学本科学历。曾就任于余姚市电影电视设备公司、宁波大丰影视设备有限公司，2002 年加入浙
江大丰实业有限公司，现担任大丰实业董事、副董事长，并兼任大丰体育董事长、总经理。
丰其云 丰其云，男，1962 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，高级工程师。曾就职于浙江五一机械厂、浙江余姚第一化纤
厂。2002 年加入大丰有限，现任大丰实业董事。
GAVIN JL GAVIN JL FENG，男，1996 年出生，加拿大国籍，大学本科学历。2020 年加入浙江大丰实业股份有限公司，现任大丰实业董事、副总经
FENG 理。
赵红美 赵红美，女，1971 年出生，中国国籍，大学专科学历，经济师。曾就职于浙江电视机厂、浙江远东工业开发有限公司、帅康集团有限公
司，2006 年 12 月加入浙江大丰实业有限公司，现任大丰实业董事。
杨金生 杨金生，男，1963 年出生，中国国籍，大学专科学历。曾就职于杭州临安化肥厂、临安中外合资安达磁电有限公司、杭州路通电子有
限公司、临安塑料化工厂、杭州杰马电子有限公司、浙江万马集团电子有限公司，2009 年加入浙江大丰实业有限公司，现任大丰实业
董事。
王石 王石，男，1948 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。曾任教于解放军艺术学院，现任中华文化促进会主席。
顾江 顾江，男，1965 年出生，中国国籍，博士，南京大学经济学院教授，文化部—南京大学国家文化产业研究中心常务副主任、江苏省文
化产业学会会长、江苏文化产业研究基地主任、中央文化企业国有资产监督管理领导小组办公室特聘专家咨询委员会委员、中宣部重大
课题《经济转轨中的文化体制改革与文化产业发展研究》的首席专家，美国伊利诺斯大学客座教授（1999.7－2001.8）、美国哥伦比亚
大学访问教授（2004.11－2005.2）。
费忠新 费忠新，男，1954 年出生，中国国籍，研究生学历，硕士，会计学教授，中国注册会计师。现兼任浙江东日股份有限公司、上海正帆科
技股份有限公司独立董事。曾任浙江尖峰集团股份有限公司财务总监、广厦集团副总裁、浙江财经大学会计学教授。
严华锋 严华锋，男，1963 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，教授级高级工程师。曾就职于浙江省粮食科学研究所，2002 加
入浙江大丰实业有限公司，现担任大丰实业监事会主席、总工程师。
马文杰 马文杰，男，1974 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2002 年加入浙江大丰实业有限公司，现担任大丰实业职工代表
监事、营销中心综合商务部部长。
苏彬 苏彬，男，1963 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级经济师。曾任黑龙江鹤岗矿务局师范专科学校教师、黑龙江鹤
岗矿务局党委办及调研室科长、安徽新集煤电集团政治部科长、安徽金种子集团办公室主任、浙江宁波音王集团总经办主任，2003 年
加入浙江大丰实业有限公司，现担任大丰实业监事、总经办主任。
孙玲玲 孙玲玲，女，1974 年出生，中国国籍，大学本科学历。曾就职于余姚化纤集团、余姚市公安局等单位，2002 年加入浙江大丰实业有限
公司，现任大丰实业副总经理、监察审计部部长。
孙涛 孙涛，男，1971 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，工程师。曾就职兰州电机集团发电设备厂、甘肃工业大学机械
工厂，2003 年加入浙江大丰实业有限公司，现任大丰实业副总经理、技研中心副总经理、杭州舞台院院长。
陈轶 陈轶，男，1984 年出生，中国国籍，大学本科学历，工程师。曾就职于雅戈尔集团股份有限公司，2009 年加入浙江大丰实业有限公司，
现任大丰实业副总经理、大丰实业交付中心总经理、大丰实业宁波分公司负责人。
张进龙 张进龙，男，1988 年 7 月出生，中国国籍，浙江大学本科学历。曾担任立信会计师事务所（特殊普通合伙）浙江分所审计项目经理、
浙江大华技术股份有限公司会计总监，2019 年加入大丰实业，现任大丰实业财务总监。
谢文杰 谢文杰，男，1985 年出生，中国国籍，研究生学历。曾就职于广发证券股份有限公司、国泰君安证券股份有限公司，2012 年加入大丰
实业，曾任大丰实业董事长助理，现任大丰实业董事会秘书。
陆 均 林 （ 离 陆均林，男，1972 年出生，中国国籍，大学本科学历，曾就职于余姚化纤集团，2002 年加入大丰有限，2019 年 7 月 30 日至 2023 年
任） 1 月 8 日任大丰实业董事、副总经理。（已离任）
陈 丽 丽 （ 离 陈丽丽，女，1971 年出生，中国国籍，大学本科学历，曾就职于杭州二建建设有限公司、杭州阳光创意广告有限公司、中国安防技术
任） 有限公司，2013 年加入大丰实业，2019 年 7 月 30 日至 2023 年 1 月 8 日任大丰实业董事。（已离任）
夏瑛（离任） 夏瑛，男，1962 年出生，中国国籍，上海交通大学上海高等金融学院金融科技研究中心副主任。曾任香港金融管理学院副院长、香港
金融研究院常务副所长、上海交通大学高级金融学院 EDP 创始负责人、宝钢工程建筑总公司海外工程公司总经理、中宏资产管理公司总
经理、君安证券上海总部国际部副总经理、大鹏证券上海总部研发部经理、中国房地产金融研究院执行院长、上海交通大学海外教育学
院资本运作研训中心主任。2019 年 7 月 30 日至 2023 年 1 月 8 日担任大丰实业独立董事。（已离任）
刘建斌（离 刘建斌，男，1980 年出生，中国国籍，本科学历。现任浙江浙大友创投资管理有限公司执行总裁，曾任杭州浙大校友会秘书长，杭州
任） 浙大未来创新投资管理有限公司副总经理。2019 年 7 月 30 日至 2023 年 1 月 8 日担任大丰实业独立董事。（已离任）
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
任职人员 在其他单位担任
其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
姓名 的职务
丰华 宁波大丰房地产开发有限责 执行董事 2001 年 7 月
任公司
丰华 宁波大丰景观工程有限公司 执行董事 2015 年 12 月
丰华 宁波中江房地产开发有限公 监事 2009 年 11 月
司
丰华 宁波上丰盛世投资合伙企业 执行事务合伙人 2013 年 2 月
（有限合伙）
丰华 宁波华好祥成投资合伙企业 执行事务合伙人 2017 年 8 月
（有限合伙）
丰华 宁波吉美天成投资合伙企业 执行事务合伙人 2017 年 8 月
（有限合伙）
丰华 浙江丰云文旅投资有限公司 执行董事 2017 年 10 月
丰华 大丰控股有限公司 董事长兼总经理 2019 年 11 月
丰华 浙江凤天池梧桐文化传媒有 董事 2020 年 8 月
限公司
丰岳 宁波大丰房地产开发有限责 监事 2001 年 7 月
任公司
丰岳 大丰控股有限公司 董事 2019 年 11 月
丰岳 宁波丰泰世纪置业有限公司 执行董事 2009 年 12 月
丰岳 宁波大丰工业有限公司 执行董事 2003 年 10 月
张进龙 杭州金夏语企业管理咨询有 执行董事兼总经 2020 年 3 月
限公司 理
费忠新 上海正帆科技股份有限公司 独立董事 2019 年 7 月
费忠新 浙江东日股份有限公司 独立董事 2019 年 5 月
王石 北京文拓管理咨询有限公司 法定代表人 2013 年 5 月
王石 中华文化促进会 法定代表人 2015 年 5 月
王石 北京天天放送文化传播有限 董事 2019 年 10 月
公司
王石 北京文拓管理咨询有限公司 执行董事 2013 年 5 月
王石 北京凯恩德科技有限公司 监事 2013 年 8 月
王石 年景（北京）文化传媒有限公 监事 2017 年 1 月 2023 年 5 月
司
顾江 南京大学 商学院教授、博 2002 年 9 月
士生导师
在其他单
位任职情 -
况的说明
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报 本公司领取薪酬的董事、监事和高管人员的薪酬，由薪酬与考核
酬的决策程序 委制定方案，经董事会审议通过。
董事在董事会讨论本人薪酬 是
事项时是否回避
薪酬与考核委员会或独立董 董事会薪酬与考核委员会 2024 年第一次会议公司对公司年度报
事专门会议关于董事、监事、 告中董事、监事和高管人员所披露薪酬事项进行了审核，认为公
高级管理人员报酬事项发表 司董事、监事及高管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理制
建议的具体情况 度，未有违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的
情形发生。
董事、监事、高级管理人员报 薪酬与考核委员会根据岗位职责、工作业绩、企业经济效益及同
酬确定依据 行业其他公司相关岗位的薪酬水平，结合公司的工资分配制度和
经济责任制考核办法，提出公司薪酬方案。
董事、监事和高级管理人员 报告期内，公司为董事、监事、高级管理人员发放的薪酬符合公
报酬的实际支付情况 司工资及绩效考核规定，按规定发放。
报告期末全体董事、监事和 615.41 万元
高级管理人员实际获得的报
酬合计
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
丰华 董事长 选举 换届选举
丰岳 副董事长 选举 换届选举
丰其云 董事 选举 换届选举
GAVIN JL FENG 董事 选举 换届选举
杨金生 职工董事 选举 换届选举
赵红美 职工董事 选举 换届选举
费忠新 独立董事 选举 换届选举
顾江 独立董事 选举 换届选举
王石 独立董事 选举 换届选举
严华锋 监事会主席 选举 换届选举
苏彬 监事 选举 换届选举
马文杰 职工监事 选举 换届选举
丰华 总经理 聘任 换届聘任
GAVIN JL FENG 副总经理 聘任 换届聘任
陈轶 副总经理 聘任 换届聘任
孙涛 副总经理 聘任 换届聘任
孙玲玲 副总经理 聘任 换届聘任
张进龙 财务负责人 聘任 换届聘任
谢文杰 董事会秘书 聘任 换届聘任
陆均林 董事、副总经理 离任 任期届满离任
陈丽丽 董事 离任 任期届满离任
夏瑛 独立董事 离任 任期届满离任
刘建斌 独立董事 离任 任期届满离任
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 召开日期 会议决议
第四届董事会第 2023-01-09 审议通过了如下议案：
一次会议 1、《关于选举公司第四届董事会董事长的议案》
《关于选举公司第四届董事会专门委员会组成人员的议案》
第四届董事会第 2023-04-26 审议通过了如下议案：
二次会议 1、《关于审议<2022 年年度报告及摘要>的议案》
案》
专项报告>的议案》
的议案》
第四届董事会第 2023-08-25 审议通过了如下议案：
三次会议 1、《关于审议<2023 年半年度报告及摘要>的议案》
的专项报告>的议案》
第四届董事会第 2023-09-20 审议通过了如下议案：
四次会议 1、《关于以集中竞价交易方式回购股份的议案》
第四届董事会第 2023-10-19 审议通过了如下议案：
五次会议 1、《关于向下修正“大丰转债”转股价格的议案》
第四届董事会第 2023-10-26 审议通过了如下议案：
六次会议 1、《关于审议<2023 年第三季度报告>的议案》
第四届董事会第 2023-11-22 审议通过了如下议案：
七次会议 1、《关于 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个
解除限售期及预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件
成就的议案》
第四届董事会第 2023-12-29 审议通过了如下议案：
八次会议 1、审议通过《关于部分募投项目延期的议案》
六、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
是否
董事 是否连续
独立 本年应参 亲自 以通讯 出席股东
姓名 委托出 缺席 两次未亲
董事 加董事会 出席 方式参 大会的次
席次数 次数 自参加会
次数 次数 加次数 数
议
丰华 否 8 8 0 0 0 否 3
丰岳 否 8 8 0 0 0 否 2
丰其云 否 8 8 0 0 0 否 3
GAVIN 否 8 8 0 0 0 否 3
JL FENG
杨金生 否 8 8 0 0 0 否 3
赵红美 否 8 8 0 0 0 否 2
费忠新 是 8 8 0 0 0 否 3
顾江 是 8 8 0 0 0 否 3
王石 是 8 8 0 0 0 否 3
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 8
其中：现场会议次数 0
通讯方式召开会议次数 0
现场结合通讯方式召开会议次数 8
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(一) 董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 成员姓名
审计委员会 主任委员：费忠新；委员：GAVIN JL FENG、顾江
提名委员会 主任委员：顾江；委员：丰华、王石
薪酬与考核委员会 主任委员：费忠新；委员：丰华、王石
战略委员会 主任委员：丰华；委员：丰岳、GAVIN JL FENG
(二) 报告期内审计委员会召开 3 次会议
召开日期 会议内容 重要意见和建议 其他履行职责情况
月 26 日 委员会 2023 年第 1、《关于公司 2022 年年度 行认真审阅和讨论，一致通过
一次会议 报告的议案》 议案，并同意提交董事会审议。
配方案的议案》
的议案》
度报告的议案》
部控制评价报告的议案》
事会审计委员会履职报告>
的议案》
月 25 日 委员会 2023 年第 1、《关于审议<2023 年半年 行认真审阅和讨论，一致通过
二次会议 度报告及摘要>的议案》 议案，并同意提交董事会审议。
日 三次会议 季度报告>的议案》 议案，并同意提交董事会审议。
(三) 报告期内提名委员会召开 1 次会议
召开日期 会议内容 重要意见和建议 其他履行职责情况
月9日 委员会 2023 年第 1、《关于聘任公司总经理的 行认真审阅和讨论，一致通过
一次会议 议案》 议案，并同意提交董事会审议。
的议案》
人的议案》
书的议案》
(四) 报告期内薪酬与考核委员会召开 2 次会议
召开日期 会议内容 重要意见和建议 其他履行职责情况
月 26 日 与考核委员会 2023 告中董事、监事和高管人员 行认真审阅和讨论，一致通过
年第一次会议 所披露薪酬。 议案，并同意提交董事会审议。
日 年第二次会议 票激励计划首次授予部分第 议案，并同意提交董事会审议。
二个解锁期及预留授予部分
第一个解锁期绩效考核结果
的议案》
票激励计划首次授予部分第
二个解除限售期及预留授予
部分第一个解锁期解除限售
条件成就的议案》
(五) 报告期内战略委员会召开 1 次会议
召开日期 会议内容 重要意见和建议 其他履行职责情况
月 26 日 委员会 2023 年第 1、《关于 2022 年度总经理 行认真审阅和讨论，一致通过
一次会议 工作报告的议案》 议案，并同意提交董事会审议。
(六) 存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 1,242
主要子公司在职员工的数量 1,293
在职员工的数量合计 2,535
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职 0
工人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1,093
销售人员 241
技术人员 320
财务人员 66
行政人员 815
合计 2,535
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕博 100
本科 760
大专 476
中专、高中及以下 1,199
合计 2,535
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
根据公司《薪酬管理制度》，公司员工可分为行政线员工及生产线员工。行政线员工实行年
薪制。年薪由月薪和奖金构成，均为税前收入；月薪由基本工资、绩效工资、加班工资、各类津
贴构成；奖金由年终绩效奖、年终效益奖、专项奖、平时奖励构成；销售项目经理、销售员按公
司相关政策执行。生产线员工实行计时工资制或计件工资制。计时工资制的月薪由基本工资、绩
效工资、加班工资、各类津贴构成。奖金由年终绩效奖、年终效益奖、专项奖、平时奖励构成；
计件工资制根据工时定额及计件任务完成情况计算付酬。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司根据战略规划、经营方针制定培训计划。为员工的发展提供入职培训和在职培训。入职
培训涵盖企业文化、发展历史、主要产品与业务、生产工艺流程、职业安全等方面。在职培训包
括环境、健康与安全管理系统等适用法律及法规要求的强制性培训及覆盖各层级各类人员的专项
培训。为满足公司战略规划需要，公司对高层管理干部、中层管理干部、基层管理人员举办培养
班。同时针对公司关键业务部门如营销、研发、交付等举办专项技能提升培养班。公司建立了内
部讲师体系，并积极建设完善分层分类的课程库，进一步完善培训与人才发展体系，为企业持续
高速发展打造人才供应链。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
公司《章程》中关于公司利润分配政策如下：
（1）公司利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性并
兼顾公司的可持续发展，公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围；
（2）公司的利润分配方案由董事会根据公司业务发展情况、经营业绩拟定并提请股东大会审
议批准。公司可以采取现金或股票等方式分配利润，但在具备现金分红条件下，应当优先采用现
金分红进行利润分配；在不违反中国证监会、证券交易所有关规定的前提下，公司可以进行中期
现金分红，中期现金分红无须审计；
（3）公司每年分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的百分之二十,具体比例由董事会
根据公司实际情况制定后提交股东大会审议通过。公司在确定以现金分配利润的具体金额时，应
充分考虑未来经营活动和投资活动的影响以及公司现金存量情况，并充分关注社会资金成本、银
行信贷和债权融资环境，以确保分配方案符合全体股东的整体利益：
①公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润
分配中所占比例最低应达到 80%；
②公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润
分配中所占比例最低应达到 40%；
③公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润
分配中所占比例最低应达到 20%；
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
在特殊情况下无法按照既定的现金分红政策或最低现金分红比例确定当年利润分配方案的，
应当提交股东大会审议，并经出席股东大会的股东所持表决权的 2/3 以上通过，若证券交易所对
于审议该利润分配方案的股东大会表决机制、方式有特别规定的须符合该等规定。
（4）如以现金方式分配利润后仍有可供分配的利润且董事会认为以股票方式分配利润符合全
体股东的整体利益时，公司可以股票方式分配利润；公司在确定以股票方式分配利润的具体金额
时，应充分考虑以股票方式分配利润后的总股本是否与公司目前的经营规模相适应，并考虑对未
来债权融资成本的影响，以确保分配方案符合全体股东的整体利益；
（5）公司董事会未作出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因；
（6）存在股东违规占用公司资金情况的，公司在进行利润分配时，应当扣减该股东所分配的
现金红利，以偿还其占用的资金；
（7）公司应在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况；对现金分红政策进行调
整或变更的，还应对调整或变更的条件及程序是否合规和透明等进行详细说明。
经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2023 年度浙江大丰实业股份有限公司（母公司）
实现净利润 40,112,569.33 元，本次按 10%比例提取法定盈余公积金后，加上以前年度未分配利
润余额，累计未分配利润合计为 1,360,648,490.59 元。本次利润分配方案为：
拟向全体股东每 10 股派送现金分红人民币 0.5 元（含税），不转增股本，不送红股，剩余未
分配利润结转下一年度。由于本公司发行的可转债处于转股期，实际派发的现金股利总额将根据
利润分配股权登记日登记在册的总股数（扣除公司回购专用证券账户中的股份）确定，按前述计
算的每股现金分红（含税）金额不变。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 √是 □否
分红标准和比例是否明确和清晰 √是 □否
相关的决策程序和机制是否完备 √是 □否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 √是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充 √是 □否
分保护
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.5
每 10 股转增数（股） 0
现金分红金额（含税） 20,347,570
分红年度合并报表中归属于上市公司普通股
股东的净利润
占合并报表中归属于上市公司普通股股东的
净利润的比率（%）
以现金方式回购股份计入现金分红的金额 6,135,981
合计分红金额（含税） 26,483,551
合计分红金额占合并报表中归属于上市公司
普通股股东的净利润的比率（%）
注：现金分红金额按 2024 年 3 月 31 日总股本 409,041,500 股扣除公司回购专用证券账户中
化，具体实施方案以权益分派实施公告为准。
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司 2021 年限制性股票激励计 《浙江大丰实业股份有限公司关于 2021 年限制性股票激励
划首次授予部分已离职的 2 名 计划部分限制性股票回购注销实施公告》（公告编号：
激励对象已获授但尚未解除限 2023-016）。
售的限制性股票回购注销实施
完成
次授予部分第二个解除限售期 议公告》（公告编号：2023-078）；
及预留授予部分第一个解除限 《浙江大丰实业股份有限公司关于 2021 年限制性股票激励
售期解除限售条件成就的公告 计划首次授予部分第二个解除限售期及预留授予部分第一
个解除限售期解除限售条件成就的公告》（公告编号：
《浙江大丰实业股份有限公司关于 2021 年限制性股票激励
计划首次授予部分第二个解除限售期及预留授予部分第一
个解除限售期解除限售暨上市公告》（公告编号：2023-
拟回购注销 2021 年限制性股票 《浙江大丰实业股份有限公司第四届董事会第七次会议决
激励计划中已离职的 3 名激励 议公告》（公告编号：2023-078）；
对象已获授但尚未解除限售的 《浙江大丰实业股份有限公司关于回购注销部分限制性股
限制性股票及 2022 年业绩考核 票并调整回购价格的公告》（公告编号：2023-081）；
未达标未能解锁的部分限制性 《浙江大丰实业股份有限公司关于回购注销部分限制性股
股票 票通知债权人的公告》（公告编号：2023-082）。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照薪酬管理制度及绩效考核目标对高级管理人员进行考评。董事会薪
酬与考核委员会负责公司高级管理人员的考核、激励、奖励机制建立及实施。每年度，对高管进
行考评。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
详见公司于 2023 年 4 月 25 日在上海证券交易所网站及相关法定披露媒体披露的《浙江大丰
实业股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告》
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
公司依据《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文
件以及《公司章程》的有关规定，通过经营计划管理、全面预算管理、组织绩效考核管理等方式
对各子公司经营管理进行整体管控。 报告期内，公司在子公司管控方面不存在重大缺陷，对子公
司的内部控制已得到有效执行。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了标准无保留意见的内部控制审计报告，《公
司 2023 年度内部控制审计报告》详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
是否披露内部控制审计报告：是
内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
是否建立环境保护相关机制 是
报告期内投入环保资金（单位：万元） 75.23
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
公司严格贯彻执行国家和地方有关环境保护的法律法规，并在日常生产经营过程有效运行。
根据国家颁布的有关环境保护的政策法规，公司制定并严格实施内部管理标准。报告期内，公司
在环保方面不存在因重大违法违规而受到环保部门处罚的情形。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司制定了完善的环保措施，能严
格按照国家和地方的环保要求进行环保治理。报告期内，公司不存在违规排放废气、污水的情况，
也未发生过环保事故；公司的环保处理设施均为正常运转，达到了环保治理的目的；环保相关的
成本费用投入与处理公司生产经营所产生的污染相匹配。
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
本公司及下属子公司均不属于当地环境保护部门公布的重点排污单位。公司及其子公司在日
常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中
华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国
固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，积极贯彻和落实国家节能减排和实现社会、经济
可持续发展的要求。将节能降耗工作视为提高自身竞争力的重要举措，通过管理体系的建设、加
强日常监督等措施，推动节能减排，提高资源利用率，为环境改善和可持续发展做出贡献。
报告期内，本公司及下属子公司在环保方面均未出现因重大违法违规而受到环保部门处罚的
情形。
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
是否采取减碳措施 是
减少排放二氧化碳当量（单位：吨） 2,934
减碳措施类型（如使用清洁能源发电、 使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术等
在生产过程中使用减碳技术、研发生
产助于减碳的新产品等）
具体说明
√适用 □不适用
使用清洁能源发电，安装光伏发电设备，利用光能发电。在生产过程中使用减碳技术，更新
节能环保设备，设备内使用热力回流工艺等。
二、社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作具体情况
√适用 □不适用
对外捐赠、公益项目 数量/内容 情况说明
总投入（万元） 178.1676
其中：资金（万元） 178.1676
物资折款（万元）
惠及人数（人） 831
具体说明
√适用 □不适用
大丰一如既往的投身公益事业，弘扬社会正能量。向余姚天华小学发放“熊瑞英奖学金”；
先后走访朗霞街道敬老院和熊家街村委，为 400 多位老人送去慰问金；大丰已为老年人献爱心累
计已达数百万元；在贵州黔西南布依族苗族自治州望谟县实验高中开设助学“雏鹰班”，致力于
帮助望谟县实验高中家庭相对困难、品学兼优的高中学子解决学业问题；大丰入选 2023 年浙江
民营企业社会责任 100 家领先企业名单。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
扶贫及乡村振兴项目 数量/内容 情况说明
总投入（万元） 56.70
其中：资金（万元） 56.70
物资折款（万元）
惠及人数（人）
帮扶形式（如产业扶贫、就业 对接帮扶、慈善捐赠
扶贫、教育扶贫等）
具体说明
√适用 □不适用
在四川凉山彝族自治州设立“金阳县公益助农项目”，以乡村振兴工作要求和当地村实际情
况出发，以助力当地农牧产业为核心，进行为期 3 年的捐赠，带动村民增收致富；在四川省凉山
彝族自治州昭觉县设立“昭觉园丁关爱项目”，致力于解决欠发达地区四川省凉山彝族自治州昭
觉民族中学 2023 年新晋教师的办公难题，购置 70 套办公桌椅以满足日常教学与办公需求，为
老师们创造舒适的工作环境；向新 疆 维 吾 尔 族 自 治 区阿克苏市幼儿园捐赠定制 350 套幼儿语言
学习设备，解决当地学龄前小朋友国语学习设备短缺的问题。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
是
是 如未能
否
否 及时履 如未能
承 及
有 行应说 及时履
承诺 承诺 承诺 诺 时
承诺方 承诺时间 履 明未完 行应说
背景 类型 内容 期 严
行 成履行 明下一
限 格
期 的具体 步计划
履
限 原因
行
其他 丰华、 为保障中小投资者的利益，本人作为大丰实业的控股股东、实 2017 年 4 月 20 日 否 长 是 不适用 不适用
王小红、 际控制人，就保障公司公开发行可转换债券填补被摊薄即期回 期
丰嘉隆、 报措施能够得到切实履行，维护中小投资者利益，作出以下承
丰嘉敏 诺：本人保证不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利
益。如违反前述承诺或拒不履行前述承诺，本人愿意承担相应
的法律责任。
与再
其他 董事、 根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法 2017 年 4 月 20 日 否 长 是 不适用 不适用
融资
高级管理 权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）、《国务院关 期
相关
人员 于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17
的承
号）、《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关
诺
事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等相关规定，为
保障中小投资者的利益，浙江大丰实业股份有限公司董事、高
级管理人员对公司公开发行可转换公司债券摊薄即期回报采取
填补措施能够得到切实履行作出如下承诺：（一）承诺不无偿
或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他
方式损害公司利益。（二）承诺对董事和高级管理人员的职务
消费行为进行约束。（三）承诺不动用公司资产从事与其履行
职责无关的投资、消费活动。（四）承诺由董事会或薪酬委员
会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
（五）承诺未来公司如实施股权激励计划，股权激励计划设置
的行权条件将与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
相关内容见“第十节财务报告”之“五、44.重要会计政策和会计估计的变更”。
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四）审批程序及其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 1,000,000
境内会计师事务所审计年限 10
境内会计师事务所注册会计师姓名 宁云，俞华，李鑫
境内会计师事务所注册会计师审计服务的累 10
计年限
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通 200,000
合伙）
保荐人 国泰君安证券股份有限公司 不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
公司第四届董事会第二次会议和 2022 年度股东大会审议通过《关于续聘会计师事务所的议
案》，同意聘任容诚会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2023 年度财务和内部控制审计机构，
包括对公司及子公司的审计，聘期一年。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计费用较上一年度下降 20%以上（含 20%）的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在涉及重大诉讼、仲裁及刑事诉讼等或有事
项； 不存在未履行法院生效判决、不存在数额较大的债务到期未清偿等不良诚信状况。
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保发生
担保方与 担保是否
日期(协 担保 担保 担保物 担保是否 担保逾期 反担保情 是否为关 关联
担保方 上市公司 被担保方 担保金额 担保类型 已经履行
议签署 起始日 到期日 （如有） 逾期 金额 况 联方担保 关系
的关系 完毕
日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 190,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 244,000,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 244,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 8.29
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 160,000,000.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额
银行理财产品 自有资金 284,020,000.00 120,000,000.00 -
其他 自有资金 314,982,000.00 49,997,000.00 -
说明：其他系国债逆回购
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
未来 减值
委托 委托 是否 预期 实际 逾期 是否 是否 准备
委托 委托 报酬 年化 未到
受托 理财 理财 资金 资金 存在 收益 收益 未收 经过 有委 计提
理财 理财 确定 收益 期金
人 起始 终止 来源 投向 受限 (如 或损 回金 法定 托理 金额
类型 金额 方式 率 额
日期 日期 情形 有) 失 额 程序 财计 (如
划 有)
货币
浦 发 市场
银 行 20,00 保本 2,070 20,00
银 行 2021/ 2024/ 自有 及固
理 财 0,000 是 固定 3.45% ,000. - 0,000 - 是 否
余 姚 2/10 2/10 资金 定收
产品 .00 收益 00 .00
支行 益工
具
货币
华 一 市场
银 行 100,0 保本 12,30 100,0
银 行 2021/ 2024/ 自有 及固
理 财 00,00 是 固定 4.10% 0,000 - 00,00 - 是 否
宁 波 1/4 1/4 资金 定收
产品 0.00 收益 .00 0.00
分行 益工
具
国 泰
君 安
证 券
股 份 货币
有 限 市场
公 司 2023/ 2024/ 自有 及固
其他 8,000 是 固定 6.10% - - 8,000 - 是 否
余 姚 12/25 1/2 资金 定收
.00 收益 .00
舜 水 益工
南 路 具
证 券
营 业
部
国 泰
君 安
证 券
股 份 货币
有 限 市场
公 司 2023/ 2024/ 自有 及固
其他 9,000 是 固定 5.30% - - 9,000 - 是 否
余 姚 12/26 1/2 资金 定收
.00 收益 .00
舜 水 益工
南 路 具
证 券
营 业
部
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位：万元
截至报告 截至报告 本年度投
扣除发行 调整后募
其中：超 募集资金 期末累计 期末累计 本年度投 入金额占 变更用途
募集资金 募集资金 募集资金 费用后募 集资金承
募资金金 承诺投资 投入募集 投入进度 入金额 比（%） 的募集资
来源 到位时间 总额 集资金净 诺投资总
额 总额 资金总额 （%）(3) （4） （5） 金总额
额 额 (1)
（2） ＝(2)/(1) =(4)/(1)
首次公开 2017 年 4
发行股票 月 14 日
发行可转 2019 年 4
换债券 月2日
(二) 募投项目明细
√适用 □不适用
单位：万元
本
投 投 项目
项
入 入 可行
是 是 截至报 目
进 进 性是
否 否 告期末 已
项目达 是 度 度 否发
涉 募集 使 调整后募 截至报告期 累计投 实 节
募集 项目募集资 到预定 否 是 未 生重
项目 项目 及 资金 用 集资金投 本年投 末累计投入 入进度 本年实现 现 余
资金 金承诺投资 可使用 已 否 达 大变
名称 性质 变 到位 超 资总额 入金额 募集资金总 （%） 的效益 的 金
来源 总额 状态日 结 符 计 化，
更 时间 募 (1) 额（2） (3)＝ 效 额
期 项 合 划 如
投 资 (2)/(1 益
计 的 是，
向 金 ) 或
划 具 请说
者
的 体 明具
研
进 原 发 体情
度 因 成 况
果
文体
创意
及装 首次 2017
备制 生产 公开 年4 2018
是 否 38,058.55 3,626.9 3,626.90 100.00 是 是 - 1,249.61 无 否
造产 建设 发行 月 14 年5月
业园 股票 日
建设
项目
营销 首次 2017
网络 公开 年4 2022
其他 否 否 5,423 5,423 5,851.35 107.90 是 是 - 无 否
建设 发行 月 14 年6月
项目 股票 日
信息
化管 首次 2017
理系 公开 年4 2018
其他 是 否 3,970 584.07 584.07 100.00 是 是 - 无 否
统建 发行 月 14 年5月
设项 股票 日
目
松阳
县全
民健 首次 2017
身中 生产 公开 年4
否 否 38,669.7 3,041 31,216.69 80.73 年 12 否 是 -
心工 建设 发行 月 14
月
程 股票 日
PPP
项目
宁海
县文 发行 2019
化综 生产 可转 年4
否 否 61,685.8 61,685.8 18,336 55,248.50 89.56 年 12 否 是 -
合体 建设 换债 月2
月
PPP 券 日
项目
(三) 报告期内募投变更或终止情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
同意使用不超过 2.8 亿元（其中首发募集资金不超过 0.8 亿元，可转债募集资金不超过 2 亿元）的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过董
事会批准之日起 12 个月，到期将归还至募集资金专户。截止 2023 年 12 月 31 日，已使用 1.34 亿元（其中使用首发募集资金 0.60 亿元，可转债募集资
金 0.74 亿元）。
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
董事会审议日期 募集资金用于现金管理的有效审议额度 起始日期 结束日期 报告期末现金管理余额 期间最高余额是否超出授权额度
总额不超过 3 亿元（其中首次公开发行股
票募集资金不超过 1 亿元，公开发行可转 30,000.00 否
日 月 26 日 月 26 日
换公司债券募集资金不超过 2 亿元）
其他说明
无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送
数量 金 其他 小计 数量 比例(%)
(%) 新 股
转
股
股
一、有 5,772,000 1.41 -2,052,480 -2,052,480 3,719,520 0.91
限售条
件股份
持股
法人持
股
内资持
股
其中：
境内非
国有法
人持股
境内自
然人持
股
持股
其中：
境外法
人持股
境外自
然人持
股
二、无限 403,963,512 98.59 1,944,542 1,944,542 405,908,054 99.09
售条件
流通股
份
币普通
股
上市的
外资股
上市的
外资股
三、股 409,735,512 100.00 -107,938 -107,938 409,627,574 100.00
份总数
√适用 □不适用
议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于 2 名激励对象离职，不再符合激
励条件，公司拟回购注销其持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票合计 108,000 股，并根据
法律规定就本次股份回购注销事项履行通知债权人程序。2023 年 4 月 14 日公司在中国证券登记
结算有限责任公司上海分公司办理完成相关证券变更登记工作，公司有限售条件流通股减少
网站（www.sse.com.cn）和指定信息披露媒体披露的《关于回购注销部分限制性股票的公告》（公
告编号：2022-065）；
《关于回购注销部分限制性股票通知债权人的公告》
（公告编号：2022-066）；
《关于 2021 年限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销实施公告》
（公告编号：2023-016）。
监事会第五次会议，审议通过了《关于 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售
期及预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。根据《公司 2021 年限制性股票
激励计划（草案）》的规定和公司 2021 年第一次临时股东大会的授权，同意公司为符合解除限售
条件的 109 名激励对象办理相关限制性股票解除限售事项。可解除限售的限制性股票数量共计
限售 259,680 股。本次解除限售的限制性股票上市流通日为 2023 年 12 月 11 日。具体内容详见公
司分布于 2023 年 11 月 23 日、2023 年 12 月 5 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）和指
定信息披露媒体披露的《关于 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期及预
留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的公告》（公告编号：2023-080）；《关于 2021
年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期及预留授予部分第一个解除限售期解除限
售暨上市公告》（公告编号：2023-083）。
期，转股起止日期为 2019 年 10 月 8 日至 2025 年 3 月 26 日。截至 2023 年 12 月 31 日，“大丰转
债”累计转股 14,374 股。本报告期（2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日）内，“大丰转债”
转股股数为 62 股。具体情况详见公司于 2023 年 4 月 4 日、2023 年 7 月 4 日、2023 年 10 月 10
日、2024 年 1 月 3 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）和公司指定信息披露媒体披露的
《浙江大丰实业股份有限公司可转债转股结果暨股份变动公告》
（公告编号：2023-014、2023-044、
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
年初限售股 本年解除限 本年增加 年末限售 解除限售
股东名称 限售原因
数 售股数 限售股数 股数 日期
公 司 2021 5,772,000 1,944,480 -108,000 3,719,520
限制性股 2023 年 12
年限制性 票激励 月 11 日
股票激励
计划激励
对象
合计 5,772,000 1,944,480 -108,000 3,719,520 / /
说明：本年度回购注销实施共计 10.80 万股。2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解
除限售期及预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就，解除限售的限制性股票数量共计
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
√适用 □不适用
报告期内，公司股份总数发生变化，股份总数变化情况见本节“一、股份变动情况”，股东
变化情况详见本节“三、股东和实际控制人情况”。
报告期内，公司资产和负债变化情况详见本报告“第十节 财务报告”中 “二、财务报
表”。
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) 17,424
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总 13,487
数(户)
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
（户）
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优 0
先股股东总数（户）
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持 质押、标记或冻结情
有 况
有
限
售
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例
条 股东性质
（全称） 减 量 (%) 股份状
件 数量
态
股
份
数
量
丰华 95,884,600 23.41 0 质押 13,240,000 境内自然人
丰岳 -11,848,800 43,973,400 10.73 0 质押 1,700,000 境内自然人
LOUISA W 20,507,550 5.01 12,000,000
FENG
宁波上丰盛 16,824,750 4.11
世投资合伙 境内非国有
企业(有限合 法人
伙)
傅哲尔 12,474,350 3.05 0 无 境内自然人
丰其云 -1,000,000 12,157,950 2.97 0 无 境内自然人
GAVIN JL 1,964,900 11,208,050 2.74
FENG
杨吉祥 -941,100 9,927,850 2.42 0 无 境内自然人
JAMIN JM 9,243,150 2.26
FENG
徐吉传 -1,680,200 8,955,950 2.19 0 无 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股 股份种类及数量
股东名称
的数量 种类 数量
丰华 95,884,600 人民币普通股 95,884,600
丰岳 43,973,400 人民币普通股 43,973,400
LOUISA W FENG 20,507,550 人民币普通股 20,507,550
宁波上丰盛世投资合伙企业 16,824,750 16,824,750
人民币普通股
(有限合伙)
傅哲尔 12,474,350 人民币普通股 12,474,350
丰其云 12,157,950 人民币普通股 12,157,950
GAVIN JL FENG 11,208,050 人民币普通股 11,208,050
杨吉祥 9,927,850 人民币普通股 9,927,850
JAMIN JM FENG 9,243,150 人民币普通股 9,243,150
徐吉传 8,955,950 人民币普通股 8,955,950
前十名股东中回购专户情况
无
说明
上述股东委托表决权、受托
无
表决权、放弃表决权的说明
上述股东中丰岳为丰华之弟，LOUISA W FENG 为丰华之妻，丰
其云为丰华之叔，傅哲尔为丰岳之妻，徐吉传和杨吉祥为丰华
上述股东关联关系或一致行
之姑父，JAMIN JM FENG 和 GAVIN JL FENG 为丰华之子，宁
动的说明
波上丰盛世投资合伙企业（有限合伙）由丰华担任执行事务合
伙人。
表决权恢复的优先股股东及
无
持股数量的说明
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
姓名 丰华
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
主要职业及职务 董事长、总经理
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
姓名 丰华
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
主要职业及职务 董事长、总经理
过去 10 年曾控股的境内外上市公 除本公司外无其他境内外上市公司
司情况
姓名 LOUISA W FENG
国籍 加拿大
是否取得其他国家或地区居留权 是
主要职业及职务 无
过去 10 年曾控股的境内外上市公 除本公司外无其他境内外上市公司
司情况
姓名 GAVIN JL FENG
国籍 加拿大
是否取得其他国家或地区居留权 是
主要职业及职务 董事、副总经理
过去 10 年曾控股的境内外上市公 除本公司外无其他境内外上市公司
司情况
姓名 JAMIN JM FENG
国籍 加拿大
是否取得其他国家或地区居留权 是
主要职业及职务 无
过去 10 年曾控股的境内外上市公 除本公司外无其他境内外上市公司
司情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
√适用 □不适用
本公司实际控制人为一致行动人丰华、LOUISA W FENG、GAVIN JL FENG、JAMIN JM FENG，其
中 LOUISA W FENG 为丰华的配偶，GAVIN JL FENG、JAMIN JM FENG 为丰华与 LOUISA W FENG 的儿
子。上述一致行动人共直接持有大丰实业的 33.42%的股份，通过上丰盛世间接持有大丰实业 0.81%
的股份，通过直接和间接的方式合计持有大丰实业 34.23%的股份。报告期内，丰华一直担任公司
的董事长、总经理。公司实际控制人近三年内未发生变化。
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到 80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
回购股份方案名称 浙江大丰实业股份有限公司以集中竞价交易方式回购股份
方案
回购股份方案披露时间 2023 年 9 月 21 日
拟回购股份数量及占总股本的比 0.11-0.22
例(%)
拟回购金额 不低于人民币 1,000 万元（含），不超过人民币 2,000 万
元（含）
拟回购期间 2023 年 9 月 20 日至 2024 年 9 月 19 日
回购用途 用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券
已回购数量(股) 538,800
已回购数量占股权激励计划所涉 不适用
及的标的股票的比例(%)（如有）
公司采用集中竞价交易方式减持 不适用
回购股份的进展情况
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
√适用 □不适用
(一) 转债发行情况
√适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江大丰实业股份有限公司公开发行可转换公司债券
的批复》（证监许可[2019]205 号）核准，公司于 2019 年 3 月 27 日公开发行了 630 万张可转换
公司债券，每张面值 100 元，发行总额为 630,000,000 元，扣除发行费用 13,142,000 元后，实际
募集资金金额为 616,858,000 元。上述资金到位情况业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
“会验字[2019]3275 号”《验资报告》验证。上述募集资金现已经全部存放于公司设立的募集资
金专项账户，为规范公司募集资金的管理和使用，公司与保荐机构、相关银行已签订了募集资金
三方监管协议。
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
√适用 □不适用
可转换公司债券名称 大丰转债
期末转债持有人数 3,430
本公司转债的担保人 无
前十名转债持有人情况如下：
可转换公司债券持有人名称 期末持债数量（元） 持有比例(%)
鹏华基金－和谐健康保险股份有限公司－万能 44,891,000 7.13
产品－鹏华基金领航 1 号单一资产管理计划
泰康资产信用增利固定收益型养老金产品－中 30,990,000 4.92
国银行股份有限公司
泰康资产－建设银行－泰康资产－稳定收益资 27,919,000 4.43
产管理产品
兴业银行股份有限公司－天弘多元收益债券型 19,407,000 3.08
证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－华商信用增强债 18,886,000 3.00
券型证券投资基金
国泰金色年华稳定类固定收益型养老金产品－ 14,500,000 2.30
中国农业银行股份有限公司
全国社保基金二一四组合 13,182,000 2.09
中国邮政储蓄银行股份有限公司－太平丰和一 13,000,000 2.06
年定期开放债券型发起式证券投资基金
全国社保基金二零二组合 12,774,000 2.03
招商银行股份有限公司－鹏华丰利债券型证券 10,580,000 1.68
投资基金（LOF）
(三) 报告期转债变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
可转换公司 本次变动增减
本次变动前 本次变动后
债券名称 转股 赎回 回售
大丰转债 629,760,000 1,000 629,759,000
报告期转债累计转股情况
√适用 □不适用
可转换公司债券名称 大丰转债
报告期转股额（元） 1,000
报告期转股数（股） 62
累计转股数（股） 14,374
累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） 0.0036
尚未转股额（元） 629,759,000
未转股转债占转债发行总量比例（%） 99.9617
(四) 转股价格历次调整情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
可转换公司债券名称 大丰转债
调整后
转股价格调 转股价格调整
转股价 披露时间 披露媒体
整日 说明
格
元/股 券报》、
《证券时报》、 《证 配事项，公司将转股价格
券日报》和上海证券交易 由 16.88 元/股，调整至
所网站（www.sse.com.cn） 16.76 元/股。
元/股 券报》、
《证券时报》、 《证 配事项，公司将转股价格
券日报》和上海证券交易 由 16.76 元/股，调整至
所网站（www.sse.com.cn） 16.64 元/股。
元/股 券报》、
《证券时报》、 《证 配事项，公司将转股价格
券日报》和上海证券交易 由 16.64 元/股，调整至
所网站（www.sse.com.cn） 16.49 元/股。
元/股 券报》、
《证券时报》、 《证 票激励计划，公司将转股
券日报》和上海证券交易 价格由 16.49 元/股，调整
所网站（www.sse.com.cn） 至 16.30 元/股。
元/股 券报》、
《证券时报》、 《证 配事项，公司将转股价格
券日报》和上海证券交易 由 16.30 元/股，调整至
所网站（www.sse.com.cn） 16.10 元/股。
元/股 券报》、
《证券时报》、 《证 股票激励计划预留授予事
券日报》和上海证券交易 项、2021 年限制性股票激
所网站（www.sse.com.cn） 励计划部分限制性股票回
购注销事项、2022 年年度
权益分派实施事项，公司
将转股价格由 16.10 元/
股，调整至 15.94 元/股。
元/股 券报》、
《证券时报》、 《证 召开 2023 年第二次临时股
券日报》和上海证券交易 东大会，以特别决议审议
所网站（www.sse.com.cn） 通过了《关于向下修正“大
丰转债”转股价格的议
案》，公司将转股价格由
调整至 13.00
元/股。
截至本报告期末最新转 13.00 元/股
股价格
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
√适用 □不适用
报告期末，公司负债合计 49.55 亿元，其中流动负债 28.59 亿元，非流动负债 20.96 亿元，
资产负债率为 62.73%。
中诚信国际信用评级有限责任公司通过对公司及本次公开发行可转换公司债券信用进行综合
分析和评估，确定公司主体信用等级为 AA，评级展望为稳定，债券信用等级为 AA。公司各方面
经营情况稳定，资产结构合理，资信情况良好，可为未来年度支付可转换公司债券利息、偿付债
券提供稳定、充足的运营资金。
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
浙江大丰实业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江大丰实业股份有限公司（以下简称大丰实业）财务报表，包括 2023 年 12 月
表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大丰
实业 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于大丰实业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据
是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一） 合同收入的确认
参见财务报表附注“五、34 收入确认原则和计量方法”和“七、61 营业收入及营业成本”
所述，大丰实业本期确认营业收入 193,765.85 万元，其中主要收入来自于采用履约进度确认的
项目合同，按照产出法确定提供服务的履约进度。大丰实业管理层（以下简称管理层）需要在初
始对项目合同的合同总收入和合同总成本作出合理估计，并于合同执行过程中持续评估和修订，
涉及管理层的重大会计估计，因此我们将合同收入的确认认定为关键审计事项。
我们对合同收入的确认执行的审计程序主要包括：
（1）了解和评价管理层与合同收入确认相关的内部控制设计和运行的有效性；
（2）对公司工程管理部、财务部进行访谈，了解内控流程；
（3）获取在建项目经监理单位或甲方盖章签字确认的月进度单、已完工项目的竣工验收报
告，与公司据以确认本期收入使用的完工进度核对；
（4）复核公司项目进度的计算过程，包括项目工程计量表中各分项权重的计算、分项进
度、各分项累计实现工作量等，检查项目进度计算的准确性；
（5）检查公司本期主要新增项目合同、变更合同、竣工验收报告、决算报告、 项目进度
单，将合同原始金额、变更金额及变更日期、竣工验收报告日期、决算 报告日期及金额、项目
进度单日期及完工进度等与账面确认收入的金额及期间进 行核对，并重新计算应确认收入，与
公司账面确认的收入核对，核实公司收入确 认的准确性、真实性、完整性及计入正确的会计期
间；
（6）对公司主要客户执行函证程序，对未回函的实行替代程序，核实公司收入确认的真实
性和准确性；
（7）选取工程合同样本，对工程形象进度进行现场查看，并对现场项目经理进行访谈，将
现场盘点进度与甲方或监理等第三方确认的完工进度进行对比分析， 并与工程项目账面累计完
工进度进行逐一核对；
（8）选取主要项目合同，对毛利率执行分析性复核程序。
（二） 应收账款的可收回性
参见财务报表附注“五、11 金融工具”和“七、5 应收账款”所述，截至 2023 年 12 月
险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。涉及管理层运用重大会计
估计和判断，且应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款的可收回
性认定为关键审计事项。
我们对应收账款的可收回性执行的审计程序主要包括：
（1）了解管理层与信用控制、账款回收和评估应收款项减值准备相关的关键财务报告内部
控制，并评价这些内部控制的设计和运行有效性；
（2）评估管理层计算应收款项减值准备时所采用的方法、输入数据和假设的准确性，并复
核其坏账准备计提是否充分；
（3）获取并检查主要客户的合同，了解合同约定的结算政策，并与实际执行的信用政策进
行比较分析；
（4）复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据；
（5）调阅工商档案资料或在全国企业信用信息公示系统中查询主要客户工商信息，检查应
收账款账龄和历史还款记录，并评估是否交易对方出现财务问题而 对应收账款的收回性产生影
响；
（6）检查报告期内的诉讼情况，了解相应的应收账款回收情况及坏账准备计提情况；
（7）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征及账
龄分析，评价管理层坏账准备计提的合理性；
（8）执行函证程序及期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括大丰实业 2023 年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估大丰实业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大丰实业、终止运营或别无其他现实的
选择。
治理层负责监督大丰实业的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串
通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风
险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对大丰实业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果
我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务
报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报
告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大丰实业不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事
项。
（6）就大丰实业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表
发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位: 浙江大丰实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 817,379,367.41 787,213,928.95
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七、2 134,313,184.27 253,615,996.54
衍生金融资产
应收票据 七、4 17,829,662.30 26,200,000.00
应收账款 七、5 1,531,298,035.12 1,684,681,851.03
应收款项融资 七、7 20,589,923.92 44,312,843.05
预付款项 七、8 43,303,315.10 32,406,102.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、9 40,101,110.79 54,848,268.49
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、10 220,469,098.03 234,164,519.21
合同资产 七、6 593,740,263.25 664,269,406.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 七、12 118,352,951.35 8,540,012.36
其他流动资产 七、13 170,054,408.55 140,835,677.15
流动资产合计 3,707,431,320.09 3,931,088,605.44
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 七、16 1,470,076,559.17
长期股权投资 七、17 11,650,639.46 7,644,589.67
其他权益工具投资 七、18 22,501,333.00 22,400,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 七、20 38,661,770.54 41,127,545.18
固定资产 七、21 564,221,119.29 270,531,368.40
在建工程 七、22 89,213,366.30 381,494,417.11
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 七、25 17,385,104.58 18,548,928.18
无形资产 七、26 134,573,207.62 140,071,495.83
开发支出
商誉 七、27 543,945.48 543,945.48
长期待摊费用 七、28 139,375,906.93 51,940,920.93
递延所得税资产 七、29 98,649,243.97 91,797,953.88
其他非流动资产 七、30 1,605,516,278.47 2,701,901,513.49
非流动资产合计 4,192,368,474.81 3,728,002,678.15
资产总计 7,899,799,794.90 7,659,091,283.59
流动负债：
短期借款 七、32 387,126,305.33 352,223,750.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、35 296,388,354.28 171,478,795.77
应付账款 七、36 1,328,885,423.84 1,354,909,780.72
预收款项
合同负债 七、38 275,450,717.46 256,632,644.90
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 52,882,906.61 57,001,816.31
应交税费 七、40 44,663,158.91 71,005,840.34
其他应付款 七、41 139,260,500.56 147,430,997.87
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 132,617,941.65 110,165,117.64
其他流动负债 七、44 201,944,464.31 193,038,085.14
流动负债合计 2,859,219,772.95 2,713,886,828.69
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七、45 1,464,156,498.06 1,434,506,287.19
应付债券 七、46 597,285,692.41 583,607,379.64
其中：优先股
永续债
租赁负债 七、47 19,020,581.59 19,089,158.75
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 七、51 12,263,730.28 9,947,149.73
递延所得税负债 七、29 3,311,389.99 3,044,809.82
其他非流动负债
非流动负债合计 2,096,037,892.33 2,050,194,785.13
负债合计 4,955,257,665.28 4,764,081,613.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 409,627,574.00 409,735,512.00
其他权益工具 七、54 119,233,928.85 119,234,118.18
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 546,254,742.40 549,402,266.91
减：库存股 七、56 28,048,993.80 33,979,848.00
其他综合收益 七、57 26,604.14
专项储备 七、58
盈余公积 七、59 216,759,858.20 212,748,601.27
一般风险准备
未分配利润 七、60 1,630,910,378.61 1,595,362,844.92
归属于母公司所有者权益
（或股东权益）合计
少数股东权益 49,778,037.22 42,506,174.49
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
公司负责人：丰华 主管会计工作负责人：张进龙 会计机构负责人：陶小丽
母公司资产负债表
编制单位:浙江大丰实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 498,827,507.61 578,168,341.51
交易性金融资产 134,313,184.27 230,843,018.27
衍生金融资产
应收票据 9,208,493.70 8,800,000.00
应收账款 十九、1 1,177,067,856.39 1,227,161,224.86
应收款项融资 2,800,000.00 8,484,743.86
预付款项 20,150,444.96 18,180,341.44
其他应收款 十九、2 1,186,586,101.86 1,014,658,311.37
其中：应收利息
应收股利
存货 125,240,828.08 100,629,453.64
合同资产 509,689,156.63 566,989,635.29
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 110,517,720.83 110,020,046.56
流动资产合计 3,774,401,294.33 3,863,935,116.80
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十九、3 861,968,562.16 746,876,424.97
其他权益工具投资 22,400,000.00 22,400,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 35,689,343.40 37,936,059.24
固定资产 175,333,718.57 196,585,801.49
在建工程 89,633,099.77 94,921,423.25
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 47,966,696.60 1,668,906.45
无形资产 95,450,729.10 99,762,093.65
开发支出
商誉
长期待摊费用 68,039,531.59 2,661,432.47
递延所得税资产 56,665,542.59 48,519,449.92
其他非流动资产 77,639,723.86 98,955,669.76
非流动资产合计 1,530,786,947.64 1,350,287,261.20
资产总计 5,305,188,241.97 5,214,222,378.00
流动负债：
短期借款 240,041,944.44 310,090,750.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 261,237,121.88 148,906,902.19
应付账款 550,098,594.94 520,901,974.41
预收款项
合同负债 155,709,141.99 187,286,936.13
应付职工薪酬 24,062,077.32 27,740,076.27
应交税费 18,259,652.43 56,228,082.31
其他应付款 327,132,015.36 419,194,915.09
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 31,081,575.65 8,199,754.66
其他流动负债 130,645,843.52 138,649,758.09
流动负债合计 1,738,267,967.53 1,817,199,149.15
非流动负债：
长期借款 293,282,679.50 149,900,000.00
应付债券 597,285,692.41 583,607,379.64
其中：优先股
永续债
租赁负债 32,483,945.58 201,903.53
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 9,008,418.26 9,947,149.73
递延所得税负债 2,114,288.37 1,732,381.25
其他非流动负债
非流动负债合计 934,175,024.12 745,388,814.15
负债合计 2,672,442,991.65 2,562,587,963.30
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 409,627,574.00 409,735,512.00
其他权益工具 119,233,928.85 119,234,118.18
其中：优先股
永续债
资本公积 557,569,656.59 560,949,990.37
减：库存股 28,048,993.80 33,979,848.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 213,714,594.09 209,703,337.16
未分配利润 1,360,648,490.59 1,385,991,304.99
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
公司负责人：丰华 主管会计工作负责人：张进龙 会计机构负责人：陶小丽
合并利润表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 1,937,658,497.27 2,842,414,791.61
其中：营业收入 七、61 1,937,658,497.27 2,842,414,791.61
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,808,103,309.55 2,434,666,639.02
其中：营业成本 七、61 1,452,567,095.44 1,991,862,601.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 17,449,500.92 16,643,909.95
销售费用 七、63 110,768,679.97 97,706,263.01
管理费用 七、64 218,044,922.62 182,872,227.96
研发费用 七、65 111,800,038.95 128,810,565.52
财务费用 七、66 -102,526,928.35 16,771,071.14
其中：利息费用 七、66 117,444,707.32 106,675,222.97
利息收入 七、66 221,497,599.61 91,258,718.99
加：其他收益 七、67 18,778,494.86 19,980,507.38
投资收益（损失以“－”号
七、68 3,907,255.75 8,998,238.37
填列）
其中：对联营企业和合营企
七、68 1,606,049.79 276,690.83
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
七、70 3,470,166.00 4,234,028.82
“－”号填列）
信用减值损失（损失以
七、71 -55,654,824.67 -95,330,469.58
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
七、72 9,388,781.13 -12,810,477.07
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
七、73 -181,744.98 211,778.40
“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
列）
加：营业外收入 七、74 1,408,236.54 1,604,312.28
减：营业外支出 七、75 4,254,557.22 8,428,903.45
四、利润总额（亏损总额以“－”
号填列）
减：所得税费用 七、76 10,125,589.19 48,493,227.29
五、净利润（净亏损以“－”号填
列）
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“-”号填列）
-4,711,511.48 -9,279,600.47
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 26,604.14
（一）归属母公司所有者的其他
七、77 26,604.14
综合收益的税后净额
综合收益
（1）重新计量设定受益计划变
动额
（2）权益法下不能转损益的其
他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价
值变动
（4）企业自身信用风险公允价
值变动
七、77 26,604.14
合收益
（1）权益法下可转损益的其他
综合收益
（2）其他债权投资公允价值变
动
（3）金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准
备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 七、77 26,604.14
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额 96,318,010.08 277,713,940.45
（一）归属于母公司所有者的综
合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收
-4,711,511.48 -9,279,600.47
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.25 0.69
（二）稀释每股收益(元/股) 0.27 0.69
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方
实现的净利润为： 0.00 元。
公司负责人：丰华 主管会计工作负责人：张进龙 会计机构负责人：陶小丽
母公司利润表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 十九、4 1,195,443,980.18 1,897,857,580.67
减：营业成本 十九、4 891,450,146.66 1,250,075,424.82
税金及附加 12,205,830.12 11,944,003.53
销售费用 63,952,744.21 46,257,528.49
管理费用 117,031,911.83 98,491,632.75
研发费用 65,622,089.38 80,601,434.72
财务费用 270,498.12 -17,437,224.30
其中：利息费用 42,695,994.62 36,177,892.57
利息收入 43,286,180.28 54,852,310.04
加：其他收益 7,324,192.23 14,774,235.27
投资收益（损失以“－”号
十九、5 42,178,836.14 13,468,571.78
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-67,263,803.20 -52,273,871.68
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
-206,403.25 -70,862.09
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
列）
加：营业外收入 1,240,713.29 1,214,905.38
减：营业外支出 3,779,958.10 8,293,795.94
三、利润总额（亏损总额以“－”
号填列）
减：所得税费用 -8,103,019.17 49,008,673.90
四、净利润（净亏损以“－”号填
列）
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 40,112,569.33 345,315,827.80
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：丰华 主管会计工作负责人：张进龙 会计机构负责人：陶小丽
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年度 2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 74,936,930.50 108,737,139.08
收到其他与经营活动有关的 七、78（1）
现金
经营活动现金流入小计 2,263,630,408.18 2,612,213,185.09
购买商品、接受劳务支付的
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的
现金
支付的各项税费 164,529,918.37 200,359,801.17
支付其他与经营活动有关的 七、78（1）
现金
经营活动现金流出小计 2,095,019,526.36 3,222,508,884.01
经营活动产生的现金流
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 429,005,000.00 914,690,000.00
取得投资收益收到的现金 2,705,718.62 7,762,185.26
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的 七、78（2）
现金
投资活动现金流入小计 450,499,255.33 946,092,787.64
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 288,686,000.00 837,096,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的 七、78（2）
现金
投资活动现金流出小计 531,892,099.89 1,006,050,468.50
投资活动产生的现金流
-81,392,844.56 -59,957,680.86
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,140,000.00 9,371,340.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 665,727,113.28 829,850,000.00
收到其他与筹资活动有关的 七、78（3）
现金
筹资活动现金流入小计 697,508,946.88 906,994,893.90
偿还债务支付的现金 584,161,400.67 454,410,000.00
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
- 1,083,784.00
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
七、78（3） 35,401,803.44 20,341,347.05
现金
筹资活动现金流出小计 779,554,155.35 644,540,630.60
筹资活动产生的现金流
-82,045,208.47 262,454,263.30
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
额
加：期初现金及现金等价物
余额
六、期末现金及现金等价物余
额
公司负责人：丰华 主管会计工作负责人：张进龙 会计机构负责人：陶小丽
母公司现金流量表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023年度 2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
收到的税费返还 3,861,412.72 19,320,383.68
收到其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流入小计 1,346,864,599.58 1,538,702,943.23
购买商品、接受劳务支付的
现金
支付给职工及为职工支付的
现金
支付的各项税费 109,705,045.74 143,317,030.99
支付其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流出小计 1,408,723,392.54 1,974,345,605.36
经营活动产生的现金流量净
-61,858,792.96 -435,642,662.13
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 364,985,000.00 782,000,000.00
取得投资收益收到的现金 42,152,832.82 13,427,908.26
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 450,836,929.12 852,588,550.88
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 361,427,500.00 739,601,080.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 442,166,972.58 813,543,342.39
投资活动产生的现金流
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,499,188.00
取得借款收到的现金 456,727,879.50 470,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 466,727,879.50 504,038,075.50
偿还债务支付的现金 380,100,000.00 190,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 505,851,331.45 302,669,408.45
筹资活动产生的现金流
-39,123,451.95 201,368,667.05
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-91,954,483.54 -195,205,938.90
额
加：期初现金及现金等价物
余额
六、期末现金及现金等价物余
额
公司负责人：丰华 主管会计工作负责人：张进龙 会计机构负责人：陶小丽
合并所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 般 少数股东 所有者权益
实收资本 减：库存 其他综 风 其 权益 合计
优 永 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 先 续 其他 股 合收益 险 他
股 债 准
备
一、
上年 409,735,5 119,234,1 549,402,2 33,979,84 212,762,6 1,595,396,7 2,852,551,5 42,506,17 2,895,057,6
年末 12.00 18.18 66.91 8.00 93.20 60.54 02.83 4.49 77.32
余额
加：
会计 -
-33,915.62 -48,007.55 -48,007.55
政策 14,091.93
变更
前
期差
错更
正
其
他
二、
本年 409,735,5 119,234,1 549,402,2 33,979,84 212,748,6 1,595,362,8 2,852,503,4 42,506,17 2,895,009,6
期初 12.00 18.18 66.91 8.00 01.27 44.92 95.28 4.49 69.77
余额
三、
本期 - - -
增减 107,938.0 -189.33 3,147,524 5,930,854
.14 .93 69 12 .73 85
变动 0 .51 .20
金额
（减
少以
“－
”号
填
列）
（一
）综 -
合收 4,711,511
.14 .42 .56 08
益总 .48
额
（二
）所
有者 - - -
投入 107,938.0 -189.33 3,147,524 5,930,854
和减 0 .51 .20
少资
本
所有
- - -
者投 5,493,381 11,901,14 5,786,763.1
入的 .00 4.14 4
普通
股
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
股份 - -
支付 2,682,939 11,424,23 82,230.07
计入 .27 5.20
所有
者权
益的
金额
其他
（三
- - -
）利 4,011,256
润分 .93
配
提取 4,011,256
盈余 .93
公积
提取
一般
风险
准备
对所
有者
- - -
（或
股
东）
的分
配
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
盈余
公积
弥补
亏损
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
其他
综合
收益
结转
留存
收益
其他
（五
）专
项储
备
本期
提取
本期
使用
（六
）其
他
四、
本期 409,627,5 119,233,9 546,254,7 28,048,99 26,604 216,759,8 1,630,910,3 2,894,764,0 49,778,03 2,944,542,1
期末 74.00 28.85 42.40 3.80 .14 58.20 78.61 92.40 7.22 29.62
余额
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一
项目 他 般 少数股东 所有者权益
实收资本 优 永 减：库存 综 风 其 权益 合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 先 续 其他 股 合 险 他
股 债 收 准
益 备
一、
上年 409,085,75 119,235,82 525,481,24 43,268,40 178,235,23 1,424,896,7 2,613,666,3 43,608,47 2,657,274,8
年末 8.00 2.16 2.32 0.00 9.53 25.70 87.71 7.86 65.57
余额
加：
会计
-18,221.04 -178,638.52 -196,859.56 -196,859.56
政策
变更
前
期差
错更
正
其
他
二、
本年 409,085,75 119,235,82 525,481,24 43,268,40 178,217,01 1,424,718,0 2,613,469,5 43,608,47 2,657,078,0
期初 8.00 2.16 2.32 0.00 8.49 87.18 28.15 7.86 06.01
余额
三、
本期
增减
变动
金额 - -
（减 649,754.00 -1,703.98 9,288,552 1,102,303
.59 .78 .74 .13 .76
少以 .00 .37
“－
”号
填
列）
（一
）综 -
合收 9,279,600
.92 .92 .45
益总 .47
额
（二
）所
有者 -
投入 649,754.00 -1,703.98 9,288,552
.59 61 .10 71
和减 .00
少资
本
所有 2,849,988. 3,499,188 9,277,054 9,277,054.7
者投 00 .00 .74 4
入的
普通
股
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
股份
支付
计入 20,894,463 20,894,463. 112,956.9 21,007,420.
所有 .90 90 8 88
者权
益的
金额
其他 167,214.62 12,787,74 128,930.6
（三
- - - -
）利 34,531,582
润分 .78
.18 40 .00 40
配
提取 34,531,582
盈余 .78
公积
提取
一般
风险
准备
对所 81,817,200. 81,817,200. 1,083,784 82,900,984.
有者 40 40 .00 40
（或
股
东）
的分
配
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
盈余
公积
弥补
亏损
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
其他
综合
收益
结转
留存
收益
其他
（五
）专
项储
备
本期
提取
本期
使用
（六
）其
他
四、
本期 409,735,51 119,234,11 549,402,26 33,979,84 212,748,60 1,595,362,8 2,852,503,4 42,506,17 2,895,009,6
期末 2.00 8.18 6.91 8.00 1.27 44.92 95.28 4.49 69.77
余额
公司负责人：丰华 主管会计工作负责人：张进龙 会计机构负责人：陶小丽
母公司所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
项目 实收资本 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 股 收益 润 益合计
一、上年年末余额 409,735,5 119,234,1 560,949,9 33,979,84 209,717, 1,386,11 2,651,775
加：会计政策变更 - - -
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 409,735,5 119,234,1 560,949,9 33,979,84 209,703, 1,385,99 2,651,634
三、本期增减变动金额（减 - - - - -
少以“－”号填列） 107,938.0 -189.33 3,380,333 5,930,854 25,342,8 18,889,16
（一）综合收益总额 40,112,5 40,112,56
（二）所有者投入和减少资 - - -
本 107,938.0 -189.33 3,380,333 5,930,854
.09
.00
入资本
益的金额 2,868,392 11,424,23
.52
.68 5.20
（三）利润分配 - -
分配 61,444,1 61,444,12
（四）所有者权益内部结转
股本）
股本）
转留存收益
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 409,627,5 119,233,9 557,569,6 28,048,99 213,714, 1,360,64 2,632,745
项目 实收资本 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 股 收益 润 益合计
一、上年年末余额 409,085,7 119,235,8 538,642,3 43,268,40 175,189, 1,157,18 2,356,073
加：会计政策变更 - - -
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 409,085,7 119,235,8 538,642,3 43,268,40 175,171, 1,157,02 2,355,891
三、本期增减变动金额（减 -
少以“－”号填列） -1,703.98 9,288,552
.00
（一）综合收益总额 345,315, 345,315,8
（二）所有者投入和减少资 -
本 -1,703.98 9,288,552
.00
入资本
益的金额 5.98 5.98
（三）利润分配 - -
分配 81,817,2 81,817,20
（四）所有者权益内部结转
股本）
股本）
转留存收益
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 409,735,5 119,234,1 560,949,9 33,979,84 209,703, 1,385,99 2,651,634
公司负责人：丰华 主管会计工作负责人：张进龙 会计机构负责人：陶小丽
三、公司基本情况
√适用 □不适用
浙江大丰实业股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由原浙江大丰实业有限公司整体变
更设立的股份有限公司，设立时注册资本为人民币 15,300.00 万元，已于 2013 年 8 月 7 日在宁
波市市场监督管理局办理了变更登记。
变更登记。
公开发行股票的批复》（证监许可[2017]397 号）核准，以每股 10.42 元向社会首次公开发行人
民币普通股（A 股）股票 5,180 万股，发行后公司注册资本增至 40,180 万元。2017 年 4 月 20
日，公司股票在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“大丰实业”，证劵代码：603081。
行可转换公司债券的批复》（证监许可[2019]205号）核准，公司向社会公开发行面值总额
制性股票激励新增股本727.20万元，2022年10月，公司实施限制性股票激励新增股本64.92万
元，2023年4月，公司对2021年限制性股票激励计划中已离职的2名激励对象已获授但尚未解除限
售的限制性股票合计108,000股进行回购注销。截止2023年12月31日，公司总股本40,962.7574万
元。
公司注册地：余姚市阳明科技工业园区新建北路 737 号，公司法定代表人：丰华。
公司主要的经营活动为文体旅科技装备、数字艺术科技、轨道交通装备、文体旅运营服务。
主要产品是舞台机械、灯光、音视频、电气智能、座椅看台、装饰幕墙、智能天窗等，产品广泛
应用于文化中心、剧（院）场、演艺秀场、主题乐（公）园、体育场馆、电视台、多功能厅、会
展中心、文化群艺馆、图博馆、学校等文、广、体、娱等场所。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2024 年 4 月 23 日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则
解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》披露有关
财务信息。
√适用 □不适用
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的
事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相
关会计政策执行。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
本公司正常营业周期为一年。
本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本
位币。
√适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 收入总额的 0.4%
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 收入总额的 0.4%
本期重要的应收款项核销 收入总额的 0.4%
合同资产账面价值发生重大变动 收入总额的 0.4%
重要的在建工程 资产总额的 0.4%
子公司总资产占集团总资产 15%以上，或
子公司利润总额占集团合并利润总额的
重要非全资子公司
的 15%以上
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要
性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本
公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资
本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲
减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、7（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其
中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政
策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合
并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合
并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及
在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于
取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、7（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
√适用 □不适用
（1）控制的判断标准和合并范围的确定
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有
能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对
被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方
的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被
投资方。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或
者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构
化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计
的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并
范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入
合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部
分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变
日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买
的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、
计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减
值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始
控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始
控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合
并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权
投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留
存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所
有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体
的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负
债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相
关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者
的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公
司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之
间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属
于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期
股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取
得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲
减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积
和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的
调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值
加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积
（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并
方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本
之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收
益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本
公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重
新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损
益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交
易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面
价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权
投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易
进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的
长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控
制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子
交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在
合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该
份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营
和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
√适用 □不适用
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交
易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期
间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货
币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似
汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目
下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负
债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公
司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照
修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按
照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承
诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产
分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，
在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重
分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司
则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业
务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均
计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该
金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益
确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止
确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收
入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直
到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的
金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用
公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款
的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值
的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和
损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷
款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本
公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减
值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额
孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务
符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和
条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公
司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方
扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，
该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益
工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数
量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地
基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的
价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计
量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当
期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产
分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期
损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入
衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作
为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法
单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投
资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准
备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是
指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资
产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的
预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于
期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融
工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信
用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于
第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后
已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显
著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的
账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减
值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按
照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收
款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项
减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同
资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信
用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 关联方组合
应收账款组合 2 非关联方组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 关联方组合
其他应收款组合 2 非关联方组合
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合 1 应收票据
应收款项融资组合 2 以公允价值计量的应收云信
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合 1 已完工未结算资产
合同资产组合 2 未到期质保金
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合 1 应收 PPP 可用性服务费、应收工程款
长期应收款组合 2 未实现融资收益
对于划分为组合 1 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合 2 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：
其他应收款计提比 商业承兑汇票计提比
账 龄 应收账款计提比例
例 例
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，
通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便
较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的
能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确
定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估
金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变
化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生
显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化
预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予
免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增
加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，
例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司
无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30
天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多
项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包
括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人
出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让
步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市
场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用
损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以
摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，
不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的
账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有
资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收
取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方
能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制
的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按
照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制
的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整
体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融
资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以
相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利
市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为
实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考
虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具
不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或
者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技
术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量
公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最
能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得
的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入
值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负
债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用
第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或
负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接
或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
√适用 □不适用
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
√适用 □不适用
应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
√适用 □不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商
品、合同履约成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价，按成本进行初始计量。
合同履约成本以合同为单位进行工程成本归集，工程成本包括工程分包成本、工程物资成本、工
程安装成本、其他工程费用等。每期期末工程项目根据产出法确认合同收入和合同成本，累计应
结转工程成本扣除前期已结转工程成本作为当期应确认合同成本，由合同履约成本计入主营业务
成本。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准
备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合
同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市
场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产
的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变
现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别
计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已
计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
期末，如工程项目的合同履约成本加完工预计发生成本大于项目预计总收入，则该项目形成预计
损失。公司按预计损失乘以未完工进度计提预计负债，相应计入主营业务成本。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公
司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同
负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，
净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷
方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同
资产和合同负债不能相互抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
√适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批
准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规
定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得
日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留
部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报
表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分
为持有待售类别。
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
√适用 □不适用
（1）本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完
成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公
司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留
部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报
表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分
为持有待售类别。
（2）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计
量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资
产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准
则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待
售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并
在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商
誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流
动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
终止经营的认定标准和列报方法
√适用 □不适用
（1）终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（2）本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置
组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持
有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动
负债列示。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在
当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列
报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经
营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
√适用 □不适用
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权
益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方
组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关
活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方
直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假
定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份
时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位
的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所
承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按
照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并
方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资
产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的
公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则
按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等
其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长
期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中通过风险投资机构、共同基
金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的部分，以公允价值计量且其变动计入
损益，并对其余部分采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益
按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资
单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有
的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的
股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合
收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注
五、18。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，
从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相
应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、27。
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类
别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5 4.75
土地使用权 50 — 2.00
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较
高的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条
件的在发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
专用设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
通用设备 年限平均法 5 5 19.00
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数
与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
√适用 □不适用
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以
及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的
借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建
造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折
旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整
原已计提的折旧额。
本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：
类别 转固标准和时点
（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程
在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成
验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设
房屋及建筑物
工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定
可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资
产。
（1） 相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调
试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一
需安装调试的机器设备
段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和
使用人员验收。
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件
时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资
本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益
的期限确定使用寿命
参考能为公司带来经济利益
经营权 10 年
的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期
末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命
不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如
果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统
合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金
额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限
的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该
无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能
存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限
内系统合理摊销。
(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、股权激
励费用、材料费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、水电气费、办公费用、委托
外部研究开发费用、其他费用等。
（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶
段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（2）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
√适用 □不适用
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、无形资产、商誉（存货、按公允价值模
式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收
回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的
主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记
的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司
确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值
的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
√适用 □不适用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项 目 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出 经营租赁固定资产的租赁期间
公司固定资产的改良及附属设施扩建 5-10
文化项目的创制 经营权的年限
车库使用权 10
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公
司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同
负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，
净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷
方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同
资产和合同负债不能相互抵销。
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、
子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”
项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，
其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福
利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育
经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按
规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职
工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期
间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2).离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴
存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配
的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额
计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现
率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司
债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现
值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求
或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息
费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的
增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会
计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3).辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负
债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后
的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
√适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复
核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值
进行调整。
√适用 □不适用
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条
款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多
情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价
模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计
量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内
的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将
当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具
授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公
允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权
益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益
工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于
职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更
从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工
具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权
益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
□适用 √不适用
(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总
流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控
制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服
务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交
易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的
款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可
变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转
回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时
即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用
实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资
成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进
度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度
不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户
是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主
要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向
客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号—
—或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独
服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的
单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认
收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，
本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本
公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务
的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预
期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给
其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时
再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司
预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将
上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上
述负债的相关余额转为收入。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务
单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务
之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合
并为新合同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务
之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的
对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
① 公司的主营业务主要分为文体旅工程、文体旅产品等，公司收入确认的具体原则如下：
本公司在合同生效日，对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，在履行了合同中
的履约义务，即在客户取得相关资产（商品或服务）的控制权时确认收入。履约义务是在某一时
段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
本公司与客户之间的文体工程合同，由于客户能够控制履约过程中的在建资产，本公司将其作为
某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外，公司按照
产出法确定提供服务的履约进度。
本公司与客户之间的文体产品合同属于某一时点履行履约义务，公司文体产品等在安装完毕验收
后确认收入。
②提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司
履约所带来的经济利益本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊
确认。
③PPP 项目合同
本公司提供基础设施建设服务或发包给其他方等，按照收入准则确定本公司身份是主要责任人还
是代理人，进行会计处理，确认合同资产。本公司将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造
收入金额确认为无形资产的部分，在相关建造期间确认的合同资产在资产负债表“无形资产”项
目中列报；对于其他在建造期间确认的合同资产根据其预计是否自资产负债表日起一年内变现，
在资产负债表“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列报。
本公司根据 PPP 项目合同约定，提供 PPP 项目资产建造服务又提供建成后的运营服务、维护服务
的，识别合同中的单项履约义务，并将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至
各项履约义务。
合同规定本公司在项目运营期间，有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额不确
定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本公司在 PPP 项目资产达到预定可使用状态
时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产。
合同规定本公司在项目运营期间，有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，本公
司在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时，将相关 PPP 项目资产的对价
金额或确认的建造收入金额确认为应收款项。本公司在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将
相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他
金融资产）的差额，确认为无形资产。
本公司根据 PPP 项目合同，自政府方取得其他资产，该资产构成政府方应付合同对价的一部分
的，按照收入准则的规定进行会计处理，不作为政府补助。
本公司在 PPP 项目资产达到预定可使用状态后确认与运营服务相关的收入。
为使 PPP 项目资产保持一定的服务能力或在移交给政府方之前保持一定的使用状态，本公司从事
的维护或修理，构成单项履约义务的，在服务提供时确认相关收入和成本；不构成单项履约义务
的，发生的支出按照附注五、31 所述的会计政策确认预计负债。
(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类
似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于
合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准
备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”
项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中
列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流
动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资
产”项目中列示。
√适用 □不适用
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与
资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损
益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补
助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或
损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在
相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，
直接计入当期损益。
√适用 □不适用
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得
税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预
计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税
的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件
的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响
额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额
一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或
递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商
誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时
性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的
其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调
整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益
等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照
税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处
理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很
可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费
用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认
条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递
延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的
账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延
所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益
的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间
内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时
性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超
过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有
者权益。
（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据
本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
①本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
②递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内
控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同
是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在
使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产
的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独
使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存
在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租
赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转
租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入
相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权
资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
• 租赁负债的初始计量金额；
• 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；
• 承租人发生的初始直接费用；
• 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详
见附注五、31。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有
权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于
无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以
下五项内容:
• 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
• 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
• 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
• 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
• 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量
借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间
内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租
赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权
情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权
资产的账面价值。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分
为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以
资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租
赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
③ 融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的
各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
□适用 √不适用
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
发布了《企业会计准则解释 递延所得税负债 148,283.93
第 16 号》（财会[2022]31 盈余公积 -14,091.93
号，以下简称解释 16 号）， 未分配利润 -33,915.62
其中“关于单项交易产生的
资产和负债相关的递延所得
税不适用初始确认豁免的会
计处理”内容自 2023 年 1 月
所得税费用 -148,852.01
赁负债和使用权资产，产生
应纳税暂时性差异和可抵扣
暂时性差异的，本公司按照
解释 16 号和《企业会计准则
第 18 号——所得税》的规定
进行追溯调整。
按照《公开发行证券的公司
信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益（2023 年
非经常性损益 -459,459.51
修订）》（证监会公告
[2023]65 号）的规定重新界
定 2022 年度非经常性损益
其他说明
①执行《企业会计准则解释第 16 号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得
税不适用初始确认豁免的会计处理”
简称解释 16 号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁
免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施行。
本公司于 2023 年 1 月 1 日执行解释 16 号的该项规定，对于在首次施行解释 16 号的财务报
表列报最早期间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）至 2023 年 1 月 1 日之间发生的适用解释 16 号的
单项交易，本公司按照解释 16 号的规定进行调整。对于 2022 年 1 月 1 日因适用解释 16 号的单
项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司
按照解释 16 号和《企业会计准则第》的规定，将累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日的留存收益及
其他相关财务报表项目。
因执行该项会计处理规定，本公司追溯调整了 2022 年 1 月 1 日合并财务报表的递延所得税
资产 62,554.60 元、递延所得税负债 259,414.16 元，相关调整对本公司合并财务报表中归属于
母公司股东权益的影响金额为-196,859.56 元，其中盈余公积为-18,221.04 元、未分配利润为-
中盈余公积为-18,221.04 元、未分配利润为-163,989.40 元。同时，本公司对 2022 年度合并比
较财务报表及母公司比较财务报表的相关项目追溯调整如下：
受影响的报表项 并） 司）
目
调整前 调整后 调整前 调整后
资产负债表项
目：
递延所得税资产 91,697,677.50 91,797,953.88 — —
递延所得税负债 2,896,525.89 3,044,809.82 1,591,461.91 1,732,381.25
盈余公积 212,762,693.20 212,748,601.27 209,717,429.09 209,703,337.16
未分配利润 1,595,396,760.54 1,595,362,844.92 1,386,118,132.40 1,385,991,304.99
利润表项目：
所得税费用 48,642,079.30 48,493,227.29 49,049,965.00 49,008,673.90
②本公司按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023
年修订）》（证监会公告[2023]65 号）的规定重新界定 2022 年度非经常性损益，将使得 2022
年度扣除所得税后的非经常性损益净额减少 459,459.51 元，其中归属于公司普通股股东的非经
常性损益净额减少 459,459.51 元。2022 年度受影响的非经常性损益项目主要有：计入当期损益
的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公
司损益产生持续影响的政府补助除外项目减少 540,540.60 元。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
□适用 √不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 货物及增值税应税劳务 *20%、13%、9%、6%、3%
城市维护建设税 流转税 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 流转税 3%
地方教育费附加 流转税 2%
注*：根据俄罗斯联邦税收法典规定，一般商品增值税税率为 20%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司 15%
浙江大丰体育设备有限公司 15%
浙江大丰轨道交通装备有限公司 15%
浙江大丰数艺科技有限公司 15%
杭州云娱智慧科技有限公司 15%
DAHONG HOLDINGS SINGAPORE PTE.LTD. 17%
靖江小丰文化发展有限公司 20%
杭州洪府餐饮服务有限公司 20%
义乌大丰文化发展有限公司 20%
香港大丰文化发展有限公司 16.50%
天丰（澳门）工程有限公司 3%-12%
LIMITED LIABILITY COMPANY "DAFENG
INDUSTRY"
√适用 □不适用
（1）所得税
定为高新技术企业，2023 年至 2025 年减按 15%的税率征收企业所得税。
税务局认定为高新技术企业，2023 年至 2025 年减按 15%的税率征收企业所得税。
市税务局认定为高新技术企业，2021 年至 2023 年减按 15%的税率征收企业所得税。
税务局认定为高新技术企业，2023 年至 2025 年减按 15%的税率征收企业所得税。
税务局认定为高新技术企业，2023 年至 2025 年减按 15%的税率征收企业所得税。
根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财
政部、税务总局公告 2023 年第 12 号）规定，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按
杭州洪府、义乌大丰、温州大丰本年度符合小型微利企业的条件，年应纳税所得额不超过 100 万
元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
（2）增值税
根据《财政部、税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部、税
务总局公告 2023 年第 1 号）规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，允许生产性服务
业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳税额，允许生活性服务业纳税人按照当期可
抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。本公司符合条件的子公司享受进项税加计抵减政策。
√适用 □不适用
其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 76,039.94 634,128.30
银行存款 745,904,626.53 744,286,632.59
其他货币资金 67,738,762.14 39,429,492.90
存放财务公司存款 - -
应计利息 3,659,938.80 2,863,675.16
合计 817,379,367.41 787,213,928.95
其中：存放在境外
的款项总额
其他说明
保证金为 50,002,761.38 元，保函保证金为 14,236,335.50 元，施工及其他保证金为
账户余额为 65,817.52 元。除诉讼冻结、其他货币资金保证金外，2023 年末货币资金中无其他
因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
其中：
债务工具投资 - 124,145,311.61 /
可转让定期存单 134,313,184.27 129,470,684.93 /
合计 134,313,184.27 253,615,996.54 /
其他说明：
√适用 □不适用
□适用 √不适用
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 9,761,168.60 21,450,000.00
商业承兑票据 8,068,493.70 4,750,000.00
合计 17,829,662.30 26,200,000.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 2,850,000.00
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 - 5,931,168.60
(4). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类 期末余额 期初余额
别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
计 价值 计 价值
比 提 比 提
金额 例 金额 比 金额 例 金额 比
(%) 例 (%) 例
(%) (%)
按
单
项
计
提
坏
账
准
备
按
组
合
计
提
坏
账
准
备
其中：
商
业
承 9,536,16 49. 1,467,6 15. 8,068,49 5,432,04 20. 682,04 12. 4,750,00
兑 5.25 42 71.55 39 3.70 1.31 21 1.31 56 0.00
汇
票
银
行
承 9,761,16 50. 9,761,16 21,450,0 79. 21,450,0
- - - -
兑 8.60 58 8.60 00.00 79 00.00
汇
票
合 19,297,3 1,467,6 17,829,6 26,882,0 682,04 26,200,0
/ / / /
计 33.85 71.55 62.30 41.31 1.31 00.00
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：商业承兑汇票
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票 9,536,165.25 1,467,671.55 15.39
按组合计提坏账准备的说明
√适用 □不适用
认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损
失。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 其他变 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
动
商业承兑汇
票
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
少所致
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：1 年以内分项
合计 1,978,780,164.26 2,096,208,433.59
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
计
类 比 比 提
提 账面 账面
别 例 例 比
金额 金额 比 价值 金额 金额 价值
(% (% 例
例
) ) (%
(%)
)
按
单
项
计 84
提 - .1
坏 4
账
准
备
按
组
合
计 98 98 18
提 .8 .6 .7
坏 2 7 6
账
准
备
其中：
关
联
方 - - - - - - - - - -
组
合
非
关
联 1,955,44 424,149 21. 1,531,29 2,068,39 388,124 1,680,27
.8 .6 .7
方 7,897.42 ,862.30 69 8,035.12 4,814.89 ,505.95 0,308.94
组
合
合 1,978,78 447,482 1,531,29 2,096,20 411,526 1,684,68
/ / / /
计 0,164.26 ,129.14 8,035.12 8,433.59 ,582.56 1,851.03
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上 海桐 佐商 贸有 限
公司
柞 水百 川生 态农 业
旅游开发有限公司
南 京报 恩盛 典文 化
传播有限责任公司
桂 林融 创城 投资 有
限公司
儋 州长 宇旅 游开 发
有限公司
合计 23,332,266.84 23,332,266.84 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：非关联方组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,955,447,897.42 424,149,862.30 21.69
按组合计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
收回
类别 期初余额 其他 期末余额
计提 或转 转销或核销
变动
回
坏账准
备
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4).本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 7,956,578.50
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款性 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
质 交易产生
宁波杭州湾
裘皮有限公 工程款 7,321,078.20 无法收回 核销审批流程 否
司
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账
款和合同
单位名 应收账款期末余 合同资产期末 应收账款和合同 资产期末 坏账准备期末
称 额 余额 资产期末余额 余额合计 余额
数的比例
（%）
贵州安
投置业
有限公
司
安宁发
展投资
集团有
限公司
中国建
筑一局
（集 51,283,947.23 9,961,629.65 61,245,576.88 2.25 5,626,476.20
团）有
限公司
上海建
工集团
股份有
限公司
中国建
筑第八
工程局 46,620,605.87 6,581,050.72 53,201,656.59 1.96 10,226,079.68
有限公
司
合计 396,287,946.14 30,658,313.44 426,946,259.58 15.72 85,104,391.36
其他说明
无
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 期末余额 期初余额
目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
已
完
工
未 542,733,181 27,136,659 515,596,522 589,121,146 29,456,057 559,665,089
结 .27 .07 .20 .47 .32 .15
算
资
产
未
到
期
的
.75 33 .42 .50 .82 .68
质
保
金
列
示
于
其
他
非
流
动
资
产
、
一
年 - - - - - -
内 113,355,497 5,667,774. 107,687,722 122,614,869 6,130,743. 116,484,125
到 .23 86 .37 .30 47 .83
期
的
非
流
动
资
产
的
合
同
资
产
合 624,989,750 31,249,487 593,740,263 699,230,953 34,961,547 664,269,406
计 .79 .54 .25 .67 .67 .00
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类 期末余额 期初余额
别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
计 价值 计 价值
提 提
比 比
比 比
金额 例 金额 金额 例 金额
例 例
(%) (%)
(% (%
) )
按
单
项
计
提 - - - - - - - - -
坏
账
准
备
按
组
合
计
提
坏
账
准
备
其中：
已
完
工
未 508,267, 81. 25,413, 5. 482,853, 578,851, 82. 28,942,5 5. 549,908,
结 341.36 32 367.07 00 974.29 118.26 78 55.90 00 562.36
算
资
产
未
到
期 116,722, 18. 5,836,1 5. 110,886, 120,379, 17. 6,018,99 5. 114,360,
质 409.43 68 20.47 00 288.96 835.41 22 1.77 00 843.64
保
金
合 624,989, / 31,249, / 593,740, 699,230, / 34,961, / 664,269,
计 750.79 487.54 263.25 953.67 547.67 406.00
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：已完工未结算资产
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
合同资产 坏账准备 计提比例（%）
已完工未结算资产 508,267,341.36 25,413,367.07 5
组合计提项目：未到期质保金
期末余额
名称
合同资产 坏账准备 计提比例（%）
未到期质保金 116,722,409.43 5,836,120.47 5
按组合计提坏账准备的说明
√适用 □不适用
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4).本期合同资产计提坏账准备情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期收回或转 本期转销/核销
项目 本期计提 原因
回
减值准备 -3,712,060.13 - - -
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5).本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收票据 9,741,985.00 35,076,191.11
以公允价值计量的应收云信 10,847,938.92 9,236,651.94
合计 20,589,923.92 44,312,843.05
(2). 期末公司已质押的应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 1,400,000.00
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 16,207,409.60 -
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：以公允价值计量的应收云信
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收融资款项 坏账准备 计提比例（%）
以公允价值计量的
应收云信
按组合计提坏账准备的说明
√适用 □不适用
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
坏账准备 486,139.58 84,804.57 - - - 570,944.15
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7). 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8). 其他说明：
√适用 □不适用
少所致。
(1).预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 43,303,315.10 100.00 32,406,102.66 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
公司 2023 年末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
北京九维文化传媒有限公司 4,320,000.00 9.98
杭州云西物流有限公司 3,000,000.00 6.93
安恒利(上海)音响设备有限
公司
宁波微云节能科技有限公司 1,648,513.63 3.81
诺德(中国)传动设备有限公
司
合计 12,045,438.88 27.83
其他说明
无
其他说明
√适用 □不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 40,101,110.79 54,848,268.49
合计 40,101,110.79 54,848,268.49
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：1 年以内分项
合计 59,062,595.28 76,777,863.04
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 34,230,204.65 55,194,043.71
项目及个人备用金 12,551,758.95 11,961,571.71
借款及利息 6,962,420.46 4,266,572.84
股权投资款 1,500,000.00 2,691,500.00
其他 3,818,211.22 2,664,174.78
合计 59,062,595.28 76,777,863.04
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 365,970.16 - - 365,970.16
本期转回 - -
本期转销 - -
本期核销 3,334,080.22 - - 3,334,080.22
其他变动 - -
余额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
收回
类别 期初余额 其他变 期末余额
计提 或转 转销或核销
动
回
坏账准备 21,929,594.55 365,970.16 - 3,334,080.22 - 18,961,484.49
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 3,334,080.22
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 期末余额合计 账龄
质 期末余额
数的比例(%)
余姚市土地
交易储备中 4,890,723.75 8.28 保证金 5 年以上 4,890,723.75
心
阜阳广播电
视台
中铁十七局
集团建筑工 3,940,000.00 6.67 保证金 3-4 年 1,970,000.00
程有限公司
许为庆 3,872,241.35 6.56 借款 0-2 年 228,612.07
杭州高新技
术 开 发 区
（滨江）商 履约保证
务局产业项 金
目履约保证
金专户
合计 19,781,122.95 33.50 / / 9,269,967.39
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货 存货
跌价 跌价
准备 准备
/合 /合
项目
账面余额 同履 账面价值 账面余额 同履 账面价值
约成 约成
本减 本减
值准 值准
备 备
原材
料
在产
品
库存
商品
合同
履约 76,973,101.75 - 76,973,101.75 40,168,202.37 - 40,168,202.37
成本
发出
商品
合计 220,469,098.03 - 220,469,098.03 234,164,519.21 - 234,164,519.21
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 √不适用
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
变现净值低于账面成本的情形，故未计提预计合同损失以及存货跌价准备。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 204,589,958.89 8,582,927.00
减：未实现融资收益 -85,214,057.76 -
减：减值准备 -1,022,949.78 -42,914.64
合计 118,352,951.35 8,540,012.36
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明
内到期的 PPP 项目可用性服务费增加所致。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税金 108,383,107.14 68,831,677.95
保本稳定收益理财 49,997,000.00 70,031,636.32
预缴企业所得税 11,223,184.94 529,878.92
融资利息摊销 451,116.47 1,442,483.96
合计 170,054,408.55 140,835,677.15
其他说明
无
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
不适用
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4).本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
不适用
对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初余
期末余额
额
折现
账 坏 账
项目 率区
面 账 面
账面余额 坏账准备 账面价值 间
余 准 价
额 备 值
长期应收款 5.29%-
减：未实现融资收
-525,398,680.97 - -525,398,680.97
益
减：一年内到期的
-119,375,901.14 -1,022,949.79 -118,352,951.35
长期应收款
合计 1,479,675,861.59 9,599,302.42 1,470,076,559.17 - - - /
(2).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
预期信用损失
用减值) 用减值)
- - - -
额
- - - -
额在本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 9,599,302.42 - - 9,599,302.42
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
余额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
坏账准备 - 9,599,302.42 - - - 9,599,302.42
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5).本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
长期应收款核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
较大所致。
(1). 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
被投 法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 准备
资单 追加 减少 确认 综合 现金
余额 权益 减值 其他 余额 期末
位 投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合营企业
- - - - - - - - - - - -
小计 - - - - - - - - - - -
二、联营企业
北 京
万 馆
体 育
文 化
产 业
有 限
责 任
公司
杭 州
保 利
大 丰 1,06 1,267
剧 院 5,84 - - - - - - - ,595. -
管 理 1.02 57
有 限
公司
河 南
文 旅 2,400 2,461
投 资 - ,000. - - - - - - ,639. -
集 团 00 64
建 设
有 限
公司
小计 4,58 ,000. - ,049. - - - - - 0,639 -
合计 4,58 ,000. - ,049. - - - - - 0,639 -
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
（1）2022 年 8 月，子公司大丰体育以其合法持有的河北雄安万馆体育文化发展有限公司（以下
简称雄安体育）35.02%的股权认购北京万馆体育文化产业有限责任公司（以下简称北京万馆）股
权，各方认可该等股权价值为人民币 668 万元，占北京万馆注册资本比例为 10%。大丰体育对北
京万馆财务和经营政策享有表决权，能够对北京万馆实施重大影响，故采用权益法核算。
（2）2019 年 1 月，子公司大丰文化与北京保利剧院管理有限公司共同投资设立杭州保利大丰剧
院管理有限公司（以下简称保利大丰），注册资本 300.00 万元，其中大丰文化出资 105.00 万
元，占注册资本比例为 35.00%。大丰文化能够对保利大丰实施重大影响，故采用权益法核算。
（3）2023 年 1 月，公司与河南省文化旅游投资集团有限公司、中国一冶集团有限公司共同投资
设立河南文旅投资集团建设有限公司（以下简称河南文投），注册资本 10,000 万人民币，其中
公司出资 2,400.00 万元，占注册资本比例为 24%，公司能够对河南文投实施重大影响，故采用
权益法核算。
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 指定为
以公允
累计计 累计计 价值计
本期计入 本期计入 入其他 入其他 量且其
期初 期末 本期确认的
项目 减少 其他综合 其他综合 综合收 综合收 变动计
余额 追加投资 其他 余额 股利收入
投资 收益的利 收益的损 益的利 益的损 入其他
得 失 得 失 综合收
益的原
因
湖州合富
兴股权投
资合伙企 10,000,000.00 - - - - - 10,000,000.00 - - - -
业（有限
合伙）
浙江衢州
南孔古城
演艺文化 5,000,000.00 - - - - - 5,000,000.00 - - - -
传播有限
公司
浙江大丰
体育文化
发展有限
公司
余姚市通
济村镇银
行股份有
限公司
嘉兴棠棣
丰珀创业
投资合伙 - 101,333.00 - - - - 101,333.00 - - - -
企业（有
限合伙）
合计 22,400,000.00 101,333.00 - - - - 22,501,333.00 145,000.00 - - /
(2).本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购 - - - -
（2）存货\固定资产\
- - - -
在建工程转入
（3）企业合并增加 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）其他转出 - - - -
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 2,465,774.64 - - 2,465,774.64
（1）处置 - - - -
（2）其他转出 - - - -
三、减值准备
（1）计提 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）其他转出 - - - -
四、账面价值
(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用
(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 564,221,119.29 270,531,368.40
固定资产清理 - -
合计 564,221,119.29 270,531,368.40
其他说明：
√适用 □不适用
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房屋及建筑
项目 专用设备 通用设备 运输工具 其他设备 合计
物
一、账面原值：
初余额 3.44 8.26 9.52 8.11 6.33 5.66
期增加金
额
（ 15,130,712 7,000,003 1,853,437 9,666,269 33,650,422
（
工程转入
（
合并增加
期减少金 - 62,373.10
额
（
或报废
末余额 6.56 8.61 9.49 5.85 9.43 9.94
二、累计折旧
初余额 7.91 .15 4.51 3.20 .49 7.26
期增加金
.20 .30 .51 .74 .67 .42
额
（ 23,562,542 20,589,805 2,772,877 2,258,701 2,418,902 51,602,829
期减少金 - 26,770.92
额
（
或报废
末余额 0.11 .15 1.10 4.94 5.35 0.65
三、减值准备
- - - - - -
初余额
期增加金 - - - - - -
额
期减少金 - - - - - -
额
- - - - - -
末余额
四、账面价值
末账面价
值
初账面价
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
白马湖大丰科创中心 302,688,277.80 手续办理中
(5). 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
使用状态转固所致。
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 89,213,366.30 381,494,417.11
工程物资 - -
合计 89,213,366.30 381,494,417.11
其他说明：
√适用 □不适用
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
新厂房二
期工程
零星装修 582,256.00 - 582,256.00 - - -
白马湖数
艺科技研 - - - 292,734,749.84 292,734,749.84
发大楼
白马湖展
厅装饰装 - - - 47,026,818.91 47,026,818.91
修
杭州西溪
洪园演艺 - - - 512,590.77 512,590.77
项目
待验收设
- - -
备
合计 89,213,366.30 - 89,213,366.30 381,494,417.11 - 381,494,417.11
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工
程 本
累 期
计 其 利
投 利息 中： 息
项 本期转 本期 工 资
入 资本 本期 资
目 期初 本期增 入固定 其他 期末 程 金
预算数 占 化累 利息 本
名 余额 加金额 资产金 减少 余额 进 来
预 计金 资本 化
称 额 金额 度 源
算 额 化金 率
比 额 (
例 %
(% )
)
新
厂 自
房 230,00 41,220 47,410 88,63 38 40 922, 筹
二 0,000. ,257.5 ,852.7 - - 1,110 .5 .0 529. +
期 29.04 9
工 5
款
程
白
马
湖
数 自
艺 362,84 292,73 40,429 312,75 20,40 91 10 5,752 筹
.
科 8,900. 4,749. ,560.6 4,474. 9,835 - .8 0. ,466. - +
技 00 84 4 91 .57 2 00 44 借
研 款
发
大
楼
白
马
湖
展 52,800 47,026 26,645 73,67 13 10
自
厅 ,000.0 ,818.9 ,441.3 - 2,260 - 9. 0. - - -
装 筹
饰
装
修
合
- 1,826. 5,854. 4,474. 2,095 1,110 / / ,995. 529. / /
计
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
态转固所致。
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √不适用
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
经营租赁 4,167,052.10 4,167,052.10
处置 2,931,350.42 2,931,350.42
二、累计折旧
(1)计提 5,192,029.23 5,192,029.23
(1)处置 2,792,503.95 2,792,503.95
三、减值准备
(1)计提 - -
(1)处置 - -
四、账面价值
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
(1).无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 经营权 专利权 软件及其他 合计
一、账面原值
余额 6 0 0 5 1
- - - 2,362,165.35
增加金额 5
- - - - -
减少金额
(1)
- - - - -
处置
余额 6 0 0 0 6
二、累计摊销
余额 5 0 5
增加金额 0
（1 1,921,600.8
）计提 0
- - - - -
减少金额
(1)
- - - - -
处置
余额 9 0 5
三、减值准备
- - - - -
余额
- - - - -
增加金额
（1
- - - - -
）计提
- - - - -
减少金额
(1)
- - - - -
处置
- - - - -
余额
四、账面价值
账面价值 6 1 5 2
账面价值 8 5 0 3
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是 0.00
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(3) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
(1).商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 企业合并 期末余额
其他 处置 其他
项 形成的
浙江大丰体育设 543,945. 543,945.
- - - -
备有限公司 48 48
(2).商誉减值准备
□适用 √不适用
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
所属资产组或组合 所属经营分部及依
名称 是否与以前年度保持一致
的构成及依据 据
浙江大丰体育设备有 将各独立的子公司 文体旅科技装备分
是
限公司 认定为一个资产组 部
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4).可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
稳定期
预测期
预测 的关键
的关键 稳定期
减 期内 参数
预测 参数 的关键
值 的参 （增长
项目 账面价值 可收回金额 期的 （增长 参数的
金 数的 率、利
年限 率、利 确定依
额 确定 润率、
润率 据
依据 折现率
等）
等）
公司 稳定期
营收增 经营 收入增
收入增
长率 计划 长率为
长率
浙江大 2024 6%、利 以及 0%、折
丰体育 年至 润率 管理 现率及
设备有 2028 7.28%- 层对 利润率
限公司 年 8.49%、 市场 与预测
折现率
折现率 发展 期最后
期。 致
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5).业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
根据持续经营的基本假设，结合资产特点，公司采用收益法对资产组未来预计产生的现金流量现
值分别进行估算，以收益法测算结果与对应的长期股权投资（或资产组）账面价值分别进行比
较，若长期股权投资（或资产组）账面价值低于收益法测算结果，则可以认为本公司不存在合并
商誉减值，不再进行减值准备测试；若长期股权投资（或资产组）账面价值高于收益法测算结
果，则需要测试组成资产组的资产市场价值扣除处置费用后的净额，最终确定是否存在商誉减
值。公司以 2024 年至 2028 年共 5 年为现金流量预测期并假定稳定期按 0 增长率测算未来现金流
量现值，收益期按永续确定，即收益期限为持续经营假设前提下的无限经营年期。根据已签订和
预计将签订的在手订单统计及以前年度收入平均增长比例，选取在 2023 年基数上按 6%增长率测
算每年收入，根据 2021 年至 2023 年毛利率平均数计算取整后按 26.00%毛利率测算每年成本，
销售费用、管理费用、研发费用三项费用均在 2023 年基数上每年增长 100 万元测算每年费用。
现金流量预测使用税前折现率为 11.06%。期末根据上述方法测试，大丰体育包含商誉的资产组
可收回金额为 225,456,551.35 元，高于账面价值,未发现商誉发生减值情形，故未计提商誉减值
准备。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少 期末余额
金额
装修费及
其他
杭州西溪
洪园演艺
项目创制
费等
合计 51,940,920.93 101,609,870.93 14,174,884.93 - 139,375,906.93
其他说明：
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
信用减值准备 477,209,249.90 82,061,161.90 431,175,871.25 77,955,717.10
资产减值准备 36,434,053.36 5,999,199.16 39,983,611.82 6,447,820.77
可抵扣亏损 57,994,781.85 8,837,915.61 19,965,571.74 2,730,367.39
递延收益 10,687,331.01 1,603,099.65 8,869,541.63 1,330,431.24
租赁负债 22,765,108.00 992,634.03 21,679,195.53 645,477.56
股份支付 - - 17,636,660.26 3,233,341.00
合计 605,090,524.12 99,494,010.35 539,310,452.23 92,343,155.06
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
交易性金融资产公允价
值变动
固定资产一次性扣除 3,611,991.27 541,798.69 3,991,150.44 598,672.57
使用权资产 16,854,104.51 845,691.86 18,548,928.18 693,485.11
合计 38,923,867.90 4,156,156.37 37,859,100.78 3,590,011.00
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 产和负债期初 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 互抵金额 债期初余额
递延所得税资产 844,766.38 98,649,243.97 545,201.18 91,797,953.88
递延所得税负债 844,766.38 3,311,389.99 545,201.18 3,044,809.82
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 111,906,486.25 86,522,489.55
坏账准备 9,466,545.26 16,897,336.77
合计 121,373,031.51 103,419,826.32
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 111,906,486.25 86,522,489.55 /
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 期末余额 期初余额
目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
PP
P
项
目 1,417,620,9 7,088,104 1,410,532,8 2,474,979,9 12,374,89 2,462,605,0
合 19.51 .59 14.92 80.84 9.92 80.92
同
资
产
工
程
质
保
金
形 113,355,497 5,667,774 107,687,722 122,614,869 6,130,743 116,484,125
成 .23 .86 .37 .30 .47 .83
的
合
同
资
产
待
抵
扣 57,324,397. 57,324,397. 97,634,309. 97,634,309.
- -
增 79 79 83 83
值
税
拆
迁 - -
补
偿
款
预
付
设 - -
备
款
合 1,618,272,1 12,755,87 1,605,516,2 2,720,407,1 18,505,64 2,701,901,5
计 57.92 9.45 78.47 56.88 3.39 13.49
其他说明：
（1）拆迁补偿款系本公司根据与余姚市人民政府低塘街道办事处签订的《房屋委托拆迁协议》支
付其拆迁补偿款 16,700,000.00 元。
（2）PPP 项目合同资产按欠款方归集的前五名情况
占 PPP 项目合同资 坏账准备
单位名称 2023 年末余额 产 2023 年末余额合 2023 年末余
计数的比例（%） 额
宁海县文化广电新闻出版局 707,114,644.16 49.88 3,535,573.22
松阳县文化和广电旅游体育局 539,990,706.75 38.09 2,699,953.53
平阳县机关事务管理中心 170,515,568.60 12.03 852,577.84
合计 1,417,620,919.51 100.00 7,088,104.59
（3）2023 年末其他非流动资产较 2022 年末下降 40.58%，主要系部分 PPP 项目进入运营期转入长
期应收款所致。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
账面余额 账面价值 受 受 账面余额 账面价值 受 受
项
限 限 限 限
目
类 情 类 情
型 况 型 况
其
他
保 保
货 质 质
币 押 押
金 金
资
金
定
银 司 期
行 冻 法 质 存
存 结 诉 押 款
款 讼 质
押
应
收 质 质 质 质
票 押 押 押 押
据
应
收
款 质 质 质 质
项 押 押 押 押
融
资
固
定 抵 抵 抵 抵
资 押 押 押 押
产
无
形 抵 抵 抵 抵
资 押 押 押 押
产
一
年
内
到
期
的
质 质
其 82,327,325.63 81,557,540.81
押 押
他
非
流
动
资
产
长
期
应
收
款
其
他
非
流
动
资
产
合 2,876,318,081. 2,860,312,690. / / 2,426,623,926. 2,414,986,928. / /
计 53 88 31 16
其他说明：
无
(1).短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 150,000,000.00 40,000,000.00
质押借款 150,000,000.00 72,100,000.00
保证借款 27,027,833.11 -
信用证借款 60,000,000.00 130,000,000.00
抵押借款 - 110,000,000.00
应计利息 98,472.22 123,750.00
合计 387,126,305.33 352,223,750.00
短期借款分类的说明：
无
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
议书》，上海浦东发展银行股份有限公司宁波分行向本公司提供国内信用证融资款项，2023 年
末信用证借款余额为 6,000.00 万元。
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).应付票据列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 296,388,354.28 171,478,795.77
商业承兑汇票 - -
合计 296,388,354.28 171,478,795.77
致。
(1).应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付货款 988,559,921.30 1,018,703,651.21
应付劳务费 317,680,074.06 314,582,530.02
应付运费 1,327,861.04 1,718,823.23
其他 21,317,567.44 19,904,776.26
合计 1,328,885,423.84 1,354,909,780.72
(2).账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 275,450,717.46 256,632,644.90
(2). 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 56,666,551.3 361,468,885. 366,555,611. 51,579,825.1
二、离职后福利-设定提 17,375,488.8 16,407,672.3
存计划 5 2
合计
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 55,028,196.7 320,686,127. 326,090,224. 49,624,099.4
补贴 9 31 62 8
二、职工福利费 14,547,822.4 14,547,822.4
- -
三、社会保险费 10,806,739.4 10,710,981.3
其中：医疗保险费 204,679.42 9,800,461.50 9,780,328.05 224,812.87
工伤保险费 16,558.25 985,243.17 909,618.46 92,182.96
生育保险费 30.00 21,034.82 21,034.82 30.00
四、住房公积金 11,873,253.6 11,868,843.6
五、工会经费和职工教育
经费
合计
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 335,264.96 16,407,672.32 1,303,081.49
其他说明：
√适用 □不适用
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 20,893,805.04 31,788,877.87
企业所得税 14,092,382.62 30,402,802.84
房产税 3,129,457.31 1,957,053.78
土地使用税 1,936,722.66 1,988,340.73
其他 4,610,791.28 4,868,765.12
合计 44,663,158.91 71,005,840.34
其他说明：
交增值税金额减少所致。
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 139,260,500.56 147,430,997.87
合计 139,260,500.56 147,430,997.87
其他说明：
□适用 √不适用
(2). 应付利息
分类列示
□适用 √不适用
逾期的重要应付利息：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 应付股利
分类列示
□适用 √不适用
(4). 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 21,001,447.68 33,358,848.00
保证金及押金 53,928,811.81 41,221,565.23
代收代付款 45,887,724.54 42,257,380.92
往来款 9,776,358.74 24,362,537.32
其他 8,666,157.79 6,230,666.40
合计 139,260,500.56 147,430,997.87
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务 21,001,447.68 未到回购期
其他说明：
√适用 □不适用
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款应计
利息
合计 132,617,941.65 110,165,117.64
其他说明：
无
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 196,013,295.71 190,288,085.14
已背书未到期的银行承兑
汇票
合计 201,944,464.31 193,038,085.14
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 1,169,680,000.00 1,282,360,000.00
信用借款 249,200,000.00 149,900,000.00
抵押借款 44,082,679.50 -
应计利息 1,193,818.56 2,246,287.19
合计 1,464,156,498.06 1,434,506,287.19
长期借款分类的说明：
①本公司全资子公司松阳大丰从国家开发银行浙江省分行取得质押借款 25,101.00 万元，该借款
系松阳大丰以《松阳县全民健身中心工程 PPP 项目合同》项下预期收益权为质押担保。
②本公司控股子公司天长大丰从徽商银行股份有限公司天长支行取得质押借款 40,179.00 万元，
该借款系天长大丰以《天长市文化艺术中心 PPP 项目》合同项下预期收益权为质押担保。
③本公司控股子公司平阳大丰从农业银行平行支行取得质押借款 24,456.00 万元，该借款系平阳
大丰以平阳县文化中心文化产业 PPP 项目项下的应收账款质押担保。
④本公司控股子公司宁海大丰从中国银行股份有限公司宁海支行取得质押借款 8,000.00 万元，
该借款系宁海大丰以宁海县文化中心文化产业 PPP 项目项下的应收账款质押担保。
⑤本公司控股子公司丹江口大丰从中国农业银行股份有限公司丹江口市支行取得质押借款
质押担保。
⑥本公司从中国银行股份有限公司余姚分行取得抵押借款 46,727,879.50 元，该借款系公司以土
地使用权、厂房为抵押担保。
⑦上述质押借款一年内到期金额 112,680,000.00 元，信用借款一年内到期金额 700,000 元，抵
押借款一年内到期 2,645,200.00 元，均已重分类至一年内到期的非流动负债。
其他说明：
√适用 □不适用
无
(1).应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
大丰转债 597,285,692.41 583,607,379.64
(2).应付债券的具体情况：
（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债券 票面利率 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计 溢折价摊 本期 期末 是否违
面值
名称 （%） 日期 期限 金额 余额 发行 提利息 销 偿还 余额 约
大丰转债 100 2.5 6年 - 否
(3).可转换公司债券的说明
√适用 □不适用
项目 转股条件 转股时间
大丰转债 本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日 2019 年 10 月 2 日至 2025 年 3 月 26 日止
起满 6 个月后的第一个交易日起至可转债到期日
止，即 2019 年 10 月 2 日至 2025 年 3 月 26 日止
转股权会计处理及判断依据
√适用 □不适用
公开发行总额为 6.3 亿元人民币可转换公司债券，每张面值 100 元，期限 6 年，债券票面利率 1-6 年依次为 0.4%、0.6%、1%、1.5%、2.5%、3.0%，债
券起息日是 2019 年 3 月 27 日，付息日是本次发行的可转债发行首日起每满一年的当日（如该日为法定节假日或休息日，则顺延至下一个工作日，顺延
期间不另付息），本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日起满 6 个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即 2019 年 10 月 2 日至 2025 年
本次发行的可转债的初始转股价格为 16.88 元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除
权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司股票交易均价之间较高者。
在本次发行之后，当公司发生派送股票股利、转增股本、增发新股或配股、派送现金股利等情况（不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本）使股
份发生变化时，本公司将相应调整转股价格。在本次发行的可转债存续期间，当公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于
当期转股价格的 85%时，公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会表决。2023 年 11 月 6 日，公司 2023 年第二次临时股东大会审
议通过了《关于向下修正“大丰转债”转股价格的议案》，同意将“大丰转债”的转股价格向下修正为 13.00 元/股。
项目 负债部分 权益部分 合计
可转换公司债券发行金额 508,325,952.14 121,674,047.86 630,000,000.00
直接发行费用 10,003,623.34 2,394,489.87 12,398,113.21
于发行日余额 498,322,328.80 119,279,557.99 617,601,886.79
本期利息调整 13,679,123.44 - 13,679,123.44
按面值累计计提的利息 14,277,409.41 - 14,277,409.41
加：期初一年内到期的应
付债券
减：本期一年内到期的应
付债券
本期转股 810.67 189.33 1,000.00
本期偿还 9,446,400.00 - 9,446,400.00
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 19,020,581.59 19,089,158.75
其他说明：
无
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 9,947,149.73 3,890,000.00 1,573,419.45 12,263,730.28 项目补助
其他说明：
√适用 □不适用
与资产
本期计入营
补助项目 业外收入金
额
关
拆迁补偿款 2,112,785.16 - 507,074.28 - 1,605,710.88 与 资 产
与资产
本期计入营
补助项目 业外收入金
额
关
相关
文化演艺装
备产业基地 与资产
建设发展专 相关
项资金
与资产
开竣工奖励 - 2,890,000.00 - 24,595.74 2,865,404.26
相关
余姚市科技
与收益
局企业研究 642,714.10 - - - 642,714.10
相关
院补助经费
文化名家暨
“ 四 个 一 与收益
批”人才工 相关
程
“领雁”项 与收益
- 700,000.00 - 310,092.24 389,907.76
目 相关
高性能演出
安全舞台运
与收益
动集成控制 - 300,000.00 - 191,116.59 108,883.41
相关
系统研发及
应用
合计 9,947,149.73 3,890,000.00 507,074.28 1,066,345.17 12,263,730.28
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
发
公积
期初余额 行 送 期末余额
金 其他 小计
新 股
转股
股
股 份 总
数
其他说明：
（1）公司可转债持有人行使转股权，增加股本 62.00 元。
（2）根据《公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定以及 2021 年第一次临时股
东大会的授权，公司对 2021 年限制性股票激励计划中已离职的 2 名激励对象已获授但尚未解除
限售的限制性股票合计 108,000 股进行回购注销，注销日为 2023 年 4 月 14 日，公司减少注册资
本人民币 10.80 万元。
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
发 本期
期初 本期减少 期末
行 增加
在
外
账
的
数 面 账面
金 数量 账面价值 数量 数量 账面价值
量 价 价值
融
值
工
具
可
转
换
公
司
债
券 - -
（
大
丰
转
债
）
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股
本溢价）
其他资本公积 16,797,273.32 503,115.84 12,596,258.31 4,704,130.85
合计 549,402,266.91 9,961,733.80 13,109,258.31 546,254,742.40
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）根据公司 2023 年第四届董事会第七次会议与第四届监事会第五次会议审议通过的《关于
解除限售条件成就的议案》，可解除限售的限制性股票数量为 1,944,480 股，上市流通日为
（2）公司折价收购天长大丰少数股东 1%股权，增加资本公积 47,355.86 元。
（3）公司可转债持有人行使转股权，增加资本公积 1,058.90 元。
（4）根据《公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定以及 2021 年第一次临时股
东大会的授权，公司对 2021 年限制性股票激励计划中已离职的 2 名激励对象已获授但尚未解除
限售的限制性股票合计 108,000 股进行回购注销，注销日为 2023 年 4 月 14 日，每股回购价格
（5）其他资本公积本期增加系子公司大丰轨交员工持股计划确认股份支付费用 503,115.84 元所
致。
（6）其他资本公积本期减少系员工持股计划确认股份支付费用-2,529,559.06 元和可抵扣暂时
性差异确认的递延所得税资产-656,496.05 元所致。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 33,979,848.00 6,135,981.00 12,066,835.20 28,048,993.80
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本期库存股增加系公司于 2023 年 9 月 20 日召开第四届董事会第四次会议审议通过了《关
于以集中竞价交易方式回购股份的议案》，同意公司以自有资金不低于人民币 1,000 万元（含）
且不超过人民币 2,000 万元（含）通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购公司发
行的人民币普通股（A 股）股票，回购价格不超过人民币 22.50 元/股（含），回购期限自董事
会审议通过之日起 12 个月内。回购股份将全部优先用于公司发行的可转换为股票的公司债券的
转股来源。
（2）本期库存股的减少系根据公司 2023 年第四届董事会第七次会议与第四届监事会第五次会议
审议通过的《关于 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期及预留授予部分
第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，冲减剩余回购义务所致。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前
减：前
期计入
期计入
期初 本期所得 其他综 减：所 税后归 期末
项目 其他综 税后归属
余额 税前发生 合收益 得税费 属于少 余额
合收益 于母公司
额 当期转 用 数股东
当期转
入留存
入损益
收益
一、不
能重分
类进损
- - - - - - - -
益的其
他综合
收益
二、将
重分类
- 26,604.14 - - - 26,604.14 - 26,604.14
进损益
的其他
综合收
益
其中：
权益法
下可转
- - - - -
损益的
其他综
合收益
外币
财务报
- 26,604.14 - - - 26,604.14 - 26,604.14
表折算
差额
其他综
合收益 26,604.14 26,604.14 26,604.14
合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 - 14,143,365.25 14,143,365.25 -
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据财政部和安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16
号）的通知，本公司按文体旅科技装备收入的 1.5%计提安全生产费用。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 212,748,601.27 4,011,256.93 - 216,759,858.20
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈
余公积金。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,595,396,760.54 1,424,896,725.70
调整期初未分配利润合计数（调增
-33,915.62 -178,638.52
+，调减－）
调整后期初未分配利润 1,595,362,844.92 1,424,718,087.18
加：本期归属于母公司所有者的净
利润
减：提取法定盈余公积 4,011,256.93 34,531,582.78
应付普通股股利 61,444,126.80 81,817,200.40
期末未分配利润 1,630,910,378.61 1,595,362,844.92
调整期初未分配利润明细：
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,931,742,341.21 1,448,159,591.90 2,837,941,991.85 1,988,493,076.51
其他业务 5,916,156.06 4,407,503.54 4,472,799.76 3,369,524.93
合计 1,937,658,497.27 1,452,567,095.44 2,842,414,791.61 1,991,862,601.44
(2).营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
文体旅科技装 数字艺术科 轨道交通装 文体旅运营
其他-分部 合计
合 备-分部 技-分部 备-分部 服务-分部
同 营业 营业 营业 营业 营 营业
分 营业 成本 营业 成本 营业 成本 营业 成本 营业 业 营业 成本
类 收入 收入 收入 收入 收入 成 收入
本
合
同
类
型
在
某
段
时 780,5 965,8
,078, 285, 048, 74,5 65,2 ,838,
间 50,29 - - - - 63,72
确 6.07 3.72
认
收
入
在
某
一
时 377,5 280,8 638,8 486,7
点 01,94 64,74 - - 20,30 03,37
确 2.44 8.84 8.36 1.72
认
收
入
合 1,386 1,061 230, 150, 105, 100, 181, 132, 33,3 8,5 1,937 1,452
计 ,580, ,415, 285, 048, 796, 443, 597, 141, 99,5 19, ,658, ,567,
其他说明
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
√适用 □不适用
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 27.43 亿
元。
(5).重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
工程项目的完工进度一致；对于文体产品，在安装完毕验收后完成履约义务。
占公司本期全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例（%）
深圳市大鹏新区建筑工务署 84,999,576.58 4.39
广州珠江建设发展有限公司 47,592,971.44 2.46
中建东方装饰有限公司 44,203,486.24 2.28
海宁盐官古城旅游股份有限公司 43,577,263.66 2.25
湖州南浔水晶晶科教文化发展有限公司 39,295,926.14 2.03
合计 259,669,224.06 13.41
开工率不及预期所致。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,210,569.28 5,404,348.01
教育费附加 3,837,681.97 4,192,052.15
房产税 3,775,428.20 2,532,854.26
土地使用税 2,097,257.41 2,084,473.19
其他 2,528,564.06 2,430,182.34
合计 17,449,500.92 16,643,909.95
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 58,132,216.60 54,323,541.77
业务招待费 12,698,988.71 13,538,573.84
差旅费 11,812,054.29 9,498,602.35
折旧及摊销 7,892,757.82 2,471,428.33
办公费用 7,109,837.47 2,436,430.28
宣传展览费 5,330,354.80 3,609,498.37
投标中标服务费 3,456,594.17 2,455,167.09
售后服务费 1,218,469.95 1,121,730.08
股份支付 -889,604.10 6,652,341.00
其他费用 4,007,010.26 1,598,949.90
合计 110,768,679.97 97,706,263.01
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 116,617,390.56 103,040,105.24
折旧及摊销 30,641,949.42 24,072,827.89
业务招待费 19,635,417.48 9,220,154.51
办公费用 14,008,391.65 12,230,439.06
差旅费 12,403,603.73 6,441,104.47
服务费 8,124,818.50 4,603,046.37
咨询费 7,437,488.56 5,166,097.96
维修费 2,496,831.41 3,830,120.79
股份支付 -800,749.04 10,735,951.74
其他费用 7,479,780.35 3,532,379.93
合计 218,044,922.62 182,872,227.96
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工费用 76,705,664.11 75,040,198.18
直接投入费用 30,716,233.71 45,769,382.26
股份支付 -253,860.01 2,408,625.00
折旧与摊销 2,297,426.30 2,158,738.72
其他费用 2,334,574.84 3,433,621.36
合计 111,800,038.95 128,810,565.52
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 117,444,707.32 106,675,222.97
利息收入 -221,497,599.61 -91,258,718.99
汇兑损失 5,520,915.58 2,355,963.06
汇兑收益 -5,224,671.80 -1,937,634.16
银行手续费及其他 1,229,720.16 936,238.26
合计 -102,526,928.35 16,771,071.14
其他说明：
销金额增加较多所致。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额
一、计入其他收益的政府补
助
其中：与递延收益相关的政
府补助（与收益相关）
与递延收益相关的政府补助
（与资产相关）
直接计入当期损益的政府补
助（与收益相关）
二、其他与日常活动相关且
计入其他收益的项目
其中：个税扣缴税款手续费 248,877.48 198,064.50
减免增值税及其他税金 80,057.56 105,659.97
进项税加计扣除 830,674.89 887,180.89
合计 18,778,494.86 19,980,507.38
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,606,049.79 276,690.83
处置长期股权投资产生的投资收益 - 1,105,482.62
处置交易性金融资产的投资收益 1,927,126.34 7,471,064.92
其他权益工具投资在持有期间的投
资收益
处置其他流动资产产生的投资收益 229,079.62 -
合计 3,907,255.75 8,998,238.37
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 3,470,166.00 4,234,028.82
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -785,630.24 -240,353.41
应收账款坏账损失 -43,912,125.08 -93,231,721.61
其他应收款坏账损失 -365,970.16 -1,372,254.98
长期应收款坏账损失 -9,599,302.42 -
应收款项融资坏账损失 -84,804.57 -486,139.58
一年内到期的其他非流动资产坏账
-980,035.14 -
损失
其他非流动资产坏账损失 73,042.94 -
合计 -55,654,824.67 -95,330,469.58
其他说明：
款坏账损失减少所致。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合同资产减值损失（含重分类至
其他非流动资产）
其他说明：
同资产减值损失减少所致。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固
定资产、在建工程、生产性生
物资产及无形资产的处置利
得或损失：
其中：固定资产处置利得 -181,744.98 -58,256.21
使用权资产处置利得 - 270,034.61
无形资产处置利得 - -
合计 -181,744.98 211,778.40
其他说明：
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
政府补助 569,594.28 513,074.28 569,594.28
非流动资产毁损报
废利得
供应商罚款收入 90,762.68 420,793.57 90,762.68
其他 689,508.48 670,444.43 689,508.48
合计 1,408,236.54 1,604,312.28 1,408,236.54
计入当期损益的政府补助
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处
置损失
对外捐赠 2,348,676.00 8,115,620.00 2,348,676.00
其他 1,877,294.99 313,283.45 1,877,294.99
合计 4,254,557.22 8,428,903.45 4,254,557.22
其他说明：
(1).所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17,366,795.16 70,133,918.44
递延所得税费用 -7,241,205.97 -21,640,691.15
合计 10,125,589.19 48,493,227.29
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 106,416,995.13
按法定/适用税率计算的所得税费用 15,962,549.27
子公司适用不同税率的影响 5,986,492.57
调整以前期间所得税的影响 -674,295.19
非应税收入的影响 -262,270.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,967,741.35
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-1,699,422.78
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异或可抵扣亏损的影响
研发加计扣除的影响 -16,262,530.36
固定资产加计扣除 -
所得税费用 10,125,589.19
其他说明：
√适用 □不适用
所致。
√适用 □不适用
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的调节情况详见附
注七、57 其他综合收益。
(1).与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
保证金及备用金 30,337,005.42 3,083,513.04
政府补助 20,505,059.76 15,117,327.87
代收代付款 3,630,343.62 14,739,165.88
往来款 - 8,329,651.57
其他 1,939,881.09 6,748,867.85
合计 56,412,289.89 48,018,526.21
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 33,050,808.55 52,460,033.77
业务招待费 32,334,406.19 22,758,728.35
差旅费 24,215,658.02 15,939,706.82
办公费用 21,118,229.12 14,666,869.34
往来款 13,151,678.58 -
服务费 8,124,818.50 4,603,046.37
咨询费 7,437,488.56 5,166,097.96
冻结的银行存款 7,408,522.87 -
宣传展览费 5,330,354.80 3,609,498.37
投标中标服务费 3,456,594.17 2,455,167.09
维修费 2,496,831.41 3,830,120.79
捐赠支出 2,348,676.00 8,115,620.00
售后服务费 1,218,469.95 1,121,730.08
保证金及押金 - 60,798.93
其他 16,828,871.65 7,535,121.36
合计 178,521,408.37 142,322,539.23
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2).与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 429,005,000.00 914,690,000.00
收到的重要的投资活动有关的现金说明
无
支付的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 286,286,000.00 837,096,000.00
支付的重要的投资活动有关的现金说明
无
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 16,636,680.22 21,978,897.51
投资款 1,191,500.00 -
非关联方借款 - 1,294,806.96
取得子公司及其他营业单位支付
- 181,575.77
的现金净额
合计 17,828,180.22 23,455,280.24
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非关联方借款 2,695,847.62 -
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(3).与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
质押定期存单 10,000,000.00 10,000,000.00
质押银行承兑汇票 7,150,000.00 51,542,887.50
非关联方借款 1,491,833.60 6,230,666.40
合计 18,641,833.60 67,773,553.90
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
票据及保函保证金 26,317,904.75 12,949,716.78
租赁支付的现金 2,036,340.85 7,391,598.47
债转股费用 11.72 31.80
股票回购 6,135,981.00 -
限制性股票代扣代缴费用 911,565.12 -
合计 35,401,803.44 20,341,347.05
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
目 现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短
期 352,223,750. 518,999,23 484,071,40 387,126,305.
- 25,277.78
借 00 3.78 0.67 33
款
一
年
内
到
期
的 - -
非
流
动
负
债
长 1,434,506,28 146,727,87 99,808,176 100,090,00 116,795,84 1,464,156,49
期 7.19 9.50 .76 0.00 5.39 8.06
借
款
应
付 583,607,379. 35,203,225 9,446,400. 12,078,513 597,285,692.
债 64 .91 00 .14 41
券
租
赁 19,089,158.7 5,712,290. 2,036,340. 3,744,526. 19,020,581.5
负 5 10 85 41 9
债
合 2,499,591,69 665,727,11 273,341,63 705,809,25 132,644,16 2,600,207,01
计 3.22 3.28 4.42 9.16 2.72 9.04
(4).以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
□适用 √不适用
(1).现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 96,291,405.94 277,713,940.45
加：资产减值准备 -9,388,781.13 12,810,477.07
信用减值损失 55,654,824.67 95,330,469.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生
产性生物资产折旧
使用权资产摊销 5,192,029.23 8,625,614.74
无形资产摊销 7,860,453.56 6,652,160.95
长期待摊费用摊销 14,174,884.93 8,508,434.17
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“－”号填 181,744.98 -211,778.40
列）
固定资产报废损失（收益以“－”
-29,784.87 -
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-3,470,166.00 -4,234,028.82
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -104,522,810.70 15,186,417.56
投资损失（收益以“－”号填列） -3,907,255.75 -8,998,238.37
递延所得税资产减少（增加以
-7,474,736.18 -22,719,230.07
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-128,033,502.37 -974,883,115.15
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
“－”号填列）
其他 -1,944,213.15 19,796,917.74
经营活动产生的现金流量净额 168,610,881.82 -610,295,698.92
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
现金的期末余额 740,811,192.79 735,168,445.59
减：现金的期初余额 735,168,445.59 1,142,737,475.65
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 5,642,747.20 -407,569,030.06
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3).本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4).现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 740,811,192.79 735,168,445.59
其中：库存现金 76,039.94 634,128.30
可随时用于支付的银行存款 738,496,103.66 734,286,632.59
可随时用于支付的其他货币
资金
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 740,811,192.79 735,168,445.59
其中：母公司或集团内子公司使
- -
用受限制的现金和现金等价物
(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6).不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额 理由
银行存款 7,408,522.87 - 司法冻结
银行存款 - 10,000,000.00 质押定存
其他货币资金 65,499,712.95 39,181,808.20 保证金
应计利息 3,659,938.80 2,863,675.16 定存利息
合计 76,568,174.62 52,045,483.36 /
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 3,173,813.21 7.0827 22,479,166.83
英镑 963.33 9.0411 8,709.56
韩币 2,559,000.00 0.0055 14,074.50
巴币 660.00 1.4655 967.23
港币 325.96 0.9062 295.39
澳门元 226,041.99 0.8837 199,753.31
欧元 5,958.00 7.8592 46,825.12
卢布 828,861,675.50 0.0803 66,557,592.90
应收账款
美元 465,064.03 7.0827 3,293,909.00
澳门元 3,915,879.80 0.8837 3,460,462.98
应付账款
美元 623,215.99 7.0827 4,414,051.89
欧元 110,678.42 7.8592 869,843.84
其他应付款
美元 10,000.00 7.0827 70,827.00
其他说明：
无
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
公司名称 主要经营地 记账本位币
LIMITED LIABILITY COMPANY "DAFENG INDUSTRY" 俄罗斯 卢布
记账本位币选择依据： LIMITED LIABILITY COMPANY "DAFENG INDUSTRY" 位于俄罗斯，经营业
务主要以卢布计价和计算，因此确定卢布为其记账本位币。
(1) 作为承租人
□适用 √不适用
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
□适用 √不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明
无
□适用 √不适用
八、研发支出
(1). 按费用性质列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工费用 76,705,664.11 75,040,198.18
直接投入费用 30,716,233.71 45,769,382.26
折旧与摊销 2,297,426.30 2,158,738.72
股份支付 -253,860.01 2,408,625.00
其他费用 2,334,574.84 3,433,621.36
合计 111,800,038.95 128,810,565.52
其中：费用化研发支出 111,800,038.95 128,810,565.52
资本化研发支出 - -
其他说明：
无
(2). 符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明
无
(3). 重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
（1）公司本期新设湖北大丰轨道交通装备有限公司、昆山小丰文化发展有限公司、浙江大丰丰艺教育咨询有限公司、温州大丰剧院管理有限公司、天
津市滨海新区丰育文化艺术发展有限公司、靖江小丰文化发展有限公司、深圳大丰文化发展有限公司，故本期新增合并湖北大丰轨道交通装备有限公
司、昆山小丰文化发展有限公司、浙江大丰丰艺教育咨询有限公司、温州大丰剧院管理有限公司、天津市滨海新区丰育文化艺术发展有限公司、靖江小
丰文化发展有限公司、深圳大丰文化发展有限公司。
（2）公司本期注销泸州市大丰文化发展有限公司。故本期不再纳入合并范围。
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司 简称 主要经 注册资 业务性 持股比例(%) 取得
注册地
名称 营地 本 质 直接 间接 方式
浙江大丰 同一控
声学工
建筑装饰 大丰装 10000 万 制下企
余姚市 余姚市 程、装 100 -
工程有限 饰 元人民币 业合并
饰
公司 取得
非同一
宁波仁景 声学工
仁景华 3000 万 控制下
华敏贸易 余姚市 余姚市 程、装 - 100
敏 元人民币 企业合
有限公司 饰
并
浙江大丰 非同一
体育设备 大丰体 2500 万 体育科 控制下
余姚市 余姚市 100 -
有限公司 育 元人民币 技装备 企业合
并取得
浙江大丰
通过设
体育运营
体育运 3000 万 体育科 立或投
发展有限 杭州市 杭州市 - 100
营 元人民币 技装备 资方式
公司
取得
杭州钱丰 通过设
体育有限 钱丰体 500 万元 体育科 立或投
杭州市 杭州市 - 51
责任公司 育 人民币 技装备 资方式
取得
浙江涌丰 通过设
场馆设计 涌丰设 1000 万 文化科 立或投
杭州市 杭州市 - 100
有限公司 计 元人民币 技装备 资方式
取得
浙江大丰
通过设
轨道交通 1928.7
大丰轨 轨道交 立或投
装备有限 余姚市 万元人民 余姚市 77.77 8.18
交 通装备 资方式
公司 币
取得
广东粤丰
通过设
轨道交通
粤丰轨 1000 万 轨道交 立或投
装备有限 广州市 广州市 - 85.95
交 元人民币 通装备 资方式
公司
取得
湖北大丰
通过设
轨道交通
湖北轨 1000 万 轨道交 立或投
装备有限 武汉市 武汉市 - 85.95
交 元人民币 通装备 资方式
公司
取得
浙江大丰 通过设
文体设施 大丰维 1080 万 文体装 立或投
余姚市 余姚市 100 -
维保有限 保 元人民币 备维护 资方式
公司 取得
浙江大丰 通过设
舞台设计 大丰舞 600 万元 文化科 立或投
杭州市 杭州市 100 -
有限公司 台 人民币 技装备 资方式
取得
河南大丰
通过设
文化科技
河南大 2000 万 文化科 立或投
发展有限 郑州市 郑州市 100 -
丰 元人民币 技装备 资方式
公司
取得
郑州耀丰 非同一
文化传播 郑州耀 10 万元 活动策 控制下
郑州市 郑州市 100 -
有限公司 丰 人民币 划 企业合
并取得
浙江大丰 通过设
数艺科技 大丰数 5000 万 数字艺 立或投
杭州市 杭州市 100 -
有限公司 艺 元人民币 术科技 资方式
取得
宁波启鸿 非同一
建设有限 宁波启 10000 万 建筑工 控制下
余姚市 余姚市 100 -
公司 鸿 元人民币 程等 企业合
并取得
剧院运
浙江大丰 通过设
营、剧
文化有限 大丰文 1000 万 立或投
杭州市 杭州市 院经 100 -
公司 化 元人民币 资方式
纪、活
取得
动策划
杭州丰马 通过设
剧院运
剧院管理 杭州丰 243 万元 立或投
杭州市 杭州市 营及教 - 100
有限公司 马 人民币 资方式
育培训
取得
杭州大丰
通过设
浙演剧院
大丰浙 500 万元 剧院运 立或投
管理有限 杭州市 杭州市 - 85
演 人民币 营 资方式
公司
取得
义乌大丰 通过设
文化发展 义乌大 100 万元 剧院运 立或投
义乌市 义乌市 - 100
有限公司 丰 人民币 营 资方式
取得
平阳县丰
通过设
育艺术发
丰育艺 30 万元 教育培 立或投
展有限公 温州市 温州市 - 100
术 人民币 训 资方式
司
取得
天津市滨 非同一
海演艺有 天津滨 880 万元 剧院运 控制下
天津市 天津市 - 65.91
限公司 演 人民币 营 企业合
并
温州大丰 温州大 300 万元 文化运 通过设
温州市 温州市 - 90
高新文化 丰 人民币 营 立或投
广场管理 资方式
有限公司 取得
昆山小丰 通过设
文化发展 昆山小 200 万元 文化运 立或投
昆山市 昆山市 - 100
有限公司 丰 人民币 营 资方式
取得
浙江大丰
通过设
丰艺教育
丰艺教 1000 万 文化运 立或投
咨询有限 杭州市 杭州市 - 100
育 元人民币 营 资方式
公司
取得
天津市滨
海新区丰 通过设
育文化艺 天津丰 50 万元 文化运 立或投
天津 天津 100
术发展有 艺 人民币 营 资方式
限公司 取得
温州大丰 通过设
剧院管理 温州剧 30 万元 剧院运 立或投
温州 温州 100
有限公司 院 人民币 营 资方式
取得
靖江小丰 通过设
文化发展 靖江小 200 万元 剧院运 立或投
靖江 靖江 100
有限公司 丰 人民币 营 资方式
取得
大数
杭州云娱 通过设
据、物
智慧科技 杭州云 200 万元 立或投
杭州市 杭州市 联网、 100 -
有限公司 娱 人民币 资方式
数字营
取得
销
杭州西溪 通过设
数艺文旅 西溪数 1500 万 文化旅 立或投
杭州市 杭州市 73 -
有限公司 艺 元人民币 游演艺 资方式
取得
杭州洪府 通过设
餐饮服
餐饮服务 杭州洪 100 万元 立或投
杭州市 杭州市 务及管 - 100
有限公司 府 人民币 资方式
理
取得
杭州玺月 通过设
文化发展 玺月文 200 万元 文化创 立或投
杭州市 杭州市 - 100
有限公司 化 人民币 意产品 资方式
取得
杭州小丰
通过设
文化科技 文旅创
杭州小 1000 万 立或投
发展有限 杭州市 杭州市 意策划 100 -
丰 元人民币 资方式
公司 与制作
取得
丹江口市 通过设
大丰文化 丹江口 丹江口 9333 万 丹江口 PPP 项目 立或投
发展有限 大丰 市 元人民币 市 管理 资方式
公司 取得
松阳县大
通过设
丰文体发
松阳大 12000 万 PPP 项目 立或投
展有限公 丽水市 丽水市 100 -
丰 元人民币 管理 资方式
司
取得
天长市大
通过设
丰文化发 11915.42
天长大 PPP 项目 立或投
展有限公 天长市 万元人民 天长市 89 -
丰 管理 资方式
司 币
取得
泌阳县丰
通过设
源文化发 5517.73
泌阳丰 PPP 项目 立或投
展有限公 泌阳县 万元人民 泌阳县 93 2
源 管理 资方式
司 币
取得
平阳县大
通过设
丰文化发 8574.84
平阳大 PPP 项目 立或投
展有限公 温州市 万元人民 温州市 80.67 9.33
丰 管理 资方式
司 币
取得
宁海县大
通过设
丰文化发
宁海大 17840 万 PPP 项目 立或投
展有限公 宁海县 宁海县 90 -
丰 元人民币 管理 资方式
司
取得
余姚市四
明湖国际 通过设
会议中心 1000 万 PPP 项目 立或投
四明湖 余姚市 余姚市 90 -
管理有限 元人民币 管理 资方式
公司 取得
宁波上丰 通过设
企业管理 宁波上 100 万元 企业管 立或投
余姚市 余姚市 100 -
有限公司 丰 人民币 理 资方式
取得
嘉兴上丰
正盛投资 通过设
合伙企业 嘉兴上 1000 万 实业投 立或投
嘉兴市 嘉兴市 31.55 41.76
（有限合 丰 元人民币 资 资方式
伙） 取得
DAHONG
通过设
HOLDINGS 新加坡
文化科 立或投
SINGAPORE 大丰控 新加坡 10 新币 新加坡 100 -
技装备 资方式
PTE.LTD. 股
取得
宁波大丰
通过设
私募基金
大丰私 1000 万 基金管 立或投
管理有限 宁波市 宁波市 100 -
募 元人民币 理 资方式
公司
取得
天丰（澳 通过设
门）工程 天丰澳 中国澳 50 万澳 中国澳 文体科 立或投
有限公司 门 门 门币 门 技装备 资方式
取得
香港大丰 通过设
文化发展 香港大 中国香 100 万港 中国香 文体科 立或投
有限公司 丰 港 币 港 技装备 资方式
取得
LIMITED
LIABILITY 通过设
COMPANY 俄罗斯 10000 卢 文化科 立或投
俄罗斯 俄罗斯 - 100
"DAFENG 大丰 布 技装备 资方式
INDUSTRY" 取得
深圳大丰
通过设
文化发展
深圳大 6000 万 文化运 立或投
有限公 深圳市 深圳市 - 100
丰 元人民币 营 资方式
司
取得
河北雄安
通过设
大丰文化
雄安大 5000 万 文体科 立或投
发展有限 保定市 保定市 90 -
丰 元人民币 技装备 资方式
公司
取得
四川大丰
通过设
文化科技
四川大 10000 万 文化科 立或投
发展有限 成都市 成都市 100 -
丰 元人民币 技装备 资方式
公司
取得
泸州市大
丰文化发
泸州大 5000 万 文化科 本期注
展有限公 泸州市 泸州市 100 -
丰 元人民币 技装备 销
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2).重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
大丰轨交 14.05% -2,842,961.26 - 4,131,653.54
西溪数艺 27.00% -5,195,357.08 - -21,063,169.02
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子 期末余额 期初余额
公
非流 非流
司 流动 非流动 资产 流动 负债 流动 非流动 资产 流动 负债
动负 动负
名 资产 资产 合计 负债 合计 资产 资产 合计 负债 合计
债 债
称
大 181, 47,0 228, 136, 137, 167, 41,2 208, 97,6 98,2
丰 379, 43,8 423, 612, 597, 481, 40,8 722, 37,7 44,3
轨 723. 23.6 547. 285. 810. 272. 20.8 093. 68.4 87.7
交 86 4 50 85 00 83 4 67 2 3
西 14,8 100, 115, 173, 17,6 191, 108, 116, 155, 19,0 174,
溪 53,7 200, 053, 809, 61,2 470, 632, 705, 050, 89,1 139,
数 37.8 043. 781. 003. 32.3 236. 621. 227. 583. 58.7 742.
艺 5 52 37 95 9 34 65 61 47 5 22
子 本期发生额 上期发生额
公
经营活 经营活
司 综合收 综合收
营业收入 净利润 动现金 营业收入 净利润 动现金
名 益总额 益总额
流量 流量
称
大
- - -
丰 107,597, 157,707, 15,355, 15,355, 6,739,9
轨 807.63 505.05 026.62 026.62 95.34
交
西
- - - -
溪 27,211,9 4,199,0 7,160,79 4,143,0
数 53.91 99.95 4.65 06.15
艺
其他说明：
无
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
√适用 □不适用
份额变为 89%，增加资本公积 47,355.86 元。
(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
天长市大丰文化发展有限公司
购买成本/处置对价 1,191,500.00
--现金 1,191,500.00
--非现金资产的公允价值 -
购买成本/处置对价合计 1,191,500.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净
资产份额
差额 -47,355.86
其中：调整资本公积 47,355.86
调整盈余公积 -
调整未分配利润 -
其他说明
√适用 □不适用
无
√适用 □不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2).重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3).重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 - -
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 - -
--其他综合收益 - -
--综合收益总额 - -
联营企业：
投资账面价值合计 11,650,639.46 7,644,589.67
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 1,606,049.79 276,690.83
--其他综合收益 - -
--综合收益总额 1,606,049.79 276,690.83
其他说明
无
(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7).与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十一、 政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与
财 本 资
务 期 产
本期计入营
报 本期新增补助 本期转入其他 其 /
期初余额 业外收入金 期末余额
表 金额 收益 他 收
额
项 变 益
目 动 相
关
与
递
资
延
收
相
益
关
与
递
收
延
收
相
益
关
合 /
计
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
与收益相关 17,116,268.59 18,129,468.32
与资产相关 1,072,210.62 1,173,207.98
合计 18,188,479.21 19,302,676.30
其他说明：
无
十二、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包
括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通
过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况
进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类
与金融工具相关风险的风险管理政策。
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信
用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产以及
长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账
面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产
状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产及长期应收款（，本公司设定
相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信
用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对
客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消
信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定
信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前
瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较
金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计
存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定
量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务
人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理
目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困
难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经
济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他
财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一
项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月
或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约
损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类
别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的
方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口
损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的
金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通
过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任
何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 15.72%（比较期：
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应
付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议
的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下：
项目名称
短期借款 387,126,305.33 - - -
应付票据 296,388,354.28 - - -
应付账款 1,328,885,423.84 - - -
其他应付款 139,260,500.56 - - -
项目名称
一年内到期的非流动负
债
长期借款 - 114,525,200.00
应付债券 - 597,285,692.41 - -
租赁负债 - 4,133,726.50 3,836,352.53
合计 2,284,278,525.66 715,944,618.91
项目名称
短期借款 352,223,750.00 - - -
应付票据 171,478,795.77 - - -
应付账款 1,354,909,780.72 - - -
其他应付款 147,430,997.87 - - -
一年内到期的非流动负
债
长期借款 - 111,478,920.08
应付债券 - - -
租赁负债 - 848,545.76 3,381,835.23
合计 2,136,208,442.00 112,327,465.84
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负
债。本公司承受汇率风险主要与以美元、卢布计价的资产、负债有关，除本公司设立在中华人民
共和国香港特别行政区和其他境外的下属子公司使用美元、卢布计价结算外，本公司的其他主要
业务以人民币计价结算。
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考
虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
项目 折算汇率
余额 人民币余额
货币资金 89,307,384.84
其中：美元 3,173,813.21 7.0827 22,479,166.83
项目 折算汇率
余额 人民币余额
英镑 963.33 9.0411 8,709.56
韩币 2,559,000.00 0.0055 14,074.50
巴币 660.00 1.4655 967.23
港币 325.96 0.9062 295.39
澳门元 226,041.99 0.8837 199,753.31
欧元 5,958.00 7.8592 46,825.12
卢布 828,861,675.50 0.0803 66,557,592.90
应收账款 6,754,371.98
其中：美元 465,064.03 7.0827 3,293,909.00
澳元 3,915,879.80 0.8837 3,460,462.98
应付账款 5,283,895.73
其中：美元 623,215.99 7.0827 4,414,051.89
欧元 110,678.42 7.8592 869,843.84
其他应付款 70,827.00
其中：美元 10,000.00 7.0827 70,827.00
项目 折算汇率
外币余额 折算人民币余额
货币资金 3,358,437.13
其中：美元 444,255.76 6.9646 3,094,063.65
欧元 5,958.00 7.4229 44,225.63
韩币 2,559,000.00 0.0055 14,074.50
澳门元 226,741.99 0.8681 196,834.73
英镑 963.33 8.3941 8,086.29
巴币 660.00 1.3183 870.08
港币 315.96 0.8933 282.25
应收账款 17,763,790.05
其中：美元 2,062,489.56 6.9646 14,364,414.80
澳门元 3,915,879.80 0.8681 3,399,375.25
应付账款 4,340,450.08
其中：美元 623,215.99 6.9646 4,340,450.08
其他应付款 69,646.00
其中：美元 10,000.00 6.9646 69,646.00
本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
② 敏感性分析
于 2023 年 12 月 31 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使
本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚
未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截止 2023 年 12 月 31 日，公司银行借款余额为人民币 196,601.57 万元，在其他风险变量保持不
变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 1%，本公司当年的税前利润就会下降
或增加 116.52 万元。
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、 公允价值的披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公允
合计
价值计量 值计量 价值计量
一、持续的公允价值
计量
（一）交易性金融资
- 134,313,184.27 - 134,313,184.27
产
变动计入当期损益的 - 134,313,184.27 - 134,313,184.27
金融资产
（1）可转让定期存单 - 134,313,184.27 - 134,313,184.27
量且其变动计入当期 - - - -
损益的金融资产
（二）应收款项融资 - - 20,589,923.92 20,589,923.92
（三）其他权益工具
- - 22,501,333.00 22,501,333.00
投资
持续以公允价值计量
- 134,313,184.27 43,091,256.92 177,404,441.19
的资产总额
√适用 □不适用
无
√适用 □不适用
期末理财产品按照理财产品类型及收益率预测未来现金流量作为公允价值。
期末可转让定期存单按照定期存单类型及收益率预测未来现金流量作为公允价值。
√适用 □不适用
应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。
其他权益工具投资是对非上市企业股权投资，公司计划长期持有，采用初始投资成本作为公允价
值。
性分析
□适用 √不适用
策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十四、 关联方及关联交易
□适用 √不适用
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浙江大丰体育文化发展有限公司 参股股东
其他说明
浙江大丰体育文化发展有限公司，本公司持股 15%，丰岳持股 66%、丰华持股 19%。
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4).关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5).关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7).关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 615.41 677.62
(8).其他关联交易
□适用 √不适用
(1).应收项目
□适用 √不适用
(2).应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
浙江大丰体育文化
其他应付款 1,268,409.91 68,409.91
发展有限公司
(3).其他项目
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、 股份支付
√适用 □不适用
数量单位：股 金额单位：元 币种：人民币
授予 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
对象 数 金 金
数量 金额 数量 数量 金额
类别 量 额 额
员工 - - 1,944,480.00 11,424,235.20 - - 108,000.00 621,000.00
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日公司股票收盘价格/市盈率
授予日权益工具公允价值的重要参数 历史波动率、无风险收益率、股息率
可行权权益工具数量的确定依据 按实际行权数量确认/按照参与员工持股计
划的员工实际购买的份额计算
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
额
其他说明
（1）根据公司 2021 年第一次临时股东大会审议通过的《关于<公司 2021 年限制性股票激励计划
（草案）>及其摘要的议案》、第三届董事会第十六次会议决议，授予杨金生、陈轶、孙玲玲等
元。在资金缴纳过程中，一名激励对象因个人原因自愿放弃本次拟获授的全部限制性股票，调整
后实际向符合条件的 95 名激励对象授予 727.20 万股限制性股票，认购价格为 5.95 元/股。本次
股权激励计划共分三期，按比例解锁，确认股份支付费用时将其作为三个独立的股份支付计划进
行会计处理。
根据公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过的《关于调整 2021 年限制性股票激励计划公司层
面业绩考核指标的议案》
公司股权激励计划分期及解锁条件如下：
解除限售数量
占首次授予限
除限售期 解除限售时间 业绩考核目标
制性股票数量
比例
自首次授予登记完
成之日起 12 个月后
的首个交易日起至
第一个解 以 2020 年扣除非经常性损益后的净利润为
首次授予登记完成 30%
除限售期 基数，2021 年净利润增长率不低于 20%。
之日起 24 个月内的
最后一个交易日当
日止
指标一：以 2020 年度营业收入为基数，
属第一个解除限售期的限售股份不予解除
限售；以 2020 年度营业收入为基数，2022
年度营业收入增长率大于等于 10%且小于
按照 80%比例解除限售；以 2020 年度营业
收入为基数，2022 年度营业收入增长率大
于等于 20%且小于 44%，则归属第一个解除
限售期的限售股份按照 90%比例解除限
售；以 2020 年度营业收入为基数，2022
自首次授予登记完 年度营业收入增长率大于等于 44%，则归
成之日起 24 个月后 属第一个解除限售期的限售股份按照 100%
的首个交易日起至 比例解除限售。
第二个解
首次授予登记完成 或指标二：以 2020 年扣除非经常性损益后 30%
除限售期
之日起 36 个月内的 的净利润为基数，2022 年净利润增长率低
最后一个交易日当 于 10%，则归属第一个解除限售期的限售
日止 股份不予解除限售；以 2020 年扣除非经常
性损益后的净利润为基数，2022 年净利润
增长率大于等于 10%且小于 20%，则归属第
一个解除限售期的限售股份按照 80%比例
解除限售；以 2020 年扣除非经常性损益后
的净利润为基数，2022 年净利润增长率大
于等于 20%且小于 44%，则归属第一个解除
限售期的限售股份按照 90%比例解除限
售；以 2020 年扣除非经常性损益后的净利
润为基数，2022 年净利润增长率大于等于
按照 100%比例解除限售。
指标一：以 2020 年度营业收入为基数，
属第二个解除限售期的限售股份不予解除
限售；以 2020 年度营业收入为基数，2023
年度营业收入增长率大于等于 32%且小于
按照 80%比例解除限售；以 2020 年度营业
自首次授予登记完 收入为基数，2023 年度营业收入增长率大
成之日起 36 个月后 于等于 44%且小于 72.8%，则归属第二个解
的首个交易日起至 除限售期的限售股份按照 90%比例解除限
第三个解
首次授予登记完成 售；以 2020 年度营业收入为基数，2023 40%
除限售期
之日起 48 个月内的 年度营业收入增长率大于等于 72.8%，则
最后一个交易日当 归属第二个解除限售期的限售股份按照
日止 100%比例解除限售。
或指标二：以 2020 年扣除非经常性损益后
的净利润为基数，2023 年净利润增长率低
于 32%，则归属第二个解除限售期的限售
股份不予解除限售；以 2020 年扣除非经常
性损益后的净利润为基数，2023 年净利润
增长率大于等于 32%且小于 44%，则归属第
二个解除限售期的限售股份按照 80%比例
解除限售；以 2020 年扣除非经常性损益后
的净利润为基数，2023 年净利润增长率大
于等于 44%且小于 72.8%，则归属第二个解
除限售期的限售股份按照 90%比例解除限
售；以 2020 年扣除非经常性损益后的净利
润为基数，2023 年净利润增长率大于等于
份按照 100%比例解除限售。
若预留部分限制性股票于 2022 年度授予，则分期及解锁条件如下：
指标一：以 2020 年度营业收入为基数，
属第一个解除限售期的限售股份不予解除
限售；以 2020 年度营业收入为基数，2022
年度营业收入增长率大于等于 10%且小于
按照 80%比例解除限售；以 2020 年度营业
收入为基数，2022 年度营业收入增长率大
于等于 20%且小于 44%，则归属第一个解除
限售期的限售股份按照 90%比例解除限
售；以 2020 年度营业收入为基数，2022
自首次授予登记完 年度营业收入增长率大于等于 44%，则归
成之日起 12 个月后 属第一个解除限售期的限售股份按照 100%
的首个交易日起至 比例解除限售。
第一个解
首次授予登记完成 或指标二：以 2020 年扣除非经常性损益后 50%
除限售期
之日起 24 个月内的 的净利润为基数，2022 年净利润增长率低
最后一个交易日当 于 10%，则归属第一个解除限售期的限售
日止 股份不予解除限售；以 2020 年扣除非经常
性损益后的净利润为基数，2022 年净利润
增长率大于等于 10%且小于 20%，则归属第
一个解除限售期的限售股份按照 80%比例
解除限售；以 2020 年扣除非经常性损益后
的净利润为基数，2022 年净利润增长率大
于等于 20%且小于 44%，则归属第一个解除
限售期的限售股份按照 90%比例解除限
售；以 2020 年扣除非经常性损益后的净利
润为基数，2022 年净利润增长率大于等于
按照 100%比例解除限售。
指标一：以 2020 年度营业收入为基数，
属第二个解除限售期的限售股份不予解除
自首次授予登记完
限售；以 2020 年度营业收入为基数，2023
成之日起 24 个月后
年度营业收入增长率大于等于 32%且小于
的首个交易日起至
第二个解 44%，则归属第二个解除限售期的限售股份
首次授予登记完成 50%
除限售期 按照 80%比例解除限售；以 2020 年度营业
之日起 36 个月内的
收入为基数，2023 年度营业收入增长率大
最后一个交易日当
于等于 44%且小于 72.8%，则归属第二个解
日止
除限售期的限售股份按照 90%比例解除限
售；以 2020 年度营业收入为基数，2023
年度营业收入增长率大于等于 72.8%，则
归属第二个解除限售期的限售股份按照
或指标二：以 2020 年扣除非经常性损益后
的净利润为基数，2023 年净利润增长率低
于 32%，则归属第二个解除限售期的限售
股份不予解除限售；以 2020 年扣除非经常
性损益后的净利润为基数，2023 年净利润
增长率大于等于 32%且小于 44%，则归属第
二个解除限售期的限售股份按照 80%比例
解除限售；以 2020 年扣除非经常性损益后
的净利润为基数，2023 年净利润增长率大
于等于 44%且小于 72.8%，则归属第二个解
除限售期的限售股份按照 90%比例解除限
售；以 2020 年扣除非经常性损益后的净利
润为基数，2023 年净利润增长率大于等于
份按照 100%比例解除限售。
（2）根据公司 2021 年第一次临时股东大会审议通过的《关于<公司 2021 年限制性股票激励计划
（草案）>及其摘要的议案》、2022 年第三届董事会第二十二次会议，第三届监事会第十八次会
议通过的《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，授予赵红美等 19 名限制性股票
激励对象限制性股票，共计 64.92 万股（预留部分），每股发行价格 5.39 元。本次股权激励计
划共分两期，按比例解锁，确认股份支付费用时将其作为两个独立的股份支付计划进行会计处
理。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
销售 -889,604.10 -
管理 -800,749.04 -
研发 -253,860.01
合计 -1,944,213.15 -
其他说明
无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、 承诺及或有事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
（1）截至 2023 年 12 月 31 日止开具的保函信息
保函类型 保函金额
预付款保函 203,266,524.76
履约保函 149,236,616.25
质量保函 13,159,500.98
人工工资支付保函 9,096,322.40
投标保函 7,600,000.00
诉讼保函 7,500,000.00
备用金保函 3,000,000.00
合计 392,858,964.39
（2）截至 2023 年 12 月 31 日止，除上述事项外，公司无其他需要披露的重要承诺事项。
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
截至 2023 年 12 月 31 日止，本公司与子公司之间担保情况
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经
履行完毕
大丰体育 54,000,000.00 2021.09.18 2024.09.17 否
大丰装饰 80,000,000.00 2023.08.10 2024.08.09 否
大丰装饰 50,000,000.00 2023.08.10 2024.08.09 否
宁波启鸿 30,000,000.00 2023.08.10 2024.08.09 否
大丰体育 30,000,000.00 2023.06.19 2024.06.12 否
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
截至 2023 年 12 月 31 日止，除上述事项外，公司无其他需要披露的重大或有事项。
□适用 √不适用
十七、 资产负债表日后事项
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 20,347,570
经审议批准宣告发放的利润或股利
注：现金分红金额按 2024 年 3 月 31 日总股本 409,041,500 股扣除公司回购专用证券账户中
化，具体实施方案以权益分派实施公告为准。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
购股份的议案》。公司拟使用自有资金以集中竞价方式回购公司部分股份，回购股份将用于转换
上市公司发行的可转换为股票的公司债券。回购资金总额：不低于人民币 1 亿元（含），不超过
人民币 2 亿元（含）。在回购价格上限 15.50 元/股条件下，按不超过人民币 2 亿元的回购金额
上限测算，预计回购股份数量约为 12,903,225 股，约占公司总股本的 3.15%；按不低于人民币 1
亿元的回购金额下限测算，预计回购股份数量约为 6,451,612 股，约占公司总股本的 1.57%。本
次回购具体的回购数量及其占公司总股本比例以回购完毕或回购实施期限届满时公司的实际回购
情况为准。
十八、 其他重要事项
(1).追溯重述法
□适用 √不适用
(2).未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确
定报告分部。
(2).报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 文体旅科技装 数字艺术科 轨道交通装 文体旅运营
其他 合计
目 备 技 备 服务
主
营
业 1,386,580,30 230,285,30 105,796,12 181,597,24 27,483,365 1,931,742,34
务 2.25 4.79 4.05 5.11 .01 1.21
收
入
主
营
业 1,061,415,04 150,048,20 100,443,30 132,141,49 4,111,535. 1,448,159,59
务 4.91 5.99 9.41 6.59 00 1.90
成
本
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十九、 母公司财务报表主要项目注释
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：1 年以内分项
合计 1,499,204,870.97 1,483,462,035.02
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
计
类 比 比 提
提 账面 账面
别 例 例 比
金额 金额 比 价值 金额 金额 价值
(% (% 例
例
) ) (%
(%)
)
按
单
项
计 77
提 - .8
坏 7
账
准
备
按
组
合
计 98 98 16
提 .4 .6 .4
坏 8 6 5
账
准
备
其中：
关
联
方 - - - -
组
合
非
关
联 1,349,32 299,359 22. 1,049,96 1,383,60 240,775 1,142,82
.0 .2 .4
方 7,291.70 ,900.08 19 7,391.62 2,982.45 ,679.09 7,303.36
组
合
合 1,499,20 322,137 1,177,06 1,483,46 256,300 1,227,16
/ / / /
计 4,870.97 ,014.58 7,856.39 2,035.02 ,810.16 1,224.86
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上 海桐 佐商 贸有 限
公司
柞 水百 川生 态农 业
旅游开发有限公司
南 京报 恩盛 典文 化
传播有限责任公司
桂 林融 创城 投资 有
限公司
合计 22,777,114.50 22,777,114.50 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：非关联方组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,349,327,291.70 299,359,900.08 22.19
按组合计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
收
回 转销
类别 期初余额 期末余额
计提 或 或核 其他变动
转 销
回
坏账准
备
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(4).本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 0.30
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账
款和合同
单位名 应收账款期末余 合同资产期末 应收账款和合同 资产期末 坏账准备期末
称 额 余额 资产期末余额 余额合计 余额
数的比例
（%）
贵州安
投置业
有限公
司
中国建
筑一局
（集 51,283,947.23 9,961,629.65 61,245,576.88 2.74 5,626,476.20
团）有
限公司
上海建
工集团
股份有
限公司
广州珠
江建设
发展有
限公司
杭州西
溪数艺
文旅有
限公司
合计 223,761,241.88 59,608,930.51 283,370,172.39 12.67 46,373,597.61
其他说明
无
其他说明：
√适用 □不适用
①2023 年末无金融资产转移而终止确认的应收账款。
②2023 年末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 1,186,586,101.86 1,014,658,311.37
合计 1,186,586,101.86 1,014,658,311.37
其他说明：
√适用 □不适用
无
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：1 年以内分项
合计 1,197,779,304.67 1,028,693,526.16
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来款 1,166,620,620.30 987,409,181.45
押金及保证金 23,533,974.42 33,384,780.19
项目及个人备用金 6,086,582.31 5,778,266.03
借款及利息 219,907.17 219,907.17
其他 1,318,220.47 709,891.32
股权投资款 - 1,191,500.00
合计 1,197,779,304.67 1,028,693,526.16
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 481,968.24 - - 481,968.24
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 3,323,980.22 - - 3,323,980.22
其他变动 - - - -
余额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
详见第十节、五、重要会计政策及会计估计中 11.金融工具。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
收
回
类别 期初余额 期末余额
计提 或 转销或核销 其他变动
转
回
其他应
收款坏 14,035,214.79 481,968.24 - 3,323,980.22 - 11,193,202.81
账准备
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 3,323,980.22
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 期末余额 期末余额合计 款项的性质 账龄
期末余额
数的比例(%)
宁海大丰 432,799,648.21 36.13 内部往来款 0-4 年 -
大丰数艺 261,260,974.52 21.81 内部往来款 0-2 年 -
泌阳丰源 133,185,200.55 11.12 内部往来款 0-4 年 -
松阳大丰 126,711,500.79 10.58 内部往来款 0-4 年 -
天长大丰 90,652,463.57 7.57 内部往来款 0-2 年 -
合计 1,044,609,787.64 87.21 / / -
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司
投资
对联营、
合营企业 2,461,639.64 - 2,461,639.64 - - -
投资
合计 861,968,562.16 - 861,968,562.16 746,876,424.97 746,876,424.97
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本 减
期 值
计 准
被投资单 提 备
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
位 减 期
值 末
准 余
备 额
宁海大丰 49,500,000.00 111,060,000.00 - 160,560,000.00 - -
松阳大丰 120,000,000.00 - - 120,000,000.00 - -
天长大丰 104,855,696.00 1,191,500.00 106,047,196.00 - -
丹江口大 - -
丰
平阳大丰 69,173,600.00 - - 69,173,600.00 - -
大丰装饰 61,722,846.72 264,353.40 61,458,493.32 - -
大丰体育 55,090,000.00 - - 55,090,000.00 - -
泌阳丰源 52,418,400.00 - - 52,418,400.00 - -
大丰数艺 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -
宁波启鸿 16,500,000.00 - - 16,500,000.00 - -
大丰轨交 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 - -
西溪数艺 10,350,000.00 - - 10,350,000.00 - -
大丰舞台 11,097,512.25 991,147.05 10,106,365.20 - -
大丰文化 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
大丰私募 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
杭州小丰 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
四明湖 9,000,000.00 - - 9,000,000.00 - -
大丰维保 6,082,790.00 155,502.00 5,927,288.00 - -
嘉兴上丰 3,155,080.00 - - 3,155,080.00 - -
杭州云娱 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -
深圳大丰 - 1,790,000.00 1,790,000.00 - -
河南大丰 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 - -
郑州耀丰 100,000.00 - - 100,000.00 - -
合计 746,876,424.97 114,041,500.00 1,411,002.45 859,506,922.52 - -
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
法下 其他 发放
投资 期初 其他 计提 期末 准备
追加 减少 确认 综合 现金
单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合营企业
- - - - - - - - - - - -
小计 - - - - - - - - - - -
二、联营企业
河 南
文 旅
投 资 2,40 2,461
集 团 - 0,00 - - - - - - ,639. -
建 设 0.00 64
有 限
公司
小计 - 0,00 - - - - - - ,639. -
合计 - 0,00 - - - - - - ,639. -
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,177,207,189.65 876,246,755.93 1,878,803,555.33 1,236,441,389.07
其他业务 18,236,790.53 15,203,390.73 19,054,025.34 13,634,035.75
合计 1,195,443,980.18 891,450,146.66 1,897,857,580.67 1,250,075,424.82
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合 文体旅科技装备 数字艺术科技- 文体旅运营服
其他-分部 合计
同 -分部 分部 务-分部
分 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业收 营业
类 收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本 入 成本
合
同
类
型
在
某
段
时 803,3 632,3 221,7 151,1 1,025, 783,4
间 71,15 36,46 97,24 35,39 - - - - 168,40 71,85
确 2.83 7.16 9.49 0.67 2.32 7.83
认
收
入
在
某
一
时 120,4 81,49 10,07 10,05 39,75 16,42 170,27 107,9
点 49,98 7,701 - - 1,783 1,540 3,813 9,046 5,577. 78,28
确 0.65 .79 .24 .93 .97 .11 86 8.83
认
收
入
合
计
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
(1) 公司前五名客户的营业收入情况
占公司本年全部营业收入
客户名称 营业收入 的比例（%）
广州珠江建设发展有限公司 47,592,971.44 3.98
中建东方装饰有限公司 44,203,486.24 3.70
海宁盐官古城旅游股份有限公司 43,577,263.66 3.65
深圳市大鹏新区建筑工务署 39,905,914.52 3.34
湖州南浔水晶晶科教文化发展有
限公司
合计 214,575,562.00 17.96
(2)2023 年度营业收入较 2022 年度下降 37.01%，主要系受制于客观环境影响，项目交付进度、
开工率不及预期所致。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 40,000,000.00 6,631,016.00
权益法核算的长期股权投资收益 61,639.64 -
处置长期股权投资产生的投资收益 - 87,400.00
处置交易性金融资产的投资收益 1,743,116.88 6,605,155.78
其他权益工具投资在持有期间取得
的股利收入
处置其他流动资产产生的投资收益 229,079.62
合计 42,178,836.14 13,468,571.78
其他说明：
□适用 √不适用
二十、 补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减
-151,960.11
值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经
营业务密切相关、符合国家政策规定、按照
确定的标准享有、对公司损益产生持续影响
的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，非金融企业持有金融资产和金融负
债产生的公允价值变动损益以及处置金融资
产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
委托他人投资或管理资产的损益 -
对外委托贷款取得的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的
各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 -
辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
非货币性资产交换损益 -
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次
性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损
益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股
份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之
后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损 -
益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,445,699.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
减：所得税影响额 3,469,835.64
少数股东权益影响额（税后） 130,216.96
合计 16,197,002.29
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长：丰华
董事会批准报送日期：2024 年 4 月 23 日
修订信息
□适用 √不适用
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