关于湖北菲利华石英玻璃股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字（2024）0100568 号
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了湖北菲利华石英玻璃股份有限公司（以下简称“菲利华公司”
或“公司”）2023 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2023 年度合并及公司的利润表、
合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后
附的《上市公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称
“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员
会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规
定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是菲利华公司管理层的责任，我
们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准
则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在
重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目
金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年
度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现
不一致。
为了更好地理解菲利华公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后
附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
审核报告共 2 页第 1页
本审核报告仅供湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年度年报披露之目的使用，不
得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
李建树
中国注册会计师：
胡 晨
中国·武汉 2024年4月23日
审核报告共 2 页第 2页
附表
上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 金额单位：人民币万元
占用方与上市公司 上市公司核算 2023年初占用 2023年度占用累计发生 2023年度占用资金 2023年度偿还 2023年末占
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
的关联关系 的会计科目 资金余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 累计发生额 用资金余额
非经营性占用
现大股东及其附属企业
非经营性占用
小 计 —— —— —— —— ——
非经营性占用
前大股东及其附属企业
非经营性占用
小 计 —— —— —— —— ——
总 计 —— —— —— —— ——
往来方与上市公司 上市公司核算 2023年初往来 2023年度往来累计发生 2023年度往来资金 2023年度偿还 2023年末往
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
的关联关系 的会计科目 资金余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 累计发生额 来资金余额
经营性往来
大股东及其附属企业
经营性往来
上海菲利华石创科技
控股子公司 应收账款 3,435.62 10,800.22 10,339.85 3,895.99 销售商品、租赁 经营性往来
有限公司
上海菲利华石创科技
控股子公司 应收账款 2,267.82 2,267.82 销售商品、租赁费 经营性往来
有限公司荆州分公司
合肥光微光电科技有
全资子公司 应收账款 185.98 369.28 531.90 23.36 销售商品 经营性往来
限公司
济南光微半导体科技
全资子公司 应收账款 9.80 9.80 销售商品 经营性往来
有限公司
本颢（上海）国际贸
控股子公司 应收账款 1,521.84 918.92 602.92 销售商品 经营性往来
上市公司的子公司及其附 易有限公司
属企业 中益（泰兴）环保科
控股子公司 应收账款 62.21 520.00 206.11 376.10 销售商品 经营性往来
技有限公司
湖北菲利华融鉴科技
控股子公司 应收账款 5.10 37.81 37.50 5.41 销售商品 经营性往来
有限公司
湖北瑛泽材料科技有
控股子公司 应收账款 173.12 6.04 2.11 177.05 销售商品 经营性往来
限公司
湖北石创半导体科技
全资子公司 应收账款 106.80 18,344.86 7,985.01 10,466.65 销售商品、租赁费 经营性往来
有限公司
湖北嘉殷新材料有限
全资子公司 应收账款 38.00 38.00 销售商品 经营性往来
公司
非经营性往来
关联自然人
非经营性往来
北京宇甲新材料科技
本公司子公司股东 应收账款 7.00 7.00 销售商品 经营性往来
有限公司
其他关联方及其附属企业
日本青峦株式会社 本公司子公司股东 应收账款 1,225.73 1,265.52 -39.79 销售商品 经营性往来
总 计 —— —— —— 6,236.65 32,880.58 23,554.74 15,562.49 —— ——
公司负责人： 主管会计工作的负责人 ： 会计机构负责人 ：
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