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厦门国贸集团股份有限公司
董事会审计委员会对容诚会计师事务所（特殊普通合伙）2023 年度
履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上
市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等规定和《公司章程》的要求，董事
会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员
会对容诚会计师事务所 2023 年度履行监督职责的情况报告如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）由原华普天健会计师事务所（特殊普通
合伙）更名而来，初始成立于 1988 年 8 月，2013 年 12 月 10 日改制为特殊普通
合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证
券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-
共有合伙人 179 人，共有注册会计师 1395 人，其中 745 人签署过证券服务业务
审计报告。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司第十届董事会审计委员会 2023 年度第二次会议、第十届董事会 2023 年
度第八次会议及 2022 年年度股东大会审议通过了《关于续聘 2023 年度审计机构
的议案》，同意续聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务
报告及内部控制的审计机构。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范及公司 2023 年度报告工作安排，容诚会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2023
年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日内部控制的有效性进行了审计，同时对公司
控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司财务报表在所有重大
方面按照企业会计准则的规定编制，公允地反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合
并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司
按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报
告内部控制。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的审计
报告。在执行审计工作的过程中，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）就会计师
事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判
断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等
与公司经理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据《公司董事会审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对容诚会
计师事务所履行监督职责的情况如下：
审议通过《关于续聘 2023 年度审计机构的议案》，同意聘任容诚会计师事务所
为公司 2023 年度财务报告及内部控制的审计机构，并同意提交董事会审议。审
计委员会对容诚会计师事务所（特殊普通合伙）的专业资质、业务能力、诚信状
况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其
具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。
通会，会议听取了经理层关于公司 2023 年度经营情况及财务情况的汇报，容诚
会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司 2023 年财务预审情况的报告及关于年
度审计工作计划与安排的汇报，审计委员会及独立董事对 2023 年度审计工作提
出相关要求。
会议暨独立董事年度报告第二次沟通会，审计委员会审阅年审会计师出具初步审
计意见后的财务报表及附注，就公司审计报告中关键审计事项等审计过程中的重
要事项进行沟通并督促年报审计工作，同时审议通过《公司 2023 年度内部控制
评价报告》等议案并同意提交董事会审议。
会议，审计委员会审议通过《关于支付审计机构 2023 年度审计费用的议案》《关
于续聘 2024 年度审计机构的议案》《公司 2023 年年度报告》及其摘要、《公司
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所及《公
司章程》《公司董事会审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专门委员会
的作用，对容诚会计师事务所（特殊普通合伙）相关资质和执业能力等进行了审
查，在年报审计期间与容诚会计师事务所（特殊普通合伙）进行了充分地讨论和
沟通，督促容诚会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履
行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为容诚会计师事务所（特殊普通合伙）在公司 2023 年报
审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业
务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作。
厦门国贸集团股份有限公司董事会
审计委员会

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