目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第 3—6 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2024〕2811 号
浙江新和成股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了浙江新和成股份有限公司（以下简称新和成公司）2023
年度财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的
新和成公司管理层管理层编制的 2023 年度《非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供新和成公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们
同意将本报告作为新和成公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对
外披露。
为了更好地理解新和成公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
新和成公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市
公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公
告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务
办理（2023 年 12 月修订）》
（深证上〔2023〕1203 号）的规定编制汇总表，并保
证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
第 1 页 共 6 页
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对新和成公司管理层编制的汇总表
发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，新和成公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司
监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告
〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办
理（2023 年 12 月修订）》
（深证上〔2023〕1203 号）的规定，如实反映了新和成
公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二四年四月十九日
第 2 页 共 6 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：浙江新和成股份有限公司 单位：人民币万元
占用方与上市公司的 上市公司核算的 2023年期初 2023年度偿还 2023年期末
非经营性资金占用 资金占用方名称 计发生金额 资金的利息 占用形成原因 占用性质
关联关系 会计科目 占用资金余额 累计发生金额 占用资金余额
（不含利息） （如有）
非经营性占用
控股股东、实际控制人及其
附属企业
非经营性占用
小 计 - - - -
非经营性占用
前控股股东、实际控制人及
其附属企业
非经营性占用
小 计 - - - -
非经营性占用
其他关联方及其附属企业
非经营性占用
小 计 - - - -
总 计 - - - -
往来方与上市公司的 上市公司核算的 2023年期初 2023年度偿还 2023年期末 往来性质（经营性往
其它关联资金往来 资金往来方名称 计发生金额 资金的利息 往来形成原因
关联关系 会计科目 往来资金余额 累计发生金额 往来资金余额 来、 非经营性往来 ）
（不含利息） （如有）
潍坊和成置业有限公司 同一控股股东控制 应收账款 1.08 1.08 房屋、场地租赁 经营性往来
福元药业有限公司 同一控股股东控制 应收账款 130.00 130.00 销售 经营性往来
浙江爱生药业有限公司 同一控股股东控制 应收账款 2.36 2.36 销售 经营性往来
浙江德力装备有限公司 同一控股股东控制 应收账款 52.79 52.79 销售 经营性往来
浙江德力装备有限公司 同一控股股东控制 其他应收款 8.40 8.40 房屋、场地租赁 经营性往来
浙江璟实置业有限公司 同一控股股东控制 其他应收款 35.56 35.56 房屋、场地租赁 经营性往来
北京福元医药股份有限公司 同一控股股东控制 其他应收款 5.00 5.00 提供服务 经营性往来
控股股东、实际控制人及其 福元药业有限公司 同一控股股东控制 其他应收款 0.02 0.02 提供服务 经营性往来
附属企业
浙江爱生药业有限公司 同一控股股东控制 其他应收款 0.71 0.71 提供服务 经营性往来
浙江德力装备有限公司 同一控股股东控制 其他应收款 2.21 2.21 提供服务 经营性往来
绍兴和悦物业服务有限公司 同一控股股东控制 其他应收款 1.84 1.84 销售 经营性往来
第 3 页 共 6 页
控股股东、实际控制人及其
附属企业
琼海博鳌和悦酒店管理有限公司 同一控股股东控制 其他应收款 50.40 50.40 房屋、场地租赁 经营性往来
新和成控股集团有限公司 母公司 其他应收款 1.80 1.80 房屋、场地租赁 经营性往来
新和成控股集团有限公司 母公司 其他应收款 4.91 4.91 提供服务 经营性往来
浙江德力装备有限公司 同一控股股东控制 其他非流动资产 3,321.08 3,321.08 采购 经营性往来
浙江德力装备有限公司 同一控股股东控制 预付账款 4,592.64 4,592.64 采购 经营性往来
新昌新和成维生素有限公司 子公司 其他应收款 16,400.00 114.09 6,614.09 9,900.00 拆借 非经营性往来
浙江新和成药业有限公司 子公司 其他应收款 24,400.00 23,300.00 264.56 47,964.56 拆借 非经营性往来
浙江新和成特种材料有限公司 子公司 其他应收款 22,510.00 28,283.45 609.84 42,903.29 8,500.00 拆借 非经营性往来
绍兴裕辰新材料有限公司 子公司 其他应收款 900.00 20.17 920.17 拆借 非经营性往来
绍兴纳岩材料科技有限公司 子公司 其他应收款 3,400.00 41.07 3,441.07 拆借 非经营性往来
山东新和成药业有限公司 子公司 其他应收款 13,800.00 85,840.16 490.57 100,130.73 拆借 非经营性往来
山东新和成氨基酸有限公司 子公司 其他应收款 70,003.84 4.06 70,007.90 拆借 非经营性往来
山东新和成控股有限公司 子公司 其他应收款 5,900.00 24,650.00 291.05 24,091.05 6,750.00 拆借 非经营性往来
山东新和成维生素有限公司 子公司 其他应收款 5,500.00 17.07 5,517.07 拆借 非经营性往来
山东新和成精化科技有限公司 子公司 其他应收款 33,900.00 111,485.00 2,347.32 65,347.32 82,385.00 拆借 非经营性往来
潍坊海成热电有限公司 子公司 其他应收款 24,000.00 1.73 24,001.73 拆借 非经营性往来
黑龙江新和成生物科技有限公司 子公司 其他应收款 112,600.00 400,900.00 6,569.85 324,469.85 195,600.00 拆借 非经营性往来
黑龙江新昊热电有限公司 子公司 其他应收款 30,370.00 9,650.00 740.62 40,060.62 700.00 拆借 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属 浙江新和成进出口有限公司 子公司 其他应收款 2,568.58 4.33 2,572.91 拆借 非经营性往来
企业
新昌新和成维生素有限公司 子公司 其他应收款 19.95 19.95 代垫付水电 非经营性往来
浙江维尔新动物营养保健品有限公司 子公司 其他应收款 0.82 0.82 代垫付水电 非经营性往来
浙江新和成药业有限公司 子公司 其他应收款 0.32 0.32 代垫付水电 非经营性往来
山东新和成维生素有限公司 子公司 其他应收款 1.30 1.30 代垫付水电 非经营性往来
山东新和成精化科技有限公司 子公司 其他应收款 2.77 2.77 代垫付水电 非经营性往来
浙江维尔新动物营养保健品有限公司 子公司 其他应收款 0.30 0.30 代垫付统筹及公积金 非经营性往来
上虞新和成生物化工有限公司 子公司 其他应收款 326.26 326.26 代垫付统筹及公积金 非经营性往来
浙江新和成药业有限公司 子公司 其他应收款 129.25 129.25 代垫付统筹及公积金 非经营性往来
浙江新和成特种材料有限公司 子公司 其他应收款 66.45 66.45 代垫付统筹及公积金 非经营性往来
绍兴裕辰新材料有限公司 子公司 其他应收款 45.14 45.14 代垫付统筹及公积金 非经营性往来
第 4 页 共 6 页
绍兴纳岩材料科技有限公司 子公司 其他应收款 1.96 1.96 代垫付统筹及公积金 非经营性往来
浙江新和成尼龙材料有限公司 子公司 其他应收款 25.69 25.69 代垫付统筹及公积金 非经营性往来
山东新和成药业有限公司 子公司 其他应收款 36.00 36.00 代垫付统筹及公积金 非经营性往来
山东新和成氨基酸有限公司 子公司 其他应收款 96.99 96.99 代垫付统筹及公积金 非经营性往来
山东新和成控股有限公司 子公司 其他应收款 29.21 29.21 代垫付统筹及公积金 非经营性往来
山东新和成维生素有限公司 子公司 其他应收款 61.94 61.94 代垫付统筹及公积金 非经营性往来
山东新和成精化科技有限公司 子公司 其他应收款 150.45 150.45 代垫付统筹及公积金 非经营性往来
黑龙江新和成生物科技有限公司 子公司 其他应收款 141.97 141.97 代垫付统筹及公积金 非经营性往来
浙江新和成进出口有限公司 子公司 其他应收款 4.74 4.74 代垫付统筹及公积金 非经营性往来
琼海博鳌丽都置业有限公司 子公司 其他应收款 7.03 7.03 代垫付统筹及公积金 非经营性往来
新昌新和成维生素有限公司 子公司 其他应收款 652.88 652.88 销售燃料动力 经营性往来
浙江维尔新动物营养保健品有限公司 子公司 其他应收款 10.03 10.03 销售燃料动力 经营性往来
新昌新和成维生素有限公司 子公司 其他应收款 19.42 18.79 0.63 其他 非经营性往来
浙江维尔新动物营养保健品有限公司 子公司 其他应收款 1.06 1.06 其他 非经营性往来
上虞新和成生物化工有限公司 子公司 其他应收款 117.00 117.00 其他 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属 浙江新和成药业有限公司 子公司 其他应收款 11.96 11.96 其他 非经营性往来
企业
浙江新和成特种材料有限公司 子公司 其他应收款 26.70 26.70 其他 非经营性往来
绍兴裕辰新材料有限公司 子公司 其他应收款 1.37 1.37 其他 非经营性往来
绍兴纳岩材料科技有限公司 子公司 其他应收款 0.13 0.13 其他 非经营性往来
浙江新和成尼龙材料有限公司 子公司 其他应收款 7.68 7.68 其他 非经营性往来
山东新和成药业有限公司 子公司 其他应收款 46.87 46.87 其他 非经营性往来
山东新和成氨基酸有限公司 子公司 其他应收款 454.58 89.44 544.02 其他 非经营性往来
山东新和成控股有限公司 子公司 其他应收款 83.33 83.33 其他 非经营性往来
山东新和成维生素有限公司 子公司 其他应收款 16.71 16.71 其他 非经营性往来
山东新和成精化科技有限公司 子公司 其他应收款 255.34 77.27 332.61 其他 非经营性往来
潍坊海成热电有限公司 子公司 其他应收款 0.83 0.83 其他 非经营性往来
黑龙江新和成生物科技有限公司 子公司 其他应收款 147.62 147.62 其他 非经营性往来
黑龙江新昊热电有限公司 子公司 其他应收款 0.29 0.29 其他 非经营性往来
浙江新和成进出口有限公司 子公司 其他应收款 0.18 0.18 其他 非经营性往来
第 5 页 共 6 页
山东滨安职业培训学校有限公司 联营企业 应收账款 2.64 2.64 废旧物资 经营性往来
山东滨安职业培训学校有限公司 联营企业 应收账款 24.00 24.00 提供服务 经营性往来
恩骅力新和成工程材料（浙江）有限公司 联营企业 应收账款 0.13 5.47 5.37 0.23 提供服务 经营性往来
恩骅力新和成工程材料（浙江）有限公司 联营企业 应收账款 44.84 44.84 房屋、场地租赁 经营性往来
恩骅力新和成工程材料（浙江）有限公司 联营企业 应收账款 4,258.45 15,718.61 15,793.56 4,183.50 销售 经营性往来
浙江春晖环保能源股份有限公司 联营企业 应收账款 6.00 6.00 销售 经营性往来
其他关联方及其附属企业
恩骅力新和成工程材料（浙江）有限公司 联营企业 其他应收款 184.07 184.07 代垫付水电 非经营性往来
恩骅力新和成工程材料（浙江）有限公司 联营企业 其他应收款 2.89 2.82 0.07 提供服务 经营性往来
恩骅力新和成工程材料（浙江）有限公司 联营企业 其他应收款 70.00 70.00 房屋、场地租赁 经营性往来
浙江新赛科药业有限公司 参股公司 其他应收款 0.15 0.15 提供服务 经营性往来
浙江春晖环保能源股份有限公司 联营企业 其他应收款 2.00 2.00 押金保证金 经营性往来
黑龙江昊天玉米开发有限公司 子公司之少数股东 预付账款 47.98 47.98 采购 经营性往来
总 计 - - - 256,121.92 825,986.37 11,516.33 781,008.71 312,615.91 -
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 6 页 共 6 页
首页
微信公众号
证券之星APP
