国信证券股份有限公司
关于上海雅创电子集团股份有限公司
国信证券股份有限公司（以下简称“国信证券”、“保荐人”）作为上海雅创
电子集团股份有限公司（以下简称“雅创电子”、“公司”）首次公开发行股票并在
创业板上市持续督导阶段的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》
《深
圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
雅创电子 2023 年度证券与衍生品投资情况进行了审慎核查，核查意见如下：
一、远期外汇交易业务审议批准情况
次会议，审议通过《关于开展外汇衍生品套期保值业务的议案》，同意公司及子
公司使用自有资金不超过 10,000 万美元或其他等值外币，开展外汇衍生品交易
业务，用于支付供应商的采购款项，锁定采购成本。上述交易能够有效规避外汇
市场的风险，防范汇率大幅波动对公司业绩造成不良影响，提高外汇资金使用效
率。
二、2023 年度公司远期外汇交易情况
单位：万元
报告期内购入 期末投资金额占公司
衍生品投资类型 起始日期 终止日期 期末金额 期末金额
金额 报告期末净资产比例
远期购汇 16,550.37 2023/8/14 不适用 7,800.16 7,800.16 7.17%
在授权期限内任一时点的金额(含前述交易的收益进行再交易的相关金额)
均未超过审议的最高额度，公司对报告期内外汇衍生品投资损益情况进行了确认，
公司远期外汇产生的投资收益为-413.21 万元，期末持有远期外汇公允价值变动
收益为 249.10 万元。
三、开展外汇衍生品交易业务的风险分析
公司及子公司开展外汇衍生品交易业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，
不做投机性、套利性的交易操作，但外汇衍生品交易业务操作仍存在一定的风险。
格波动引起外汇金融衍生品价格变动，造成亏损的市场风险；
会由于内部控制机制不完善而造成风险；
长期业务往来的银行作为交易对手，履约风险较小。
四、开展外汇衍生品交易业务的风险管理措施
业务审批权限、业务管理及内部操作流程、信息隔离措施、内部风险控制程序等
方面进行了明确规定；
内进行交易；
过程中，财务部门将根据与金融机构签署的协议中约定的外汇金额、汇率及交割
期间及时与金融机构进行结算；
资金筹集、业务操作、日常询价和联系及相关账务处理，在出现重大风险或可能
出现重大风险时，及时向公司总经理提交分析报告和解决方案，同时向公司董事
会秘书报告；
为基础，以具体经营业务为依托，不得进行投机和套利交易，并严格按照《外汇
交易及外汇衍生品交易管理制度》的规定进行业务操作，有效保证制度的执行。
五、独立董事关于公司 2023 年度远期外汇交易情况的独立意见
我们认为：2023 年度公司适时开展外汇衍生品交易业务，是为了更好的规
避和防范外汇汇率波动风险，增强公司财务的稳健性，锁定汇兑成本。该事项的
决策程序符合有关法律、法规的规定，不存在损害公司及全体股东，特别是中小
股东利益的情形。
六、保荐人核查意见
经核查，保荐人认为：公司开展外汇衍生品交易业务符合公司实际经营的需
要，可以在一定程度上降低汇率波动对公司经营业绩的影响，具备必要性；公司
根据相关规定及实际情况制定了《外汇交易及外汇衍生品交易管理制度》，针对
汇率远期套期保值业务，公司内部管理的制度较为完备，具有相应的风险控制措
施；该事项已经公司董事会、监事会审议通过，独立董事发表了明确同意的独立
意见，履行了必要的法律程序，决策程序合法、合规。
（以下无正文）
（本页无正文，为《国信证券股份有限公司关于上海雅创电子集团股份有限公司
保荐代表人：
孙 婕 郑文英
国信证券股份有限公司
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