证券代码：301099 证券简称：雅创电子 公告编号：2024-033
债券代码：123227 债券简称：雅创转债
上海雅创电子集团股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
重要提示：
造成影响，提高外汇资金使用效率
预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占
用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等）不超过 500 万人民币，
预计任一交易日持有的最高合约价值不超过 10,000 万美元或其他等值外币。
交易业务经营资格的金融机构，交易场所与本公司不存在关联关系。
安全和有效的原则，不做投机性、套利性的交易操作，但外汇衍生品交易业务操
作仍存在一定的风险。敬请投资者注意投资风险。
上海雅创电子集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 4 月 20 日
召开第二届董事会第二十次会议和第二届监事会第十八次会议，审议通过了《关
于开展外汇衍生品套期保值业务的议案》，同意公司及子公司使用自有资金投资
总额度不超过 10,000 万美元或其他等值外币，开展外汇衍生品交易业务。
上述交易额度自公司 2023 年度股东大会审议通过之日起 12 个月内有效。
公司董事会提请股东大会授权总经理在上述额度范围内审定并签署相关实施协
议或合同等文件，由财务部具体办理相关事宜，具体情况如下：
一、开展外汇衍生品交易业务的目的
随着公司主营业务规模的增长，公司及子公司采取外汇结算的业务规模预计
将逐步增加，为有效规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司业绩造成影
响，提高外汇资金使用效率，锁定汇兑成本，防范汇率波动对公司利润和股东权
益造成不利影响，公司及子公司根据生产经营的具体情况，适度开展外汇衍生品
交易业务，以加强公司的外汇风险管理。
公司开展外汇衍生品交易业务是以套期保值为目的，主要用于支付供应商的
采购款项，锁定采购成本，公司挑选与主营业务经营密切相关的简单外汇衍生产
品，且衍生产品与业务背景的品种、规模、方向、期限相匹配，符合公司谨慎、
稳健的风险管理原则。不会影响公司主营业务的发展，公司及子公司将会合理安
排资金使用。
二、开展外汇衍生品交易业务的额度、期限、投资品种、资金来源及授权
公司及子公司拟使用自有资金开展外汇衍生品交易业务的任意时点投资总
额度不超过 10,000 万美元或其他等值外币。预计动用的交易保证金和权利金上
限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措
施所预留的保证金等）不超过 500 万人民币，预计任一交易日持有的最高合约价
值不超过 10,000 万美元或其他等值外币。期限自公司 2023 年度股东大会审议通
过之日起 12 个月内有效,上述额度在授权期限内可以循环使用，期限内任一时
点的金额(含前述交易的收益进行再交易的相关金额)不超过审议的最高额度。如
单笔交易的存续期超过了授权期限，则授权期限自动顺延至该笔交易终止时止。
公司及子公司本次进行外汇衍生品交易业务的资金来源为自有资金，不涉及
募集资金或银行信贷资金。
公司及子公司拟开展的外汇衍生品交易业务涉及的外汇币种与公司生产经
营所使用的主要结算外汇币种相同，包括但不限于美元、日元等。交易对手方为
经国家外汇管理局和中国人民银行批准的、具有外汇衍生品交易业务经营资格的
金融机构。公司及子公司进行的外汇衍生品交易业务品种具体包括但不限于远期
结售汇、外汇期权等。
董事会申请股东大会授权总经理在上述额度范围内行使外汇衍生品业务交
易的决策权及签署相关的交易文件，由财务部负责远期结售汇、外汇期权等外汇
交易业务的具体办理事宜。
三、开展外汇衍生品交易业务的风险分析
公司及子公司开展外汇衍生品交易业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，
不做投机性、套利性的交易操作，但外汇衍生品交易业务操作仍存在一定的风险。
格波动引起外汇金融衍生品价格变动，造成亏损的市场风险；
会由于内部控制机制不完善而造成风险；
长期业务往来的银行作为交易对手，履约风险较小。
易操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险。
回，会造成延期交割导致公司损失。
四、开展外汇衍生品交易业务的风险管理措施
业务审批权限、业务管理及内部操作流程、信息隔离措施、内部风险控制程序等
方面进行了明确规定；
度范围内进行交易；
过程中，财务部门将根据与金融机构签署的协议中约定的外汇金额、汇率及交割
期间及时与金融机构进行结算；
资金筹集、业务操作、日常询价和联系及相关账务处理，在出现重大风险或可能
出现重大风险时，及时向公司总经理提交分析报告和解决方案，同时向公司董事
会秘书报告；
为基础，以具体经营业务为依托，不得进行投机和套利交易，并严格按照《外汇
交易及外汇衍生品交易管理制度》的规定进行业务操作，有效保证制度的执行。
五、外汇衍生品交易业务对公司的影响
公司及子公司开展外汇衍生品交易业务是为了更好地规避和防范外汇汇率
及利率波动风险，增强公司财务稳健性，不存在损害公司和全体股东利益的情况。
公司及子公司将根据财政部《企业会计准则》等相关规定及指南，对开展的
外汇衍生品交易业务进行公允价值确认、计量，以及进行相应的会计核算。
六、交易相关会计处理
公司拟开展的外汇衍生品交易与日常经营紧密相关，按照真实的交易背景配
套一定比例的外汇衍生品交易，以应对外汇波动给公司带来的外汇风险，增强公
司财务稳健性，符合公司稳健经营的要求。公司根据财政部《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 24 号——套期会计》《企业会
计准则第 37 号——金融工具列报》等相关规定及其指南，对拟开展的外汇衍生
品交易业务进行相应的核算和列报。对外汇衍生品合约采用交易性金融资产进行
初始及后续计量，交易性金融资产的公允价值由金融机构根据公开市场交易数据
进行定价。
七、履行的相关审议程序及意见
（一）董事会审议情况
于开展外汇衍生品套期保值业务的议案》。公司及子公司开展外汇衍生品交易业
务，用于支付供应商的采购款项，锁定采购成本。上述交易能够有效规避外汇市
场的风险，防范汇率大幅波动对公司业绩造成不良影响，提高外汇资金使用效率。
董事会同意公司及子公司使用自有资金不超过 10,000 万美元或其他等值外币，
开展外汇衍生品交易业务。使用期限不超过十二个月，如单笔交易的存续期超过
了授权期限，则授权期限自动顺延至该笔交易终止时止。同时董事会提请股东大
会授权总经理在上述额度范围内审定并签署相关实施协议或合同等文件、由财务
部具体办理相关事宜。同意将该议案提交公司 2023 年度股东大会审议。
（二）监事会审议情况
于开展外汇衍生品套期保值业务的议案》，公司及子公司开展外汇衍生品交易业
务以公司及子公司正常经营为基础，用于支付供应商的采购款项，目的是为了规
避外汇市场的风险，防止汇率大幅波动对公司的不良影响，使公司保持较为稳定
的利润水平，符合公司的需求。该事项决策和审议程序合法合规，符合公司利益，
不存在损害公司及股东利益的情形。因此，监事会一致同意公司及子公司开展外
汇衍生品交易业务，并将该议案提交公司 2023 年度股东大会审议。
（三）保荐机构意见
经核查，保荐机构认为：该事项已经公司董事会以及监事会审议通过，履行
了必要的法律程序，该事项尚需提交公司股东大会进行审议。公司及子公司开展
外汇衍生品交易业务符合公司实际经营需要，有利于规避外汇市场的风险，防范
汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，
具有一定的必要性。公司已按照相关法律法规的规定，制定了《外汇交易及外汇
衍生品交易管理制度》及必要的风险控制措施，不存在损害公司或股东利益的情
形。保荐人对公司及子公司开展外汇衍生品套期保值业务无异议。
八、备查文件
限公司开展外汇衍生品套期保值业务的核查意见》。
特此公告。
上海雅创电子集团股份有限公司董事会
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