目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—107 页
审 计 报 告
天健审〔2024〕3300 号
江苏鼎胜新能源材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏鼎胜新能源材料股份有限公司（以下简称鼎胜新材公司）财
务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了鼎胜新材公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鼎胜新材公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
第 1 页 共 107 页
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三（二十六）及五（二）1。
鼎胜新材公司的营业收入主要来自于铝板带箔的研发、生产与销售业务。
由于营业收入是鼎胜新材公司关键业绩指标之一，可能存在鼎胜新材公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、出库单及客户签收单或领用结算单等；对于出口收入，
以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满
足收入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
第 2 页 共 107 页
相关信息披露详见财务报表附注三（十二）及五（一）3。
截至 2023 年 12 月 31 日，鼎胜新材公司应收账款账面余额为人民币
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当
于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，
且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计
事项。
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其
作出的后续重新估计；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收
取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、
相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，
包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层
对坏账准备的计算是否准确；
(6) 结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理
性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
第 3 页 共 107 页
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估鼎胜新材公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
鼎胜新材公司治理层（以下简称治理层）负责监督鼎胜新材公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
第 4 页 共 107 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对鼎胜新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鼎胜新材公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就鼎胜新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
第 5 页 共 107 页
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二四年四月二十二日
第 6 页 共 107 页
江苏鼎胜新能源材料股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
江苏鼎胜新能源材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名镇江鼎胜铝业股份有
限公司，系由镇江鼎胜铝业有限公司以整体变更方式设立。镇江鼎胜铝业有限公司成立于
的企业法人营业执照,并以 2008 年 2 月 29 日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本
公司于 2008 年 7 月 29 日在江苏省镇江市工商行政管理局登记注册，并于 2015 年 12 月 11
日更名为现名。公司总部位于江苏省镇江市。现持有统一社会信用代码为
股（每股面值 1 元，注册资本与股份总数的差额系截止资产负债表日公司可转换债券已转股
尚未办理工商变更登记手续所致）,无限售条件的流通股份 A 股 885,896,428 股。公司股票
已于 2018 年 4 月 18 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属铝压延加工行业。主要经营活动为铝板带箔的研发、生产与销售业务。
本财务报表业经公司 2024 年 4 月 22 日六届五次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
第 15 页 共 107 页
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司从事境外经营，选择其经营
所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财务
涉及重要性标准判断
报表附注中的披 重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
露位置
公司将单项计提坏账准备金额超过
重要的单项计提坏账准备的
应收账款
账款。
重要的账龄超过 1 年的预付 公司将单项预付款项金额超过 1000 万
款项 元的预付款项认定为重要预付款项。
公司将在建工程增加或减少金额超过
重要的在建工程项目 五（一）11 资产总额 0.5%的在建工程项目确定为
重要的在建工程项目。
公司将发生额超过资产总额 10%的投资
重要的投资活动现金流量 活动现金流量确定为重要的投资活动
现金流量。
公司将发生额超过资产总额 0.3%的事
重要的承诺及或有事项 十三
项认定为重要事项。
公司将发生额超过资产总额 0.3%的事
重要的资产负债表日后事项 十四
项认定为重要事项。
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
第 16 页 共 107 页
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损
第 17 页 共 107 页
益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改
变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，差额计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十一) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利
率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
第 18 页 共 107 页
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
第 19 页 共 107 页
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
第 20 页 共 107 页
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
使用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
第 21 页 共 107 页
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收银行承兑汇票 以及对未来经济状况的预测，通过违约
票据类型
风险敞口和整个存续期预期信用损失
应收商业承兑汇票 率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收
应收账款——账龄组合 账龄
账款账龄与预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
应收账款——合并范围内 除有确凿证据表明其存在减值的，否则
合并范围内关联方
关联方往来组合 不计提坏账准备
其他应收款——应收政府 参考历史信用损失经验，结合当前状况
款项组合 以及对未来经济状况的预测，通过违约
款项性质
其他应收款——合并范围 风险敞口和未来 12 个月内或整个存续
内关联方往来组合 期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制其他
其他应收款——账龄组合 账龄
应收款账龄与预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
第 22 页 共 107 页
应收账款 其他应收款
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
(十三) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
第 23 页 共 107 页
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四) 划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
第 24 页 共 107 页
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报
表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营
不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息
重新作为可比期间的持续经营损益列报。
第 25 页 共 107 页
(十五) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
第 26 页 共 107 页
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
第 27 页 共 107 页
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十七) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
折旧年限 年折旧率
类 别 折旧方法 残值率（%）
（年） （%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5 9.50-4.75
通用设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00
专用设备 年限平均法 10-25 5 9.50-3.80
运输工具 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00
(十八) 在建工程
第 28 页 共 107 页
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
专用设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
房屋建筑物 房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准
(十九) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(二十) 无形资产
第 29 页 共 107 页
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据（年） 摊销方法
土地使用权 50 直线法
软件 3-10 直线法
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在
不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费
用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按
实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
第 30 页 共 107 页
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制
定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创
意设计活动发生的相关费用。
(6) 装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的
生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入
归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十一) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
第 31 页 共 107 页
期损益。
(二十二) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
第 32 页 共 107 页
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十四) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十五) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
第 33 页 共 107 页
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十六) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客
户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用
途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得
相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)
公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司
已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的
主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户
第 34 页 共 107 页
已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给
客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用
实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司主要销售单零箔、双零箔、电池箔、空调箔以及铝板带材等铝箔产品，属于在某一
时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给
客户经客户签收或客户领用时确认收入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合
同约定将产品报关、离港，取得提单等资料或客户领用时确认收入；部分外销客户报关出口
经客户领用后确认收入。
(二十七) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
第 35 页 共 107 页
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(二十八) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十九) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
第 36 页 共 107 页
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(三十一) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
第 37 页 共 107 页
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付
款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款
利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期
间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债
计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负
债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
第 38 页 共 107 页
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关
利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项
与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对
该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(三十二) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资
〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入
“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。
形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可
使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同
第 39 页 共 107 页
金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十三) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(三十四) 其他重要的会计政策和会计估计
(1) 套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2) 对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1) 套期关系仅由符合条
件的套期工具和被套期工具组成；2) 在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项
目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)
该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1) 被套期项目和
套期工具之间存在经济关系；2) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用
风险的影响不占主导地位；3) 套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与
对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套
期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标
没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
(3) 套期会计处理
① 套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产
生的利得或损失计入其他综合收益。
② 被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量
的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组
成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允
第 40 页 共 107 页
价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其
他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期
风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间
损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包
括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面
价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项
目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认
的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面
价值。
① 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综
合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者
确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现
金流量现值的累计变动额。
② 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负
债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承
诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始
确认金额。
③ 其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期
交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境
外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计
入当期损益。
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
第 41 页 共 107 页
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务
增值税 收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵
出口退税率为 13%
扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值
房产税 的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12% 1.2%、12%
计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、杭州五星铝业有限公司、内蒙古联晟新能源材料有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
年第二批认定报备高新技术企业名单》，本公司被认定为高新技术企业，认定有效期 3 年
(2021 年至 2023 年)。本期本公司按 15%的税率计缴企业所得税。
年认定的第一批高新技术企业备案名单》，杭州五星铝业有限公司被认定为高新技术企业，
认定有效期 3 年(2021 年至 2023 年)。本期杭州五星铝业有限公司按 15%的税率计缴企业所
得税。
第 42 页 共 107 页
机构 2023 年认定报备的第一批高新技术企业拟进行备案的公示》，内蒙古联晟新能源材料
有限公司被认定为高新技术企业，认定期 3 年（2023 年至 2025 年）。本期内蒙古联晟新能
源材料有限公司按 15%的税率计缴企业所得税。
(三) 其他
鼎胜铝业（香港）贸易有限公司、DINGSHENG SALES(USA)CO.LTD、泰鼎立新材料有限公
司、鼎亨新材料有限公司、Alusino Foil Gmbh、EUROPEAN METALS S.R.L、Prosvic Holding
Inc、Prosvic Sales Inc、Slim Aluminium S.P.A.、Slim Merseburg GmbH、Slim Aluminium
Assets GmbH 等境外子公司按注册所在地的相关政策计缴税费。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
项 目 期末数 期初数
库存现金 454,114.46 337,719.53
银行存款 4,273,058,132.35 5,602,864,270.14
其他货币资金 441,671,231.10 1,550,529,413.33
合 计 4,715,183,477.91 7,153,731,403.00
其中：存放在境外的款项总额 119,205,722.39 55,786,408.34
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
其中：衍生金融资产 6,455,041.00 12,787,528.00
银行理财产品 350,000,000.00
合 计 6,455,041.00 362,787,528.00
(1) 账龄情况
第 43 页 共 107 页
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
合 计 2,347,171,994.65 2,205,431,758.67
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 12,376,682.55 0.53 12,376,682.55 100.00
按组合计提坏账准备 2,334,795,312.10 99.47 117,505,075.20 5.03 2,217,290,236.90
合 计 2,347,171,994.65 100.00 129,881,757.75 5.53 2,217,290,236.90
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 4,886,944.69 0.22 4,886,944.69 100.00
按组合计提坏账准备 2,200,544,813.98 99.78 110,360,897.31 5.02 2,090,183,916.67
合 计 2,205,431,758.67 100.00 115,247,842.00 5.23 2,090,183,916.67
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 2,334,795,312.10 117,505,075.20 5.03
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 合并增加
单项计提坏 4,886,944.69 2,179,816.23 2,406,504.73 84,452.78 7,800,879.14 12,376,682.55
第 44 页 共 107 页
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 合并增加
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 115,247,842.00 5,515,977.74 2,406,504.73 789,468.49 12,313,911.23 129,881,757.75
(4) 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 789,468.49
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款期
应收账款坏账准
单位名称 期末账面余额 末余额合计数
备
的比例（%）
第一名 402,531,028.04 17.15 20,126,551.40
第二名 137,214,029.04 5.85 6,860,701.45
第三名 132,761,780.80 5.66 6,638,089.04
第四名 117,236,595.83 4.99 5,861,829.79
第五名 70,572,709.18 3.01 3,528,635.46
小 计 860,316,142.89 36.66 43,015,807.14
注：该等客户的应收账款余额已按同一实际控制人口径汇总披露
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 687,508,391.16 1,043,092,639.32
应收账款 62,861,142.21
合 计 750,369,533.37 1,043,092,639.32
(2) 减值准备计提情况
第 45 页 共 107 页
期末数
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提减值准备 753,678,014.54 100.00 3,308,481.17 0.44 750,369,533.37
其中：银行承兑汇票 687,508,391.16 91.22 687,508,391.16
应收账款 66,169,623.38 8.78 3,308,481.17 5.00 62,861,142.21
合 计 753,678,014.54 100.00 3,308,481.17 0.44 750,369,533.37
（续上表）
期初数
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提减值准备 1,043,092,639.32 100.00 1,043,092,639.32
其中：银行承兑汇票 1,043,092,639.32 100.00 1,043,092,639.32
合 计 1,043,092,639.32 100.00 1,043,092,639.32
期末数
项 目
成本 累计确认的信用减值准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 687,508,391.16
应收账款——账龄组合 66,169,623.38 3,308,481.17 5.00
小 计 753,678,014.54 3,308,481.17 0.44
(3) 信用减值准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提
减值准备
合 计 3,308,481.17 3,308,481.17
(4) 期末公司已质押的应收款项融资情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 441,432,925.02
小 计 441,432,925.02
注：期末已质押金额中包括合并范围内各公司之间相互开具的银行承兑汇票
第 46 页 共 107 页
(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 5,159,727,864.91
应收账款——迪链 379,454,035.43
应收账款——美易单 59,835,020.47
小 计 5,599,016,920.81
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等
票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
公司将“迪链/美易单”进行背书转让后，受让人成为新“迪链/美易单”凭证的持单人，
获得应收账款下的全部权利，公司已将该项金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转移，满
足终止确认条件，故公司将已背书未到期的“迪链/美易单”予以终止确认，符合《企业会
计准则第 23 号——金融资产转移》的相关规定。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 99,561,447.58 100.00 99,561,447.58 242,216,623.04 100.00 242,216,623.04
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
第一名 48,733,979.69 48.95
第二名 22,145,886.86 22.24
第三名 4,628,277.95 4.65
第四名 3,392,006.80 3.41
第 47 页 共 107 页
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
第五名 2,988,518.06 3.00
小 计 81,888,669.36 82.25
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 62,511,651.05 38,635,816.08
押金保证金 73,713,036.88 78,312,453.01
备用金 2,291,022.36 1,768,648.59
房租及水电费 548,621.70 833,976.13
其他 6,073,029.04 5,997,386.66
合 计 145,137,361.03 125,548,280.47
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
合 计 145,137,361.03 125,548,280.47
(3) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 145,137,361.03 100.00 6,536,346.72 4.50 138,601,014.31
第 48 页 共 107 页
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
合 计 145,137,361.03 100.00 6,536,346.72 4.50 138,601,014.31
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 125,548,280.47 100.00 7,363,779.99 5.87 118,184,500.48
合 计 125,548,280.47 100.00 7,363,779.99 5.87 118,184,500.48
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收政府款项组合 52,000,000.00
账龄组合 93,137,361.03 6,536,346.72 7.02
其中：1 年以内 76,920,639.38 3,846,031.90 5.00
小 计 145,137,361.03 6,536,346.72 4.50
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 期信用损失 合 计
信用损失（未发
预期信用损失 （已发生信用
生信用减值）
减值）
期初数 3,166,010.49 417,662.47 3,780,107.03 7,363,779.99
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -720,597.55 720,597.55
第 49 页 共 107 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 期信用损失 合 计
信用损失（未发
预期信用损失 （已发生信用
生信用减值）
减值）
--转入第三阶段 -33,070.03 33,070.03
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,400,618.96 336,005.12 -2,447,679.24 -711,055.16
本期收回或转回
本期核销 116,378.11 116,378.11
其他变动
期末数 3,846,031.90 1,441,195.11 1,249,119.71 6,536,346.72
期末坏账准备计
提比例（%）
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 116,378.11
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 余额的比例 期末坏账准备
（%）
第一名 出口退税 62,511,651.05 1 年以内 43.07 3,125,582.55
第二名 押金保证金 52,000,000.00 5 年以上 35.83
第三名 押金保证金 8,750,000.00 1-2 年 6.03 875,000.00
第四名 押金保证金 2,124,810.00 1-2 年 1.46 212,481.00
第五名 押金保证金 1,962,162.52 1.35 105,052.55
及 1-2 年
小 计 127,348,623.57 87.74 4,318,116.10
(1) 明细情况
第 50 页 共 107 页
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,083,986,324.86 5,089,308.18 1,078,897,016.68 795,681,725.36 6,234,525.05 789,447,200.31
在产品 1,271,003,872.51 9,677,279.82 1,261,326,592.69 1,181,913,755.25 10,486,878.59 1,171,426,876.66
库存商品 1,163,557,408.31 26,111,879.58 1,137,445,528.73 976,792,062.85 24,668,496.05 952,123,566.80
发出商品 375,653,453.86 4,977,528.08 370,675,925.78 510,909,341.13 1,199,962.88 509,709,378.25
委托加工物资 540,686.91 540,686.91 1,490,024.79 1,490,024.79
包装物 8,246,798.19 8,246,798.19 7,914,468.93 7,914,468.93
其他周转材料 7,471,245.51 7,471,245.51 20,221,294.34 20,221,294.34
合 计 3,910,459,790.15 45,855,995.66 3,864,603,794.49 3,494,922,672.65 42,589,862.57 3,452,332,810.08
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 6,234,525.05 5,089,308.18 6,234,525.05 5,089,308.18
在产品 10,486,878.59 9,677,279.82 10,486,878.59 9,677,279.82
库存商品 24,668,496.05 26,111,879.58 24,668,496.05 26,111,879.58
发出商品 1,199,962.88 4,977,528.08 1,199,962.88 4,977,528.08
合 计 42,589,862.57 45,855,995.66 42,589,862.57 45,855,995.66
确定可变现净值 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发
原材料、在产 本期将已计提存货跌价准
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
品 备的存货耗用
的金额确定可变现净值
库存商品、发 相关产成品估计售价减去成本、估计的销售 本期已将期初计提存货跌
出商品 费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 价准备的存货耗用/售出
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待抵扣增值
税进项税
第 51 页 共 107 页
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预缴企业所
得税
待抵扣税额 11,057,970.57 11,057,970.57
其他 4,636,724.97 4,636,724.97 1,927,173.21 1,927,173.21
合 计 331,420,364.44 331,420,364.44 359,658,171.60 359,658,171.60
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 50,506,703.31 47,834,257.83 98,340,961.14
本期增加金额
本期减少金额 6,217,858.97 8,745,336.82 14,963,195.79
(1) 转入固定资产\无形资产 6,217,858.97 8,745,336.82 14,963,195.79
期末数 44,288,844.34 39,088,921.01 83,377,765.35
累计折旧和累计摊销
期初数 28,586,764.55 14,081,556.56 42,668,321.11
本期增加金额 2,263,609.24 850,947.53 3,114,556.77
(1) 计提或摊销 2,263,609.24 850,947.53 3,114,556.77
本期减少金额 2,315,436.55 1,559,193.36 3,874,629.91
(1) 转入固定资产\无形资产 2,315,436.55 1,559,193.36 3,874,629.91
期末数 28,534,937.24 13,373,310.73 41,908,247.97
账面价值
期末账面价值 15,753,907.10 25,715,610.28 41,469,517.38
期初账面价值 21,919,938.76 33,752,701.27 55,672,640.03
(1) 明细情况
第 52 页 共 107 页
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 1,782,836,406.06 163,506,789.54 5,877,725,703.80 28,201,611.22 7,852,270,510.62
本期增加金额 386,926,602.09 367,748,564.26 1,840,444,602.63 5,903,911.32 2,601,023,680.30
转回
本期减少金额 17,670,478.41 40,130,679.06 1,460,027.14 59,261,184.61
期末数 2,169,763,008.15 513,584,875.39 7,678,039,627.37 32,645,495.40 10,394,033,006.31
累计折旧
期初数 513,613,272.42 87,044,766.35 1,926,856,227.72 19,857,778.24 2,547,372,044.73
本期增加金额 246,673,311.74 325,271,560.85 1,403,057,985.28 4,637,532.21 1,979,640,390.08
转回
本期减少金额 16,780,354.61 30,417,972.83 1,159,011.23 48,357,338.67
期末数 760,286,584.16 395,535,972.59 3,299,496,240.17 23,336,299.22 4,478,655,096.14
减值准备
期初数 18,274.11 25,869,318.36 203.88 25,887,796.35
本期增加金额
本期减少金额
期末数 18,274.11 25,869,318.36 203.88 25,887,796.35
账面价值
期末账面价值 1,409,476,423.99 118,030,628.69 4,352,674,068.84 9,308,992.30 5,889,490,113.82
第 53 页 共 107 页
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
期初账面价值 1,269,223,133.64 76,443,749.08 3,925,000,157.72 8,343,629.10 5,279,010,669.54
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
专用设备 37,092,167.97 8,335,370.25 25,869,318.36 2,887,479.36
通用设备 268,770.07 250,495.96 18,274.11
运输工具 4,077.67 3,873.79 203.88
小 计 37,365,015.71 8,589,740.00 25,887,796.35 2,887,479.36
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
小 计 148,018,180.53
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
在建工程 1,534,429,100.29 1,216,221,784.18
工程物资 7,078,802.25
合 计 1,534,429,100.29 1,223,300,586.43
(2) 在建工程
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 80 万吨电
池箔及其配套坯 1,053,040,984.57 1,053,040,984.57 882,150,872.83 882,150,872.83
料项目
泰国鼎亨铝箔生
产线项目
意大利铝箔生产
线项目
加工项目
第 54 页 共 107 页
年产 5 万吨动力
电池电极用铝合 89,984,807.47 89,984,807.47
金箔项目
内蒙联晟铝板带
箔生产线项目
铝板带箔生产线
技术改造升级项 2,853,058.90 2,853,058.90 43,841.35 43,841.35
目
铝建材涂层项目 3,179,901.03 3,179,901.03 2,029,981.57 2,029,981.57
其他 183,977,057.35 183,977,057.35 103,215,713.61 103,215,713.61
小 计 1,534,429,100.29 1,534,429,100.29 1,216,221,784.18 1,216,221,784.18
预算数
项 目 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
（万元）
年产 80 万吨电池箔及其配套坯料 300,000.00 882,150,872.83 604,277,509.10 433,387,397.36 1,053,040,984.57
泰国鼎亨铝箔生产线项目 71,230.00 66,537,500.58 172,473,957.29 52,540,718.95 186,470,738.92
年产 5 万吨动力电池电极用铝合金
箔项目
小 计 1,038,673,180.88 793,273,410.13 592,434,867.52 1,239,511,723.49
（续上表）
工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
自有资金
年产 80 万吨电池箔及
其配套坯料
银行借款
泰国鼎亨铝箔生产线 自有资金
项目 银行借款
年产 5 万吨动力电池电
极用铝合金箔项目
小 计 18,194,825.63 9,997,092.54
(3) 工程物资
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 7,078,802.25 7,078,802.25
小 计 7,078,802.25 7,078,802.25
第 55 页 共 107 页
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 72,256,830.56 72,256,830.56
本期增加金额 4,247,080.68 4,247,080.68
(1) 汇率变动 4,247,080.68 4,247,080.68
本期减少金额
期末数 76,503,911.24 76,503,911.24
累计折旧
期初数 7,566,703.17 7,566,703.17
本期增加金额 4,450,480.31 4,450,480.31
(1) 计提 3,894,565.29 3,894,565.29
(2) 汇率变动 555,915.02 555,915.02
本期减少金额
期末数 12,017,183.48 12,017,183.48
账面价值
期末账面价值 64,486,727.76 64,486,727.76
期初账面价值 64,690,127.39 64,690,127.39
项 目 土地使用权 土地所有权 软件 合 计
账面原值
期初数 333,965,461.44 49,870,077.18 28,731,812.32 412,567,350.94
本期增加金额 8,745,336.82 58,780,314.86 28,452,355.84 95,978,007.52
(1) 购置 1,405,433.66 1,405,433.66
(2) 投 资 性 房
地产转回
(3) 企 业 合 并
增加
(4) 汇率变动 1,477,736.34 205,757.89 1,683,494.23
本期减少金额
期末数 342,710,798.26 108,650,392.04 57,184,168.16 508,545,358.46
第 56 页 共 107 页
项 目 土地使用权 土地所有权 软件 合 计
累计摊销
期初数 71,115,983.58 12,827,656.21 83,943,639.79
本期增加金额 8,499,920.73 25,878,694.18 34,378,614.91
(1) 计提 6,940,727.37 4,753,129.23 11,693,856.60
(2) 投 资 性 房
地产转回
(3) 企 业 合 并
增加
(4) 汇率变动 -41,575.81 -41,575.81
本期减少金额
期末数 79,615,904.31 38,706,350.39 118,322,254.70
账面价值
期末账面价值 263,094,893.95 108,650,392.04 18,477,817.77 390,223,103.76
期初账面价值 262,849,477.86 49,870,077.18 15,904,156.11 328,623,711.15
(1) 明细情况
被投资单位名称或 期末数 期初数
形成商誉的事项 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
内蒙古联晟新能源
材料有限公司
Slim Aluminium
S.P.A.
合 计 123,996,307.17 20,384,418.35 103,611,888.82 112,290,666.32 20,384,418.35 91,906,247.97
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成 本期企业
期初数 本期减少 期末数
商誉的事项 合并形成
内蒙古联晟新能源材料
有限公司
Slim Aluminium S.P.A. 11,705,640.85 11,705,640.85
合 计 112,290,666.32 11,705,640.85 123,996,307.17
(3) 商誉减值准备
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 57 页 共 107 页
内蒙古联晟新能
源材料有限公司
合 计 20,384,418.35 20,384,418.35
(4) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合
是否与购买日、以前
资产组或资产组 资产组或资产组组
所属经营分部和依据 年度商誉减值测试时
组合名称 合的构成和依据
所确定的资产组或资
产组组合一致
内蒙古联晟新能源
整个公司 不存在经营分部 是
材料有限公司
Slim Aluminium
公司及全资子公司 不存在经营分部 是
S.P.A.
(5) 可收回金额的具体确定方法
包含商誉的资产组
项 目 或资产组组合的账 可收回金额 本期计提减值金额
面价值
Slim Aluminium
S.P.A.
小 计 291,809,367.76 392,115,797.90
（续上表）
项 目 公允价值和处置费用的确定方式 关键参数及其确定依据
Slim Aluminium 选用资产基础法进行评定估算，得
按照账面金额调整后确认
S.P.A. 出可辨认资产及负债的公允价值
小 计
包含商誉的资产组
项 目 或资产组组合的账 可收回金额 本期计提减值金额
面价值
内蒙古联晟新能源
材料有限公司
小 计 2,377,415,667.11 2,394,000,000.00
（续上表）
预测期内的收入增 稳定期增长率、
折现率及其确定
项 目 预测期年限 长率、利润率等参 利润率等参数及
依据
数及其确定依据 其确定依据
内蒙古联晟新 5年 公司根据历史实际 公司根据历史实 根据加权平均资
第 58 页 共 107 页
预测期内的收入增 稳定期增长率、
折现率及其确定
项 目 预测期年限 长率、利润率等参 利润率等参数及
依据
数及其确定依据 其确定依据
能源材料有限 经营数据、行业发 际经营数据、行 本模型计算出折
公司 展趋势确定预测期 业发展趋势确定 现率为 13.25%
内的收入增长率为- 稳定期收入成本
率为 2.81%-3.27% 利润率为 2.95%
小 计
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
厂区零星工程 10,315,889.27 8,495,074.56 8,316,647.42 10,494,316.41
周转材料摊销 11,435,478.59 45,213,351.11 23,977,686.34 32,671,143.36
办公楼装修工程 4,756,498.06 986,380.52 3,068,424.29 2,674,454.29
其他 9,889,615.75 5,802,730.99 6,199,774.70 9,492,572.04
合 计 36,397,481.67 60,497,537.18 41,562,532.75 55,332,486.10
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 148,119,718.92 22,225,511.46 126,948,273.18 19,086,218.29
递延收益 29,465,459.22 5,057,248.27 18,874,636.00 3,695,063.76
固定资产折旧 6,816,447.25 1,704,111.81 8,179,736.70 2,044,934.18
内部交易未实现
利润
顾问费 5,333,333.33 800,000.00 6,000,000.00 900,000.00
公允价值变动损
益
合 计 262,835,029.31 41,035,692.09 297,742,000.87 47,000,812.93
(2) 未经抵销的递延所得税负债
第 59 页 共 107 页
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下
企业合并资产 130,281,698.78 24,781,609.07 72,487,197.67 10,873,079.65
评估增值
固定资产加速
折旧
公允价值变动
损益
合 计 756,686,075.43 118,742,265.58 648,797,752.42 97,319,662.86
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
抵销后 递延所得税资 抵销后
项 目 递延所得税资产
递延所得税资 产和负债互抵 递延所得税资
和负债互抵金额
产或负债余额 金额 产或负债余额
递延所得税资产 23,823,405.26 17,212,286.83 22,441,486.33 24,559,326.60
递延所得税负债 23,823,405.26 94,918,860.32 22,441,486.33 74,878,176.53
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 63,350,658.73 64,141,007.73
可抵扣亏损 407,949,711.81 288,064,647.98
合 计 471,300,370.54 352,205,655.71
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
合 计 407,949,711.81 288,064,647.98
第 60 页 共 107 页
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
未实现售后
租回损益
预付软件款 183,207.55 183,207.55 120,000.00 120,000.00
合 计 19,606,338.19 19,606,338.19 27,712,509.05 27,712,509.05
(1) 期末资产受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
质押开立银行承兑汇
货币资金 3,811,058,455.91 3,811,058,455.91 质押
票、信用证、借款等
应收款项融资 441,432,925.02 441,432,925.02 质押 质押开立银行承兑汇票
抵押用于开立信用证、
固定资产 2,641,373,444.45 1,447,178,203.46 抵押
借款等
抵押用于开立信用证、
无形资产 293,151,397.14 229,835,956.36 抵押
借款等
抵押用于开立信用证、
投资性房地产 69,213,095.44 30,260,524.52 抵押
借款等
长期股权投资 1,517,971,832.18 1,517,971,832.18 质押 质押用于借款
合 计 8,774,201,150.14 7,477,737,897.45
(2) 期初资产受限情况
项 目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因
质押开立银行承兑汇
货币资金 6,367,213,804.96 6,367,213,804.96 质押
票、信用证、借款等
交易性金融资 质押开立银行承兑汇
产 票
质押开立银行承兑汇
应收款项融资 508,583,442.58 508,583,442.58 质押
票
固定资产 2,541,663,771.91 1,387,437,872.22 抵押 抵押用于借款
无形资产 347,978,920.16 279,729,721.66 抵押 抵押用于借款
投资性房地产 81,003,669.65 41,358,060.10 抵押 抵押用于借款
第 61 页 共 107 页
项 目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因
长期股权投资 1,517,891,086.46 1,517,891,086.46 质押 质押用于借款
合 计 11,714,334,695.72 10,452,213,987.98
项 目 期末数 期初数
保证借款 1,741,289,148.72 1,820,098,322.41
信用借款 109,000,000.00 180,000,000.00
质押借款 341,000,000.00 561,058,527.73
保证及抵押借款 1,222,102,052.09 1,605,072,662.23
保证及质押借款 270,000,000.00 44,000,000.00
抵押借款 34,040,516.67
合 计 3,683,391,200.81 4,244,270,029.04
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
交易性金融负债 5,517,936.32 320,964.69 5,517,936.32 320,964.69
其中：衍生金融负债 5,517,936.32 320,964.69 5,517,936.32 320,964.69
合 计 5,517,936.32 320,964.69 5,517,936.32 320,964.69
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,492,410,617.24 7,056,124,430.82
合 计 4,492,410,617.24 7,056,124,430.82
项 目 期末数 期初数
货款 1,106,812,608.16 1,013,129,005.68
工程款和设备款 330,829,632.70 311,626,374.96
第 62 页 共 107 页
项 目 期末数 期初数
合 计 1,437,642,240.86 1,324,755,380.64
项 目 期末数 期初数
货款 106,569,660.67 170,820,951.58
合 计 106,569,660.67 170,820,951.58
(1) 明细情况
项 目 期初数 企业合并增加 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 105,566,584.71 44,023,188.86 780,214,743.81 792,285,247.51 137,519,269.87
离职后福
利—设定 89,923.53 53,812,981.27 53,844,985.84 57,918.96
提存计划
合 计 105,656,508.24 44,023,188.86 834,027,725.08 846,130,233.35 137,577,188.83
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 企业合并增加 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 32,445,988.11 32,445,988.11
社会保险费 3,880.59 33,541,525.33 33,539,407.27 5,998.65
其中：医疗保险费 3,515.04 28,729,046.84 28,727,008.43 5,553.45
工伤保险费 323.05 3,734,071.39 3,733,990.52 403.92
生育保险费 42.50 1,078,407.10 1,078,408.32 41.28
住房公积金 26,414.50 13,794,519.28 13,816,796.28 4,137.50
工会经费和职工教
育经费
小 计 105,566,584.71 44,023,188.86 780,214,743.81 792,285,247.51 137,519,269.87
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 4,013.98 51,620,234.86 51,619,202.86 5,045.98
第 63 页 共 107 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
失业保险费 85,909.55 2,192,746.41 2,225,782.98 52,872.98
小 计 89,923.53 53,812,981.27 53,844,985.84 57,918.96
项 目 期末数 期初数
企业所得税 22,405,969.73 41,662,641.57
增值税 6,864,770.12 9,449,494.18
房产税 4,193,688.65 4,054,435.65
土地使用税 2,023,197.72 2,023,197.67
城市维护建设税 203,428.79 2,418,364.83
代扣代缴个人所得税 3,937,129.59 5,230,622.65
教育费附加 117,507.26 1,275,834.83
印花税 6,023,650.78 7,171,023.54
地方教育附加 78,338.17 850,556.52
环境保护税 133,275.49 96,444.77
资源税 44,977.50 52,575.00
其他 618,338.28
合 计 46,644,272.08 74,285,191.21
项 目 期末数 期初数
押金保证金 14,381,148.13 16,517,728.28
代扣代缴费用 5,592,748.01 4,379,020.38
预提费用 37,236,573.75 35,254,870.63
其他 22,615,360.44 4,608,888.00
限制性股票回购义务 37,292,038.20 69,625,529.00
合 计 117,117,868.53 130,386,036.29
第 64 页 共 107 页
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 1,501,311,707.06 227,385,005.94
一年内到期的长期应付款 52,644,208.90 45,707,572.96
一年内到期的租赁负债 4,004,300.75 3,744,412.28
合 计 1,557,960,216.71 276,836,991.18
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 5,796,776.54 6,919,142.57
合 计 5,796,776.54 6,919,142.57
项 目 期末数 期初数
保证借款 587,312,961.17 94,352,285.42
保证及抵押借款 290,026,492.61 576,868,222.24
保证及质押借款 160,190,666.67 500,521,583.33
保证及质押及抵押借款 300,247,500.00
合 计 1,037,530,120.45 1,471,989,590.99
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
可转换公司债券 350,590,227.74 390,871,324.31
合 计 350,590,227.74 390,871,324.31
(2) 应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券 票面利率 发行 债券 发行 是否违
面值 期初数
名称 （%） 日期 期限 金额 约
鼎胜转债 100.00 0.40-2.00 2019.4.9 6年 1,254,000,000.00 否 390,871,324.31
小 计 1,254,000,000.00 390,871,324.31
（续上表）
第 65 页 共 107 页
债券 本期 按面值计提利 溢折价
本期转股 本期支付利息 期末数
名称 发行 息 摊销
鼎胜转债 6,656,002.27 17,654,107.91 58,691,586.75 5,899,620.00 350,590,227.74
小 计 6,656,002.27 17,654,107.91 58,691,586.75 5,899,620.00 350,590,227.74
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间、转股权会计处理及判断依据
鼎胜转债转股期起止日期为 2019 年 10 月 16 日至 2025 年 4 月 8 日，初始转股价格为
期转股价格的 85%以及派发现金股利，公司分别于 2019 年 7 月 8 日、2019 年 9 月 7 日、
债转换成 7,140,239 股公司股票。截至 2023 年 12 月 31 日，累计共有 917,319,000.00 元鼎
胜转债转换成 63,818,737 股公司股票。
本期按照实际利率法计提调整负债部分的摊余成本 17,654,107.91 元，实际支付利息
项 目 期末数 期初数
尚未支付的租赁付款额 71,350,313.06 71,843,072.10
减：未确认融资费用 5,314,081.07 5,690,808.37
合 计 66,036,231.99 66,152,263.73
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
国开发展基金投资款 177,000,000.00 202,000,000.00
预付保证金 300,000,000.00
合 计 477,000,000.00 202,000,000.00
(2) 其他说明
国开发展基金投资款：根据内蒙古联晟新能源材料有限公司与通辽市城市投资集团有限
公司签订的《投资合同》，通辽市城市投资集团有限公司受国开发展基金有限公司的委托对
第 66 页 共 107 页
内蒙古联晟新能源材料有限公司投资 25,200.00 万元，投资期限 15 年。待项目建设期届满
后，国开发展基金有限公司对其投资每年通过现金分红、回购溢价等方式获得 1.4%的收益，
投资的第 7 年开始，分九期归还国开发展基金有限公司的投资款，第一期至第九期归还金额
为 2,500.00 万元，最后一期归还金额为 2,700.00 万元，合计 25,200.00 万元。
项 目 期末数 期初数
其他长期福利 25,812,982.82
合 计 25,812,982.82
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关、
政府补助 20,805,746.80 16,095,000.00 5,650,843.06 31,249,903.74
与收益相关
未实现售后租 售后回租形成
回损益 融资租赁
合 计 36,954,752.21 16,095,000.00 9,381,532.56 43,668,219.65
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 送 期末数
公积金转股 其他 小计
新股 股
股份总数 490,459,198 -277,200 392,442,427 7,140,239 399,305,466 889,764,664
(2) 其他说明
除限售的限制性股票合计 277,200 股；
度股东大会审议通过，以资本公积金转增股本（每 10 股转增 8 股），以方案实施前的公司
总股本 490,553,034 股为基数，转增 392,442,427 股；
第 67 页 共 107 页
(1) 期末发行在外的金融工具变动情况
期初数 本期增加 本期减少 期末数
项 目 账面
数量 账面价值 数量 数量 账面价值 数量 账面价值
价值
可转换公
司债券
合 计 393,332,000 70,932,781.97 56,651,000 10,216,478.04 336,681,000 60,716,303.93
(2) 其他说明
其他权益工具本期变动说明详见本财务报表附注五（一）30 之说明。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 2,451,977,712.43 61,767,825.79 395,009,607.00 2,118,735,931.22
其他资本公积 36,413,304.60 2,280,665.57 38,693,970.17
合 计 2,488,391,017.03 64,048,491.36 395,009,607.00 2,157,429,901.39
(2) 其他说明
价；
少；2,567,180.00 元系公司以自有资金回购注销已离职的激励对象已获授予但尚未解除限
售的限制性股票减少；
付换取的职工服务金额，相应增加其他资本公积。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
附有回购义务的股权
激励款
第 68 页 共 107 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合 计 69,625,529.00 32,333,490.80 37,292,038.20
(2) 其他说明
限售的限制性股票；
售条件已经成就，解除限售的限制性股票所致；
对尚未解除限售的限制性股票的回购价格调减所致。
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期计入
减：前期计 其他综合收益
项 目 期初数 减：所 税后归 期末数
本期所得税前发生 入其他综合 当期转入留存
得税费 税后归属于母公司 属于少
额 收益当期转 收益（税后归
用 数股东
入损益 属于母公司）
将重分类进损益的
其他综合收益
其中：现金流量套
-415,325.00 3,893,233.41 3,893,233.41 3,477,908.41
期储备
外 币财务 报
表折算差额
其他综合收益合计 4,248,216.56 41,331,705.59 41,331,705.59 45,579,922.15
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 21,689,039.04 108,107,531.64 108,107,531.64 21,689,039.04
合 计 21,689,039.04 108,107,531.64 108,107,531.64 21,689,039.04
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 231,438,046.11 29,189,598.76 260,627,644.87
第 69 页 共 107 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合 计 231,438,046.11 29,189,598.76 260,627,644.87
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 3,066,674,530.49 1,845,194,902.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润 534,827,894.69 1,381,559,558.28
减：提取法定盈余公积 29,189,598.76 62,125,797.48
应付普通股股利 421,712,369.24 97,954,133.00
期末未分配利润 3,150,600,457.18 3,066,674,530.49
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 17,665,877,281.73 15,594,736,769.38 20,501,285,537.35 17,081,379,998.92
其他业务收入 1,398,178,927.31 1,357,173,225.58 1,103,969,451.77 1,027,545,025.31
合 计 19,064,056,209.04 16,951,909,994.96 21,605,254,989.12 18,108,925,024.23
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
铝箔产品 15,488,531,395.23 13,489,293,157.31 18,489,261,921.30 15,222,075,788.94
铝板带 2,177,345,886.49 2,105,443,612.07 2,012,023,616.05 1,859,304,209.98
其他 1,383,129,078.11 1,356,319,801.24 1,086,690,325.71 1,024,726,648.24
小 计 19,049,006,359.83 16,951,056,570.62 21,587,975,863.06 18,106,106,647.16
第 70 页 共 107 页
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 19,049,006,359.83 21,587,975,863.06
小 计 19,049,006,359.83 21,587,975,863.06
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 10,899,815.77 20,428,073.39
教育费附加 5,087,441.39 8,754,888.61
地方教育附加 3,557,394.81 5,836,592.43
印花税、房产税等 52,460,517.54 48,015,684.61
合 计 72,005,169.51 83,035,239.04
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 69,908,315.44 77,848,479.83
保险费 12,944,607.42 43,714,039.31
业务招待费 30,573,047.00 37,946,341.38
佣金 20,988,706.44 37,061,127.05
租赁费 4,832,076.72 11,773,767.92
质量索赔 27,661,324.42 10,780,429.93
股份支付费用 315,252.46 4,907,800.70
差旅费 8,837,628.20 3,934,637.08
办公费 1,470,095.11 1,440,226.23
其他 10,171,577.35 10,515,467.04
合 计 187,702,630.56 239,922,316.47
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 117,050,811.79 100,638,959.59
第 71 页 共 107 页
折旧及摊销 28,750,263.89 30,016,373.27
业务招待费 29,566,723.53 28,156,915.86
股份支付费用 1,691,613.13 13,775,397.52
中介机构费 20,289,291.05 8,764,350.54
办公费 5,145,547.76 6,163,771.50
差旅费 3,519,643.42 1,646,661.36
保险费 1,647,172.74 1,136,261.95
交通费 795,516.02 860,396.94
其他 24,226,910.54 15,935,453.33
合 计 232,683,493.87 207,094,541.86
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 56,611,769.09 53,942,991.92
直接投入 866,672,155.73 907,591,083.69
折旧及摊销 34,538,013.51 27,302,167.22
股份支付费用 594,346.76 6,698,400.82
其他 2,350,343.34 3,981,781.42
合 计 960,766,628.43 999,516,425.07
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 221,000,493.91 234,894,803.75
利息收入 -206,832,049.35 -80,661,889.49
汇兑损益 -59,588,185.30 -90,803,572.74
手续费 15,080,105.36 26,995,652.65
合 计 -30,339,635.38 90,424,994.17
第 72 页 共 107 页
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助 4,586,589.90 4,203,006.65
与收益相关的政府补助 1,064,253.16 843,835.60 1,064,253.16
政府补助 80,110,917.44 47,120,228.18 80,110,917.44
手续费返还 495,261.95
增值税加计抵减 37,845,433.31
合 计 124,102,455.76 52,167,070.43 81,175,170.60
项 目 本期数 上年同期数
商品期货合约平仓损失或收益 -2,103,498.69 -15,433,867.45
处置以公允价值计量且其变动计入当
-8,389,525.72 -127,383,405.20
期损益的金融资产取得的投资收益
理财产品收益 10,397,449.98 15,780,086.15
票据贴现利息 -94,040,581.19 -118,289,642.88
合 计 -94,136,155.62 -245,326,829.38
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 5,196,971.63 -11,094,414.35
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 5,196,971.63 -11,094,414.35
期货损益 5,116,375.00 7,092,050.00
合 计 10,313,346.63 -4,002,364.35
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -2,398,417.85 -16,568,217.55
应收款项融资减值损失 -3,308,481.17
合 计 -5,706,899.02 -16,568,217.55
第 73 页 共 107 页
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -45,855,995.66 -42,589,862.57
固定资产减值损失 -25,887,796.35
合 计 -45,855,995.66 -68,477,658.92
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -1,371,375.63 -2,712,106.55 -1,371,375.63
合 计 -1,371,375.63 -2,712,106.55 -1,371,375.63
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
赔款和罚没收入 3,590,954.81 15,368,709.08 3,590,954.81
其他 5,405,679.76 10,476,368.41 5,405,679.76
合 计 8,996,634.57 25,845,077.49 8,996,634.57
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
捐赠支出 1,591,266.31 2,719,521.87 1,591,266.31
非流动资产毁损报废损失 5,512,238.20 2,613,643.23 5,512,238.20
赔款和罚款支出 5,661,411.04 1,019,687.00 5,661,411.04
水利基金 21,732,500.43 21,732,500.43
其他 1,614,106.41 1,606,286.01 1,614,106.41
合 计 36,111,522.39 7,959,138.11 36,111,522.39
(1) 明细情况
第 74 页 共 107 页
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 108,407,378.97 166,988,967.27
递延所得税费用 8,515,099.57 59,546,895.93
合 计 116,922,478.54 226,535,863.20
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 649,558,415.73 1,609,302,281.34
按母公司适用税率计算的所得税费用 97,433,762.36 241,395,342.20
子公司适用不同税率的影响 -3,726,942.96 11,913,479.34
调整以前期间所得税的影响 1,632,524.69 4,910,294.37
非应税收入的影响 -1,281,865.01 -36,666.66
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,319,515.24 13,495,872.15
-34,596,003.49
的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-16,096,225.99 -14,904,385.17
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -12,439,984.04 -11,473,517.80
合并抵消影响 -59,552.78 -2,989,669.56
所得税费用 116,922,478.54 226,535,863.20
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
押金保证金收回 5,543,468,107.00 5,440,387,611.97
收到预付保证金 300,000,000.00
第 75 页 共 107 页
政府补助 94,909,529.54 43,966,733.95
利息收入 192,635,046.54 64,338,438.49
房租及水电收入 17,853,789.15 18,468,915.69
其他 6,278,406.05 32,061,839.15
合 计 6,155,144,878.28 5,599,223,539.25
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
押金保证金支出 4,914,415,283.75 4,727,911,979.28
付现的销售费用性质支出 89,717,433.55 146,293,197.99
付现的管理费用性质支出 85,190,805.06 62,663,811.48
付现的研发费用性质支出 2,350,343.34 3,981,781.42
银行手续费 15,080,105.36 26,995,652.65
境外员工奖励款 25,987,954.57
其他 31,607,344.08 14,529,656.04
合 计 5,164,349,269.71 4,982,376,078.86
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
理财产品到期赎回 700,000,000.00 1,001,000,000.00
投资期货收回的现金 224,459.50
合 计 700,000,000.00 1,001,224,459.50
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买银行理财产品 350,000,000.00 1,051,000,000.00
套期业务亏损支付现金 7,539,142.70 15,433,867.45
远期结售汇亏损支付现金 850,383.02 127,436,205.20
合 计 358,389,525.72 1,193,870,072.65
(5) 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
借款保证金 478,646,000.00 371,407,577.48
第 76 页 共 107 页
合 计 478,646,000.00 371,407,577.48
(6) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
租赁支付的租金 4,584,660.00 1,675,947.90
借款保证金 435,000,000.00 691,146,000.00
回购股份 2,844,380.00
合 计 442,429,040.00 692,821,947.90
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 532,635,937.19 1,382,766,418.14
加：资产减值准备 51,562,894.68 85,045,876.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧 3,894,565.29 3,731,567.55
无形资产摊销 12,544,804.13 10,165,087.36
长期待摊费用摊销 41,562,532.75 59,702,647.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,512,238.20 2,613,643.23
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -10,313,346.63 4,002,364.35
财务费用（收益以“－”号填列） 161,412,308.61 144,091,231.01
投资损失（收益以“－”号填列） 95,574.43 127,037,186.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,431,869.91 -2,405,897.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,168,059.79 61,952,793.47
存货的减少（增加以“－”号填列） -205,160,846.78 -71,313,461.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,697,596,185.96 -5,089,725,362.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,702,007,577.28 4,610,550,881.33
其他 2,280,665.57 33,552,628.83
经营活动产生的现金流量净额 1,132,785,474.49 1,821,997,181.91
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
第 77 页 共 107 页
补充资料 本期数 上年同期数
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 904,125,022.00 786,517,598.04
减：现金的期初余额 786,517,598.04 832,624,352.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 117,607,423.96 -46,106,754.55
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 454,114.46 337,719.53
可随时用于支付的银行存款 891,458,132.35 748,877,670.14
可随时用于支付的其他货币资金 12,212,775.19 37,302,208.37
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为
项 目 期末数 期初数
现金和现金等价物的理由
货币资金 124,551,273.51 60,915,942.46 募集资金及境外资金
小 计 124,551,273.51 60,915,942.46
(3) 不属于现金和现金等价物的货币资金
第 78 页 共 107 页
不属于现金和现金等
项 目 期末数 期初数
价物的理由
银行存款 3,381,600,000.00 4,853,986,600.00
质押用于开立银行承
其中：票据保证金 2,946,600,000.00 4,484,340,600.00
兑汇票
借款保证金 435,000,000.00 369,646,000.00 质押用于借款
其他货币资金 429,458,455.91 1,513,227,204.96
质押用于开立银行承
其中：票据保证金 420,623,849.52 1,362,629,640.65
兑汇票
借款保证金 109,000,000.00
信用证保证金 7,958,105.15 11,561,849.36 质押用于开立信用证
质押用于远期结售汇
远期结售汇保证金 876,501.24 30,035,714.95
业务
小 计 3,811,058,455.91 6,367,213,804.96
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 企业合并增加 现金变动 非现金变动
短期借款 4,244,270,029.04 6,385,027,938.17 24,414,406.56 26,992,523.00 6,993,443,888.51 3,869,807.46 3,683,391,200.81
长期借款（含一年内
到期的长期借款）
应付债券（含一年内
到期的应付债券）
租赁负债（含一年内
到期的租赁负债）
小 计 6,404,412,626.29 7,770,157,448.17 58,605,091.33 154,953,106.80 7,681,117,573.04 64,146,910.75 6,642,863,788.80
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 6,525,846,572.83 6,592,433,787.72
其中：支付货款 6,005,630,653.49 5,854,157,039.59
支付固定资产等长期资产购置款 520,215,919.34 738,276,748.13
(四) 其他
(1) 明细情况
第 79 页 共 107 页
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 414,833,278.23
其中：美元 25,631,971.09 7.0827 181,543,561.64
港币 3,704.20 0.9062 3,356.75
欧元 25,718,284.46 7.8592 202,125,141.23
英镑 2,328,264.77 9.0411 21,050,074.61
泰铢 48,751,899.73 0.2074 10,111,144.00
应收账款 675,837,791.03
其中：美元 69,165,779.27 7.0827 489,880,464.84
欧元 22,376,119.21 7.8592 175,858,396.10
泰铢 48,461,618.40 0.2074 10,050,939.66
英镑 5,308.03 9.0411 47,990.43
短期借款 465,323,628.23
其中：美元 47,194,436.50 7.0827 334,264,035.40
泰铢 631,917,033.88 0.2074 131,059,592.83
应付账款 252,900,072.38
其中：美元 3,214,895.74 7.0827 22,770,142.06
欧元 27,603,265.77 7.8592 216,939,586.34
泰铢 63,598,572.72 0.2074 13,190,343.98
一年内到期的非流动负债 120,233,827.97
其中：美元 10,123,146.41 7.0827 71,699,209.08
泰铢 234,014,555.88 0.2074 48,534,618.89
长期借款 235,234,342.68
其中：欧元 29,931,079.84 7.8592 235,234,342.68
(2) 境外经营实体说明
境外经营实体 注册及主要经营地 记账本位币
香港鼎胜公司 香港 人民币
泰鼎立公司 泰国 泰铢
鼎亨新材公司 泰国 泰铢
德国贸易公司 德国 欧元
第 80 页 共 107 页
欧洲材料公司 意大利 欧元
美国控股公司 美国 美元
美国贸易公司 美国 美元
美国销售公司 美国 美元
Slim Aluminium S.p.A. 意大利 欧元
Slim Merseburg GmbH 意大利 欧元
Slim Aluminium Assets GmbH 意大利 欧元
(1) 公司作为承租人
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 4,832,076.72 1,899,826.82
合 计 4,832,076.72 1,899,826.82
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 374,835.80 738,157.04
与租赁相关的总现金流出 9,416,736.72 1,884,763.91
(2) 公司作为出租人
经营租赁
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 15,049,849.21 17,279,126.06
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款
额相关收入
第 81 页 共 107 页
项 目 期末数 上年年末数
固定资产 2,542,854.61 1,763,304.94
无形资产 294,125.41 4,095.21
投资性房地产 40,849,708.51 55,672,640.03
小 计 43,686,688.53 57,440,040.18
剩余期限 期末数 上年年末数
合 计 1,791,980.88 1,778,216.88
六、研发支出
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 56,611,769.09 53,942,991.92
直接投入 866,672,155.73 907,591,083.69
折旧及摊销 34,538,013.51 27,302,167.22
股份支付费用 594,346.76 6,698,400.82
其他 2,350,343.34 3,981,781.42
合 计 960,766,628.43 999,516,425.07
其中：费用化研发支出 960,766,628.43 999,516,425.07
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
杭州鼎胜进出口有限公司、鼎胜铝业（香港）贸易有限公司、镇江鼎胜后勤管理服务有限公
司、DINGSHENG SALES(USA)CO.LTD、泰鼎立新材料有限公司、鼎亨新材料有限公司、内蒙古
第 82 页 共 107 页
信兴新能源材料有限公司、内蒙古联晟新能源材料有限公司、Slim Aluminium S.p.A.（以
下分别简称五星铝业公司、鼎福铝业公司、鼎成铝业公司、鼎胜进出口公司、香港鼎胜公司、
鼎胜后勤公司、美国销售公司、泰鼎立公司、鼎亨新材公司、信兴新材公司、联晟新材公司、
SLIM）等 12 家子公司以及江苏荣丽达进出口有限公司、内蒙古信兴危险品运输有限公司、
Alusino Foil Gmbh、EUROPEAN METALS S.R.L、Prosvic Holding Inc、Prosvic Sales Inc、
Slim Merseburg GmbH、Slim Aluminium Assets GmbH（以下分别简称荣丽达公司、信兴运
输公司、德国贸易公司、欧洲材料公司、美国控股公司、美国贸易公司、Merseburg、Assets）
等 8 家孙公司纳入合并财务报表范围。
注册资本 主要经营地 持股比例（%）
子公司名称 业务性质 取得方式
（万元） 及注册地 直接 间接
五星铝业公司 50,000.00 浙江杭州 制造业 100.00 设立
鼎福铝业公司 8,350.00 浙江杭州 制造业 100.00 设立
鼎成铝业公司 5,900.00 浙江杭州 制造业 100.00 设立
鼎胜进出口公司 17,120.00 浙江杭州 商品流通业 100.00 设立
香港鼎胜公司 100 万美元 香港 商品流通业 100.00 设立
鼎胜后勤公司 100.00 江苏镇江 劳务派遣 100.00 设立
美国销售公司 1 万美元 美国 商品流通业 100.00 设立
泰鼎立公司 14,000 万泰铢 泰国 制造业 93.56 6.44 设立
鼎亨新材公司 271,781 万泰铢 泰国 制造业 88.06 11.94 设立
内蒙古霍林
信兴新材公司 10,000.00 制造业 80.00 设立
郭勒
内蒙古霍林 非同一控制
联晟新材公司 152,094.242219 制造业 100.00
郭勒 下企业合并
非同一控制
SLIM 50 万欧元 意大利 制造业 100.00
下企业合并
荣丽达公司 1,000.00 江苏镇江 商品流通业 100.00 设立
内蒙古霍林
信兴运输公司 100.00 运输业 80.00 设立
郭勒
德国贸易公司 2.5 万欧元 德国 商品流通业 100.00 设立
欧洲材料公司 2,421 万欧元 意大利 制造业 100.00 设立
美国控股公司 50 万美元 美国 投资 100.00 设立
美国贸易公司 40 万美元 美国 商品流通业 100.00 设立
第 83 页 共 107 页
注册资本 主要经营地 持股比例（%）
子公司名称 业务性质 取得方式
（万元） 及注册地 直接 间接
非同一控制
Merseburg 2.5 万欧元 德国 制造业 100.00
下企业合并
非同一控制
Assets 2.5 万欧元 德国 制造业 100.00
下企业合并
(二) 非同一控制下企业合并
被购买 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
购买日
方名称 时点 成本 比例（%） 方式
非同一控制
SLIM 2023.7.3 444,724,960.00 100.00 2023.7.3
下企业合并
（续上表）
被购买 购买日 购买日至期末被 购买日至期末被 购买日至期末被购买方的现金流量
方名称 的确定依据 购买方的收入 购买方的净利润 经营活动净流入 投资活动净流入 筹资活动净流入
完成公证手
SLIM 续及股权转 893,161,936.05 -47,487,832.10 -64,931,251.83 -12,126,269.37 69,560,259.75
让手续
项 目 SLIM
合并成本 444,724,960.00
现金 444,724,960.00
合并成本合计 444,724,960.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 433,019,319.15
商誉 11,705,640.85
(1) 明细情况
SLIM
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产
货币资金 69,546,707.55 69,546,707.55
应收款项 73,287,709.65 73,287,709.65
第 84 页 共 107 页
SLIM
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
应收款项融资 498,082.82 498,082.82
预付账款 720,757.33 720,757.33
其他应收款 1,386,077.28 1,386,077.28
存货 363,096,846.11 359,885,216.01
其他流动资产 18,258,646.28 18,258,646.28
固定资产 359,072,762.64 298,446,003.88
在建工程 12,870,508.93 12,870,508.93
无形资产 62,976,602.05 8,652,133.22
递延所得税资产 84,830.14 84,830.14
负债
短期借款 26,992,523.00 26,992,523.00
应付款项 204,937,932.52 204,937,932.52
合同负债 1,965,895.17 1,965,895.17
应付职工薪酬 44,023,188.86 44,023,188.86
应交税费 719,866.43 719,866.43
其他应付款 76,924,928.28 76,924,928.28
长期借款 127,960,583.80 127,960,583.80
长期应付职工薪酬 26,382,669.57 26,382,669.57
递延收益 14,270,099.22
递延所得税负债 18,872,624.00
净资产 433,019,319.15 319,458,986.24
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
资产基础法。
(三) 其他原因的合并范围变动
合并范围减少
第 85 页 共 107 页
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日净利润
杭州乔洛投
注销 2023-7-27 3,206,553.66
资有限公司
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与资产相关的政府补助 11,895,000.00
其中：计入递延收益 11,895,000.00
与收益相关的政府补助 84,310,917.44
其中：计入递延收益 4,200,000.00
计入其他收益 80,110,917.44
合 计 96,205,917.44
(二) 涉及政府补助的负债项目
财务报列 本期新增 本期计入 与资产相关/
期初数 期末余额
报项目 补助金额 其他收益金额 与收益相关
递延收益 20,805,746.80 11,895,000.00 4,586,589.91 28,114,156.89 与资产相关
递延收益 4,200,000.00 1,064,253.15 3,135,746.85 与收益相关
合 计 20,805,746.80 16,095,000.00 5,650,843.06 31,249,903.74
(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数
计入其他收益的政府补助金额 85,761,760.50 52,167,070.43
合 计 85,761,760.50 52,167,070.43
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
第 86 页 共 107 页
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、五(一)6 之说明。
第 87 页 共 107 页
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2023 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 34.68%（2022 年 12 月 31 日：47.37%）源于余额前五名客户。本公司对应收账
款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 6,222,233,028.32 6,412,165,770.67 5,292,966,242.02 600,072,078.44 519,127,450.21
交易性金融
负债
应付票据 4,492,410,617.24 4,492,410,617.24 4,492,410,617.24
应付账款 1,437,642,240.86 1,437,642,240.86 1,437,642,240.86
其他应付款 117,117,868.53 117,117,868.53 117,117,868.53
租赁负债 70,040,532.74 75,841,280.00 4,715,520.00 9,431,040.00 61,694,720.00
应付债券 350,590,227.74 371,462,880.12 6,550,315.90 364,912,564.22
第 88 页 共 107 页
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
长期应付款 529,644,208.90 529,644,208.90 52,644,208.90 350,000,000.00 127,000,000.00
小 计 13,219,999,689.02 13,436,605,831.01 11,404,367,978.14 1,324,415,682.66 707,822,170.21
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 5,943,644,625.97 6,200,716,849.89 4,623,243,454.67 1,246,359,393.50 331,114,001.72
交易性金融
负债
应付票据 7,056,124,430.82 7,056,124,430.82 7,056,124,430.82
应付账款 1,324,755,380.64 1,324,755,380.64 1,324,755,380.64
其他应付款 130,386,036.29 130,386,036.29 130,386,036.29
租赁负债 69,896,676.01 76,084,725.00 4,453,740.00 13,361,220.00 58,269,765.00
应付债券 390,871,324.31 408,226,627.50 6,077,310.87 402,149,316.63
长期应付款 247,707,572.96 262,853,113.78 49,160,780.44 55,072,666.67 158,619,666.67
小 计 15,168,903,983.32 15,464,665,100.24 13,199,719,070.05 1,716,942,596.80 548,003,433.39
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比
例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要
与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,274,361,677.39元
（2022年12月31日：人民币896,988,789.56元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
第 89 页 共 107 页
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
流动金融资产
分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 6,455,041.00 6,455,041.00
持续以公允价值计量的资产总额 6,455,041.00 750,369,533.37 756,824,574.37
衍生金融负债 320,964.69 320,964.69
持续以公允价值计量的负债总额 320,964.69 320,964.69
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司从事期货交易，期末未到期合约按照活跃市场未经调整的报价确认以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产 6,455,041.00 元。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
期末交易性金融负债系尚未到期交割的远期外汇合约，根据未到期合约约定的远期汇
率与金融机构在资产负债表日按照剩余交割时限确认的远期汇率之差确定公允价值。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；对于持有的应收账款，采用账面价
值确认其公允价值。
第 90 页 共 107 页
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
司的持股比例 的表决权比例
鼎胜实业公司 浙江杭州 实业投资等 7,050 万元 28.06% 28.06%
(2) 本公司最终控制方是周贤海、王小丽。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杭州鼎盛轻合金材料有限公司
同受控股股东控制
（以下简称鼎盛轻合金公司）
浙江鼎瑞机械制造有限公司 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员
（以下简称鼎瑞机械公司） 所控制的其他企业
旌德鼎新新材料科技有限公司 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员
（以下简称旌德鼎新公司） 所控制的其他企业
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
旌德鼎新公司 铸轧卷 224,762,748.74 4,985,375.83
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
销售电费/气体/材
鼎瑞机械公司 43,180.53
料
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
鼎瑞机械公司 房屋建筑物 1,213,333.33
(2) 公司承租情况
第 91 页 共 107 页
本期数
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产种 和低价值资产租赁的
出租方名称
类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租
确认的利
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 赁负债本
息支出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 金金额
鼎盛轻合金公司 房屋建筑物
（续上表）
上年同期数
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产种 和低价值资产租赁的
出租方名称
类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租
确认的利
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 赁负债本
息支出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 金金额
鼎盛轻合金公司 房屋建筑物 349,200.00
本公司及子公司作为被担保方
担保金额 担保 担保 担保是否已
担保方
（万元） 起始日 到期日 经履行完毕
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 8,800.00 2023/1/9 2024/1/3 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 10,000.00 2023/1/10 2024/1/8 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 10,000.00 2023/1/12 2024/1/10 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 3,500.00 2023/1/16 2024/1/11 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 7,082.70 2023/5/17 2024/5/14 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 11,200.00 2023/2/14 2024/2/2 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 11,200.00 2023/2/14 2024/2/9 否
周贤海、王小丽 8,000.00 2023/7/21 2024/7/20 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 20,000.00 2023/8/29 2024/8/24 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 6,600.00 2023/12/20 2024/12/19 否
鼎胜实业公司、周贤海 18,415.02 2023/2/7 2024/2/6 否
鼎胜实业公司、周贤海 7,082.70 2023/9/27 2024/9/26 否
鼎胜实业公司、周贤海 3,541.35 2023/10/31 2024/10/25 否
鼎胜实业公司、周贤海 3,541.35 2022/9/26 2024/11/1 否
第 92 页 共 107 页
担保金额 担保 担保 担保是否已
担保方
（万元） 起始日 到期日 经履行完毕
鼎胜实业公司 12,000.00 2023/12/19 2024/6/18 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 3,400.00 2023/1/11 2024/1/10 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 1,005.98 2023/7/4 2028/6/21 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 2,357.76 2023/7/4 2028/12/21 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 2,357.76 2023/7/4 2029/6/21 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 3,929.60 2023/7/4 2029/12/21 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 3,929.60 2023/7/4 2030/7/3 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 500.00 2020/11/30 2024/5/12 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 500.00 2020/11/30 2024/11/12 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 500.00 2020/11/30 2025/5/12 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 500.00 2020/11/30 2025/11/12 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 7,500.00 2020/11/30 2026/5/12 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 7,500.00 2020/11/30 2026/11/12 否
周贤海、王小丽 20,000.00 2022/8/19 2024/2/18 否
周贤海、王小丽 20,000.00 2022/10/31 2024/10/31 否
周贤海、王小丽 13,000.00 2022/11/23 2024/11/23 否
周贤海、王小丽 19,000.00 2022/11/30 2024/11/30 否
周贤海、王小丽 30,000.00 2022/12/13 2024/2/13 否
周贤海、王小丽 20,000.00 2023/9/22 2024/3/20 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 9,000.00 2022/12/7 2024/12/6 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 10,000.00 2023/4/18 2025/4/17 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 16,300.00 2023/8/18 2025/8/17 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 7,000.00 2023/12/26 2024/12/25 否
鼎胜实业公司 100.00 2023/3/24 2024/3/23 否
鼎胜实业公司 9,800.00 2023/3/24 2024/7/23 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 5,000.00 2023/6/28 2024/6/14 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 10,000.00 2023/8/4 2024/2/3 否
鼎胜实业公司、周贤海、王小丽 20,000.00 2023/4/27 2024/3/20 否
第 93 页 共 107 页
担保金额 担保 担保 担保是否已
担保方
（万元） 起始日 到期日 经履行完毕
鼎胜实业公司 13,500.00 2023/12/11 2024/1/23 否
鼎胜实业公司 20,000.00 2023/9/15 2024/9/17 否
鼎胜实业公司 10,000.00 2023/12/5 2024/6/5 否
鼎胜实业公司 1,000.00 2023/12/15 2024/1/15 否
鼎胜实业公司 9,000.00 2023/8/9 2024/2/9 否
鼎胜实业公司 12,210.00 2023/12/6 2024/6/6 否
鼎胜实业公司 6,050.00 2023/12/7 2024/6/7 否
鼎胜实业公司 11,880.00 2023/12/8 2024/6/8 否
鼎胜实业公司 10,000.00 2023/7/11 2024/1/11 否
鼎胜实业公司 9,000.00 2023/11/20 2024/5/20 否
鼎胜实业公司 15,000.00 2023/5/12 2025/5/11 否
合计 501,783.82
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
鼎瑞机械公司 购买机器设备及配件 7,311,644.50
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 1,123.58 万元 1,259.33 万元
(三) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
鼎瑞机械公司 1,906,745.79 2,287,990.53
旌德鼎新公司 5,209.62 903,111.72
小 计 1,911,955.41 3,191,102.25
十二、股份支付
(一) 股份支付总体情况
第 94 页 共 107 页
各项权益工具数量和金额情况
授予对象 本期解锁 本期失效
数量 金额 数量 金额
管理人员 817,000.00 14,355,570.00 104,500.00 1,777,545.00
研发人员 14,000.00 238,140.00 5,000.00 85,050.00
销售人员 148,080.00 2,518,840.80
生产人员 498,600.00 8,481,186.00 44,500.00 756,945.00
合 计 1,477,680.00 25,593,736.80 154,000.00 2,619,540.00
注：上述数量均为资本公积转增前的股份数
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 授予日的收盘价
可行权权益工具数量的确定依据 行权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 36,031,620.17
(三) 本期确认的股份支付费用总额
授予对象 以权益结算的股份支付费用
管理人员 1,691,613.13
研发人员 594,346.76
销售人员 315,252.46
生产人员 -320,546.78
合 计 2,280,665.57
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
第 95 页 共 107 页
拟每 10 股派发现金股利人民币 1.90 元（含税）。因公司目前
拟分配的利润或股利 处于可转换公司债券转股期间，公司最终实际现金分红总金额
将根据股权登记日总股本确定。
(二) 期后可转债转股情况
自 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日期间，累计已有人民币 2,567,000.00 元鼎胜
转债转换为公司股票，因转股形成的股份数量为 327,406 股。截至 2024 年 3 月 31 日，累计
已有人民币 919,886,000.00 元鼎胜转债转换为公司股票，累计转股数为 64,146,143 股。
十五、其他重要事项
分部信息
本公司主要业务为研发、设计和销售铝板带箔。公司将此业务视作为一个整体实施管理、
评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本
详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
合 计 1,738,232,100.82 1,832,903,969.86
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 2,139,187.03 0.12 2,139,187.03 100.00
按组合计提坏账准备 1,736,092,913.79 99.88 33,411,925.66 1.92 1,702,680,988.13
第 96 页 共 107 页
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
合 计 1,738,232,100.82 100.00 35,551,112.69 2.05 1,702,680,988.13
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,832,903,969.86 100.00 34,573,067.39 1.89 1,798,330,902.47
合 计 1,832,903,969.86 100.00 34,573,067.39 1.89 1,798,330,902.47
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 664,285,523.43 33,411,925.66 5.03
合并范围内关联方
往来组合
小 计 1,736,092,913.79 33,411,925.66 1.92
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 664,285,523.43 33,411,925.66 5.03
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备 2,139,187.03 2,139,187.03
按组合计提坏账准备 34,573,067.39 -977,574.48 183,567.25 33,411,925.66
合 计 34,573,067.39 1,161,612.55 183,567.25 35,551,112.69
(4) 本期实际核销的应收账款情况
第 97 页 共 107 页
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 183,567.25
(5) 应收账款和前 5 名情况
占应收账款期末余额 应收账款坏账
单位名称 期末账面余额
合计数的比例（%） 准备
第一名 402,259,090.29 23.14
第二名 265,079,446.47 15.25
第三名 238,237,300.21 13.71
第四名 89,659,575.60 5.16
第五名 70,572,709.18 4.06 3,528,635.46
小 计 1,065,808,121.75 61.32 3,528,635.46
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 915,387.61 1,235,712.48
合并范围内关联方往来款 19,127.10 19,127.10
押金保证金 11,953,500.00 19,824,384.69
其他 2,212,436.29 1,630,496.11
合 计 15,100,451.00 22,709,720.38
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
合 计 15,100,451.00 22,709,720.38
(3) 坏账准备计提情况
第 98 页 共 107 页
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 15,100,451.00 100.00 1,706,635.48 11.30 13,393,815.52
合 计 15,100,451.00 100.00 1,706,635.48 11.30 13,393,815.52
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 22,709,720.38 100.00 3,877,822.11 17.08 18,831,898.27
合 计 22,709,720.38 100.00 3,877,822.11 17.08 18,831,898.27
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方往来组合 19,127.10
账龄组合 15,081,323.90 1,706,635.48 11.32
其中：1 年以内 3,776,299.85 188,814.94 5.00
小 计 15,100,451.00 1,706,635.48 11.30
(4) 坏账准备变动情况
第 99 页 共 107 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发 信用损失（已发
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
期初数 933,387.20 14,434.91 2,930,000.00 3,877,822.11
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -534,559.17 534,559.17
--转入第三阶段 -8,534.07 8,534.07
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -210,013.09 528,658.32 -2,489,831.86 -2,171,186.63
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 188,814.94 1,069,118.33 448,702.21 1,706,635.48
期末坏账准备计
提比例（%）
(5) 本期无实际核销的其他应收款情况。
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 款余额的比 期末坏账准备
例（%）
第一名 押金保证金 8,750,000.00 1-2 年 57.95 875,000.00
第二名 其他 1,771,122.07 1 年以内 11.73 88,556.10
第三名 押金保证金 1,000,000.00 1-2 年 6.62 100,000.00
第四名 押金保证金 500,000.00 1-2 年 3.31 50,000.00
第五名 备用金 500,000.00 4-5 年 3.31 400,000.00
小 计 12,521,122.07 82.92 1,513,556.10
(1) 明细情况
第 100 页 共 107 页
期末数 期初数
项 目 减值准 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 准备
对子公司
投资
合 计 3,464,333,964.36 3,464,333,964.36 3,008,691,790.13 3,008,691,790.13
(2) 对子公司投资
期初数 本期增减变动 期末数
被投资单位 账面 减值 追加 减少 计提减 账面 减值
其他
价值 准备 投资 投资 值准备 价值 准备
五星铝业公司 507,618,754.72 674,448.40 508,293,203.12
鼎成铝业公司 59,000,000.00 59,000,000.00
鼎胜进出口公司 173,509,756.28 134,308.20 173,644,064.48
鼎福铝业公司 166,596,468.17 50,356.47 166,646,824.64
香港鼎胜公司 6,185,690.00 6,185,690.00
鼎胜后勤公司 1,000,000.00 1,000,000.00
泰鼎立公司 26,326,208.00 26,326,208.00
鼎亨新材公司 470,110,510.00 470,110,510.00
信兴新材公司 80,453,316.50 -22,644.56 80,430,671.94
联晟新材公司 1,517,891,086.46 80,745.72 1,517,971,832.18
荣丽达公司 10,000,000.00 10,000,000.00
SLIM 444,724,960.00 444,724,960.00
小 计 3,008,691,790.13 454,724,960.00 917,214.23 3,464,333,964.36
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 14,373,504,380.02 13,453,606,412.47 16,712,660,067.70 15,117,646,435.49
其他业务收入 531,465,341.72 501,716,333.36 250,001,993.74 229,664,389.61
合 计 14,904,969,721.74 13,955,322,745.83 16,962,662,061.44 15,347,310,825.10
第 101 页 共 107 页
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
铝箔产品 10,758,134,994.08 10,050,226,134.93 11,832,192,833.85 10,487,415,639.90
铝板带 3,615,369,385.94 3,403,380,277.54 4,880,467,233.85 4,630,230,795.59
其他 531,191,056.02 501,716,333.36 249,823,517.55 229,664,389.61
小 计 14,904,695,436.04 13,955,322,745.83 16,962,483,585.25 15,347,310,825.10
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 14,904,695,436.04 16,962,483,585.25
小 计 14,904,695,436.04 16,962,483,585.25
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 34,231,815.75 32,003,077.63
直接投入 418,147,785.44 482,608,900.16
折旧及摊销 26,962,875.80 23,792,259.62
股份支付费用 553,505.01 6,178,975.62
其他 912,803.91 53,321.36
合 计 480,808,785.91 544,636,534.39
项 目 本期数 上年同期数
商品期货合约平仓损失或收益 -2,103,498.69 -15,433,867.45
理财产品收益 7,392,733.00 14,438,011.77
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-7,539,142.70 -57,511,063.80
金融资产取得的投资收益
第 102 页 共 107 页
票据贴现利息 -14,744,062.46 -18,425,636.20
合 计 -16,993,970.85 -76,932,555.68
十七、其他补充资料
(一) 非经常性损益
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
-6,883,613.83
销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公 81,175,170.60
司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非
金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动 -179,677.78
损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益 10,397,449.98
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损
失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,406,504.73
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如
安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一
次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工
薪酬的公允价值变动产生的损益
第 103 页 共 107 页
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -21,602,649.63
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 65,313,184.07
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 11,298,573.35
少数股东权益影响额（税后） -1,062,575.34
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 55,077,186.06
修订）》对 2022 年度非经常性损益金额的影响
项 目 金额
非经常性损益（2023 年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的 -59,058,546.05
非经常性损益净额
差异 4,203,006.65
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.35 0.61 0.60
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 534,827,894.69
非经常性损益 B 55,077,186.06
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 479,750,708.63
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 6,304,207,300.20
第 104 页 共 107 页
项 目 序号 本期数
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 421,712,369.24
限制性股票本期分红 G2 -2,573,497.20
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6
因可转债转股新增的、归属于公司普通股股东的净资
I1 24,219.94
产（1 季度）
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 9
因可转债转股新增的、归属于公司普通股股东的净资
I2 1,405,473.17
产（2 季度）
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
因可转债转股新增的、归属于公司普通股股东的净资
I3 16,498,663.59
产（3 季度）
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 3
因可转债转股新增的、归属于公司普通股股东的净资
I4 40,763,230.05
产（4 季度）
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4
其他
限制性股票本期解锁（5 月） I5 22,612,413.60
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 7
限制性股票本期解锁（7 月） I6 4,303,200.00
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 5
报表折算差异 I7 37,438,472.18
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J7 6
现金流量套期 I8 3,893,233.41
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J8 6
股权激励费用 I9 2,280,665.57
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J9 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+E×
加权平均净资产 F/K-G× 6,403,687,139.14
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 8.35%
第 105 页 共 107 页
项 目 序号 本期数
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.49%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 534,827,894.69
非经常性损益 B 55,077,186.06
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 479,750,708.63
期初股份总数 D1 490,459,198
期初股权激励未解锁部分 D2 -3,780,700
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E1 392,442,427
尚未解锁部分因公积金转增增加的股份数 E2 -3,024,560
本期股权激励解锁部分（5 月） F1 2,227,824
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 7
本期股权激励解锁部分（7 月） F2 432,000
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 5
发行新股或债转股等增加股份数（1 季度） F3 1,598
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G3 9
发行新股或债转股等增加股份数（2 季度） F4 93,511
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G4 6
发行新股或债转股等增加股份数（3 季度） F5 2,052,115
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G5 3
发行新股或债转股等增加股份数（4 季度） F6 4,993,015
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G6
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 878,136,912.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.61
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.55
第 106 页 共 107 页
首页
微信公众号
证券之星APP
