证券代码：600058 证券简称：五矿发展 公告编号：临 2024-18
债券代码：115080 债券简称：23 发展 Y1
债券代码：115298 债券简称：23 发展 Y3
五矿发展股份有限公司
（第二期）2024 年付息公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示
? 债券登记日：2024 年 4 月 30 日
? 债券付息日：2024 年 5 月 6 日
五矿发展股份有限公司（以下简称“发行人”或“公司”
）2023
年面向专业投资者公开发行可续期公司债券（第二期）（品种一）
）将于 2024 年 5 月 6 日开始支付自 2023 年
（以下简称“本期债券”
进行，现将有关事宜公告如下：
一、本期债券的基本情况
（一）债券名称：五矿发展股份有限公司 2023 年面向专业投资
者公开发行可续期公司债券（第二期）
（品种一）
（二）债券简称：23 发展 Y3
（三）债券代码：115298
（四）发行人：五矿发展股份有限公司
（五）发行总额：人民币 15 亿元
（六）债券期限：本期债券基础期限为 2 年，以每 2 个计息年
度为一个周期（“
“重新定价周期”）
，在每个重新定价周期末，发行人
有权选择将本期债券期限延长 1 个周期（即延长 2 年）
，或选择在该
重新定价周期末全额兑付本品种债券。
（七）票面利率：本期债券采用固定利率形式，单利按年计息，
不计复利。如有递延，则每笔递延利息在递延期间按当期票面利率
累计计息。
首个周期的票面利率在基础期限内固定不变，其后每个续期周
期重置一次。首个周期的票面利率为初始基准利率加上初始利差，
后续周期的票面利率调整为当期基准利率加上初始利差再加 300 个
基点。初始利差为首个周期的票面利率减去初始基准利率。如果未
来因宏观经济及政策变化等因素影响导致当期基准利率在利率重置
日不可得，当期基准利率沿用利率重置日之前一期基准利率。
本期债券的初始基准利率为簿记建档日前 5 个交易日中国债券
信息网（www.chinabond.com.cn）（或中央国债登记结算有限责任公
司认可的其他网站）公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中，
待偿期为 2 年的国债收益率算术平均值（四舍五入计算到 0.01%）；
后续周期的当期基准利率为票面利率重置日前 5 个交易日中国债券
信息网（www.chinabond.com.cn）（或中央国债登记结算有限责任公
司认可的其他网站）公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中，
待偿期为 2 年的国债收益率算术平均值（四舍五入计算到 0.01%）。
本期债券首个周期的票面利率为 4.50%。
（八）计息期限及付息日：本期债券计息期限自 2023 年 5 月 4
日至 2025 年 5 月 3 日。本期债券付息日为计息期限的每年 5 月 4 日
（上述付息日如遇法定节假日，则顺延至下一个交易日）
。
二、本期债券本年度付息情况
（一）本年度计息期限：2023 年 5 月 4 日至 2024 年 5 月 3 日。
（二）票面利率及付息金额：本期债券票面利率（计息年利率）
为 4.50%，每手本期债券面值为 1,000 元，派发利息为 45.00 元（含
税）。
（三）债权登记日：2024 年 4 月 30 日。截至该日收市后，本期
债券投资者对托管账户所记载的债券余额享有本年度利息。
（四）债券付息日：2024 年 5 月 6 日。
三、本次债券付息办法
（一）公司将与中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
（以下简称“中国结算上海分公司”）签订委托代理债券兑付、兑息
协议，委托中国结算上海分公司进行债券兑付、兑息。如公司未按
时足额将债券兑付、兑息资金划入中国结算上海分公司指定的银行
账户，则中国结算上海分公司将根据协议终止委托代理债券兑付、
兑息服务，后续兑付、兑息工作由公司自行负责办理，相关实施事
宜以公司的公告为准。公司将在本期债券付息日 2 个交易日前将本
期债券的利息足额划付至中国结算上海分公司指定的银行账户。
（二）中国结算上海分公司在收到款项后，通过资金结算系统
将债券利息划付给相应的兑付机构（证券公司或中国结算上海分公
司认可的其他机构）
，投资者于兑付机构领取债券利息。
四、关于本期债券企业债券利息所得税的征收
（一）关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明
根据《中华人民共和国个人所得税法》和《企业债券管理条例》
等相关法规和文件的规定，本期债券个人投资者应就其获得的债券
利息所得缴纳企业债券利息个人所得税。本期债券发行人已在本期
债券募集说明书中对上述规定予以明确说明。
按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代
缴工作的通知》（国税函[2003]612 号）规定，本期债券利息个人所
得税将统一由各兑付机构负责代扣代缴并直接向各兑付机构所在地
的税务部门缴付。请各兑付机构按照个人所得税法的有关规定做好
代扣代缴个人所得税工作。如各兑付机构未履行上述债券利息个人
所得税的代扣代缴义务，由此产生的法律责任由各兑付机构自行承
担。
本期债券利息个人所得税的征缴说明如下：
（1）纳税人：本期债券的个人投资者
（2）征税对象：本期债券的利息所得
（3）征税税率：按利息额的 20%征收
（4）征税环节：个人投资者在付息网点领取利息时由付息网点
一次性扣除
（5）代扣代缴义务人：负责本期债券付息工作的各付息网点
（6）本期债券利息税的征管部门：各付息网点所在地的税务部
门
（二）关于向非居民企业征收企业债券利息所得税的说明
根据 2018 年 11 月 7 日发布的《关于境外机构投资境内债券市
场企业所得税增值税政策的通知》（财税[2018]108 号）、《关于延续
境外机构投资境内债券市场企业所得税、增值税政策的公告》等规
定，2021 年 11 月 7 日至 2025 年 12 月 31 日期间，对境外机构投资
境内债券市场取得的债券利息收入暂免征收企业所得税和增值税。
上述暂免征收企业所得税的范围不包括境外机构在境内设立的机构、
场所取得的与该机构、场所有实际联系的债券利息。
五、相关机构及联系方式
（一）发行人：五矿发展股份有限公司
地址：北京市海淀区三里河路 5 号 B 座五矿发展大厦
联系人：张尊妍
联系电话：010-68494308
（二）债券受托管理人：信达证券股份有限公司
地址：北京市西城区闹市口大街 9 号院 1 号楼信达金融中心
联系人：王昊
联系电话：17622335207
（三）托管人：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
地址：上海市浦东新区杨高南路 188 号 14 楼
联系人：冯天骄
联系电话：021-68606283
特此公告。
五矿发展股份有限公司董事会
二〇二四年四月二十三日
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