烟台中宠食品股份有限公司
鉴证报告
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一、烟台中宠食品股份有限公司 2023 年度募集资金存放 1-2
与使用情况鉴证报告
募集资金存放与使用情况鉴证报告
二、烟台中宠食品股份有限公司 2023 年度募集资金存放
与使用情况的专项报告
和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二○二四年四月二十二日
烟台中宠食品股份有限公司 报告正文
烟台中宠食品股份有限公司 2023 年度
募集资金存放与使用情况鉴证报告
和信专字(2024)第 000170 号
烟台中宠食品股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的烟台中宠食品股份有限公司（以下简称“中宠公司”）董事
会编制的 2023 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》（以下简称
“专项报告”）。
一、中宠董事会的责任
中宠公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监
管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及深圳证券交易所
的相关规定编制专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告
编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对专项报告发表鉴证结论。我们按照
《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号-历史财务信息审计或审阅以外的
鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和实施鉴证工作，以对专项报告是否在所有重大方面按照中国证券
监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的
监管要求》以及深圳证券交易所的相关规定编制，在所有重大方面如实反映中宠
公司 2023 年度募集资金存放与使用情况获取合理保证。
在执行鉴证工作的过程中，我们实施了解、询问、检查、重新计算以及我们
和信会计师事务所（特殊普通合伙） 1
烟台中宠食品股份有限公司 报告正文
认为必要的其他程序。我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证
结论提供了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为，后附的专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会
《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和深圳证
券交易所颁布的相关规定编制，并在所有重大方面如实反映了中宠公司 2023 年度
募集资金存放与实际使用情况。
四、报告使用限制
本报告仅供中宠公司按照上述规定的要求在 2023 年度报告中披露之目的使
用，不得用作任何其他目的。
附件：中宠公司 2023 年度募集资金存放与使用情况的专项报告
和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:
中国·济南
中国注册会计师:
二○二四年四月二十二日
和信会计师事务所（特殊普通合伙） 2
烟台中宠食品股份有限公司
深圳证券交易所：
现根据贵所印发的上市公司募集资金管理有关规定及相关格式指引的规定，将烟台中
宠食品股份有限公司（以下简称“本公司”）2023年度募集资金存放与使用情况专项报告
如下：
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会以证监许可[2020]1627 号文《关于核准烟台中宠食品股份
有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司本次非公开发行股份 17,373,312.00 股，每
股面值 1 元，每股发行价格为 37.50 元，共募集资金 651,499,200.00 元，宏信证券有限
责任公司已将募集的资金扣除承销费和保荐费 15,000,000.00 元（含增值税）后的净额为
人民币 636,499,200.00 元汇入公司账户，其中 114,110,000.00 元汇入公司在中国光大银
行 股 份 有 限 公 司 烟 台 莱 山 支 行 开 设 的 人 民 币 账 户 （ 账 号 ： 38110188000207666 ）；
户（账号：632368155）；54,999,200.00 元汇入公司在中国建设银行股份有限公司烟台莱
山支行开设的人民币账户（账号：37050166746000001529）；100,000,000.00 元汇入公司
在中信银行股份有限公司烟台莱山支行开设的人民币账户（账号：8110601012701187440）；
号：219542589137）。扣除各项发行费用合计人民币 17,327,710.67 元（不含增值税），公
司实际募集资金净额为人民币 634,171,489.33 元。上述资金到位情况业经和信会计师事
务所（特殊普通合伙）验证，并出具了和信验字（2020）第 000040 号《验资报告》。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2022]2063 号”文核准，公司于 2022 年 10
月 25 日公开发行了 7,690,459.00 张可转换公司债券，每张面值 100.00 元，总募集资金
收到人民币 757,045,900.00 元。本次可转换公司债券主承销商联储证券有限责任公司已
于 2022 年 10 月 31 日将人民币 757,045,900.00 元缴存于中宠公司的中信银行股份有限公
司烟台莱山支行 8110601011901525819 账户内。本次发行过程中，发行人应支付承销保荐
费、律师费、审计验资费、资信评级费、信息披露及发行手续费等其他费用合计人民币
含税），扣除不含税发行费用实际募集资金净额为人民币 754,920,001.62 元。上述资金到
位情况业经和信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了和信验字（2022）第 000056
号《验资报告》。
由于 2022 年中国证券登记结算有限责任公司免征证券登记费，故对扣除不含税发行
费用实际募集资金净额进行调整，经调整后公司最终扣除不含税发行费用实际募集资金净
额为人民币 754,956,277.37 元。
二、募集资金存放与管理情况
（一）募集资金监管情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，根据《中华人民共和国证券法》、
《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等规定以及公司《募集资金管理办法》的相关
规定，公司于2020年9月14日召开的第二届董事会第三十七次会议批准，审议通过了《关
于开立募集资金专户的议案》，将分别在中国银行股份有限公司烟台莱山支行、中国光大
银行股份有限公司烟台莱山支行、中国民生银行股份有限公司烟台芝罘支行、中信银行股
份有限公司烟台莱山支行、中国建设银行股份有限公司烟台莱山支行、中国银行（新西兰）
有限公司（以下简称“开户行”）开设的银行账户设立为募集资金专项账户，专户仅用于
公司募集资金的存储和使用，不得用作其他用途。公司连同宏信证券有限责任公司与国内
开户行签订了《募集资金三方监管协议》与国外开户行及新西兰天然宠物食品有限公司签
订了《募集资金四方监管协议》。
公司于2022年4月21日召开2021年年度股东大会，审议通过了公司公开发行可转换公
司债券的相关议案。根据《证券发行上市保荐业务管理办法》相关规定，公司终止与宏信
证券有限责任公司的保荐协议，聘请联储证券有限责任公司承接宏信证券有限责任公司尚
未完成的持续督导工作。并与2022年6月22日与中国民生银行股份有限公司烟台芝罘支行、
中国银行股份有限公司烟台莱山支行、中国银行（新西兰）有限公司、联储证券有限责任
公司重新签订了《募集资金三方监管协议》、《募集资金四方监管协议》。
为规范公司本次发行的募集资金管理及使用，保护投资者的权益，根据中国证券监督
管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、
《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规，经公司第三届董事会第二十一次会议
批准，同意授权财务部门办理开设募集资金专用账户的相关事宜。公司分别在中信银行股
份有限公司烟台莱山支行、广发银行股份有限公司烟台莱山支行、中国民生银行股份有限
公司烟台芝罘支行、恒丰银行股份有限公司烟台莱山支行、中国邮政储蓄银行股份有限公
司烟台莱山区支行、兴业银行股份有限公司烟台分行、中国银行股份有限公司烟台莱山支
行、招商银行股份有限公司烟台莱山支行开立募集资金专项账户，专户仅用于公司募集资
金的存储和使用。公司于 2022 年 11 月 11 日会同保荐机构联储证券有限责任公司以及
开设募集资金专项账户的商业银行签署了《募集资金三方监管协议》。
（二）截至2023年12月31日，募集资金具体存放情况
单位：万元
初始存放金 账户余额（原 账户余额（折
开户银行 银行账号 币种
额 币） 算人民币）
中国光大银行股份有限公司
烟台莱山支行 38110188000207666 人民币 11,411.00
中国民生银行股份有限公司
烟台芝罘支行 632368155 人民币 13,700.00 81.32 81.32
中信银行股份有限公司烟台
莱山支行 8110601012701187440 人民币 10,000.00
中国银行股份有限公司烟台
莱山支行 219542589137 人民币 23,039.00
中国建设银行股份有限公司
烟台莱山支行 37050166746000001529 人民币 5,499.92
中国银行（新西兰）有限公司 88-8800-0022570-01 新西兰元
中国银行（新西兰）有限公司 100002300085488 人民币
合 计 63,649.92 81.32 81.32
注：中信银行股份有限公司烟台莱山支行（账号 8110601012701187440）账户于 2021 年 12 月 20 日注销；中国建设
银行股份有限公司烟台莱山支行（账号 37050166746000001529）账户于 2022 年 1 月 17 日注销；中国光大银行股份有限
公司烟台莱山支行（账号 38110188000207666）账户于 2022 年 4 月 15 日注销；中国银行股份有限公司烟台莱山支行（账
号 219542589137 ）账户于 2023 年 4 月 25 日注销；中国银行（新西兰）有限公司（账号 100002300085488 、
单位：万元
开户银行 银行账号 币种 初始存放金额 账户余额
中信银行股份有限公司烟台莱山支行 8110601011901525819 人民币 17,960.71 106.73
广发银行股份有限公司烟台莱山支行 9550880209508800412 人民币 5,000.00 27.85
民生银行股份有限公司烟台芝罘支行 637372385 人民币 15,552.34 88.35
恒丰银行股份有限公司烟台莱山支行 37250101320100000067 人民币 10,000.00 27.21
中国邮政储蓄银行股份有限公司烟台
莱山区支行 937007010127697779 人民币 5,254.86 77.29
兴业银行股份有限公司烟台分行 378010100100890509 人民币 3,636.68 51.34
中国银行股份有限公司烟台莱山支行 242947357614 人民币 13,800.00
招商银行股份有限公司烟台莱山支行 535902440810316 人民币 4,500.00
合计 75,704.59 378.77
注：中国银行股份有限公司烟台莱山支行（账号242947357614）账户于2023年4月17日注销；招商银行股份有限公
司烟台莱山支行（账号535902440810316）账户于2023年2月8日注销。
三、本年度募集资金的实际使用情况
本年度募集资金使用情况
单位：万元
项目内容 金额
期初余额 3,158.92
减：暂时补充流动资金 1,500.00
手续费 0.07
付设备款/工程款 4,690.48
补充营运资金 0.01
加：存款利息 12.95
归还暂时补充流动资金 3,100.00
期末募集资金余额 81.32
募集资金使用情况对照表详见本报告附件一（一）
本年度募集资金使用情况
单位：万元
项目内容 金额
期初余额 27,535.50
减：暂时补充流动资金 77,090.00
补充营运资金 5.00
付设备款/工程款 2,341.22
手续费 0.44
加：存款利息 89.93
归还暂时补充流动资金 52,190.00
期末募集资金余额 378.77
募集资金使用情况对照表详见本报告附件一（二）
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
公司于 2022 年 2 月 28 日召开 2022 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于调整
募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金议案》。公司结合实际经营和业务
发展需要，为提高募集资金使用效率，同意将营销中心建设及营销渠道智能化升级项目剩
余募集资金用于永久补充流动资金，后期将主要用于后续自主品牌的宣传推广费用。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司募集资金的存放和使用合理、规范，募集资金使用的披露及时、真实、准确、
完整。
附件一：募集资金使用情况对照表
烟台中宠食品股份有限公司
附件一(一）
募集资金使用情况对照表
编制单位：烟台中宠食品股份有限公司 单位：人民币万元
募集资金总额 63,417.15 本年度投入募集资金总额 4,690.48
变更用途的募集资金总额 11,255.69 已累计投入募集资金总额 63,432.29
变更用途的募集资金总额比例 17.75%
截至期末累计投入
截至期末投入进 项目达到预定可使 本年度实现的效 是否达到预计 项目可行性
是否已变更项目 募集资金承诺 调整后投资总额 截至期末承诺投 期初累计投入金 截至期末累计投 金额与承诺投入金
承诺投资项目 本年度投入金额 度(%) (4)＝ 用状态日期 益 效益 是否发生重
（含部分变更） 投资总额 (1) 入金额 额 入金额 (2) 额的差额 (3)＝
(2)/(1) 大变化
(2)-(1)
营销中心建设及营销渠道智能化升级项目 是 11,411.00 269.42 269.42 269.42 269.42 -11,141.58 100.00 不适用 不适用 不适用 是
年产6万吨宠物干粮项目 否 23,700.00 23,700.00 23,700.00 20,512.80 2,865.78 23,378.58 -321.42 98.64 2023年10月 不适用 不适用 否
年产2万吨宠物湿粮新西兰项目 否 23,039.00 23,039.00 23,039.00 21,421.67 1,824.70 23,246.37 207.37 100.90【注1】 2024年6月【注2】 不适用 不适用 否
补充流动资金 否 7,000.00 16,408.73 16,408.73 16,537.92 16,537.92 129.19 100.79【注1】 不适用 不适用 不适用 否
合 计 65,150.00 63,417.15 63,417.15 58,741.81 4,690.48 63,432.29 -11,126.44 100.02 不适用
（1）公司“年产6万吨宠物干粮项目”于2023年10月完工，截止2023年12月31日，相关设备仍在调试中。
未达到计划进度原因（分具体项目）
（2）公司“年产2万吨宠物湿粮新西兰项目”选择不适用主要是由于：项目尚未建成投产。
公司于2022年2月28日召开2022 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于调整募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金议案》。
项目可行性发生重大变化的情况说明 公司结合实际经营和业务发展需要，为提高募集资金使用效率，同意将营销中心建设及营销渠道智能化升级项目剩余募集资金用于永久补充流动
资金，后期将主要用于后续自主品牌的宣传推广费用。
募集资金投资项目实施地点变更情况 公司于2021年2月10日召开2021年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募投项目实施方式和实施地点的议案》。同意公司变更“年
产2万吨宠物湿粮新西兰项目”的实施方式和实施地点，将募投项目土地由租赁方式变更为购买方式，募投项目实施地点变更至奥克兰市 Drury
SouthCrossing 工业园。募投项目实施方式变更后，“年产 2万吨宠物湿粮新西兰项目”总投资额由23,039万元增加至27,861万元，使用募集资
募集资金投资项目实施方式调整情况 金投入金额为23,039万元，该项目实施过程中实际投资需求超出募集资金使用计划，资金缺口将通过公司自筹方式解决。
和信会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司截至2020年10月22日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的情况进行了专项审核，出具了
募集资金投资项目先期投入及置换情况
和信专字(2020)第000833号《关于烟台中宠食品股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的专项鉴证报告》。
审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在不影响募集资金投资项目建设资金需求的前提下，使用不超过
人民币 0.7亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金，期限自董事会审议批准之日起不超过12个月。截至 2023年7月24日，公司已陆续将暂时补充
流动资金的募集资金全部提前归还至募集资金专项账户使用期限未超过十二个月。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 2023 年7月 26日，烟台中宠食品股份有限公司(以下简称“公司”)召开了第三届董事会第三十一次会议、第三届监事会第二十三次会议,审议通
过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在不影响募集资金投资项目建设资金需求的前提下，使用不超过人民币
资金400万尚未归还。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金存放于募集资金专户和暂时补充流动资金。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
注1:实际投资金额大于募集资金金额原因为募集资金利息收入投入导致。
附件一（二）
募集资金使用情况对照表
编制单位：烟台中宠食品股份有限公司 单位：人民币万元
募集资金总额 75,492.00 本年度投入募集资金总额 2,346.23
变更用途的募集资金总额 已累计投入募集资金总额 24,895.21
变更用途的募集资金总额比例
截至期末累计投入
是否已变更项 截至期末投入进 项目达到预定可使用 本年度实现 是否达到预计 项目可行性是
募集资金承诺 调整后投资总额 截至期末承诺 期初累计投入 本年度投入金 截至期末累计投 金额与承诺投入金
承诺投资项目 目（含部分变 度(%) (4)＝ 状态日期 的效益 效益 否发生重大变
投资总额 (1) 投入金额 金额 额 入金额 (2) 额的差额 (3)＝
更） (2)/(1) 化
(2)-(1)
年产6万吨高品质宠物干粮项目 否 22,960.71 22,960.71 22,960.71 -22,960.71 项目开工建设后两年 不适用 不适用 否
年产4万吨新型宠物湿粮项目 否 25,552.34 25,552.34 25,552.34 -25,552.34 项目开工建设后两年 不适用 不适用 否
年产2000吨冻干宠物食品项目 否 5,254.86 5,254.86 5,254.86 2,669.28 1,532.81 4,202.09 -1,052.77 79.97% 2022年9月 1,070.05 是 否
平面仓库智能立体化改造项目 否 3,636.68 3,636.68 3,636.68 1,785.83 808.41 2,594.24 -1,042.44 71.34% 2022年11月 不适用 不适用 否
补充流动资金 否 19,500.00 18,091.04 18,091.04 18,093.87 5.01 18,098.88 7.84 100.04%【注1】 不适用 不适用 不适用 否
合 计 76,904.59 75,495.63 75,495.63 22,548.98 2,346.23 24,895.21 -50,600.42 32.98 1,070.05
（1）公司“平面仓库智能立体化改造项目”预计收益情况选择不适应主要是由于：项目不单独产生直接的经济效益，但通过实施上述项目，
未达到计划进度原因（分具体项目） 满足公司未来发展的需要，有利于提升公司的综合竞争力，因此未设置盈利目标。
（2）公司“年产6万吨高品质宠物干粮项目”、“年产4万吨新型宠物湿粮项目”选择不适用主要是由于：项目尚未建成投产。
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况
筹资金预先投入募集资金投资项目的情况进行了专项审核，出具了和信专字(2022)第000594号《关于烟台中宠食品股份有限公司以募集资金
置换预先投入募投项目自筹资金的专项鉴证报告》
分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》和《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司
在不影响募集资金投资项目建设资金需求的前提下，使用不超过人民币 5 亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金；使用不超过人民币4亿元
的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于投资低风险、流动性好，且不涉及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司
规范运作》中规定的风险投资品种的保本型金融机构理财产品或结构性存款、收益凭证。截至 2023年7月24日，公司已陆续将暂时补充流动
资金的募集资金全部提前归还至募集资金专项账户使用期限未超过十二个月。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 2023年7月26日，烟台中宠食品股份有限公司(以下简称“公司”)召开了第三届董事会第三十一次会议、第三届监事会第二十三次会议,分别
审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》和《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在不
影响募集资金投资项目建设资金需求的前提下，使用不超过人民币5.10亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金；使用不超过人民币4亿元的暂
时闲置募集资金进行现金管理，用于投资低风险、流动性好 ，且不涉及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号--主板上市公司规范
运作》中规定的风险投资品种的保本型金融机构理财产品或结构性存款、收益凭证。投资期限为自董事会审议通过之日起 12个月内。在投资
期限内，该额度可以循环使用。截至2023年12月31日，暂时补充流动资金使用资金5.04亿尚未归还。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金存放于募集资金专户及暂时补充流动资金。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
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