数源科技股份有限公司
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人丁毅、总经理吴小刚、主管会计工作负责人李兴哲及会计机
构负责人(会计主管人员) 马晴声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、
准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本公司请投资者认真阅读本报告，公司的经营计划、发展战略等前瞻性
陈述，不构成对投资者的实质承诺。
公司在本报告“管理层讨论与分析”中“公司面临的风险和应对措施”
部分，描述了公司未来经营可能面临的主要风险，敬请广大投资者注意投资
风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一、载有公司法定代表人、总经理、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
三、载有公司董事长亲笔签名的 2023 年半年度报告正本。
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释 义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、数源科技 指 数源科技股份有限公司
报告期 指 2023 年上半年
西湖电子集团 指 西湖电子集团有限公司
杭州资本 指 杭州市国有资本投资运营有限公司
杭州市国资委 指 杭州市人民政府国有资产监督管理委员会
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
中汇、中汇会计师事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
重大资产重组 指 公司 2020 年发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项
杭州信科 指 杭州信息科技有限公司
苏州汉润 指 苏州汉润文化旅游发展有限公司
西湖数源软件园、数源软件
指 杭州西湖数源软件园有限公司
园、杭州西湖软件园
中兴房产 指 杭州中兴房地产开发有限公司
易和网络 指 杭州易和网络有限公司
浙数贸 指 浙江数源贸易有限公司
东软股份 指 杭州东部软件园股份有限公司
诚园置业 指 杭州诚园置业有限公司
科创公司 指 数源科技创新发展有限公司
元、万元 指 人民币元、万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 ST 数源 股票代码 000909
变更前的股票简称（如有） 数源科技
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 数源科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 数源科技
公司的外文名称（如有） SOYEA TECHNOLOGY CO., LTD
公司的外文名称缩写（如
SOYEA
有）
公司的法定代表人 丁毅
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 高晓娟
联系地址 杭州市西湖区教工路一号
电话 0571-88271018
传真 0571-88271038
电子信箱 stock@soyea.com.cn
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，
具体可参见 2022 年年报。
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其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 501,718,312.29 255,464,983.85 96.39%
归属于上市公司股东的净利润（元） 41,935,612.78 22,727,243.00 84.52%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-30,415,476.78 17,158,576.81 -277.26%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 483,528,953.48 -62,767,938.87 870.34%
基本每股收益（元/股） 0.0924 0.0501 84.43%
稀释每股收益（元/股） 0.0924 0.0501 84.43%
加权平均净资产收益率 2.80% 1.22% 增加 1.58 个百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 3,781,791,618.74 4,352,918,201.71 -13.12%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,503,109,967.74 1,487,823,534.77 1.03%
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 7,244,460.18
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,798,232.52
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 主要系本期发生经批
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -7,447,447.51 准业绩承诺变更事项
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 所致
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 66,135,328.51
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 331,011.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,115,695.32
减：所得税影响额 5,713,691.85
少数股东权益影响额（税后） 1,450,413.46
合计 72,351,089.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用
主要系本期向购买方收取价外费用所致。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司主营业务包括电子信息类产品的研制与销售、科技产业园区的开发与运营、商品贸易以及房地
产开发业务等。报告期内，公司所处的行业情况及主要业务内容如下：
（一）报告期内所处行业情况：
随着今年 3 月份以来一批稳经济政策效果持续显现，工业经济保持恢复发展势头，信息通信业、制
造业等行业逐步恢复，高质量快速发展蓄势待发。7 月 31 日，工业和信息化部发布 2023 年上半年电子
信息制造业运行情况，数据显示，我国电子信息制造业生产逐步恢复，出口有所下降，效益逐月改善。
当前，电子信息产业热点层出不穷，5G、超高清视频、虚拟现实、智慧健康养老、智能网联汽车
等逐渐呈现出技术普及应用趋势，逐渐成为新的引领力量。2023 年上半年，国家加强新型信息基础设
施建设，大力推进数字经济与实体经济深度融合，浙江省提出以更大力度实施数字经济创新提质“一号
发展工程”。
随着物联网、5G、云计算、大数据、人工智能等新一代信息技术的快速发展，数字化技术将进一
步向园区渗透。为园区管理、产业升级及企业经营提供数字化环境，形成数据要素持续聚集，技术场景
不断融合的园区数字化生态，推动产业园区从诸多痛点中逐步解放。《“十四五”数字经济发展规划》
明确提出“全面深化重点产业数字化转型”和“推动产业园区和产业集群数字化转型”，为引导产业园
区加快数字化转型、提升数字化水平明确了方向。为了推动本区域内园区及产业数字化转型发展，浙江
省印发了《浙江省推进数字化园区建设实施方案》，明确提出要大力推进产业数字化转型，加快企业数
字化转型升级。“十四五”时期，政策持续聚焦数字经济发展，智慧园区作为产业升级转型的重要载体，
将迎来崭新的发展机遇。
明显下移，大宗商品不再是同涨同跌行情，而是逐步落位于各自的基本面价格分布上。不论是受制于国
内弱复苏节奏的黑色金属、有色金属，还是受海外风险事件、经济下行压力影响的能源和贵金属，抑或
是聚焦新季供需格局改善的农产品，基本面的方向性计价或已几近完成。对大宗商品而言，国内实际需
求的表现很大程度上仍取决于投资侧实物工作量的修复力度，在疫后需求“场景修复”向“内生驱动”
的过渡期间，市场对国内政策加码的预期也在升温，但预期对实际需求的影响仍有待验证。
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今年上半年房地产市场整体表现先扬后抑，一季度在积压需求集中释放以及前期政策效果显现等因
素带动下，市场活跃度提升，特别是 2-3 月，热点城市出现“小阳春”行情，但随着前期积压需求基本
释放完毕，二季度，购房者置业情绪快速下滑，房地产政策力度不及预期，市场未能延续回暖态势。整
体来看，行业恢复表现不及预期，上半年市场和企业表现相对平淡、楼市复苏动能放缓。各地因城施策
提高政策精准度，促进房地产市场平稳健康发展，上半年杭州在房地产行业政策上鲜有调整，限购政策
上持续放松，且愈发精细化。
（二）公司主营业务概述
报告期内，公司贯彻“以客户为中心”理念，根据总体发展战略聚焦电子信息主业，以新一代 5G
通信技术的应用为载体，重点围绕在智慧交通、未来社区、智能终端等领域扩展业务，激发市场增量，
持续开拓市场和提升产品竞争力。
汽车电子业务，涵盖了汽车电子系列产品的研制开发、生产、销售。报告期内，通过技术创新，提
升产品性能，扩大应用场景，提质量、降成本、拓宽销售渠道以及提高市场占有率。汽车电子和充电桩
业务产品研发、市场拓展取得成效。遂昌、桐庐、建德等地智能公交项目、电子后视镜视频检测算法项
目稳步有序推进，满足客户需求的车载设备实现小批量试生产，有效提升了现有产品技术附加值；用于
新能源汽车的盲区安全预警装置被选送为杭州市职工“五小”创新成果案例。
智慧社区业务，产品和服务涵盖智能门禁管控系统、智慧公租综合服务管理平台、智能化信息系统
集成服务。报告期内，智慧社区业务市场进一步开拓、产品规划融入新理念，截至期末，公司承担杭州
市本级公租房智能门禁系统维护户数 3 万 5 千余户；探索以未来社区发展理念赋能升级管理系统成功在
杭州始板桥未来社区项目落地；加速拓展公租房项目、安置房项目市场取得成效，在“稳存量、保增量”
上持续发力，拓展富阳、余杭、临平等大杭州区域安置房项目、公租房项目。
智能化工程业务，公司依托房地产项目，以数字技术赋能城市运行，积极谋划未来社区数字化发展
方向。报告期内，大力巩固拓展与优质战略地产客户的合作，聚焦杭州，深耕浙江，辐射天津、上海、
沈阳等全国重点城市，持续扩大合作的广度与深度，积极参与未来社区智能化工程项目建设。
多媒体业务，产品和服务涵盖产品和服务包含商用多媒体显示系统、自助终端设备以及智能通信终
端。报告期内，稳步推进 5G 通信手机壳的生产和销售。依托多媒体业务平台，立足于新一代的 5G 通
信技术，为汽车电子系列产品和智慧社区产品赋能，提升产品竞争力。
公司以东部软件园、5G 先导园为主平台，结合园区产业定位和未来发展战略，不断丰富园区集群。
报告期内，东部软件园各项重点工程项目稳步推进，期末园区入驻率达到 92.17%，并成立公募
REITs 发行工作小组，6 月份正式启动 REITs 发行工作。结合园区产业定位和未来发展战略，东部软件
园积极与行业协会、银行、投资机构以及高校等合作，共同打造综合性产业服务体系，并为入驻企业提
供针对性的风险投资、融资顾问等投融资帮扶和产业服务。上半年也因此荣获“XR 产业投资联盟浙江
中心”和“元宇宙融合创新园”称号，为其成为吸引元宇宙产业和数字经济产业的融合创新平台增添助
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力。当前东部软件园重点聚焦元宇宙产业，以合作引进元宇宙产业研究院为抓手，招引集聚多家元宇宙
科技企业，努力打造元宇宙产业资源集聚地和科技成果转化地，未来拟发展成集互联网+、信息电子、
生命健康、新材料、智能制造、数字文化、5G 人工智能为主导的几大产业园区群体。
为夯实团队经营管理能力，东部软件园还组织专人团队奔赴杭州、上海、武汉等地考察浦东软件园、
张江高科技园区、武汉光谷、武汉软件新城和阿里钉钉，学习先进的现代企业管理理念、经营模式和体
制机制，为科技园区主业发展赋能。
下沙 5G 产业先导园运营管理工作持续优化改进，一方面立足于现有技术，优化组织架构人员配置，
着力构建高效管理机制，提升园区服务质量；另一方面聚焦产业集聚，盘活存量、扩大增量，加大攻势
推动招商工作，持续增添发展动力，2023 年上半年园区整体出租率达 98.37%。
公司贸易业务聚焦核心客户，重点围绕钢材供应链合作、大宗商品现货贸易两大业务主体，不断优
化业务结构，业务保持稳健发展态势。公司以建立稳定、持续、健康的商业模式和业务路径为依托，深
入挖掘渠道、供应链与金融资源、内外资源的整合潜力，进一步增强公司的经营效益。
当前公司房地产业务以政府代建业务与产业园区建设为主，各项工程稳健推进。上半年，公司致力
于保障性用房、政府公建、共有产权房项目的代建，为轻资产运营模式，风险较小，2023 年上半年子
公司中兴房产获评中国房地产政府代建运营优秀企业。报告期内，高地社区安置房项目完成竣工备案，
民乐社区安置房项目已实现交房，预计下半年按照甲方要求时间节点交房；景鸿项目现处于销售前期准
备过程中；诚园项目上半年完成部分写字楼、车位等的销售。随着公司自主开发项目的大幅减少、现有
存量保障性房产的租赁工作强化，公司面临的风险进一步降低。
（三）房地产业务相关情况如下：
规划 预计 累计
本期 累计
土地 计容 总投 投资
竣工 竣工
城市/ 项目 所在 项目 权益 开工 开发 完工 面积 建筑 资金 总金
面积 面积
区域 名称 位置 业态 比例 时间 进度 进度 （㎡ 面积 额 额
（㎡ （㎡
） （㎡ （万 （万
） ）
） 元） 元）
西湖 商务
文鸿 区黄 用房 100.0 15,05 15,05 15,05 38,00 37,14
杭州 年 06 竣工 3,984
金座 姑山 及停 0% 8.3 8.3 8.3 0 3.14
月
路 车场
计容 累计 本期 本期 累计 本期 本期
可售
建筑 预售 预售 预售 结算 结算 结算
城市/ 项目 所在 项目 权益 面积
面积 （销 （销 （销 面积 面积 金额
区域 名称 位置 业态 比例 （㎡
（㎡ 售） 售） 售） （㎡ （㎡ （万
）
） 面积 面积 金额 ） ） 元）
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（㎡ （㎡ （万
） ） 元）
上城
数源 商务
区钱 97.21 27,034 13,155 9,023. 33,923 13,155 9,023. 33,923
杭州 科技 办公 26,880
江路 % .47 .82 22 .59 .82 22 .59
大厦 楼
可出租面积 累计已出租面
项目名称 所在位置 项目业态 权益比例 平均出租率
（㎡） 积（㎡）
久睦苑 杭州长睦 商铺 100.00% 13,587.44 13,587.44 100.00%
景溪南苑 三墩北 商铺 100.00% 9,238.22 9,238.22 100.00%
景溪北苑 三墩北 商铺 100.00% 5,471.04 5,471.04 100.00%
景冉佳园 杭州下沙 商铺 100.00% 13,489.46 13,489.46 100.00%
景致公寓 汽车北站 住宅 60.00% 1,738.90 1,738.90 100.00%
单位：万元
融资成本区间 期限结构
融资途径 期末融资余额 /平均融资成
本 1 年之内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
浮动利率，按
一年期 LPR 基
银行贷款 11,850.82 11,850.82
准+浮动点差
按季调整
其他 10,000.00 6% 10,000.00
公司以提供政府代建服务、转型智慧园区建设为两大战略方向，并紧紧围绕战略实现，持续完善基
础管理，优化营销与租赁业务流程，重点保障工程建设服务，协同各方做好风险防范工作。
二、核心竞争力分析
数源科技作为国企背景的上市公司、国家级高新技术企业、浙江省创新型试点企业，紧跟科技创新、
数字经济创新提质和产业数字化转型的趋势，优化战略布局，不断巩固自身核心竞争力：
产业结构优势：近年来，公司聚焦市场和产品方向，根据公司总体发展战略，优化产业布局，聚
焦电子信息与科技园区等主业。电子信息主业以新一代 5G 通信技术的应用为载体，重点围绕在智慧交
通、未来社区、智能终端等领域扩展业务，科技园区围绕“一园区一产业”“一园区一品牌”战略定位，
布局科技园区的建设、管理与运营产业，目前拥有一支专业化的园区建设与经营团队，并继续通过考察
对标产业园区学习先进的现代企业管理理念、经营模式和体制机制来夯实团队经营管理能力。
技术优势：公司在智慧社区、智慧交通、车联网等智慧应用领域拥有一大批具有自主知识产权的
科研成果和核心专利技术，智能驾驶辅助设备已在多个城市智能公交系统中广泛应用。立足于现有 5G
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技术，公司在智慧应用领域持续创新突破，曾获得“浙江省 5G 应用示范创新奖”、“2020 年度浙江省
新型智慧城市发展 5G+新型智慧城市优秀成果奖”、“工信部 5G 绽放杯浙江省分赛三等奖”“全国优
胜奖”等多种奖项。智能楼宇门禁管控系统、智能公租房管理系统等产品和技术在业内保持领先地位，
新能源汽车充换电设备及运营平台研发工作成功通过国家电网充电设备供应商资质能力核实，连续多年
成为国网合格供应商。具体研发成果及成就可参见 2022 年度报告，报告期内新增专利申请 4 项，软件
著作权申请 2 项，获得授权专利 16 项，获得软件著作权 3 项。
研发优势：公司深耕电子信息主业多年，始终将技术创新视为企业核心竞争力。作为省级企业技
术中心，依托大股东的国家级企业技术中心、浙江省重点企业研究院等平台，经过多年的技术研发和积
累，公司建立了一支强大的研发队伍，在产品和技术创新方面皆有多项成果。2020 年，公司申报的杭
州市科技局重大科技创新项目“新能源汽车双向充电桩充电关键技术研发”正式通过验收；公司被认定
为“2019 年度杭州高新区（滨江）瞪羚企业”。2021 年，公司承担的浙江省科技厅 2019 年重点研发计
划“融合多种通信模式的车载智能终端与云信息平台的开发”通过验收；公司实施的“基于 5G 的智能
警车及服务平台的研究和应用”被列入 2021 年杭州市经信局 5G 产业项目；公司与杭州电子科技大学等
单位共同研发实施的科技创新成果“基于大数据分析的电动汽车动力电池包关键技术研究及应用”获得
了浙江省科学技术进步奖一等奖。
管理优势：多年来，公司不断完善构建治理格局，始终强调工作的系统化、规范化和标准化，预
防管理与精细化管理相结合，建立了一支专业、稳定、高效的高级管理团队。内控管理方面，结合自身
业务特点和有关监管部门下发的文件，持续完善管理制度与流程。资质管理方面，始终严格遵循
ISO9000、ISO14000、OHSAS18000 三大管理体系的标准，建立了全面的质量、环境和职业健康安全管
理制度和流程，有效保障了公司运作的规范化、标准化和国际化，并拥有 GB/T29490 知识产权管理体
系和 IATF16949 汽车质量管理体系。在五大体系的共同推动下，有效地帮助公司进一步提升管理意识、
规范管理流程，并将管理制度的执行贯穿到研发、生产、销售等经营的每一个过程。
三、主营业务分析
参见本节“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 501,718,312.29 255,464,983.85 96.39% 主要系房产项目销售增加所致
营业成本 277,351,503.81 119,108,364.63 132.86% 主要系房产项目销售增加所致
销售费用 5,482,641.37 3,370,146.50 62.68% 主要系本期销售服务费增加所致
管理费用 32,526,987.27 29,221,882.88 11.31%
财务费用 30,405,441.23 25,169,516.82 20.80%
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所得税费用 32,361,256.89 13,030,915.20 148.34% 主要系本期预提所得税费用增加所致
研发投入 12,064,995.28 7,032,893.48 71.55% 主要系上期发生研发产出所致
经营活动产生的现 主要系本期支付其他与经营活动相关的现
金流量净额 金减少所致
投资活动产生的现
金流量净额
筹资活动产生的现 主要系本期支付其他与筹资活动有关的现
-527,681,363.66 729,421,279.77 -172.34%
金流量净额 金增加所致
现金及现金等价物 主要系本期筹资活动产生的现金流量净额
-32,357,472.55 456,143,043.74 -107.09%
净增加额 减少所致
税金及附加 50,341,029.39 12,567,160.04 300.58% 主要系本期房产项目销售税费增加所致
其他收益 2,158,635.58 3,805,762.91 -43.28% 主要系本期政府补助减少所致
投资收益 -63,862,350.09 -6,505,940.87 -881.60% 主要系本期联营企业净利润减少所致
- 主要系本期发生经批准业绩承诺变更事项
公允价值变动收益 -2,101,755.61 -254.34%
信用减值损失 50,207,821.58 -8,516,580.26 689.53% 主要系本期减值准备转回所致
资产减值损失 79,350.25 -514,293.29 115.43% 主要系本期减值准备计提减少所致
资产处置收益 860,330.59 -162,348.01 629.93% 主要系本期固定资产处置收益增加所致
主要系本期收到与收益相关的政府补助增
营业外收入 2,154,852.40 815,907.04 164.11%
加所致
营业外支出 3,107.76 819,217.73 -99.62% 主要系上期发生支付违约金所致
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 501,718,312.29 100% 255,464,983.85 100% 96.39%
分行业
电子信息类 73,865,980.21 14.72% 88,507,411.21 34.65% -16.54%
园区产业类 88,353,898.81 17.61% 92,042,633.37 36.03% -4.01%
商贸类 7,300,426.39 1.46% 4,148,255.18 1.62% 75.99%
房地产类 324,719,362.44 64.72% 66,422,779.59 26.00% 388.87%
其他类 7,478,644.44 1.49% 4,343,904.50 1.70% 72.16%
分产品
电子信息类 73,865,980.21 14.72% 88,507,411.21 34.65% -16.54%
园区产业类 88,353,898.81 17.61% 92,042,633.37 36.03% -4.01%
商贸类 7,300,426.39 1.46% 4,148,255.18 1.62% 75.99%
房地产类 324,719,362.44 64.72% 66,422,779.59 26.00% 388.87%
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其他类 7,478,644.44 1.49% 4,343,904.50 1.70% 72.16%
分地区
内销 501,718,312.29 100.00% 255,464,983.85 100.00% 96.39%
外销 0.00 0.00% 0.00 0.00% -
?适用 □不适用
单位：元
营业收入 营业成本比
毛利率比上年同期增
营业收入 营业成本 毛利率 比上年同 上年同期增
减
期增减 减
分行业
电子信息类 73,865,980.21 47,163,341.17 36.15% -16.54% -2.64% 减少 9.12 个百分点
园区产业类 88,353,898.81 33,719,490.05 61.84% -4.01% -10.87% 增加 2.94 个百分点
房地产类 324,719,362.44 193,552,318.75 40.39% 388.87% 537.65% 减少 13.91 个百分点
分产品
电子信息类 73,865,980.21 47,163,341.17 36.15% -16.54% -2.64% 减少 9.12 个百分点
园区产业类 88,353,898.81 33,719,490.05 61.84% -4.01% -10.87% 增加 2.94 个百分点
房地产类 324,719,362.44 193,552,318.75 40.39% 388.87% 537.65% 减少 13.91 个百分点
分地区
内销 486,939,241.46 274,435,149.97 43.64% 97.16% 135.31% 减少 9.14 个百分点
外销 - - - - -
营业务数据
?适用 □不适用
单位：元
营业收入 营业成本比
毛利率比上年同期增
营业收入 营业成本 毛利率 比上年同 上年同期增
减
期增减 减
分行业
电子信息类 66,518,671.41 39,883,196.91 40.04% -23.56% -15.59% 减少 5.66 个百分点
园区产业类 76,675,490.35 26,589,760.74 65.32% 9.21% -15.29% 增加 10.03 个百分点
房地产类 311,644,661.71 189,624,599.59 39.15% 390.51% 565.55% 减少 16.01 个百分点
分产品
电子信息类 66,518,671.41 39,883,196.91 40.04% -23.56% -15.59% 减少 5.66 个百分点
园区产业类 76,675,490.35 26,589,760.74 65.32% 9.21% -15.29% 增加 10.03 个百分点
房地产类 311,644,661.71 189,624,599.59 39.15% 390.51% 565.55% 减少 16.01 个百分点
分地区
内销 454,838,823.47 256,097,557.24 43.69% 106.03% 139.05% 减少 7.78 个百分点
外销 - - - - -
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变更口径的理由
突出主营业务，非主营业务部分并入其他。
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
占利润总额 是否具有
金额 形成原因说明
比例 可持续性
投资收益 -63,862,350.09 -82.20% 主要系本期联营企业净利润减少所致 是
公允价值变动损益 -7,447,447.51 -9.59% 主要系本期发生经批准业绩承诺变更事项所致 否
资产减值 79,350.25 0.10% 主要系本期减值准备计提减少所致 否
营业外收入 2,154,852.40 2.77% 主要系本期收到与收益相关的政府补助增加所致 否
营业外支出 3,107.76 0.00% 主要系本期报废固定资产所致 否
资产处置收益 860,330.59 1.11% 主要系本期固定资产处置收益增加所致 否
其他收益 2,158,635.58 2.78% 主要系本期收到政府补助所致 否
信用减值 50,207,821.58 64.62% 主要系本期减值准备转回所致 否
五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
占总资 占总资 比重增减 重大变动说明
金额 金额
产比例 产比例
货币资金 515,043,685.42 13.62% 671,624,086.06 15.43% 减少 1.81 个百分点
应收账款 247,224,716.06 6.54% 222,998,325.89 5.12% 增加 1.42 个百分点
合同资产 35,197,273.16 0.93% 37,126,051.17 0.85% 增加 0.08 个百分点
存货 526,235,712.47 13.91% 718,049,019.53 16.50% 减少 2.59 个百分点
投资性房地产 859,911,473.85 22.74% 846,932,406.46 19.46% 增加 3.28 个百分点
长期股权投资 710,114,879.41 18.78% 761,436,108.91 17.49% 增加 1.29 个百分点
固定资产 26,958,631.91 0.71% 28,241,192.61 0.65% 增加 0.06 个百分点
主要系本期投资性
在建工程 2,757,834.30 0.07% 0.00 0.00% 增加 0.07 个百分点 房地产改造工程增
加所致
使用权资产 2,853,808.73 0.08% 3,709,951.37 0.09% 减少 0.01 个百分点
主要系本期偿还到
短期借款 1,016,697,649.75 26.88% 1,586,644,692.12 36.45% 减少 9.57 个百分点
期融资款项所致
合同负债 17,618,163.29 0.47% 17,434,643.79 0.40% 增加 0.07 个百分点
长期借款 128,885,622.40 3.41% 108,885,622.40 2.50% 增加 0.91 个百分点
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□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
计入权益 本期
本期
本期公允价值 的累计公 计提 本期出售
项目 期初数 购买 其他变动 期末数
变动损益 允价值变 的减 金额
金额
动 值
金融资产
资产（不含衍
生金融资产）
产
资
-32,134,200.86 0.00
具投资 54 11,798,550.68
-2,526,428.89
金融资产 .30 00 41
资 0 2
金融资产小计 -34,660,629.75 0.00 0.00 0.00 49,800,119.24
.84 00 33
上述合计 -34,660,629.75 0.00 0.00 0.00 49,800,119.24
.84 00 33
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
报告期末，公司共有货币资金、存货、投资性房产、固定资产、无形资产等共计 493,024,290.99 元
的资产受限。其中：
（1）有货币资金 85,886,026.70 元因承兑汇票、信用证、保函保证金、ETC 押金受限和银行存款中
包含受到限制的款项；
（2）有账面价值为 310,429,514.60 元的存货因抵押等原因受限；
（3）有账面价值为 622,478.07 元的固定资产因抵押等原因受限；
（4）有账面价值为 11,333,743.73 元的无形资产因抵押等原因受限；
（5）有账面价值为 84,752,527.89 元的投资性房地产因抵押等原因受限。
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六、投资状况分析
?适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集 募集方 募集资金 使用募 使用募 用募集 年以上
用途的 的募集 的募集 资金用
年份 式 总额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
其中
非公开 14,443.9
发行 7
万元存
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储于募
集资金
专户，
万元用
于暂时
补充流
动资金
全部存
非公开 42,491.5 储于募
发行 3 集资金
专户。
合计 -- 75,435.27 1,377.63 0 16,300 21.61% 20,936.5 -- 0
募集资金总体使用情况说明
元，其中：公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目 921.47 万元，上述自筹资金预先投入使用情况
已由中汇会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，并于 2017 年 6 月 20 日出具了《关于数源科技股份有限公司以自筹资金
预先投入募集项目的鉴证报告》（中汇会鉴[2017]4082 号），2017 年收到的募集资金利息收入 712.75 万元，支付 2016
年度待支付的发行费用（律师费、登记费）9.84 万元，支付银行手续费等 0.32 万元。截至 2017 年 12 月 31 日止，结余
募集资金(含利息收入扣除银行手续费的净额)余额为 25,278.55 万元。
止，结余募集资金（含利息收入扣除银行手续费的净额）余额为 22,041.84 万元。
闲置募集资金暂时补充流动资金，2019 年 8 月 27 日公司划回至募集资金专户；④公司本期已使用 13,000.00 万元的闲置
募集资金暂时补充流动资金。2019 年度，公司实际使用募集资金 3,337.89 万元，闲置募集资金暂时补充流动资金 1.3 亿
元。2019 年收到的募集资金利息收入 488.35 万元，支付银行手续费等 0.46 万元。截至 2019 年 12 月 31 日止，结余募集
资金（含利息收入扣除银行手续费的净额）余额为 6,191.84 万元。
[注]公司于 2019 年 8 月 29 日召开第七届董事会第二十六次会议和第七届监事会第十一次会议决议，审议通过了
《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募投项目资金需求的前提下，使用不超过
充确认使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意在确保不影响募集资金用途正常使用的前提下，公司使
用 5,152.52 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自 2019 年 6 月 28 日至 2019 年 8 月 27 日。
已将上述用于暂时补充流动资金的闲置募集资金 1.1 亿元全部归还至募集资金专用账户，使用期限未超过 12 个月）。
流动资金 1.3 亿元。2020 年收到的募集资金利息收入 232.55 万元，支付银行手续费等 0.17 万元。截至 2020 年 12 月 31
日止，结余募集资金（含利息收入扣除银行手续费的净额）余额为 7,890.81 万元。
[注]公司于 2020 年 10 月 30 日召开第七届董事会第三十九次会议、第七届监事会第十八次会议，审议通过《关于使
用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意在保证募投项目资金需求的前提下，公司使用不超过 1.1 亿元的
闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月。
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
万元）；③5G 应用技术创新研发制造项目使用募集资金 1,689.83 万元；④5G 产业先导园提升改造和研发制造中心建设
项目使用募集资金 1,035.51 万元；⑤2021 年 3 月 23 日将上年度暂时补充流动资金 1.1 亿元划回至募集资金账户。2021
年度，公司实际使用募集资金 3,134.43 万元(含银行手续费 1.45 万元），收回闲置募集资金暂时补充流动资金 1.1 亿元。
的净额）余额为 15,984.88 万元。
[注]公司于 2021 年 4 月 24 日召开第八届董事会第二次会议、第八届监事会第二次会议，审议通过了《关于变更募
集资金用途及实施主体的议案》，停止原募投项目，拟将原募投项目的剩余募集资金投于新项目。2021 年 5 月 13 日召
开第八届董事会第四次会议、第八届监事会第四次会议，审议通过了《关于以借款方式将募集资金投向全资子公司新募
投项目的议案》。
提升改造和研发制造中心建设项目使用募集资金 46.00 万元。2022 年度，公司实际使用募集资金 1,562.90 万元（含银行
手续费 0.01 万元）。截至 2022 年 12 月 31 日，累计收到的募集资金利息收入 2,698.40 万元，结余募集资金（含利息收
入扣除银行手续费的净额）余额为 14,662.30 万元。
园提升改造和研发制造中心建设项目使用募集资金 5.59 万元。2023 年半年度，公司实际使用募集资金 317.33 万元，使
用闲置募集资金暂时补充流动资金 11,000 万元。截至 2023 年 6 月 30 日，累计收到的募集资金利息收入 2,797.41 万元，
闲置募集资金暂时补充流动资金 11,000.00 万元，结余募集资金（含利息收入扣除银行手续费的净额）余额为 3,443.97
万元。
[注]公司于 2023 年 5 月 26 日召开第八届董事会第二十四次会议、第八届监事会第十三次会议，审议通过了《关于
使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意在确保募集资金投资项目建设的资金需求以及募集资金使用计
划正常进行的前提下，公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金，总额不超过人民币 11,000 万元，使用期限自董事
会审议通过之日起不超过 12 个月。
万元，偿还上市公司债务及补充流动资金 16,690.75 万元，东部软件园园区提升改造工程和“智云社”众创空间项目改
造工程使用募集资金 79.14 万元，2020 年收到的募集资金利息收入 5.70 万元，支付银行手续费等 0.01 万元。截至 2020
年 12 月 31 日止，结余募集资金（含利息收入扣除银行手续费的净额）余额为 15,243.09 万元，其中待支付的其他发行
费用为 47.17 万元。
金 1,102.62 万元（含银行手续费 0.14 万元）。②公司本期已使用 1.1 亿的闲置募集资金暂时补充流动资金。2021 年度，
公司实际使用募集资金 1,102.62 万元（含银行手续费 0.14 万元），闲置募集资金暂时补充流动资金 1.1 亿。2021 年收到
的募集资金利息收入 120.39 万元，支付信息披露费 47.17 万元。截至 2021 年 12 月 31 日止，结余募集资金（含利息收入
扣除银行手续费的净额）余额为 3,213.70 万元。2022 年 4 月 7 日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的闲置募集资金
[注]公司于 2021 年 4 月 29 日召开第八届董事会第三次会议、第八届监事会第三次会议，审议通过《关于使用部分
闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意在确保募集资金投资项目建设的资金需求以及募集资金使用计划正常进
行的前提下，公司使用不超过 1.2 亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12
个月。
区提升改造工程和“智云社”众创空间项目改造工程使用募集资金 547.78 万元；③2022 年 4 月 7 日将上年度暂时补充流
动资金 11,000.00 万元划回至募集资金账户。2022 年度，公司实际使用募集资金 6,795.73 万元（含银行手续费 0.09 万
元），收回闲置募集资金暂时补充流动资金 11,000.00 万元。截至 2022 年 12 月 31 日，累计收到的募集资金利息收入
园园区提升改造工程和“智云社”众创空间项目改造工程使用募集资金 315.87 万元。2023 年半年度，公司实际使用募
集资金 1,060.30 万元（含银行手续费 0.01 万元）。截至 2023 年 6 月 30 日，累计收到的募集资金利息收入 260.95 万元，
结余募集资金（含利息收入扣除银行手续费的净额）余额为 6,492.53 万元。
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（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
项目达 项目可
承诺投资 是否已变 募集资 本报 截至期 截至期末
调整后 到预定 本报告 是否达 行性是
项目和超 更项目 金承诺 告期 末累计 投资进度
投资总 可使用 期实现 到预计 否发生
募资金投 (含部分 投资总 投入 投入金 (3)＝
额(1) 状态日 的效益 效益 重大变
向 变更) 额 金额 额(2) (2)/(1)
期 化
承诺投资项目
汽车（含
新能源汽
车）智能
终端及城 是 7,207.81 0 7,207.81 100.00% 不适用 否
市交通信
息化平台
项目
智慧社区
建筑楼宇
是 7,547.81 3,252.22 0 3,252.22 100.00% 不适用 否
智能化项
目
术创新研 1,384.96
否 6,300 311.74 3,518.47 55.85% 不适用 否
发制造项 [注 2]
目
导园提升
改造和研
否 10,000 5.59 1,087.1 10.87% 238.12 不适用 否
发制造中
心建设项
目
支付购买
股权交易 否 100.00% 不适用 否
对价
偿还上市
公司债务 16,690.7 16,690.7 16,690.7
否 100.00% 不适用 否
及补充流 5 5 5
动资金
诚园置业
自持部分 744.4
否 7,481.66 7,481.66 6,992.38 93.46% 12 月 31 1,155.26 不适用 否
升级改造 3
日
项目
东部软件
园园区提
升改造工
程和“智 315.8
否 7,039.61 7,039.61 2,045.41 29.06% 326.32 不适用 否
云社”众 7
创空间项
目改造工
程
承诺投资 74,687.1 74,735.0 1,377. 57,557.1
-- -- -- 3,104.66 -- --
项目小计 7 4 63 3
超募资金投向
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 -- -- -- 3,104.66 -- --
分项目说
明未达到
计划进
度、预计
收益的情
况和原因
不适用；项目仍在实施中
（含“是
否达到预
计效益”
选择“不
适用”的
原因）
项目可行
性发生重
未发生重大变化
大变化的
情况说明
超募资金
的金额、
用途及使 不适用
用进展情
况
募集资金
投资项目
不适用
实施地点
变更情况
募集资金
投资项目
不适用
实施方式
调整情况
适用
募集资金 三十六次会议和第六届监事会第十七次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自
投资项目
筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 921.47 万元（其中：汽车（含
先期投入
新能源汽车）智能终端及城市交通信息化平台项目 921.47 万元），中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公
及置换情
况 司本次使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金金额进行了鉴证，并于 2017 年 6 月 20 日出具了《关
于数源科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集项目的鉴证报告》（中汇会鉴[2017]4082 号），公司完
成了此次资金置换。
适用
用闲置募 第十三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意在确保募集资
集资金暂
金投资项目建设的资金需求以及募集资金使用计划正常进行的前提下，公司使用部分闲置募集资金暂时补
时补充流
充流动资金，总额不超过人民币 11,000 万元，其中拟使用全资子公司数源科技创新发展有限公司募集资金
动资金情
况 不超过人民币 9,000 万元（含部分利息），拟使用公司募集资金不超过人民币 2,000 万元，使用期限自董事
会审议通过之日起不超过 12 个月，到期后将按时将其归还至募集资金专户。公司实际使用 2,000 万元的闲
置募集资金和全资子公司数源科技创新发展有限公司 9,000 万元的闲置募集资金进行暂时补充流动资金。
项目实施 适用
出现募集
资金结余
项目仍在实施进行
的金额及
原因
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
尚未使用
的募集资 万元)，其中 3,443.97 万元存储于募集资金专户，11,000 万元用于暂时补充流动资金。
金用途及 2、2020 年 12 月非公开发行募集资金：尚未使用的募集资金 6,492.53 万元(含累计收到的利息收入 260.95 万
去向 元) 全部存储于募集资金专户。
募集资金 2016 年 12 月非公开发行募集资金：
使用及披 [注 1]经 2021 年 4 月 23 日召开的第八届董事会第二次会议、2021 年 5 月 18 日召开的 2020 年年度股东大会
露中存在
审议通过剩余部分募集资金 16,300 万元变更用途及实施主体，含部分利息收入 47.87 万元。
的问题或
[注 2] 本半年度实现的效益测算考虑了单项计提坏账准备冲回 470.93 万元对相应业务效益的影响。
其他情况
（3） 募集资金变更项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
变更后 截至期 变更后的
本报告 截至期末 项目达到
项目拟 末投资 本报告期 是否达 项目可行
变更后的 对应的原承诺 期实际 实际累计 预定可使
投入募 进度 实现的效 到预计 性是否发
项目 项目 投入金 投入金额 用状态日
集资金 (3)=(2 益 效益 生重大变
额 (2) 期
总额(1) )/(1) 化
汽车（含新能
源汽车）智能
终端及城市交
技术创新 1,384.96
通信息化平台 6,300 311.74 3,518.47 55.85% 不适用 否
研发制造 [注 1]
项目、智慧社
项目
区建筑楼宇智
能化项目
汽车（含新能
源汽车）智能
先导园提
终端及城市交
升改造和
通信息化平台 10,000 5.59 1,087.1 10.87% 238.12 不适用 否
研发制造
项目、智慧社
中心建设
区建筑楼宇智
项目
能化项目
合计 -- 16,300 317.33 4,605.57 -- -- 1,623.08 -- --
由于原募投项目实施时间长，原定项目内容已不适合现有技术的发展，无法
满足公司产业快速发展的需要。公司于 2021 年 4 月 23 日分别召开了第八届董事
会第二次会议和第八届监事会第二次会议、于 2021 年 5 月 18 日召开 2020 年年
度股东大会，审议通过了《关于变更募集资金用途及实施主体的议案》，决定终
止 2016 年非公开发行募集资金投资项目“汽车（含新能源汽车）智能终端及城
市交通信息化平台项目”和“智慧社区建筑楼宇智能化项目”，并将原计划投入
上述两项目的剩余募集资金 1.63 亿元变更用于“5G 应用技术创新研发制造项
变更原因、决策程序及信息披露情况 目”和“5G 产业先导园提升改造和研发制造中心建设项目”。变更后，“5G 应用
说明(分具体项目)
技术创新研发制造项目”项目实施主体为公司、公司全资子公司杭州易和网络有
限公司；“5G 产业先导园提升改造和研发制造中心建设项目”实施主体为公司
全资子公司数源科技创新发展有限公司。
具体内容详见公司于 2021 年 4 月 24 日披露的《第八届董事会第二次会议决
议公告》、《关于变更募集资金用途及实施主体的公告》，于 2021 年 5 月 18 日
披露的《2020 年年度股东大会决议公告》，于 2021 年 6 月 19 日披露的《关于
签署募集资金三方监管协议的公告》。
未达到计划进度或预计收益的情况和 [注 1] 本半年度实现的效益测算考虑了单项计提坏账准备冲回 470.93 万元对相
原因(分具体项目) 应业务效益的影响。
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变更后的项目可行性发生重大变化的 不适用
情况说明
七、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
浙江数源
钢材、大宗
贸易有限 子公司 50,000,000 720,493,764. 13,394,386. 28,820,591. 16,039,513. 15,050,025.
贸易
公司 82 93 41 76 99
计算机软件
的技术开
杭州易和 发、网络工
网络有限 子公司 程、智能化 28,000,000
公司 楼宇工程，
机电设备的
设计及安装
杭州中兴
- - -
房地产开 1,184,855,97
子公司 房地产开发 210,000,000 64,999,028. 13,944,408. 61,352,127. 61,352,127.
发有限公 8.47
司
杭州诚园
置业有限 子公司 房地产开发 300,000,000 575,606,735. 393,276,79 316,208,14 76,159,406. 57,138,081.
公司 82 5.25 3.57 83 33
杭州东部
软件园股 科技园区运
子公司 84,340,000 621,975,131. 382,885,13 66,032,660. 24,649,885. 19,890,005.
份有限公 营、管理等
司
数源科技
产业园区运
创新发展 子公司 50,000,000 233,374,278. 104,582,50 13,546,321. 6,269,016.1 4,613,503.9
营、管理等
有限公司 20 4.76 21 3 5
杭州景河
- - -
房地产开 183,376,543.
子公司 房地产开发 5,000,000 90,508,883. 4,815,699.8 8,433,831.0 7,250,945.7
发有限公 24
司
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杭州景鸿
- -
房地产开 338,786,750. 72,367,125.
子公司 房地产开发 140,000,000 5,264,296.9 5,264,296.4
发有限公 87 69 5,429.92
司
温州市景
- -
都冠荣科 参股公 293,175,987. 36,762,515.
房地产开发 160,000,000 - 10,029,496. 118,322,12
技有限公 司 70 77
司[注]
合肥印象
- -
西湖房地 参股公 528,826,234. 229,648,77 4,533,023.8
房地产开发 200,000,000 9,801,254.9 9,804,465.7
产投资有 司 71 1.77 4
限公司
注：温州市景都冠荣科技有限公司因三方股东就未来项目方向未达成一致共识，较大可能停止项目投资
建设，前期缴纳的宗地定金 110,800,000.00 元按合同约定存在不予退还的可能，考虑此因素后对该公
司利润进行相应修正。
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
的政策变化有可能会对公司的业务发展产生影响。应对措施：公司将时刻关注国家宏观政策的变化，并
相应调整公司的经营决策，尽量减少因政策变动对公司经营业绩造成重大影响。
司未来的业绩产生不利影响。应对措施：公司将根据市场需求，不断丰富产品结构，增强公司的核心竞
争力；加强国内市场开拓力度，进一步提升各产品市场占有率。
因素和社会因素可能会影响公司的项目进度和收入确认，从而影响公司经营业绩。应对措施：公司不断
建立健全应急管理体系，及早预判、科学应对，稳步推进线上线下联动工作机制，提升非常时期的业务
能力；同时积极利用好相关政策，尽力降低各种风险对公司经营的影响。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
《2023 年第一次临时股东大
临时股东大会 44.63%
临时股东大会 02 日 03 日 2023-010 ） ， 详 见 巨 潮 讯 网
（www.cninfo.com.cn）
《2022 年年度股东大会决议
年度股东大会 44.31%
东大会 18 日 19 日 046 ） ， 详 见 巨 潮 资 讯 网
（www.cninfo.com.cn）
《2023 年第二次临时股东大
临时股东大会 44.75%
临时股东大会 26 日 27 日 2023-064），详见巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
章国经 董事、董事长 离任 2023 年 02 月 02 日 主动离职
丁毅 董事、董事长 被选举 2023 年 02 月 02 日 被选举
左鹏飞 监事 离任 2023 年 04 月 14 日 任免
朱志霞 职工监事 被选举 2023 年 04 月 14 日 被选举
朱志霞 监事会召集人 被选举 2023 年 04 月 17 日 被选举
方晓龙 董事、副董事长 离任 2023 年 05 月 18 日 主动离职
左鹏飞 董事 被选举 2023 年 05 月 18 日 被选举
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
无。
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司不存在需要披露的其他环境信息。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因
公司严格遵守国家环保法规，通过管理创新、技术创新及产品创新升级，落实和推进节能减排，履
行低碳时代下的社会责任，不存在需要披露的其他环境信息。
二、社会责任情况
公司作为国有企业，彰显国企担当，充分发挥企业社会责任感，自觉遵守国家相关法律法规，规范
企业行为，努力实现企业经济效益和社会效益的同步提升。
作，通过政府牵头与桐庐莪山乡和淳安县界首乡结成帮扶对子，充分发挥企业在谋划、产业、资金、技
术、项目、信息等方面的优势，按照计划每年为帮扶对象桐庐莪山乡、淳安县界首乡提供资助，助力精
准扶贫。多年来，公司专程赴实地考察，了解乡村生产经营、创业增收、文化生活、项目建设、农村集
体经济发展等情况，按照产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕的总要求，研究帮扶措
施，增强帮扶的针对性、实效性和精准性，注重资金支持与产业帮扶、“输血”与“造血”、扶志与扶
智相结合，共谋乡村发展良策。帮扶工作取得了良好的成效，切实推动了乡村经济建设持续发展，美丽
环境持续提升，群众获得感、幸福感不断增强。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
?适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
若本次重组在
日 至 2020 年
间实施完毕，
则业绩补偿期
限 为 2020
年、2021 年、
置业在业绩补
偿期限内累计
实现的实际净
利润数额总和
（按照扣除非
经常性损益后
归属于母公司
股东的净利润
确定）不低于
业绩承诺方西
元。本次重组
杭州西湖数源 湖数源软件园
资产重组时所 业绩承诺及补 完成及业绩补 2020 年 03 月 2022 年 12 月
软件园有限公 尚未完成 2022
作承诺 偿安排 偿期限届满 12 日 31 日
司 年度业绩补偿
后，若诚园置
义务。
业在业绩补偿
期限内实际净
利润数额低于
承诺净利润数
额，则诚园置
业所对应的交
易对方西湖数
源软件园应当
向上市公司补
偿，且西湖数
源软件园应当
优先以其基于
本次重组取得
的上市公司股
份进行补偿，
不足部分由西
湖数源软件园
以现金方式补
偿。
承诺是否按时
否
履行
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如承诺超期未 公司于 2023 年 6 月 8 日召开第八届董事会第二十五次会议、于 2023 年 6 月 26 日召开 2023 年第二
履行完毕的， 次临时股东大会，审议通过了《关于杭州诚园置业有限公司业绩补偿方案暨回购注销股份的议案》。
应当详细说明 截至本公告日，由于补偿方西湖数源软件园关于补偿股份的相关程序尚未完成，因此公司尚未申请办
未完成履行的 理业绩补偿股份回购注销事宜，也暂未收到应退回的分红款项。
具体原因及下 公司就本次业绩补偿股份回购注销事宜与西湖数源软件园积极沟通。公司将继续督促西湖数源软
一步的工作计 件园尽快履行业绩补偿事项，切实维护公司及股东的合法权益。公司会密切跟踪相关事项的进展情
划 况，并按照有关规定及时履行信息披露义务。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
?适用 □不适用
中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2022 年度财务报表进行了审计，出具了保留意见的审
计报告。
（一）出具保留意见审计报告的内容
“1、2022 年度，数源科技公司开具服务费等内容的发票金额中有 6,479.59 万元(其中，如财务报表
附注五(三十)3(1)所述，截至 2022 年 12 月 31 日收到款项部分 3,469.74 万元数源科技公司账挂其他应付
款)，我们无法实施有效的审计程序以获取充分、适当的审计证据确定上述相关交易的商业合理性。
账期销售给客户，形成大额的应收款项，截至 2022 年 12 月 31 日，应收款项余额为 46,248.07 万元，上
述款项已于审计报告日前收回 7,713.25 万元，我们无法实施有效的审计程序以获取充分、适当的审计证
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据确定上述款项的性质。”
（二）董事会对保留意见审计报告涉及事项的意见
中汇会计师事务所依据相关情况，基于谨慎原则出具了保留意见的审计报告，公司董事会表示尊重
和理解，同时高度重视上述保留意见所涉及事项对公司产生的影响，将切实推进消除保留意见所涉事项
及其影响的具体措施，及时履行信息披露义务，维护公司和全体股东的合法权益。
（三）消除相关事项及其影响的进展情况
本报告期内，公司针对保留意见所涉事项按照制定的整改措施认真落实，积极执行消除措施。截至
本报告期末，公司已陆续收回部分应收款项，并对剩余应收款项等采取了股权质押等风控措施。其余事
项正在积极推进中，后续将严格按照有关法律、法规的要求及时履行信息披露义务。
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
?适用 □不适用
是否
涉案金
诉讼(仲裁) 形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理结果及 诉讼(仲裁)判决执行情 披露
额（万 披露索引
基本情况 预计 裁)进展 影响 况 日期
元）
负债
浙江龙鼎控
股集团有限 浙江龙鼎控股集团有 《2022 年年
公司诉杭州 限公司要求合肥印象 度报告》，
中兴房产开 西湖房地产投资有限 《关于对外
发有限公司 2023 年 7 公司返还定金，支付 担保进展暨
合同纠纷案 月 7 日开 定金利息，赔偿损失 2023 涉及诉讼的
件。嘉兴市 庭审理， 以及支付实现债权的 年 04 公告》（公
中级人民法 目前仍在 费用共计 14,264 万 月 28 告编号
院于 2023 年 审理的过 元。 日 2023-052）
案，案号为 发有限公司对上述债 讯网
（2023）浙 务承担连带清偿责 （www.cninf
号。
注：上述涉案金额为《民事起诉状》中所涉金额，未计入后期逾期利息。
?适用 □不适用
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展 审理结果及 判决执行情
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影响 况
其他诉讼 2,249.32 否 - - -
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决或所负数额
较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
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□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
?适用 □不适用
公司于 2022 年 12 月 5 日召开第八届董事会第十八次会议、2022 年 12 月 15 日召开 2022 年第三次
临时股东大会审议通过了《关于关联交易的议案》，同意公司控股子公司杭州诚园置业有限公司向关联
方杭州电力设备制造有限公司、西湖电子集团有限公司、杭州西湖新能源科技有限公司出售数源科技大
厦部分楼层。截至 2023 年 3 月 8 日诚园置业完成全部销售并收到合同款项，并于 2023 年 3 月 10 日披
露了进展公告，具体内容详见《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
巨潮资讯网
《关于关联交易的进展公告》 2023 年 03 月 10 日
（http://www.cninfo.com.cn）
十二、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
?适用 □不适用
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单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 担保 反担保 是否
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 物 情况 是否履 为关
担保类型 担保期
象名称 公告披 度 生日期 保金额 （如 （如 行完毕 联方
露日期 有） 有） 担保
连带责任 2022.11.30-
担保 2023.11.24
日
截至
连带责任 2023 年 2022.12.21-
西湖电 05 月 09 4,966.1 否 是
子集团 日
有限公 2022 年
日 连带责任 湖电子 2022.12.23-
司 05 月 09 4,880.2 否 是
担保 集团给 2023.12.05
日
公司担
连带责任 保金额 2022.12.27-
担保 为 2023.12.05
日
西湖电
子集团 连带责任 2023.04.24-
有限公 担保 2024.04.23
日 日
司
数源科
技股份 连带责任 2021.12.28-
有限公 担保 2023.12.23
日 日
司
合肥印
象西湖 2021 年 2020 年
连带责任
房地产 01 月 26 25,970 11 月 30 6,687.96 2020.11.30- 否 否
担保
投资有 日 日
限公司
温岭市
祥泰置 连带责任 2022.11.21-
业有限 担保 2025.07.27
日 日
公司
报告期内审批的对
报告期内对外担保实
外担保额度合计 260,000 10,000
际发生额合计（A2）
（A1）
报告期末已审批的
报告期末实际对外担
对外担保额度合计 260,000 54,187.96
保余额合计（A4）
（A3）
公司对子公司的担保情况
担保额 担保 反担保 是否
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 物 情况 是否履 为关
担保类型 担保期
象名称 公告披 度 生日期 保金额 （如 （如 行完毕 联方
露日期 有） 有） 担保
连带责任 2023.03.15-
担保 2024.03.08
日
杭州易
和网络 连带责任 2023.04.27-
有限公 担保 2024.03.08
日 日
司
连带责任 2023.01.17-
担保 2023.12.06
日
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
连带责任 2023.01.16-
担保 2023.07.16
日
杭州易
和网络 连带责任 2023.06.19-
有限公 担保 2023.09.19
日 日
司
浙江数
源贸易 连带责任 2023.01.18-
有限公 担保 2023.07.18
日 日
司
连带责任 2023.04.26-
浙江数 04 月 20 3,904.8 否 否
源贸易 日
有限公 2023 年
日 连带责任 2023.02.02-
司 02 月 01 4,273.5 否 否
担保 2023.09.30
日
杭州景
鸿房地 2022 年 2019 年
产开发 12 月 16 01 月 25 否 否
有限公 日 日
司
报告期内审批对子 报告期内对子公司担
公司担保额度合计 122,000 保实际发生额合计 12,411.92
（B1） （B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司实
对子公司担保额度 122,000 际担保余额合计 24,262.74
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 担保 反担保 是否
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 物 情况 是否履 为关
担保类型 担保期
象名称 公告披 度 生日期 保金额 （如 （如 行完毕 联方
露日期 有） 有） 担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际发
额度合计 382,000 生额合计 22,411.92
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保余
担保额度合计 382,000 额合计 78,450.70
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净
资产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额
（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 51,557.94
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公司于 2021 年 1 月 7 日召开第七届董事会第四十一次会议、于 2021 年
对外提供担保的议案》，同意公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公
司（以下简称“中兴房产”）就持股 49%的参股公司合肥印象西湖房地产
投资有限公司（以下简称“印象西湖”）与浙江龙鼎控股集团有限公司
（以下简称“龙鼎集团”）签订的《资产转让协议》，为印象西湖签订资
对未到期担保合同，报告期内发生担保责 产转让协议的履行向资产受让方龙鼎集团按照持股比例提供连带责任担
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 保。由于龙鼎集团与印象西湖之间就前述签订的《资产转让协议》存在纠
的情况说明（如有） 纷，龙鼎集团于报告期内向浙江省嘉兴市中级人民法院提起诉讼，公司全
资子公司中兴房产作为被告之一，被要求承担相关债务的连带清偿责任，
目前法院正在审理中，尚未作出判决，具体诉讼情况详见“第六节 重要事
项”之“八、诉讼事项”。公司将保留采取包括但不限于司法等手段的权
利以维护上市公司权益，保护全体股东利益。即使公司承担担保责任后，
仍可向印象西湖等追偿相关代偿款项，公司将积极与相关各方保持沟通，
将视各方沟通进展和实际可能承担的担保责任尽最大可能避免损失。
采用复合方式担保的具体情况说明
本公司为全资子公司杭州景鸿房地产开发有限公司在杭州银行有限公司官巷口支行的项目贷款
工部分/房产相对应的土地为抵押提供最高融资余额为 30,110.00 万元的抵押担保。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
《 关于控股 股东减持 计划 到期暨减 持结果的 公告 》，具体 内容详见 《证 券时报》 及巨潮资 讯网
（http://www.cninfo.com.cn)。
九次会议、于 2023 年 2 月 2 日召开 2023 年第一次临时股东大会补选丁毅先生为第八届董事会非独立董
事，并于 2023 年 2 月 2 日召开第八届董事会第二十次会议，选举丁毅先生为董事长，具体内容详见
关公告。
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
五十七次职代会联席会议、于 2023 年 4 月 17 日召开第八届监事会第十次会议，完成了职工监事及监事
会召集人的补选工作，具体内容详见 2023 年 4 月 18 日公司披露于《证券时报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn)的相关公告。
一次会议、于 2023 年 5 月 18 日召开 2022 年年度股东大会和第八届董事会第二十三次会议，完成了非
独立董事以及董事会薪酬与考核委员会成员的补选工作，具体内容详见 2023 年 4 月 28 日、5 月 19 日公
司披露于《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)的相关公告。
告，并于 2023 年 4 月 21 日、6 月 15 日披露了进展公告，具体内容详见《证券时报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn)。
次会议，审议通过了《关于重大资产重组 2022 年度业绩承诺实现情况的议案》，并于 2023 年 6 月 8 日
召开了第八届董事会第二十五次会议和第八届监事会第十四次会议、于 2023 年 6 月 26 日召开 2023 年
第二次临时股东大会，审议通过了《关于杭州东部软件园股份有限公司业绩承诺调整的议案》《关于杭
州诚园置业有限公司业绩补偿方案暨回购注销股份的议案》，具体内容详见 2023 年 4 月 28 日、6 月 9
日、6 月 27 日公司披露于《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)的相关公告。
计报告,公司股票被实施其他风险警示,股票简称由“数源科技”变更为“ST 数源”，具体内容详见 2023 年 4
月 28 日公司披露于《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)的相关公告。
次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，具体内容详见 2023 年
司 2022 年年报的问询函》，公司于 6 月 3 日披露了延期回复的公告、于 6 月 17 日披露了《关于对深圳
证 券 交 易 所 2022 年 年 报 问 询 函 的 回 复 公 告 》 ， 具 体 内 容 详 见 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn)。
十四、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
内容详见 2023 年 3 月 10 日公司披露于《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)的《关于
关联交易的进展公告》。
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房地产投资有限公司存在合同纠纷，浙江龙鼎控股集团有限公司向浙江省嘉兴市中级人民法院提起诉讼，
中兴房产作为被告收到法院送达的应诉通知书，具体内容详见 2023 年 6 月 3 日公司披露于《证券时报》
及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)的《关于对外担保进展暨涉及诉讼的公告》。
公司开展基础设施公募 REITs 申报发行的议案》，同意公司控股子公司东软股份开展基础设施公募
REITs 申报发行工作，具体内容详见 2023 年 6 月 10 日公司披露于《证券时报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn)的相关公告。
外担保额度的议案》，拟新增公司全资子公司中兴房产对其参股公司黑龙江新绿洲房地产开发有限公司
的担保额度 3 亿元，具体内容详见 2023 年 6 月 10 日公司披露于《证券时报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn)的相关公告。
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金转
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 股
一、有限售条件股份 66,404,736 14.63% 0 0 0 0 0 66,404,736 14.63%
其中：境内法人
持股
境内自然人持股 3,675 0.00% 0 0 0 0 0 3,675 0.00%
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 387,423,864 85.37% 0 0 0 0 0 387,423,864 85.37%
股
股
三、股份总数 453,828,600 100.00% 0 0 0 0 0 453,828,600 100.00%
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等
财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 38,504 0
（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
质押、标记或冻结
报告期末持 持有有限售 持有无限售 情况
持股比 报告期内增
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 条件的普通
例 减变动情况 股份状
数量 股数量 股数量 数量
态
西湖电子集团有
国有法人 29.49% 133,820,941 0 0 133,820,941
限公司
杭州信息科技有
国有法人 9.67% 43,904,536 0 43,904,536 0
限公司
杭州西湖数源软
国有法人 4.35% 19,757,149 0 19,757,149 0
件园有限公司
境内自然
吕强 1.30% 5,890,476 5,890,476 0 5,890,476
人
境内自然
魏巍 1.00% 4,541,405 4,541,405 0 4,541,405
人
中信里昂资产管
理有限公司－客
境外法人 0.79% 3,562,586 3,549,786 0 3,562,586
户资金－人民币
资金汇入
苏州汉润文化旅 境内非国
游发展有限公司 有法人
境内自然
黄业果 0.55% 2,502,600 2,502,600.0 0 2,502,600
人
境内自然
#蓝歆旻 0.55% 2,480,000 2,480,000 0 2,480,000
人
杭州金投乾憬投
其他 0.50% 2,252,252 0 0 2,252,252
资管理有限公司
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
－乾憬长宏私募
证券投资基金
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名普通股股
无
东的情况（如有）（参见注
上述股东关联关系或一致行 上述股东中，西湖电子集团有限公司为杭州信息科技有限公司、杭州西湖数源软件园有
动的说明 限公司的控股股东，因此为一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决
无
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户
的特别说明（如有）（参见 无
注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类
股东名称
股份种类 数量
西湖电子集团有限公司 133,820,941 人民币普通股 133,820,941
吕强 5,890,476 人民币普通股 5,890,476
魏巍 4,541,405 人民币普通股 4,541,405
中信里昂资产管理有限公司
－客户资金－人民币资金汇 3,562,586 人民币普通股 3,562,586
入
黄业果 2,502,600 人民币普通股 2,502,600
#蓝歆旻 2,480,000 人民币普通股 2,480,000
杭州金投乾憬投资管理有限
公司－乾憬长宏私募证券投 2,252,252 人民币普通股 2,252,252
资基金
李东璘 1,955,800 人民币普通股 1,955,800
李红 1,937,100 人民币普通股 1,937,100
#许正明 1,803,568 人民币普通股 1,803,568
前 10 名无限售条件普通股股
东之间，以及前 10 名无限售 西湖电子集团有限公司为公司的控股股东，公司未知除控股股东外其他无限售条件的流
条件普通股股东和前 10 名普 通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的
通股股东之间关联关系或一 一致行动人。
致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资
前十名股东中，#蓝歆旻持有的 2,480,000 股系通过证券公司客户信用交易担保证券账户
融券业务情况说明（如有）
持有，其余均是通过普通证券账户持有。
（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
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五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：数源科技股份有限公司
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 515,043,685.42 671,624,086.06
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,562,600.58
应收账款 247,224,716.06 222,998,325.89
应收款项融资 66,098,669.92 4,500,000.00
预付款项 38,800,846.08 68,044,983.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 274,019,799.52 453,054,927.80
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 526,235,712.47 718,049,019.53
合同资产 35,197,273.16 37,126,051.17
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
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其他流动资产 4,157,126.18 5,098,226.24
流动资产合计 1,706,777,828.81 2,183,058,220.99
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 47,285,000.00 47,285,000.00
长期股权投资 710,114,879.41 761,436,108.91
其他权益工具投资 43,932,751.54
其他非流动金融资产 334,094,945.41 343,739,182.30
投资性房地产 859,911,473.85 846,932,406.46
固定资产 26,958,631.91 28,241,192.61
在建工程 2,757,834.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,853,808.73 3,709,951.37
无形资产 12,550,555.12 2,039,376.46
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,286,673.92 5,614,708.07
递延所得税资产 57,894,785.24 71,386,548.18
其他非流动资产 15,305,202.04 15,542,754.82
非流动资产合计 2,075,013,789.93 2,169,859,980.72
资产总计 3,781,791,618.74 4,352,918,201.71
流动负债：
短期借款 1,016,697,649.75 1,586,644,692.12
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 155,171,373.75 139,840,329.92
应付账款 205,686,951.91 188,363,825.95
预收款项 30,496,987.79 27,737,630.77
合同负债 17,618,163.29 17,434,643.79
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 7,688,298.17 6,571,293.54
应交税费 83,822,799.89 96,423,399.35
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其他应付款 127,295,103.98 116,858,894.36
其中：应付利息
应付股利 7,234,592.49
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 406,282,090.75 477,548,959.45
其他流动负债 1,712,713.73 1,735,849.04
流动负债合计 2,052,472,133.01 2,659,159,518.29
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 128,885,622.40 108,885,622.40
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 36,974.40 36,974.40
长期应付职工薪酬
预计负债 692,992.48 692,992.48
递延收益 23,191,256.89 24,629,241.01
递延所得税负债 7,525,891.88 7,797,467.73
其他非流动负债
非流动负债合计 160,332,738.05 142,042,298.02
负债合计 2,212,804,871.06 2,801,201,816.31
所有者权益：
股本 453,828,600.00 453,828,600.00
其他权益工具 -98,297,565.50 -212,383,071.60
其中：优先股
永续债
资本公积 1,094,974,767.58 1,204,139,255.06
减：库存股
其他综合收益 -17,939,788.10
专项储备
盈余公积 23,370,819.74 23,370,819.74
一般风险准备
未分配利润 29,233,345.92 36,807,719.67
归属于母公司所有者权益合计 1,503,109,967.74 1,487,823,534.77
少数股东权益 65,876,779.94 63,892,850.63
所有者权益合计 1,568,986,747.68 1,551,716,385.40
负债和所有者权益总计 3,781,791,618.74 4,352,918,201.71
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
法定代表人：丁 毅 总经理：吴小刚 主管会计工作负责人：李兴哲 会计机构负责人：马 晴
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 323,045,824.94 350,208,845.23
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,562,600.58
应收账款 156,908,250.21 166,197,939.22
应收款项融资 50,098,669.92
预付款项 24,623,746.45 25,786,861.68
其他应收款 1,072,133,158.29 1,474,718,455.72
其中：应收利息
应收股利 204,000,000.00 204,000,000.00
存货 14,568,547.63 7,488,674.85
合同资产 804,234.61 550,456.26
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 145,212,700.00 145,212,700.00
其他流动资产 729,150.58 1,808,318.91
流动资产合计 1,788,124,282.63 2,174,534,852.45
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 113,000,000.00 113,000,000.00
长期股权投资 1,078,459,416.39 1,069,028,221.36
其他权益工具投资 43,932,751.54
其他非流动金融资产
投资性房地产 23,120,780.66 23,573,739.74
固定资产 3,083,240.62 3,402,364.52
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 201,481.92 54,350.46
递延所得税资产
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他非流动资产
非流动资产合计 1,217,864,919.59 1,252,991,427.62
资产总计 3,005,989,202.22 3,427,526,280.07
流动负债：
短期借款 588,371,969.32 467,226,639.60
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 362,089,440.39 1,042,902,358.98
应付账款 39,685,089.94 24,333,033.93
预收款项 100,968.45
合同负债 8,132,862.14 3,834,896.37
应付职工薪酬 1,550,916.26 663,360.74
应交税费 1,913,827.83 2,149,469.11
其他应付款 120,864,544.18 30,866,314.51
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 180,287,499.99 180,302,194.44
其他流动负债 1,039,534.22 471,215.92
流动负债合计 1,303,935,684.27 1,752,850,452.05
非流动负债：
长期借款 100,000,000.00 80,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 36,974.40 36,974.40
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 383,422.72 383,422.72
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 100,420,397.12 80,420,397.12
负债合计 1,404,356,081.39 1,833,270,849.17
所有者权益：
股本 453,828,600.00 453,828,600.00
其他权益工具 -98,297,565.50 -212,383,071.60
其中：优先股
永续债
资本公积 1,168,383,460.87 1,277,547,948.35
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
减：库存股
其他综合收益 -17,939,788.10
专项储备
盈余公积 23,370,819.74 23,370,819.74
未分配利润 54,347,805.72 69,830,922.51
所有者权益合计 1,601,633,120.83 1,594,255,430.90
负债和所有者权益总计 3,005,989,202.22 3,427,526,280.07
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 501,718,312.29 255,464,983.85
其中：营业收入 501,718,312.29 255,464,983.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 408,172,598.35 196,469,964.35
其中：营业成本 277,351,503.81 119,108,364.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 50,341,029.39 12,567,160.04
销售费用 5,482,641.37 3,370,146.50
管理费用 32,526,987.27 29,221,882.88
研发费用 12,064,995.28 7,032,893.48
财务费用 30,405,441.23 25,169,516.82
其中：利息费用 37,133,640.01 29,263,753.23
利息收入 6,640,834.74 4,100,082.61
加：其他收益 2,158,635.58 3,805,762.91
投资收益（损失以“－”号填
-6,505,940.87
列） -63,862,350.09
其中：对联营企业和合营
-8,238,465.61
企业的投资收益 -63,862,350.09
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-7,447,447.51 -2,101,755.61
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 75,542,054.34 44,999,864.37
加：营业外收入 2,154,852.40 815,907.04
减：营业外支出 3,107.76 819,217.73
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
减：所得税费用 32,361,256.89 13,030,915.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 45,332,542.09 31,965,638.48
（一）按经营持续性分类
号填列）
号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“-”号填列）
填列）
六、其他综合收益的税后净额 -32,134,200.86 -5,546,400.38
归属母公司所有者的其他综合收益
-32,134,200.86 -5,546,400.38
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-32,134,200.86 -5,546,400.38
综合收益
额
综合收益
-32,134,200.86 -5,546,400.38
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 13,198,341.23 26,419,238.10
归属于母公司所有者的综合收益总
额
归属于少数股东的综合收益总额 3,396,929.31 9,238,395.48
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0924 0.0501
（二）稀释每股收益 0.0924 0.0501
法定代表人：丁 毅 总经理：吴小刚 主管会计工作负责人：李兴哲 会计机构负责人：马 晴
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 40,814,996.56 65,961,485.96
减：营业成本 18,177,708.37 23,647,775.45
税金及附加 325,112.55 1,024,712.21
销售费用 2,044,292.07 934,857.80
管理费用 7,595,581.87 6,956,400.78
研发费用 9,273,801.85 4,736,593.48
财务费用 20,062,740.09 17,691,790.52
其中：利息费用 24,119,524.59 19,647,411.63
利息收入 3,810,568.34 1,884,782.58
加：其他收益 158,066.25 912,197.30
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
-2,367,355.65 -2,349,572.45
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-4,921,018.62
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-35,521.14 -32,993.76
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,026,869.74 5,107,070.10
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
加：营业外收入
减：营业外支出 1,432.64
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,026,869.74 5,105,637.46
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -32,134,200.86 -5,546,400.38
（一）不能重分类进损益的其他
-32,134,200.86 -5,546,400.38
综合收益
额
综合收益
-32,134,200.86 -5,546,400.38
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 1,892,668.88 -440,762.92
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 596,589,799.77 382,431,809.05
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 605,837.66 9,547,591.08
收到其他与经营活动有关的现金 563,358,494.04 1,218,708,509.57
经营活动现金流入小计 1,160,554,131.47 1,610,687,909.70
购买商品、接受劳务支付的现金 167,671,890.89 205,424,050.38
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 44,658,950.62 50,568,736.03
支付的各项税费 110,257,387.69 69,990,142.96
支付其他与经营活动有关的现金 354,436,948.79 1,347,472,919.20
经营活动现金流出小计 677,025,177.99 1,673,455,848.57
经营活动产生的现金流量净额 483,528,953.48 -62,767,938.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,000,000.00 11,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,117,808.00 1,225,010.74
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,543,395.50 1,563,138.18
投资活动现金流入小计 19,180,069.30 14,000,025.02
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 211,875,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,402,645.68 224,533,158.06
投资活动产生的现金流量净额 11,777,423.62 -210,533,133.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 390,969,872.57 480,347,500.00
收到其他与筹资活动有关的现金 361,124,447.29 935,190,184.90
筹资活动现金流入小计 752,094,319.86 1,415,537,684.90
偿还债务支付的现金 267,121,405.60 301,641,593.60
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 980,548,518.90 335,242,243.21
筹资活动现金流出小计 1,279,775,683.52 686,116,405.13
筹资活动产生的现金流量净额 -527,681,363.66 729,421,279.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -32,357,472.55 456,143,043.74
加：期初现金及现金等价物余额 461,515,131.27 555,013,348.79
六、期末现金及现金等价物余额 429,157,658.72 1,011,156,392.53
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 125,477,225.91 218,506,669.77
收到的税费返还 149,212.04 90,027.30
收到其他与经营活动有关的现金 351,528,186.97 913,239,903.19
经营活动现金流入小计 477,154,624.92 1,131,836,600.26
购买商品、接受劳务支付的现金 91,494,537.95 54,178,684.28
支付给职工以及为职工支付的现金 14,283,570.07 15,361,860.57
支付的各项税费 1,244,705.70 2,972,948.74
支付其他与经营活动有关的现金 918,097,129.58 570,366,956.16
经营活动现金流出小计 1,025,119,943.30 642,880,449.75
经营活动产生的现金流量净额 -547,965,318.38 488,956,150.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 11,238,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 662,796,968.07 360,980,179.58
投资活动现金流入小计 674,034,968.07 360,982,334.13
购建固定资产、无形资产和其他长 112,195.20 69,189.50
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期资产支付的现金
投资支付的现金 62,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 367,000,000.00 452,450,000.00
投资活动现金流出小计 367,112,195.20 514,519,189.50
投资活动产生的现金流量净额 306,922,772.87 -153,536,855.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 380,969,872.57 460,447,500.00
收到其他与筹资活动有关的现金 242,683,953.13 80,069,634.92
筹资活动现金流入小计 623,653,825.70 540,517,134.92
偿还债务支付的现金 240,000,000.00 269,985,388.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 23,197,356.20 220,496,435.60
筹资活动现金流出小计 280,305,217.56 524,735,131.21
筹资活动产生的现金流量净额 343,348,608.14 15,782,003.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 102,323,576.64 351,224,134.73
加：期初现金及现金等价物余额 176,193,494.74 211,076,530.62
六、期末现金及现金等价物余额 278,517,071.38 562,300,665.35
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 本 综 项 余 风 其 小 权
优 永 库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
- -
一、上年期 828, 4,13 70,8 07,7 7,82 92,8 1,71
末余额 600. 9,25 19.7 19.6 3,53 50.6 6,38
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一控制下企
业合并
其
他
- -
二、本年期 828, 4,13 70,8 7,82 92,8 1,71
初余额 600. 9,25 19.7 19.6 3,53 50.6 6,38
三、本期增 - 17,9 - 15,2
减变动金额 114, 109, 17,2
（减少以 085, 164, 70,3
“－”号填 506. 487. 62.2
列） 10 48 8
（一）综合 3,39
收益总额 12.7 1.92
（二）所有 114, 109, 4,92
者投入和减 085, 164, 4,92 1,01
少资本 506. 487. 1,01 8.62
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- -
（三）利润 1,41 848,
分配 3,00 997.
余公积
般风险准备
- -
者（或股 002. 002.
东）的分配 43 43
（四）所有
者权益内部
结转
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转 73,9
留存收益 88.9
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 828, 70,8 33,3
末余额 600. 65.5 4,76 19.7 45.9
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 本 综 项 余 风 其 小 权
优 永 库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
一、上年期 828, 677, 90,9 380, 2,20 905, 0,10
末余额 600. 202. 66.6 789. 3,33 219. 8,55
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 828, 677, 90,9 380, 2,20 905, 0,10
初余额 600. 202. 66.6 789. 3,33 219. 8,55
三、本期增 -
- 22,7 17,1
减变动金额 11,7 5,42
（减少以 54,7 6,05
“－”号填 92.2 0.34
列） 8
- 22,7 17,1 26,4
（一）综合 5,54 27,2 80,8 19,2
收益总额 6,40 43.0 42.6 38.1
- -
（二）所有 17,1 17,1
者投入和减 50,0 50,0
少资本 00.0 00.0
- -
投入的普通 50,0 50,0
股 00.0 00.0
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- -
（三）利润 3,84 3,84
分配 3,18 3,18
余公积
般风险准备
- -
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 828, 677, 90,9 108, 9,38 150, 5,53
末余额 600. 202. 66.6 032. 4,17 426. 4,60
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
- -
一、上年期 212,3 17,93
末余额 83,07 9,788.
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
- -
二、本年期 212,3 17,93
初余额 83,07 9,788.
三、本期增 - 17,93 -
减变动金额 114,0 109,1 9,788. 15,48 7,377,
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（减少以 85,50 64,48 10 3,116. 689.9
“－”号填 6.10 7.48 79 3
列）
（一）综合 32,13 34,02 1,892,
收益总额 4,200. 6,869. 668.8
（二）所有 4,921,
者投入和减 018.6
少资本 2
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润 564,0 564,0
分配 02.43 02.43
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有 50,07
者权益内部 3,988.
结转 96
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转 3,988.
留存收益 96
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 98,29 1,168, 54,34 1,601,
末余额 7,565. 383,4 7,805. 633,1
上年金额
单位：元
其他权益工具 减： 未分 所有者
项目 资本 其他综 专项 盈余
股本 优先 永续 库存 配利 其他 权益合
其他 公积 合收益 储备 公积
股 债 股 润 计
一、上年期
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
初余额
三、本期增
减变动金额 - 5,105, -
（减少以 5,546,4 637.4 440,76
“－”号填 00.38 6 2.92
列）
- 5,105, -
（一）综合
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
额
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期
末余额
三、公司基本情况
数源科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经浙江省人民政府浙政发[1998]144 号文批准，
由西湖电子集团有限公司独家发起以募集方式设立的股份有限公司。公司于 1999 年 3 月 31 日在浙江省
工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330000000044723 的《企业法人营业执照》，目前公司的统一
社会信用代码：913300007125597931。公司注册地：浙江杭州。法定代表人：丁毅。公司股票于 1999
年 5 月 7 日在深圳证券交易所挂牌交易。截至 2022 年 12 月 31 日，公司注册资本 45,382.86 万元，总股
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本为 45,382.86 万股，每股面值人民币 1 元，无限售条件的流通股份 A 股 38,742.3864 万股，有限售条
件的流通股份 A 股 6,640.4736 万股。本公司第一大股东为西湖电子集团有限公司，该公司直接持有本
公司股权为 133,820,941 股，持股比例为 29.4871%，并通过杭州信息科技有限公司持有本公司 9.6743%
股份，通过杭州西湖数源软件园有限公司持有本公司 4.3534%股份，合计持有本公司股份比例为
本公司属于电子行业。主要经营范围：电视机制造；家用电器销售、修理；计算机软硬件及外围设
备制造、销售；通信设备制造、销售、修理；输配电及控制设备制造；电子元器件批发、制造、销售；
新能源汽车换电设施销售；汽车零部件及配件制造；智能输配电及控制设备销售；机动车充电销售；分
布式交流充电桩销售；集中式快速充电站；软件开发；信息技术咨询服务；物联网技术研发、应用服务；
智能车载设备制造；物联网设备制造、销售；信息系统集成服务；安防设备销售；其他电子器件制造；
金属材料销售；有色金属合金销售；金属矿石销售；货物进出口。
本公司及各子公司之主要产品或提供的劳务：电子类产品生产和销售业务、房地产开发业务、信息
系统集成业务、园区建设开发（除房地产 ）与管理、高科技产业的投资（限自有资金）与管理、物业
管理等。
本财务报表及财务报表附注已于 2023 年 8 月 29 日经公司第八届董事会第二十七次会议批准对外报
出。
本公司纳入合并范围的子公司共 16 家，详见附注九“在其他主体中的权益”。与上年度一致。
四、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基
本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称
“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—
—财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项、合同资产、
固定资产、无形资产、收入等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注
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五(十二)、附注五(十三)、附注五(十四)、附注五（十五）、附注五(十七)、附注五(二十二)、附注五(二
十五) 、附注五(二十八)和附注五(三十六)等相关说明。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。房地产开发业务、信息系统集成业
务营业周期从开发至销售变现，一般在 12 个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周
期作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并
日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价
的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合
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并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其
他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定
受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允
价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价
值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值
进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进
行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调
整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同
时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递
延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些
交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项
交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。
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合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构
化主体等)。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并
财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制
方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳
入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的
股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控
制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
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关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理
(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当
期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见附注本五(二十三)“长期股权投
资”或本附注五(十)“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段）
适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买
日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧
失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的
权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权
益法核算，按照本附注五(二十三)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同
经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与
方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由
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本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的
情况，本公司按承担的份额确认该损失。
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指
企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间
价，下同）折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采
用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投
资被处置才被确认为当期损益 ）；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项
目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融
资产、金融负债和权益工具。
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产
的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注五(三十六)
的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
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(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按
照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已
偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的
累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计
期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融
资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融
负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不
考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源
生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率
计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融
资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用
风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联
系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本
公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资
产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利
得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从
工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利（属于投资成本收回
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部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得或损失（包括汇兑损益 ）均计入其他综合收益。终止
确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价
构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负
债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本
公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当
期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的
利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价
值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价
值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
该类金融负债按照本附注五(十)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本
公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续
计量：①按照本附注五(十)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附
注五(三十六)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
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该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按
照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再
融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公
允价值变动额。
金融资产转移，是指本公司将金融资产（或其现金流量）让与或交付该金融资产发行方以外的另一
方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资
产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对
该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产
的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续
涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资
产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融
资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并
将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收
到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本
公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止
确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负
债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对
原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条
款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止
确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分
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配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入
当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注五(十一)。
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五(十)1(3)3)所述的财务担保合同进行减
值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均
值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同
资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其
信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具
未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预
期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续
期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续
期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信
用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公
司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为
减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综
合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
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当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公
司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金
额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进
行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者
将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者
产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的
情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的
最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债
在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可
观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报
价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次
输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、
股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产
负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否
在公允价值计量层次之间发生转换。
本公司按照本附注五(十)5 所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在
资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据
的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将
应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估
计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行、财务公司承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行及财务公司
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
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应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五(十)5 所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在
资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款
的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将
应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估
计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
应收数源科技股份有限公司合并报表范围内关联方款项、应收政
低信用风险组合
府部门款项
本公司按照本附注五(十)5 所述的简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款
项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用
风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，
在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
国内信用证、银行承兑组合 信用风险等级较低的银行
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五(十)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资
产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款
的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征
将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础
上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
(1)应收政府部门款项(除暂存政府部门质保金类款项外)；
低信用风险组合 (2)应收政府补助；
(3)应收出口退税款。
关联方组合 应收数源科技股份有限公司合并报表范围内关联方款项
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或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。在开发经营过程中为出售或耗用而
持有的开发用土地、开发产品以及意图出售而暂时出租的开发产品和在开发过程中的开发成本；以及处
于施工过程中的信息系统集成工程等。
得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公
允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。
(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
法核算；发出外购商品采用加权平均法核算；信息系统集成工程施工按实际成本核算。(2)开发用土地
在项目开发时，按开发产品建筑面积计算分摊计入项目的开发成本。(3)发出开发产品按建筑面积平均
法结合成本系数分摊法核算。(4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计
使用年限分期平均摊销。(5)公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工
的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本计入有关开发项目的开发成本；如果
公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完
工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表
明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，
其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一
项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应
的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以
与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
其他因素。公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
本公司按照本附注五(十)5 所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在
资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产
的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将
合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估
计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产
应收数源科技股份有限公司合并报表范围内关联方款项、应收政府
低信用风险组合
部门款项
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得
合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的
除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条
件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直
接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成
本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。
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合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用
与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发
生时计入当期损益。
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有
关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其
账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发
生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能
够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计
提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资
产在转回日的账面价值。
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在
一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的
购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严
厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持
有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报
表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待
售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满
足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条
件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负
债表。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持
有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中
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取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量
金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或
处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处
置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用
后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待
售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他
费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组
中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称第 42 号准
则）计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新
计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资
产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应
当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失
金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量规定的各项非流动资产账面价值
所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为
持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，
按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回
金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
本公司按照本附注五(十)5 所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产
负债表日，本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量
债权投资的信用损失。
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本公司按照本附注五(十)5 所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在
资产负债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的
现值计量其他债权投资的信用损失。
本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分
的长期应收款项按照本附注五(十)5 所述的简化计量方法确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本
附注五(十)5 所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项长期
应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单
位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共
同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企
业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以
及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包
括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面
价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次
交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子
交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
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价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他
综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转
移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制
下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持
有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投
资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存
收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，
按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允
价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融
工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性
资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债
务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资
成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资
的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留
存收益。
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期
投资收益。
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(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取
得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分
担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长
期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综
合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司
与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵
销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额
确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的
账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同
或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益
和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取
得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务
的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的
对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按
《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，
采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，按比例结转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改
按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额
计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位
的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资
单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确
认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转
当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，
与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新
的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益
法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权
益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账
面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每
一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧
失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出
租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
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资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本
增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性
房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计
入当期损益。
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；
(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该
固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成
本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停
止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 3-5 2.375-3.23
通用设备 年限平均法 4-10 3-5 9.50-24.25
专用设备 年限平均法 7-15 3-5 6.33-13.86
运输工具 年限平均法 5-6 3-5 15.83-19.00
固定资产装修 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 5-9 3-5 10.55-19.40
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的
期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作
为会计估计变更处理。
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当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租
人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判
和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，
计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除
外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折
旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的
部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，
照提折旧。
项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但
不再调整原已计提的折旧。
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借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者
可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一
会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑
差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发
生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，
按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该
项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有
融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，
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以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入
账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账
面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形
资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和
建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使
用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判
断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无
形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通
常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展
趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的
行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对
该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用
寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
软件 预计受益期限 5、10、18
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 权证登记使用年限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，
但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计
不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利
益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标
准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索
性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的
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或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可
能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运
用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用
性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计
入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气
资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
变化，从而对企业产生不利影响；
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回
金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注五
(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所
发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资
产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组
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合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限
平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固
定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产
和合同负债相互抵销后以净额列示。
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工
薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养
人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项
目。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴
纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债
预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债
将以折现后的金额计量。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存
固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以
外的离职后福利计划。
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设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会
计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策，经杭州市人民政府国有资产监督
管理委员会杭州国资营[2011]11 号文批复，于 2011 年实施企业年金计划，按上年度职工工资总额的一
定比例进行缴纳，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益
（辞退福利）。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净
资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计
提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减
质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。
最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的
可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个
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连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事
项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计
数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳
估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进
行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购
所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励
给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库
存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢
价 ）。
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得
相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中
在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不
能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否
已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有
现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)
公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他
表明客户已取得商品控制权的迹象。
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合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预
期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照
期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确
定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假
定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，
在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不
超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(1)销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列
因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入，该时点通常为合同约定的商品交付时点：
取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实
物资产的转移、客户接受该商品。
(2)提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含承诺在合同约定期限内提供服务的履约义务，由于本公
司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履
约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法，根据已发生成本
占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本
预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(3)房地产销售合同
房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品控制权时
点，确认销售收入的实现。
(4)信息系统集成合同
本公司与客户之间的信息系统集成合同通常包含软件销售、设备销售、安装服务等多项承诺。对于
其中可单独区分的软件销售、设备销售、安装服务，本公司将其分别作为单项履约义务。对于由不可单
独区分的软件销售、设备销售和安装服务组成的组合，由于客户能够从每一个组合或每一个组合与其他
易于获得的资源一起使用中受益，且这些组合彼此之间可明确区分，故本公司将上述每一个组合分别构
成单项履约义务。
本公司的信息系统集成业务主要属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确
认收入，本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。
当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到
履约进度能够合理确定为止。
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(5)让渡资产使用权
本公司与客户之间的让渡资产使用权合同通常包含承诺在合同约定期限内让渡资产使用权的履约义
务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时
段内履行的履约义务，本公司在合同期内分摊确认收入。
(6)主要责任人/代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的
价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应
收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该
金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额
或比例等确定。
(7)房屋租赁业务
房屋租赁业务系指公司自有房产出租业务，公司与客户签订短期租赁合同或者长期租赁合同，其中，
短期租赁合同租赁期限一般不超过 3 年（含 3 年）。长期租赁合同租赁期限一般为 3 年以上（不含 3
年）。根据《房屋租赁合同》约定，公司按月、按季度或者按年预收房屋租赁费，并向客户开具房屋租
赁发票，同时将收到的房租计入预收账款，在合同约定的租赁期限内，每月月末结转当月租金至营业收
入。
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包
括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是
指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补
助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要
用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，
划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补
助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
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进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益
相关的政府补助。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收
金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），
而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的
有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，
因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货
币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当
期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产
处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直
接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
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政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，
计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司根据资产、负债于资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债
务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下
列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(3)按照《企业会计
准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企
业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，
除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产
生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计
期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控
制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计
处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产
按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额
（扣除已享受的租赁激励相关金额）；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所
在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照
尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租
赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租
赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终
止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余
值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的
增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关
资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本
公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择
权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额
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的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用
权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在
租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期
不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁
变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独
价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对
价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，
但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外
的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租
赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
(1)经营租赁会计处理方法
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租
赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未
计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收
融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保
余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确
认和减值按照本附注五(十)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。
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终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划
分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营
列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在
合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在
当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同
经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持
有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的
比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持
续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为
可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表
中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表
项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，
并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告
金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管
理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前
述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数
在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移
给承租人作出分析和判断。
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本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模
型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险
敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口
模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信
用减值损失的计提或转回。
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存
货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基
础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货
跌价准备的计提或转回。
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用
寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金
融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流
量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）
的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额
时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成
本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使
用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现
值。
本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内
按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重
大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
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在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所
得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹
划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目
是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存
在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等
估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利
益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。
预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事
项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债
时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任
何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计
时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估
机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。
在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注五(十一)“公
允价值”披露。
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
六、税项
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生 按 13%、9%、6%、5%、3%、0%。
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的增值额 软件产品税负超过 3%部分即征即退。
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
有偿转让国有土地使用权及地上建筑
物和其他附着物产权产生的增值额；
土地增值税 [注 1]
对预售房款根据房地产所在地规定的
预缴率预缴。
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 [注 2]
[注 1]根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》规定，房地产开发企业出售房产增值额，未超
过扣除项目金额之和 20%的，免缴土地增值税；增值额超过 20%的，按税法规定的税率，即按增值额
与扣除项目金额的比率，实行四级超率累进税率(30%-60%)计缴。根据国家税务总局国税发[2004]100
号文和房地产项目开发所在地地方税务局的有关规定，从事房地产开发的公司按照房地产销售收入和预
收房款的一定比例(0.5%-3%)计提和预缴土地增值税，待项目符合清算条件后向税务机关申请清算。
[注 2] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、杭州易和网络有限公司 15%
合肥西湖房地产开发有限责任公司 20%
除上述单位以外 25%
本公司和全资子公司杭州易和网络有限公司于 2020 年重新申请认定高新技术企业，并于 2020 年
年公司及全资子公司杭州易和网络有限公司符合上述税收优惠政策条件，减按 15%的税率计缴企业所
得税。
本公司的全资子公司合肥西湖房地产开发有限责任公司为小型微利企业，根据《财政部 税务总局
关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 6 号）规定，自
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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库存现金 5,107.84 6,931.54
银行存款 418,930,310.81 460,963,806.16
其他货币资金 96,108,266.77 210,653,348.36
合计 515,043,685.42 671,624,086.06
其中：存放在境外的款项总额 562,253.46 543,093.30
因抵押、质押或冻结等对
使用有限制的款项总额
（1）抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明
期末其他货币资金中有银行承兑汇票保证金 61,078,677.44 元、信用证保证金 21,392,895.44 元、保
函 保 证 金 1,817,319.37 元 、 ETC 押 金 4,000.00 元 使 用 受 限 ， 银 行 存 款 中 包 含 受 到 限 制 的 款 项
（2）期末外币货币资金明细情况详见本附注七（六十一）“外币货币性项目”之说明。
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,562,600.58
合计 2,562,600.58
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面价
计提比 价值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按组合
计提坏
账准备 100.00%
的应收
票据
其中：
银行承 100.00%
兑汇票
合计 100.00%
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的
相关信息：
□适用 ?不适用
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（2） 本期无计提、收回或转回的坏账准备情况。
（3）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（4）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（5）本期无核销的应收票据。
（6）期末无质押的应收票据。
（1）按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 371,662,892.30
减：坏账准备 124,438,176.24
账面价值 247,224,716.06
（2） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 77.74% 37.19%
的应收 260,489, 97,524,3 162,965,
账款 836.72 70.09% 80.80 37.44 % 455.92
按组合
计提坏
账准备 22.26% 31.69%
的应收 111,173, 26,913,7 84,259,2
账款 055.58 29.91% 95.44 24.21 % 60.14
合计 100.00% 35.97%
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（3）坏账准备计提情况
单位：元
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
飞银（苏州）信息科技有限公司 4,989,870.54 4,989,870.54 100.00 已诉讼判决，企业无偿还能力
山东知豆电动车有限公司 3,171,403.44 3,171,403.44 100.00 企业破产，余额收回可能性小
绍兴益析光电科技有限公司 1,635,748.27 1,635,748.27 100.00 贷款经催讨后收回可能性较小
SIA,JEC TRADING CO.EUROPE 1,125,758.03 1,125,758.03 100.00 信保已赔付，余额收回可能性小
知豆电动汽车有限公司 799,293.02 799,293.02 100.00 企业破产，余额收回可能性小
浙江清水湾置业有限公司 204,586.31 204,586.31 100.00 破产重整，全额计提坏账准备
浙江亚西亚房地产开发有限公司 36,542.00 36,542.00 100.00 破产重整，全额计提坏账准备
杭州市租赁房投资有限公司 16,867,100.00 12,335,423.29 73.13 款项预计无法全部收回
综合考量回款情况，预计可收回
杭州沛都房地产开发有限公司 1,430,653.00 1,001,457.10 70.00
金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回
杭州旭都房地产开发有限公司 1,067,873.23 747,511.26 70.00
金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回
杭州涌都房地产开发有限公司 988,278.50 691,794.95 70.00
金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回
舟山颂都置业有限公司 978,227.59 684,759.31 70.00
金额后单项计提
宁波奉化宋都房地产开发有限公 综合考量回款情况，预计可收回
司 金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回
杭州澜都房地产开发有限公司 944,513.12 661,159.18 70.00
金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回
杭州逸都房地产开发有限公司 613,247.00 429,272.90 70.00
金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回
杭州荣都置业有限公司 534,781.01 374,346.71 70.00
金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回
溧阳宋都房地产开发有限公司 496,521.80 347,565.26 70.00
金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回
浙江宋都供应链管理有限公司 362,235.00 253,564.50 70.00
金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回
杭州禹翔房地产开发有限公司 317,950.97 222,565.68 70.00
金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回
舟山宸都置业有限公司 168,828.02 118,179.61 70.00
金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回
杭州宋都房地产有限公司 130,426.50 91,298.55 70.00
金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回
杭州润都房地产开发有限公司 104,926.20 73,448.34 70.00
金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回
杭州鸿都置业有限公司 87,805.30 61,463.71 70.00
金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回
杭州宸都房地产开发有限公司 62,517.40 43,762.18 70.00
金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回
宁波奉化城都建设开发有限公司 32,840.65 22,988.45 70.00
金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回
合肥永都房地产开发有限公司 13,025.00 9,117.50 70.00
金额后单项计提
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
综合考量回款情况，预计可收回
舟山耀都置业有限公司 9,452.10 6,616.47 70.00
金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回
合肥悦郡房地产开发有限公司 1,420.00 994.00 70.00
金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回
杭州云栖云数据有限公司 127,577.90 38,273.37 30.00
金额后单项计提
数源久融技术有限公司 130,395,683.79 30.00
金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回
久融新能源科技有限公司 45,174,512.13 13,552,353.64 30.00
金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回
浙江久融智能技术有限公司 42,224,364.44 12,667,309.33 30.00
金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回
杭州绿云置业有限公司 2,749,496.00 824,848.80 30.00
金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回
江苏久融综合能源服务有限公司 1,668,162.40 500,448.72 30.00
金额后单项计提
合计 260,489,836.72
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 24.39 %
低信用风险组合 825,040.85
合计
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 110,348,014.73 26,913,795.44 24.39
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的
相关信息：
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
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单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 100,694,377.39 9,218,241.49 12,388,238.08 97,524,380.80
按组合计提坏账准备 24,564,147.63 2,349,647.81
合计 125,258,525.02 11,567,889.30 12,388,238.08 124,438,176.24
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
知豆电动汽车有限公司 37,971.59 银行转账
数源久融技术有限公司 3,021,775.97 银行承兑汇票、银行转账
浙江久融智能技术有限公司 8,820,000.00 银行承兑汇票
久融新能源科技有限公司 22,570.41 银行转账
杭州禹翔房地产开发有限公司 395,920.11 银行转账
杭州绿云置业有限公司 90,000.00 银行转账
合计 12,388,238.08
（5） 本期无实际核销的应收账款情况。
（6） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例
久融控股有限公司及其子公司
单位一 20,171,516.49 1,008,575.82
单位二 16,871,183.85 12,335,423.29
单位三 9,319,738.45 6,523,816.92
单位四 419,344.79
合计
（7） 期末外币应收账款情况详见本附注七（六十一）“外币货币性项目”之说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 66,098,669.92 4,500,000.00
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合计 66,098,669.92 4,500,000.00
（1）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
单位：元
项 目 期初数 本期成本变动 本期公允价值变动 期末数
银行承兑汇票 4,500,000.00 61,598,669.92 66,098,669.92
合 计 4,500,000.00 61,598,669.92 66,098,669.92
续上表
累计在其他综合收益中
项 目 期初成本 期末成本 累计公允价值变动
确认的损失准备
银行承兑汇票 4,500,000.00 66,098,669.92
合 计 4,500,000.00 66,098,669.92
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准
备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2）期末未发现应收款项融资存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
（3）期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 220,970,000.00
信用证 77,757,999.44
合计 298,727,999.44
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 36,300,846.08 68,044,983.72
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（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司期末预付款项前 5 名的金额合计为 35,607,073.93 元，占期末预付款项总额的 98.09%。
（3） 期末未发现账龄超过 1 年且金额重大的预付款项未及时结算的金额。
（4） 期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 274,019,799.52 453,054,927.80
合计 274,019,799.52 453,054,927.80
（1）其他应收款
单位：元
账龄 期末余额
合计 415,983,703.24
减：坏账准备 141,963,903.72
账面价值 274,019,799.52
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 11,415,639.28 12,753,542.53
往来款
应收票据、应收账款转入[注] 227,531,890.71 462,480,700.25
物业维修保证金 23,062,384.53 29,192,910.77
代垫款 15,792,359.31 5,086,509.69
股权转让款 615,000.00 4,169,587.00
房租等 5,769,598.76 5,359,705.44
违约金 8,200,000.00 9,200,000.00
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债务工具投资收益 13,470,000.00 13,470,000.00
其他 1,343,532.34 554,900.35
合计
[注]系已付款采购的商品，以一定的信用账期销售给客户，形成的应收款项。
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
--转入第二阶段 -25,977.59 25,977.59
--转入第三阶段 -4,998,597.69 4,998,597.69
本期计提 -802,337.35 16,445.15 5,145,509.83 4,359,617.63
本期转回 - - 53,747,090.43 53,747,090.43
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
单位：元
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
杭州广途科技有限公司 2,065,159.98 2,065,159.98 100.00 经催讨后已起诉，收回可能性较小
嘉善县公共资源交易中心 800,000.00 800,000.00 100.00 经催讨后，收回可能性较小
绍兴东方一脉新能源科技有限公司 359,807.34 359,807.34 100.00 经催讨后已起诉，收回可能性较小
浙江清水湾置业有限公司 331,479.35 331,479.35 100.00 破产重整，全额计提坏账准备
杭州通和汽车维修有限公司 192,385.16 192,385.16 100.00 经催讨后，收回可能性较小
杭州鹏轩汽车修理有限公司 101,660.64 101,660.64 100.00 经催讨后，收回可能性较小
海宁顺锋人力资源有限公司 101,313.71 101,313.71 100.00 经催讨后，收回可能性较小
杭州后朴科技有限公司 2,006.58 2,006.58 100.00 经催讨后，收回可能性较小
浙江创意人力资源服务有限公司 200.00 200.00 100.00 经催讨后，收回可能性较小
杭州华顺人力资源管理有限公司 198.90 198.90 100.00 经催讨后，收回可能性较小
综合考量回款情况，预计可收回金
数源久融技术有限公司 215,352,225.57 64,605,667.67 30.00
额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金
浙江久融智能技术有限公司 13,296,833.79 3,989,050.14 30.00
额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金
久融新能源科技有限公司 1,752,721.82 525,816.54 30.00
额后单项计提
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综合考量回款情况，预计可收回金
合肥永都房地产开发有限公司 243,156.45 170,209.52 70.00
额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金
杭州禹翔房地产开发有限公司 207,581.00 145,306.70 70.00
额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金
杭州盛都置业有限公司 175,588.72 122,912.10 70.00
额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金
杭州鸿都置业有限公司 174,196.00 121,937.20 70.00
额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金
溧阳宋都房地产开发有限公司 173,232.65 121,262.86 70.00
额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金
宁波奉化宋都房地产开发有限公司 159,201.60 111,441.12 70.00
额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金
杭州涌都房地产开发有限公司 144,309.62 101,016.73 70.00
额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金
杭州澜都房地产开发有限公司 136,206.27 95,344.39 70.00
额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金
宁波奉化城都建设开发有限公司 128,924.80 90,247.36 70.00
额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金
杭州沛都房地产开发有限公司 105,824.80 74,077.36 70.00
额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金
杭州旭都房地产开发有限公司 102,852.65 71,996.86 70.00
额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金
合肥悦郡房地产开发有限公司 98,400.00 68,880.00 70.00
额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金
杭州逸都房地产开发有限公司 66,038.92 46,227.24 70.00
额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金
杭州轩都房地产开发有限公司 30,000.00 21,000.00 70.00
额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金
舟山耀都置业有限公司 19,437.75 13,606.43 70.00
额后单项计提
合计 236,320,944.07 74,450,211.88
单位：元
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 43.48
低信用风险组合 24,370,000.00 - -
小 计 37.58
其中：账龄组合
单位：元
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
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小 计 155,292,759.17 43.48
①本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 127,862,072.27 335,230.04 53,747,090.43 74,450,211.88
按组合计提坏账准备 4,024,387.59
合计 4,359,617.63 53,747,090.43
②其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
浙江新湖集团股份有限公司 10,632,793.88 银行转账
浙江久融智能技术有限公司 129,303.44 银行转账
杭州云栖云数据有限公司 3,679,125.45 银行转账
数源久融技术有限公司 7,640,511.86 银行转账
宁波嘉源实业发展有限公司 31,321,275.00 银行转账
久融新能源科技有限公司 344,080.80 银行转账、债权债务对抵
合计 53,747,090.43
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 额
久融控股有限公
往来款、保证金等 230,401,781.18 1 年以内/2-3 年 55.39% 69,120,534.35
司及其子公司
温州市景都冠荣
往来款 64,383,440.00 1 年以内 15.48% 3,219,172.00
科技有限公司
单位五 往来款 29,251,198.29 5 年以上 7.03% 29,251,198.29
单位六 物业维修保证金 21,442,452.62 5.15% 15,920,345.67
/5 年以上
债务工具投资收 15,070,000.00
单位七 1 年以内/1-2 年 3.62%
益、违约金
合计 86.67%
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
是
（1） 存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“房地产业”
的披露要求
按性质分类：
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
开发成本 327,856,864.73 50,236,083.09 277,620,781.64
开发产品 565,574,412.79 62,702,825.21 502,871,587.58 437,520,252.50 12,466,742.12 425,053,510.38
合同履约成本 1,818,040.26 1,818,040.26 1,818,040.26 1,818,040.26
原材料 6,182,673.31 1,574,476.55 4,608,196.76 6,651,365.30 1,574,476.55 5,076,888.75
委托加工物资 13,576.40 13,576.40 204,401.44 204,401.44
在产品 1,794,588.82 494,825.37 1,299,763.45 1,516,541.25 494,825.37 1,021,715.88
自制半成品 325,505.80 325,505.80 257,113.83 257,113.83
库存商品 16,936,598.63 1,637,556.41 15,299,042.22 8,623,254.23 1,626,686.88 6,996,567.35
合计 592,645,396.01 66,409,683.54 526,235,712.47 784,447,833.54 66,398,814.01 718,049,019.53
单位：元
本期 其中：
预计 本期转 本期其 利息资
开工 预计总 期初余 （开发 期末余 本期利 资金来
项目名称 竣工 入开发 他减少 本化累
时间 投资 额 成本） 额 息资本 源
时间 产品 金额 计金额
增加 化金额
杭州文鸿 380,000 327,856 360,665 10,765, 43,574, 38,734, 1,419,1
年 06 年 03 款、往
金座 ,000.00 ,864.73 ,597.69 760.00 492.96 525.12 41.72
月 月 来款
合计
,000.00 ,864.73 ,597.69 760.00 492.96 525.12 41.72
单位：元
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
诸暨景城嘉苑 6,814,022.92 6,814,022.92
合肥西湖花园一期 2005 年 11 月 399,992.64 399,992.64
合肥西湖花园二期 2006 年 12 月 2,889,329.67 2,889,329.67
合肥西湖花园三期 2009 年 08 月 3,070,012.00 3,070,012.00
杭州久睦苑 2014 年 12 月 273,994.73 273,994.73
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
衢州金融大厦 2015 年 10 月 53,110,029.13 53,110,029.13
杭州花园岗村拆迁安置
房项目
杭州御田清庭 2017 年 09 月 15,378,830.43 15,378,830.43
杭州景溪北苑 2017 年 01 月 70,827,641.60 27,610,804.04 43,216,837.56
杭州景溪南苑 2018 年 02 月 41,921,232.63 40,000.00 41,881,232.63
数源科技大厦 2022 年 12 月 197,983,271.32 46,385.95 197,084,294.08 945,363.19
杭州文鸿金座 2023 年 03 月 360,665,597.69 360,665,597.69
合计 437,520,252.50 360,711,983.64 232,657,823.35 565,574,412.79
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按性质分类：
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额 备注
计提 其他 其他
销
开发成本 50,236,083.09 50,236,083.09
开发产品 12,466,742.12 50,236,083.09 62,702,825.21
原材料 1,574,476.55 1,574,476.55
在产品 494,825.37 494,825.37
库存商品 1,626,686.88 11,163.10 293.57 1,637,556.41
合计 66,398,814.01 11,163.10 50,236,083.09 293.57 50,236,083.09 66,409,683.54
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目名称 期初余额 转回或 期末余额 备注
计提 其他 其他
转销
杭州文鸿金座 50,236,083.09 50,236,083.09
诸暨景城嘉苑 4,032,023.94 4,032,023.94
衢州金融大厦 4,233,741.18 4,233,741.18
杭州御田清庭 4,200,977.00 4,200,977.00
合计 62,702,825.21 62,702,825.21
本期转回存货跌价准备和合 本期转回金额占该项存货期末
类 别 确定可变现净值的具体依据
同履约成本减值准备的原因 余额的比例（%）
原材料 [注] - -
在产品 [注] - -
库存商品 [注] - -
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开发产品 [注] - -
[注] 期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。确定可变现净值的依据为：产成品、
商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税
费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
（3） 存货期末余额中利息资本化率的情况
单位：元
存货项目名称 期末余额 其中借款费用资本化金额
合肥西湖花园三期 3,070,012.00 67,540.27
诸暨景城嘉苑 6,814,022.92 27,604.12
杭州久睦苑 273,994.73 8,364.52
杭州花园岗村拆迁安置房项目 36,929,170.20 3,980,444.52
杭州景溪北苑 43,216,837.56 1,195,636.84
杭州景溪南苑 41,881,232.63 4,602,843.69
杭州御田清庭 15,378,830.43 1,130,978.63
杭州文鸿金座 360,665,597.69 38,734,525.12
数源科技大厦 945,363.19
合计 509,175,061.35 49,747,937.71
（4） 存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元
项目名称 期初余额 期末余额 受限原因
开发产品 360,665,597.69 抵押
开发成本 327,856,864.73 抵押
合计 327,856,864.73 360,665,597.69
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金 1,159,366.07 355,131.46 804,234.61 881,229.68 330,773.42 550,456.26
合同结算 36,181,381.49 1,788,342.94 34,393,038.55 38,478,809.24 1,903,214.33 36,575,594.91
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合计 37,340,747.56 2,143,474.40 35,197,273.16 39,360,038.92 2,233,987.75 37,126,051.17
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的
相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
质保金 24,358.04 简化计量方法确定
合同结算 -114,871.39 简化计量方法确定
合计 -90,513.35
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴税金 3,174,928.75 2,147,898.78
待认证/抵扣增值税进项 942,709.23 2,830,333.13
待摊费用 39,488.20 119,994.33
合计 4,157,126.18 5,098,226.24
期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额 折现率区
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 间
合肥印象西
湖房地产投 47,285,000.00 47,285,000.00 47,285,000.00 47,285,000.00
资有限公司
合计 47,285,000.00 47,285,000.00 47,285,000.00 47,285,000.00
其他说明：
期末未发现长期应收款存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
（1） 明细情况
单位：元
项 目 期末数 期初数
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 -
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
其他 宣告发 减值准
额（账 权益法下 其他 计提 额（账
被投资单位 追加 减少 综合 放现金 备期末
面价 确认的投 权益 减值 其他 面价
投资 投资 收益 股利或 余额
值） 资损益 变动 准备 值）
调整 利润
合肥印象西 -
湖房地产投 4,736,117.
资有限公司 46
德清兴亚房
地产开发有
限公司
黑龙江新绿 -
洲房地产开 2,267,602.
发有限公司 14
温州市景都 -
冠荣科技有 54,428,17 16,910,
限公司 6.15[注 1] 757.25
东部众创
（杭州）投 3,810,50 3,705,5
资管理有限 8.63 29.71
公司
浙江东部汇
创投资管理 -22,802.27
有限公司
杭州东汇创
智投资合伙 8,760,36 603,517.3 9,363,8
企业（有限 2.03 1 79.34
合伙）
苏州市平江
新城建设开 261,677, 483,028.1 262,160
发有限责任 444.20 4 ,472.34
公司
杭州天德仁 -
润实业有限 2,646,648.
公司 69
久融控股有 11,798,
限公司[注 2] 550.68
.68
- 11,79
小计 63,119,78 8,550 710,114
- 11,79
合计 63,119,78 8,550 710,114
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[注 1]：温州市景都冠荣科技有限公司因三方股东就未来项目方向未达成一致共识，较大可能停止
项目投资建设，前期缴纳的宗地定金 110,800,000.00 元按合同约定存在不予退还的可能，考虑此因素后
对该公司投资收益修正为 -54,428,176.15 元。
[注 2]截至 2023 年 6 月 30 日，本公司累计持有久融控股 54,646.60 万股，持股比例占其总股本的
董事会会议，表决通过委任执行董事，自 2023 年 5 月 20 日起生效。根据《企业会计准则第 2 号—长期
股权投资》规定，本公司将持有久融控股的会计核算方法由以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产变更为以权益法核算之长期股权投资对联营企业投资。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 43,932,751.54
合计 43,932,751.54
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
确认的股 累计 累计 其他综合收益转入 指定为以公允价值计量且其变 其他综合收益转入
项目名称
利收入 利得 损失 留存收益的金额 动计入其他综合收益的原因 留存收益的原因
合同现金流量不符合仅为对本
金和对未偿付本金金额为基础 详见附注七（十
久融控股 -50,073,988.96
的利息的支付，且不以交易为 一）之[注 2]
目的
本公司本年终止确认的其他权益工具投资的情况如下：
单位：元
项目 处置原因 终止确认时的公允价值 累计利得/损失
久融控股有限公司 详见附注七（十一）之[注 2] 11,798,550.68 -50,073,988.96
合计 11,798,550.68 -50,073,988.96
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 334,094,945.41 343,739,182.30
其中：债务工具投资 284,594,945.41 287,121,374.30
权益工具投资 49,500,000.00 56,617,808.00
合计
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（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 房屋维修 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定
资产\在建工程转入
（3）企业合并
增加
（1）处置 5,164,195.49 5,164,195.49
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊
销
（1）处置 1,984,762.21 1,984,762.21
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值 763,867,351.96 70,116,026.79 25,928,095.10 859,911,473.85
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（2） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
文三路 90 号南门玻璃房 2,188,151.53 尚在办理中
文三路 90 号东北辅助楼 786,143.98 尚在办理中
合计 2,974,295.51
（3） 期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
（4） 期末用于借款抵押的投资性房地产详见本附注七（六十）之说明。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 26,958,631.91 28,241,192.61
合计 26,958,631.91 28,241,192.61
（1） 固定资产情况
单位：元
通用及其他 固定资产装
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 合计
设备 修
一、账面原值：
（1）购置 75,221.24 769,653.81 236,608.82 1,081,483.87
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
（1）处置
或报废
二、累计折旧
（1）计提 100,479.42 587,645.40 110,469.17 1,306,666.29 60,078.73 2,165,339.01
（1）处置
或报废
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三、减值准备
（1）计提
（1）处置
或报废
四、账面价值
[注]本期折旧额 2,165,339.01 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 33,944,667.54 元。
（2） 固定资产减值准备计提原因和依据说明
期末单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相
应的减值准备。
（3） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
专用设备 499,013.86 320,749.79 5,130.52 173,133.55
通用及其他设备 968,009.77 806,783.83 161,225.94
合 计 1,467,023.63 1,127,533.62 5,130.52 334,359.49
（4） 期末无融资租赁租入的固定资产。
（5） 期末无经营租赁租出的固定资产。
（6） 期末无未办妥产权证书的固定资产。
（7） 期末用于借款抵押的固定资产详见本附注七（六十）之说明。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 2,757,834.30
合计 2,757,834.30
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（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 账面 减值 账面价
账面余额 账面价值
准备 余额 准备 值
文三路 90 号科技广场及创新大厦电梯改造 1,817,900.00 1,817,900.00
文三路 90 号科技大厦一楼西空调改造 336,000.00 336,000.00
文三路 90 号综合楼北面立体车库 60,000.00 60,000.00
文三路 90 号一号楼一层装修改造工程 543,934.30 543,934.30
合计 2,757,834.30 2,757,834.30
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目名 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
文三路
技广场 2,597, 1,817, 1,817, 70.00 募股
及创新 000.00 900.00 900.00 % 资金
大厦电
梯改造
文三路
合楼北 2.40%
面立体
车库
文三路
号楼一 1,200, 543,93 543,93 45.33 资金/
层装修 000.00 4.30 4.30 % 自有
改造工 资金
程
合计
（3） 期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
（4） 期末无用于借款抵押的在建工程。
单位：元
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项目 南门停车场土地使用权 综合楼土地使用权 合计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提 178,841.64 677,301.00 856,142.64
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 车位使用权 软件系统 合计
一、账面原值
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
（4）其他 10,765,760.00 10,765,760.00
（1）处置
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二、累计摊销
（1）计提 29,186.04 102,531.04 122,864.26 254,581.34
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
[注]本期摊销额 254,581.34 元。
（2） 无形资产减值准备计提原因和依据说明
期末单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相
应的减值准备。
（3） 期末用于借款抵押的无形资产详见本附注七（六十）之说明。
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
宽带年费 66,000.00 72,000.00 36,000.00 102,000.00
模具费 54,350.46 176,432.32 29,300.86 201,481.92
工程改造 5,272,647.95 408,838.10 4,863,809.85
装修费 221,709.66 102,327.51 119,382.15
合计 5,614,708.07 248,432.32 576,466.47 5,286,673.92
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润
坏账准备 40,641,971.83 7,591,610.86 38,530,133.22 7,075,798.61
预计负债 692,992.48 103,948.87 692,992.48 103,948.87
预提土增税 3,196,927.90 799,231.98 26,515,277.97 6,628,819.49
存货跌价准备或合同履约
成本减值准备
未来可抵扣成本 19,549,475.77 4,231,696.79 55,466,262.63 12,326,571.92
未弥补亏损 127,758,929.92 30,653,080.61 114,898,691.55 28,724,672.90
使用权资产折旧计提 128,229.58 32,057.40 166,698.44 41,674.61
合同资产减值准备 1,788,342.94 268,251.44 1,903,214.33 285,482.15
政府补助 22,207,834.17 5,551,958.54 23,645,818.29 5,911,454.58
长租收入 5,469,086.54 1,367,271.64 5,312,100.21 1,328,025.05
合计
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
预收房款 5,060.76 1,265.19 5,060.76 1,265.19
旧一次性扣除
计入其他综合收益的公允
价值变动(增加)
合计 38,885,013.74 9,721,253.44 41,185,945.50 10,296,486.36
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 2,499,018.63
递延所得税负债 2,195,361.56 7,525,891.88 2,499,018.63 7,797,467.73
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 315,791,313.36 359,626,701.31
可抵扣亏损 300,502,160.66 261,279,086.46
合计 616,293,474.02 620,905,787.77
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（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
划拨土地权益 13,957,450.00 13,957,450.00 14,170,000.00 14,170,000.00
一次性收取多年租金
而预缴的税金
合计 15,305,202.04 15,305,202.04 15,542,754.82 15,542,754.82
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
保证借款 438,113,656.58 457,900,000.00
信用借款 189,625,702.01 58,769,486.02
商业承兑汇票贴现 48,202,933.33 148,582,911.56
银行承兑汇票贴现 73,543,120.83 578,304,275.76
福费廷 236,441,298.48 312,531,315.20
未到期应付利息 770,938.52 556,703.58
合计 1,016,697,649.75 1,586,644,692.12
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 155,171,373.75 139,840,329.92
合计 155,171,373.75 139,840,329.92
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 205,686,951.91 188,363,825.95
（2） 外币应付账款情况详见本附注七（六十一）“外币货币性项目”之说明
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 30,496,987.79 27,737,630.77
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
杭州银行股份有限公司 7,571,640.89 租赁期未到
合计 7,571,640.89
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销货合同相关的合同负债 13,320,217.71 13,571,895.16
合同结算 1,904,983.17 1,971,288.22
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预收房款 372,228.00 372,228.00
物管服务费 2,020,734.41 1,519,232.41
合计 17,618,163.29 17,434,643.79
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,761,671.01 39,195,830.31 39,966,155.31 4,991,346.01
二、离职后福利-设定提
存计划
合计 6,571,293.54 45,849,239.85 44,732,235.22 7,688,298.17
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
补贴
其中：医疗保险费 629,027.59 3,028,922.75 3,244,578.62 413,371.72
工伤保险费 13,013.62 74,472.40 77,066.59 10,419.43
经费
合计 5,761,671.01 39,195,830.31 39,966,155.31 4,991,346.01
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 809,622.53 6,653,409.54 4,766,079.91 2,696,952.16
（4） 期末无拖欠性质的应付职工薪酬
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
增值税 5,140,682.02 19,774,481.61
企业所得税 29,211,932.10 39,972,256.44
个人所得税 33,740.06 636,217.16
城市维护建设税 441,721.73 685,802.78
房产税 2,381,685.24 1,435,810.74
印花税 333,022.93 356,966.82
土地增值税 45,671,310.20 32,356,899.70
土地使用税 193,155.58 615,419.20
教育费附加 190,046.07 294,519.05
地方教育附加 126,696.58 196,345.25
水利建设专项资金 98,807.38 98,680.60
合计 83,822,799.89 96,423,399.35
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 7,234,592.49
其他应付款
合计
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 7,234,592.49
合计 7,234,592.49
（2） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 69,845,768.00 14,155,177.01
押金保证金 18,882,181.70 20,669,864.00
应付暂收款 5,169,013.72 2,807,171.54
房租费 7,498.32 7,498.32
减资款 38,000,000.00
其他往来款项[注] 26,870,000.00 26,870,000.00
其他 6,520,642.24 7,114,591.00
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合计 127,295,103.98 109,624,301.87
[注]系开具服务费等内容的发票金额中收到的款项。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 305,729,610.60 312,951,016.20
一年内到期的长期应付款 100,000,000.00 150,000,000.00
一年内到期的长期借款应计利息 552,480.15 597,943.25
一年内到期的其他合伙人在合伙企业
中享有的份额
合计 406,282,090.75 477,548,959.45
（1）一年内到期的长期借款明细情况
单位：元
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 7,221,405.60 14,442,811.20
保证借款 180,000,000.00 180,000,000.00
保证/抵押借款 118,508,205.00 118,508,205.00
小 计 305,729,610.60 312,951,016.20
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 1,712,713.73 1,735,849.04
合计 1,712,713.73 1,735,849.04
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 28,885,622.40 28,885,622.40
保证借款 100,000,000.00 80,000,000.00
合计 128,885,622.40 108,885,622.40
金额前 5 名的长期借款
单位：元
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贷款单位 借款起始日 借款到期日 币种 年利率(%) 期末数 期初数
中国农业银行股 2023/4/11 9,500,000.00
份有限公司杭州 人民币
城西支行 2023/4/12 2026/4/10 3.65 9,500,000.00
中国农业银行股 2016/7/20 4.55 6,315,789.60 6,315,789.60
份有限公司杭州 2025/12/8 人民币
城西支行 2016/11/8 2,162,162.16 2,162,162.16
合计 128,885,622.40 108,885,622.40
单位：元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 36,974.40 36,974.40
合计 36,974.40 36,974.40
（1） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
受托开发项目专
项资金
合计 36,974.40 36,974.40
其他说明：
受托开发项目专项资金系应返还母公司西湖电子集团有限公司委托开发机卡分离数字电视接收机项
目的专项资金。
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
待执行的亏损合同 692,992.48 692,992.48
合计 692,992.48 692,992.48
单位：元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 24,629,241.01 1,437,984.12 23,191,256.89
合计 24,629,241.01 1,437,984.12 23,191,256.89
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期 本期计 本期冲
与资产相关
新增 入营业 本期计入其 减成本 其他
负债项目 期初余额 期末余额 /与收益相
补助 外收入 他收益金额 费用金 变动
关
金额 金额 额
工业企业信息化
应用项目拨款
企业管理创新奖 60,000.00 60,000.00 与收益相关
名牌产品奖励资
金
公共停车场建设
补助
区提升改造项目
西溪街道楼宇改
造(亮灯工程)补 2,087,089.19 119,671.68 1,967,417.51 与资产相关
助款(两老项目)
合计 24,629,241.01 1,437,984.12 23,191,256.89
[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注七（六十二）“政府补助”之说明
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 453,828,600.00 453,828,600.00
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
- - - - - -
股份回购 26,614,420. 212,383,07 3.00 30,295,011. 10,500,062. 83,790,494. 16,114,355. 98,297,565.
- - - - - -
合计 26,614,420. 212,383,07 3.00 30,295,011. 10,500,062. 83,790,494. 16,114,355. 98,297,565.
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（2）增减变动情况：
根据本公司与杭州信息科技有限公司（以下简称“杭州信息科技”）、苏州汉润文化旅游发展有限
公司（以下简称“苏州汉润”）签署的关于杭州东部软件园股份有限公司（以下简称“东软股份”）业
绩补偿协议，在业绩承诺期提供了关于实现净利润之承诺，业绩补偿期内（2020 年至 2022 年），东软
股份实现的实际净利润数额（按照扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润确定）总和不低于
州汉润应补偿本公司 79,065,467.89 元，优先以取得的上市公司股份按股份补偿的方式进行补偿，按发
行价格 7.53 元/股，应补偿股份数量 10,500,062 股，按 2022 年 12 月 31 日收盘价 7.98 元/股，市值为
根据本公司第八届董事会第二十五次会议、2023 年第二次临时股东大会审议通过的《关于杭州东
部软件园股份有限公司业绩承诺调整的议案》，本公司及交易对方将东软股份 2022 年度业绩承诺顺延
至 2023 年度履行。《业绩承诺补偿协议》及其补充协议中其他条款、计算方法等均不发生变化，三年
累计业绩承诺总额 8,589.55 万元不发生变化。本期冲回 2022 年度确认的股份回购。
根据本公司与杭州西湖数源软件园有限公司（以下简称“杭州西湖软件园”）签署的关于杭州诚园
置业有限公司（以下简称“诚园置业”）业绩补偿协议，在业绩承诺期提供了关于实现净利润之承诺，
业绩补偿期内（2020 年至 2022 年），诚园置业实现的实际净利润数额（按照扣除非经常性损益后归属
于母公司股东的净利润确定）总和不低于 9,226.31 万元，诚园置业 2020 年至 2022 年实现的实际净利润
数额为 3,590.57 万元，杭州西湖软件园应补偿本公司 121,341,094.67 元，本期优先以取得的上市公司股
份按股份补偿的方式进行补偿，按发行价格 7.53 元/股，应补偿股份数量 16,114,355 股，按 2023 年 6 月
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,193,472,947.79 -30,295,011.34 78,869,476.14 1,084,308,460.31
其他资本公积 10,666,307.27 10,666,307.27
合计 1,204,139,255.06 -30,295,011.34 78,869,476.14 1,094,974,767.58
（1）资本公积增减变动原因及依据说明
本期增加系收购标的公司杭州西湖数源软件园有限公司业绩承诺补偿之股份回购及公允价值调整-
见附注七（三十七）“其他权益工具”之说明。
单位：元
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本期发生额
期
减：前期计 减：前期计入 减： 末
项目 期初余额 税后归
本期所得税前 入其他综合 其他综合收益 所得 税后归属于 余
属于少
发生额 收益当期转 当期转入留存 税费 母公司 额
数股东
入损益 收益 用
一、不能
重分类进
损益的其 -17,939,788.10 -32,134,200.86 -50,073,988.96 17,939,788.10
他综合收
益
其他
权益工具
-17,939,788.10 -32,134,200.86 -50,073,988.96 17,939,788.10
投资公允
价值变动
其他综合
-17,939,788.10 -32,134,200.86 -50,073,988.96 17,939,788.10
收益合计
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积
合计
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润
调整后期初未分配利润
加：本期归属于母公司所有者的净利润 41,935,612.78 22,727,243.00
减：应付普通股股利 -564,002.43
加：其他综合收益结转留存收益 -50,073,988.96
期末未分配利润 29,233,345.92 422,108,032.90
详见本附注七（十一）“长期股权投资”、七（十二）“其他权益工具投资”之说明。
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 44,777,483.97 21,222,405.43 32,227,674.42 11,977,366.22
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合计
与履约义务相关的信息：
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得
相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中
在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不
能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否
已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有
现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风
险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
（1）主营业务收入/主营业务成本（按业务类别分类）
本期数 上期数
项目
收入 成本 收入 成本
电子信息类
房地产类 311,644,661.71 189,624,599.59 63,534,938.08 28,491,444.16
商贸类 2,102,004.85 31,541.14 2,471,507.86 1,049.09
园区产业类 76,675,490.35 26,589,760.74 70,211,646.27 31,388,891.05
合计
（2）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
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公司前五名客户营业收入 369,644,577.87 73.68%
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“房地产业”的披
露要求
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元
序号 项目名称 收入金额
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,659,742.46 854,649.54
教育费附加 711,265.98 366,212.91
房产税 8,703,845.08 7,902,087.85
土地使用税 110,123.72 195,173.36
车船使用税 3,960.00 11,160.00
印花税 789,865.11 1,781,509.32
营业税 7,023.24 161,685.10
土地增值税 37,881,026.53 1,050,540.05
地方教育附加 474,177.27 244,141.91
合计 50,341,029.39 12,567,160.04
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,774,708.85 1,833,875.91
办公费 33,795.30 24,129.58
折旧费 3,311.52 2,319.83
差旅费 87,489.81 71,827.28
广告及业务宣传费 58,591.99 121,290.94
销售服务费 1,432,316.54 540,285.92
交通运输费 26,009.57 25,740.98
销售佣金 150,229.90
物业费 981,614.67 229,340.05
咨询费 193,773.58 29,000.00
修理费 642,643.98 95,663.60
其他 248,385.56 246,442.51
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合计 5,482,641.37 3,370,146.50
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,090,226.76 18,740,594.96
业务招待费 443,762.17 508,341.49
中介机构费用 2,560,235.43 3,376,705.70
折旧费 814,280.62 628,082.52
租赁费 755,391.33 1,309,934.39
无形资产摊销 152,050.30 119,048.13
办公费 1,068,955.36 749,504.25
交通运输费 29,791.11 49,237.00
差旅费 55,933.50 28,114.61
基金管理费 342,410.96 500,000.00
水电费物耗 539,672.25 432,319.72
修理费用 2,124,164.90 42,942.03
其他 1,550,112.58 2,737,058.08
合计 32,526,987.27 29,221,882.88
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,696,193.15 5,693,901.80
差旅费用 35,620.39 19,098.23
折旧与摊销 158,755.89 247,904.44
耗用材料 95,293.68 149,541.54
软件、专利费 65,094.35 21,148.97
鉴定\检测\服务\委外研发 251,290.27 173,349.05
新品开发费 50,000.00 62,000.00
水电费用 127,768.54 150,489.22
租赁费 260,423.05 206,531.96
其他 324,555.96 308,928.27
合计 12,064,995.28 7,032,893.48
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 37,133,640.01 29,263,753.23
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
减：利息收入 6,640,834.74 4,100,082.61
减：汇兑收益 418,625.75 538,353.60
手续费支出 331,261.71 544,199.80
合计 30,405,441.23 25,169,516.82
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
软件集成电路增值税退税 557,902.98 292,834.79
专项资金
稳定就业社会保险补贴 475.20 275,247.82
人民政府西溪街道楼宇改造(亮灯工程)
补助款(两老项目)
市区级授权专利、软件登记费资助及省
拨发明专利授权补助
经济贡献奖励 30,000.00
进项税加计扣除额 51,500.31 92,242.56
个税手续费返还 32,318.32 35,949.54
“六税两费”减免返还 100,614.72
响应期间企业用工补贴 6,000.00
制造业奖励 80,000.00
杭州市重大科技成果在杭产业化奖励 100,000.00
批零住餐补贴 30,000.00
企业女职工产假期间社会保险补贴 21,434.65
合计 2,158,635.58 3,805,762.91
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -63,862,350.09 -8,238,465.61
交易性金融资产在持有期间的投资收益 71,510.74
处置其他非流动金融资产产生的投资收益 1,661,014.00
合计 -63,862,350.09 -6,505,940.87
（1）按权益法核算的长期股权投资收益重要项目
单位：元
被投资单位 本期数 上年数
合肥印象西湖房地产投资有限公司 -4,804,188.21 -5,591,062.10
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
德清兴亚房地产开发有限公司 -18,560.84
黑龙江新绿洲房地产开发有限公司 -2,941,467.12 -320,103.40
东部众创(杭州)投资管理有限公司 -104,978.92 -69,641.85
浙江东部汇创投资管理有限公司 -22,802.27 -30,451.33
杭州东汇创智投资合伙企业(有限合伙) 603,517.31 380.66
苏州市平江新城建设开发有限责任公司 483,028.14 334,255.15
杭州天德仁润实业有限公司 -2,647,282.87 -2,543,281.90
温州市景都冠荣科技有限公司[注] -54,428,176.15
小 计 -63,862,350.09 -8,238,465.61
注：详见本附注七（十一）“长期股权投资”之说明。
（2）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损
-7,447,447.51 -2,101,755.61
益金融资产
其中：交易性金融资产公允价值变动
-4,921,018.62
收益
其他非流动金融资产的公允价
-2,526,428.89 -2,101,755.61
值变动收益
合计 -7,447,447.51 -2,101,755.61
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 49,387,472.80 4,830,091.98
应收票据坏账损失 -12,449,771.60
应收账款坏账损失 820,348.78 -896,900.64
合计 50,207,821.58 -8,516,580.26
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -11,163.10 -25,721.63
合同资产减值损失 90,513.35 -488,571.66
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 79,350.25 -514,293.29
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产
时确认的收益
其中：固定资产 860,330.59 -162,348.01
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,821,000.00 600,000.00 1,821,000.00
罚没及违约金收入 58,396.76 213,904.77 58,396.76
无法支付的应付款 275,245.43 0.00 275,245.43
其他 210.21 2,002.27 210.21
合计 2,154,852.40 815,907.04 2,154,852.40
（1）计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否
发放 性质 是否特 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 影响当年
原因 类型 殊补贴 额 额 与收益相关
盈亏
杭州高新技术
产业开发区财
政局、杭州高
区江北楼宇 补助 是 否 1,521,000.00 0.00 与收益相关
新区江北科技
政策奖励
园发展服务办
公室
器培育高新
技术企业和 杭州市科学技
补助 是 否 300,000.00 300,000.00 与收益相关
技术先进型 术局
服务企业经
费资助计划
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔偿金、违约金 814,355.70
资产报废、毁损损失 2,840.52 1,432.64 2,840.52
水利建设基金 267.24 3,429.39
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合计 3,107.76 819,217.73 2,840.52
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 19,141,069.80 10,618,851.84
递延所得税费用 13,220,187.09 2,412,063.36
合计 32,361,256.89 13,030,915.20
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 77,693,798.98
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,654,069.85
子公司适用不同税率的影响 5,536,468.55
调整以前期间所得税的影响 -17,893.63
非应税收入的影响 1,369,760.01
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 72,638.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
归属于合营企业和联营企业的调整 14,200,323.50
研发费加计扣除 -1,595,488.95
所得税费用 32,361,256.89
详见附注七（三十九）“其他综合收益”之说明。
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 6,470,296.27 4,391,618.61
代收款项 527,231,728.34 1,136,824,525.64
收到政府补助 1,902,953.00 16,709,381.42
房租及物管费收入 9,772,784.88 6,565,558.43
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收回承兑汇票及保函保证金 1,750.00 3,639,000.00
收到/收回保证金 6,053,868.39 28,648,740.09
代收客户物业维修基金等 586,509.30 96,998.20
补偿金、违约金 1,017,800.00 3,240,000.00
往来款 280,140.32
其他 10,320,803.86 3,213,256.42
合计 563,358,494.04 1,203,609,219.13
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付承兑汇票及保函保证金 118,899.60
代付款项 322,222,058.19 1,323,534,212.36
期间费用付现支出 22,056,194.56 14,878,244.31
支付/退回保证金 5,837,535.60 2,573,515.45
支付基金管理费 237,205.48 1,000,000.00
往来款 1,234,886.60
支付代收代付款 3,937,055.36 627,695.61
其他 28,000.00 3,624,364.87
合计 354,436,948.79 1,347,472,919.20
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回暂借款 320,000.00
收到资金占用费 1,543,395.50 1,243,138.18
合计 1,543,395.50 1,563,138.18
（4） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
承兑汇票贴现 122,202,933.33 689,263,791.36
收回承兑汇票及信用证保证金 188,820,913.96 177,757,476.87
往来款 50,100,600.00 10,000,000.00
福费廷业务 58,168,916.67
合计 361,124,447.29 935,190,184.90
（5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
承兑汇票贴现 730,284,983.74
归还暂借款及利息 93,376,833.34 5,005,400.00
支付承兑汇票及信用证保证金 62,886,701.82 193,277,412.21
子公司减资或注销分配给少数股东 17,150,000.00
偿还租赁负债本金 1,789,223.00
福费廷业务 80,000,000.00 118,020,208.00
支付两级政府引导基金出资款 14,000,000.00
合计 980,548,518.90 335,242,243.21
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 45,332,542.09 31,965,638.48
加：资产减值准备 -50,287,171.83 9,030,873.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生
产性生物资产折旧
使用权资产折旧 856,142.64 856,142.64
无形资产摊销 254,581.34 146,752.35
长期待摊费用摊销 576,466.47 569,270.71
处置固定资产、无形资产和其他长
-7,247,535.40 162,348.01
期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 36,945,608.01 29,240,917.35
投资损失（收益以“－”号填列） 63,862,350.09 6,505,940.87
递延所得税资产减少（增加以“－”
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
-271,575.85 -651,357.74
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 144,973,193.21 -17,180,053.61
经营性应收项目的减少（增加以
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-60,961,568.68 412,295,693.33
“－”号填列）
其他 -4,627,714.53 11,088,452.73
经营活动产生的现金流量净额 483,528,953.48 -62,767,938.87
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动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 429,157,658.72 1,011,156,392.53
减：现金的期初余额 461,515,131.27 555,013,348.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -32,357,472.55 456,143,043.74
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 429,157,658.72 461,515,131.27
其中：库存现金 5,107.84 7,319.29
可随时用于支付的银行存款 417,333,176.36 460,960,806.16
可随时用于支付的其他货币资金 11,819,374.52 547,005.82
三、期末现金及现金等价物余额 429,157,658.72 461,515,131.27
[注]现金流量表补充资料的说明：
币资金期末数为 515,043,685.42 元，差额 85,886,026.70 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金
及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 61,078,677.44 元、信用证保证金 21,392,895.44 元、保函保证
金 1,817,319.37 元、ETC 押金 4,000.00 元，受到限制款项 1,593,134.45 元。
期末数为 671,624,086.06 元，差额 210,108,954.79 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现
金等价物标准的银行承兑汇票保证金 187,017,240.45 元，信用证保证金 21,392,895.44 元，保函保证金
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
承兑汇票、信用证、保函保证金、ETC 押
货币资金 85,886,026.70
金和受限制的银行存款
存货 310,429,514.60 为借款而抵押的开发项目
固定资产 622,478.07 为借款而抵押的房产
无形资产 11,333,743.73 为借款而抵押的土地使用权和车位使用权
投资性房地产 84,752,527.89 为借款而抵押的房产及土地使用权
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合计 493,024,290.99
（1）截至 2023 年 6 月 30 日，公司部分固定资产、开发项目、房屋及土地使用权用于借款抵押情况
单位：万元
抵押物
担保单位 抵押权人 抵押物类型 担保借款余额 借款到期日
账面价值
杭州东部软件园股份 中国农业银行股份有
房屋及土地使用权 7,449.38 361.07 2023/09/29
有限公司 限公司杭州城西支行
杭州东部软件园股份 杭州银行股份有限公 1,000.00 2023/11/27
房屋及土地使用权 1,155.17
有限公司 司保俶支行 2,000.00 2023/12/29
杭州景鸿房地产开发 杭州银行股份有限公 杭州文鸿金座项目及车 31,042.95
有限公司 司官巷口支行 位使用权 1,066.32
小 计 40,713.82 18,461.52
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：港币 609,832.60 0.92198 562,253.46
应收账款
其中：美元 1,591,481.21 7.2258 11,499,724.92
应付账款
其中：美元 1,710.20 7.2258 12,357.57
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
软件集成电路增值税退税 557,902.98 其他收益 557,902.98
企业女职工产假期间社会保险补贴 21,434.65 其他收益 21,434.65
市区级知识产权、授权专利、软件登记
费资助及省拨发明专利授权补助
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先进型服务企业经费资助计划
批零住餐补贴 30,000.00 其他收益 30,000.00
人民政府西溪街道楼宇改造(亮灯工程)
补助款(两老项目)
稳定就业社会保险补贴 475.20 其他收益 475.20
合计 29,851,266.43 3,895,816.95
八、合并范围的变更
本期未发生合并范围的变更。
九、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经营 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
浙江数源贸易有限公司 杭州 杭州 商品流通业 90.00% 10.00% 设立[注 1]
杭州易和网络有限公司 杭州 杭州 网络服务业 100.00% 设立
杭州中兴房地产开发有限公司 杭州 杭州 房地产业 100.00% 设立
杭州中兴景天房地产开发有限公司 杭州 杭州 房地产业 60.00% 设立
合肥西湖房地产开发有限责任公司 合肥 合肥 房地产业 100.00% 设立
杭州景致房地产开发有限公司 杭州 杭州 房地产业 60.00% 设立
杭州景冉房地产开发有限公司 杭州 杭州 房地产业 100.00% 设立
杭州景灿房地产开发有限公司 杭州 杭州 房地产业 100.00% 设立
衢州鑫昇房地产开发有限公司 衢州 衢州 房地产业 100.00% 设立
杭州景河房地产开发有限公司 杭州 杭州 房地产业 100.00% 设立
杭州景腾房地产开发有限公司 杭州 杭州 房地产业 51.00% 设立
杭州景鸿房地产开发有限公司 杭州 杭州 房地产业 100.00% 设立
同一控制下企
杭州东部软件园股份有限公司 杭州 杭州 房地产业 88.8309%
业合并
杭州东部投资合伙企业(有限合伙) 杭州 杭州 金融业
[注 2] 业合并
杭州诚园置业有限公司 杭州 杭州 房地产业 50.00%
[注 3] 业合并
数源科技创新发展有限公司 杭州 杭州 技术服务业 100.00% 设立
[注 1]本公司直接持有浙江数源贸易有限公司 90.00%的股权，通过杭州中兴房地产开发有限公司持
有该公司 10.00%的股权，故本公司合计持有该公司 100.00%的股权。
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[注 2]杭州东部投资合伙企业(有限合伙)系本公司控股子公司杭州东部软件园股份有限公司与政府
引导基金共同发起设立的合伙企业，政府引导基金享有固定收益并已进入退出期，杭州东部软件园股份
有限公司享有 98.33%的权益，故本公司间接持有该公司 87.3474%的股权。
[注 3]本公司直接持有控股子公司杭州诚园置业有限公司 50.00%的股权，通过本公司全资子公司杭
州中兴房地产开发有限公司持有该公司 25.00%的股权，通过本公司控股子公司杭州东部软件园股份有
限公司持有该公司 25.00%的股权，故本公司合计持有该公司 97.2077%的股权。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
股东的损益 宣告分派的股利 余额
杭州中兴景天房地产开发有限公司 40.00% 594,668.98 4,791,283.52
杭州景致房地产开发有限公司 40.00% -160,124.58 5,076,681.02
杭州景腾房地产开发有限公司 49.00% -846,525.53 12,628,491.78
杭州东部软件园股份有限公司 11.1691% 2,221,854.21 1,413,000.00 39,930,525.34
杭州诚园置业有限公司 2.7923% 1,595,452.36 2,604,544.63
杭州东部投资合伙企业（有限合伙） 12.6526% -8,396.13 845,253.65
合计 3,396,929.31 1,413,000.00 65,876,779.94
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
杭州
中兴
景天
房地 287,18 287,18 1,978,
,929.1 ,929.1 ,511.9 ,183.5 ,690.4 ,690.4
产开 1.77 1.77 671.65
发有
限公
司
杭州
景致
房地 41,689 11,461 53,151 40,459 40,459 55,547 59,106 46,014 46,014
产开 ,631.5 ,963.5 ,595.1 ,892.5 ,892.5 ,737.9 ,685.7 ,671.6 ,671.6
发有 5 7 2 4 4 2 3 9 9
限公
司
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杭州
景腾
房地
产开
发有 41,215 41,238 15,466 15,466 47,699 47,722 20,222 20,222
限公 ,736.2 23,242 ,978.4 ,546.1 ,546.1 ,745.6 23,242 ,987.8 ,952.5 ,952.5
司 0 .20 0 9 9 3 .20 3 0 0
杭州
东部
软件
园股
份有 90,807 531,16 621,97 192,75 46,339 239,09 87,909 540,26 628,17 212,86 45,468 258,33
限公 ,345.3 7,786. 5,131. 0,798. ,201.5 0,000. ,628.4 9,176. 8,805. 2,923. ,889.0 1,812.
司 0 69 99 95 4 49 1 90 31 56 9 65
杭州
诚园 279,25 296,35 575,60 182,32 182,32 257,89 311,00 568,90 232,76 232,76
置业 0,908. 5,827. 6,735. 9,940. 9,940. 4,611. 8,461. 3,072. 4,358. 4,358.
有限 36 46 82 57 57 47 18 65 73 73
公司
杭州
东部
投资
合伙 3,753, 2,538,6 2,538,6 2,220, 2,220,
,000.0 ,843.3 ,760.2 ,808.0 ,568.2
企业 843.36
（有
限合
伙）
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
杭州中兴
- - -
景天房地 -
产开发有 709,796.96
限公司
杭州景致
房地产开 - -
发有限公 400,311.46 400,311.46
司
杭州景腾
- - -
房地产开 48,462,621. 15,855,628. 15,855,628. 3,105,875.6
发有限公 49 53 53 7
司
杭州东部
软件园股 66,032,660. 19,890,005. 19,890,005. 34,136,357. 59,650,844. 11,490,902. 11,490,902. 3,066,737.6
份有限公 09 49 49 08 25 92 92 1
司
杭州诚园 -
置业有限 25,278,516.
公司 41
杭州东部
投资合伙 - - -
- - 845,269.89 845,269.89 1,012,935.7
企业（有 503,767.56 503,767.56 190,141.46
限合伙）
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（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业
或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计
处理方法
合肥印象西湖房地产投资有限公司 合肥 合肥 房地产业 权益法
[注 1]
黑龙江新绿洲房地产开发有限公司 哈尔滨 哈尔滨 房地产业 权益法
[注 2]
苏州市平江新城建设开发有限责任公司 苏州 苏州 房地产业 21.46% 权益法
[注 3]
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
[注 1]本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司 49.00%的股权，故本公司间接持
有该公司 49.00%的股权。
[注 2]本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司持有该公司 44.00%的股权，故本公司间接持
有该公司 44.00%的股权。
[注 3]本公司直接持有该公司 21.46%的股权，本公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司持有
该公司 14.30%的股权, 本公司控股子公司杭州东部软件园股份有限公司持有该公司 1.43%的股权, 本公
司持有杭州东部软件园股份有限公司 88.8309%的股权，故本公司合计持有该公司 37.03%的股权。
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合肥印象 黑龙江新 苏州市平 合肥印象 黑龙江新 苏州市平
西湖房地 绿洲房地 江新城设 西湖房地 绿洲房地 江新城设
产投资有 产开发有 开发有限 产投资有 产开发有 开发有限
限公司 限公司 责任公司 限公司 限公司 责任公司
流动资产
非流动资 1,205,837.6 297,568,57 1,295,188.9 302,708,15
产 3 6.91 5 3.03
资产合计
流动负债
非流动负 48,020,716. 49,666,032. 37,566,253. 48,020,716. 62,438,890. 38,263,476.
债 59 85 11 59 60 58
负债合计
少数股东 30,712,570. 30,652,241.
权益 46 31
归属于母 229,648,77 372,530,10 681,650,05 239,453,23 379,215,25 680,345,64
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公司股东 1.77 4.78 7.14 7.52 7.32 3.23
权益
按持股比
例计算的 112,527,89 163,913,24 252,416,93 117,332,08 166,854,71 251,933,90
净资产份 8.18 6.10 7.51 6.39 3.22 9.38
额
调整事项
--商誉
--内部交易
未实现利
润
--其他
对联营企
业权益投 104,491,68 157,427,56 262,160,47 109,227,80 159,695,16 261,677,44
资的账面 9.39 6.74 2.34 6.85 8.88 4.20
价值
存在公开
报价的联
营企业权
益投资的
公允价值
营业收入
- -
净利润 9,804,465.7 11,410,330. 902,653.56
终止经营
的净利润
其他综合
收益
- -
综合收益 31,633,420. 3,456,413.4 -
总额 71 5 727,507.72
本年度收
到的来自
联营企业
的股利
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 186,035,150.94 160,967,030.32
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -56,599,722.90 -2,661,555.26
--综合收益总额 -56,599,722.90 -2,661,555.26
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十、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公
司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具
的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取
的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定
的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理
的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司
定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时
有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面
临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期
银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率
的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合
同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降 100/50 个基点，则对
本公司的净利润影响如下：
对净利润的影响（万元）
利率变化
本期数 上年数
上升 50 个基点 -115.12 -128.11
下降 50 个基点 115.12 128.11
注：本期数=以浮动利率计算的银行借款人民币余额*上升或下降 0.5%
管理层认为 50 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
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信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险
主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信
用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司
基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场
状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监
控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本
公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因
此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为
资产负债表中各项金融资产的账面价值。
（1）信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信
用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且
有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满
足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
（2）已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
出的让步。
（3）预期信用损失计量的参数
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根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和
违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约
风险敞口模型。相关定义如下：
付的金额。
方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确
定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
（4）预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识
别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业
周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信
息对违约概率和违约损失率的影响。
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对
未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人
民币万元）：
期末数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
短期借款 101,823.51 - - - 101,823.51
应付票据 15,517.14 - - - 15,517.14
应付账款 16,401.03 1,280.07 420.55 2,467.05 20,568.70
其他应付款 11,739.44 327.34 251.30 411.43 12,729.51
一年内到期的非流动负债 40,628.21 - - - 40,628.21
长期借款 - 9,444.28 3,444.28 - 12,888.56
租赁负债 - - - - -
长期应付款 - - - 3.70 3.70
其他非流动负债 - - - - -
金融负债和或有负债合计 186,109.33 11,051.69 4,116.13 2,882.18 204,159.33
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续上表：
期初数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
短期借款 159,428.83 - - - 159,428.83
应付票据 13,984.03 - - - 13,984.03
应付账款 14,267.60 1,231.31 655.04 2,682.43 18,836.38
其他应付款 10,564.70 219.91 374.05 527.23 11,685.89
一年内到期的非流动负债 47,754.90 - - - 47,754.90
长期借款 - 1,444.28 9,444.28 - 10,888.56
租赁负债 - - - - -
长期应付款 - - - 3.70 3.70
其他非流动负债 - - - - -
金融负债和或有负债合计 246,000.06 2,895.50 10,473.37 3,213.36 262,582.29
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所
不同。
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益
相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整
支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即
总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2023 年 6 月 30 日，本公司的资产负债率为 58.51%
（2022 年 12 月 31 日为 64.35%）。
十一、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
应收款项融资 66,098,669.92 66,098,669.92
其他非流动金融资产
持续以公允价值计量的资产总额 66,098,669.92
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
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对于本公司所持有的的应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值接近，依据其票面金
额确定公允价值。
对于不在活跃市场上交易的其他非流动金融资产,由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，
对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资
者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发
现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的
“有限情况”，故年末以成本作为公允价值。
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付
账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
西湖电子集团有限公司 杭州 国有全资公司 26,600 43.5148%[注 1] 43.5148%[注 2]
西湖电子集团有限公司是杭州市人民政府批准设立，由杭州市人民政府授权杭州市人民政府国有资
产监督管理委员会履行出资人职责组建的国有公司。公司于 1995 年 9 月 18 日在杭州市工商行政管理局
注册登记，注册资本为 23,200 万元。2000 年 12 月 28 日，根据公司董事会审议通过，公司增加注册资
本 3,400 万元，变更后的注册资本为 26,600 万元。同日，公司在杭州市工商行政管理局办理了相关变更
登记手续。2021 年 4 月 29 日，根据杭国资产[2018]222 号文件将 10%国有股权无偿划转至浙江省财务
开发有限责任公司持有，2021 年 9 月 1 日根据杭国资改[2020]132 号文件将 90%国有股权无偿划转至杭
州市国有资本投资运营有限公司持有。
公司现持有杭州市市场监督管理局颁发的《营业执照》，统一社会信用代码为
司注册地址：杭州市西湖区教工路一号。
公司经营范围为：制造、加工、安装：电视机、彩色显示器；服务：小型车停车服务。 批发、零
售、技术开发：汽车及汽车配件，视频产品，音响设备，数字电子计算机，电子计算机显示终端设备，
家用电器，电话通信设备，移动通信系统及设备，电子元件，电子器件，广播电视配套设备，卫星广播
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电视设备，电子仪器仪表，自动化仪表系统，电子乐器，电源设备，机电设备，本集团公司成员厂生产
所需的设备，原辅材料；服务：新能源技术、微电子技术的开发，物业管理，汽车租赁，汽车设备租赁；
货物进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营）；含
下属分支机构经营范围；其他无需报经审批的一切合法项目。
本公司的最终控制方为杭州市国有资本投资运营有限公司。杭州市国有资本投资运营有限公司为杭
州市人民政府国有资产监督管理委员会独资公司，注册资本为人民币 100 亿元，其通过西湖电子集团有
限公司对本公司间接持有 43.5148%股份。
[注 1]详见本附注三“公司基本情况”之说明。
[注 2]本公司之母公司西湖电子集团有限公司直接持有本公司 29.4871%股份，并通过杭州信息科技
有限公司持有本公司 9.6743%股份，通过杭州西湖数源软件园有限公司持有本公司 4.3534%股份，合计
持有本公司 43.5148%股份。
本企业子公司的情况详见附注附注九(一)“在子公司中的权益”。
本企业重要的合营或联营企业详见附注九(二)“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情
况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
东部众创(杭州)投资管理有限公司 本公司控股子公司之联营企业
浙江东部汇创投资管理有限公司 本公司控股子公司之联营企业
黑龙江新绿洲房地产开发有限公司 本公司全资子公司之联营企业
温州市景都冠荣科技有限公司 本公司全资子公司之联营企业
杭州天德仁润实业有限公司 本公司之联营企业
久融控股有限公司 本公司之联营企业
数源久融技术有限公司 本公司联营企业之子公司
浙江久融智能技术有限公司 本公司联营企业之子公司
江苏久融综合能源服务有限公司 本公司联营企业之子公司
杭州云栖云数据有限公司 本公司联营企业之子公司
久融新能源科技有限公司 本公司联营企业之子公司
杭州绿云置业有限公司 本公司联营企业之子公司
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
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数源移动通信设备有限公司 受同一控股股东控制
西湖集团(香港)有限公司 受同一控股股东控制
杭州西湖数源软件园有限公司 受同一控股股东控制
杭州信息科技有限公司 受同一控股股东控制
杭州西湖新能源科技有限公司 受同一控股股东控制
杭州信江科技发展有限公司 受同一控股股东控制
杭州云硕新能源技术有限公司 受同一控股股东控制
硕格智能技术有限公司 母公司的联营企业
杭州华塑实业股份有限公司 受同一控股股东控制
杭州大华塑业有限公司 受同一控股股东控制的子公司的联营企业
杭州大华工控技术有限公司 受同一控股股东控制的子公司的联营企业
温岭市祥泰置业有限公司 本公司控股子公司之投资企业
宁波新洲房地产有限公司 本公司控股子公司之投资企业
舟山宸都置业有限公司 本公司控股子公司之投资企业
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元
获批的交易 是否超过交
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
额度 易额度
杭州西湖数源软件园有限公司 水电费、餐费等 898,142.01
[注 1] 否
西湖电子集团有限公司 电话费 23,758.65
硕格智能技术有限公司 商品采购/接受劳务 538,364.77 不适用 否 239,322.65
浙江久融智能技术有限公司 商品采购 1,814.16 不适用 否
合计 1,462,079.59 否 239,322.65
[注 1]本期向西湖电子集团有限公司及其下属控股子公司采购产品、商品等获批的交易额度为
单位：元
关联方 本期发生额 上期发生额
黑龙江新绿洲房地产开发有限公司 1,175,253.73 1,941,003.38
温岭市祥泰置业有限公司 5,152,358.50
宁波新洲房地产有限公司 29,203.54
宁波新洲房地产有限公司 3,113,207.56
杭州云硕新能源技术有限公司 55.25 760,754.72
杭州市国有资本投资运营有限公司 43,805.31
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杭州西湖新能源科技有限公司 536,396.84 515,176.67
杭州西湖数源软件园有限公司 7,256.64
杭州信江科技发展有限公司 23,415.10 20,874.53
硕格智能技术有限公司 64,047.78
数源久融技术有限公司 6,879,293.13
久融新能源科技有限公司 443,727.46
合计 9,129,445.93 11,576,384.21
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/ 本期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包 受托/承包起始
受托/承包终止日 承包收益定 托管收益/承
名称 称 资产类型 日
价依据 包收益
杭州信江科技发 杭州东部软件园 其他资产 2021 年 01 月 01
展有限公司 股份有限公司 托管 日
杭州信息科技有 杭州东部软件园 其他资产 2022 年 04 月 01
限公司 股份有限公司 托管 日
杭州绿云置业有 杭州东部软件园 其他资产 2022 年 07 月 01
限公司 股份有限公司 托管 日
杭州西湖数源软 杭州东部软件园 其他资产 2020 年 10 月 12
件园有限公司 股份有限公司 托管 日
杭州天德仁润实 杭州东部软件园 其他资产 2021 年 07 月 01
业有限公司 股份有限公司 托管 日
关联托管/承包情况说明
公司所拥有的杭州市拱墅区教工路 552 号国际服务外包示范基地房产，根据相关协议，向杭州信江科技
发展有限公司收取委托经营管理费 138,591.60 元。
所拥有的西湖区文三路 103 号 5 幢房产，根据相关协议，向杭州信息科技有限公司收取委托经营管理费
州绿云置业有限公司所拥有的杭州市西湖区云栖小镇云展路 99 号六合云项目，根据协议约定，向杭州
绿云置业有限公司收取委托经营管理费 326,560.23 元。
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公司所拥有的杭州市西湖区教工路 1 号西湖数源软件园园区，根据协议约定，向杭州西湖数源软件园有
限公司收取委托经营管理费 778,417.86 元。
公司所拥有的杭州市萧山经济开发区桥南区块通文路 1795 号“天德产业园”，根据协议约定，向杭州
天德仁润实业有限公司收取委托经营管理费 566,037.74 元。
（3） 关联租赁情况
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
杭州信江科技发展有限公司 房屋及建筑物 201,834.04 194,278.09
西湖电子集团有限公司 房屋及建筑物 91,924.35 89,036.34
硕格智能技术有限公司 房屋及建筑物 4,453,616.99 4,260,019.50
数源久融技术有限公司 房屋及建筑物 55,293.33
浙江久融智能技术有限公司 房屋及建筑物 922,170.58
久融新能源科技有限公司 房屋及建筑物 38,333.34
合计 5,763,172.63 4,543,333.93
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
出租方名 租赁资 用（如适用） 用）
称 产种类
上期 本期
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
发生 发生
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
额 额
杭州信息
运输工 7,500.0 10,000 7,500.0 10,000.
科技有限
具 0 .00 0 00
公司
杭州西湖
数源软件 房屋建 1,111,4 1,355, 1,111,4 1,355,7
园有限公 筑物 25.00 714.37 25.00 14.37
司
合 计
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（4） 关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：万元
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
西湖电子集团有限公司 3,290.00 2023 年 06 月 15 日 2023 年 12 月 15 日
西湖电子集团有限公司 1,890.00 2023 年 01 月 19 日 2023 年 07 月 19 日 否[注 1]
西湖电子集团有限公司 1,000.00 2023 年 01 月 31 日 2024 年 01 月 31 日
西湖电子集团有限公司 10,000.00 2023 年 02 月 27 日 2024 年 02 月 21 日
否[注 2]
西湖电子集团有限公司 4,981.27 2022 年 07 月 28 日 2023 年 08 月 09 日
西湖电子集团有限公司 8,000.00 2022 年 03 月 24 日 2025 年 03 月 23 日
西湖电子集团有限公司 950.00 2023 年 04 月 11 日 2026 年 04 月 10 日
否[注 3]
西湖电子集团有限公司 950.00 2023 年 04 月 12 日 2026 年 04 月 10 日
西湖电子集团有限公司 100.00 2023 年 04 月 18 日 2026 年 04 月 10 日
西湖电子集团有限公司 217.35 2023 年 03 月 28 日 2023 年 11 月 25 日
西湖电子集团有限公司 1,600.00 2022 年 07 月 11 日 2023 年 07 月 17 日
否[注 4]
西湖电子集团有限公司 6,957.16 2022 年 08 月 18 日 2023 年 07 月 13 日
西湖电子集团有限公司 10,000.00 2023 年 05 月 18 日 2024 年 05 月 16 日
西湖电子集团有限公司 4,000.00 2022 年 07 月 07 日 2023 年 07 月 21 日 否[注 5]
西湖电子集团有限公司 4,000.00 2022 年 11 月 25 日 2023 年 11 月 25 日 否[注 6]
西湖电子集团有限公司 8,000.00 2022 年 12 月 30 日 2023 年 12 月 26 日
否[注 7]
西湖电子集团有限公司 3,000.00 2022 年 12 月 07 日 2023 年 12 月 06 日
西湖电子集团有限公司 4,800.00 2022 年 12 月 21 日 2023 年 12 月 07 日 否[注 8]
西湖电子集团有限公司 775.03 2023 年 06 月 07 日 2024 年 06 月 06 日
西湖电子集团有限公司 500.00 2023 年 06 月 14 日 2024 年 06 月 13 日
西湖电子集团有限公司 736.34 2023 年 06 月 16 日 2024 年 06 月 15 日
否[注 9]
西湖电子集团有限公司 4,900.00 2023 年 06 月 19 日 2023 年 12 月 19 日
西湖电子集团有限公司 2,000.00 2022 年 07 月 07 日 2023 年 07 月 17 日
西湖电子集团有限公司 2,000.00 2022 年 07 月 11 日 2023 年 07 月 17 日
本公司作为担保方
单位：万元
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
西湖电子集团有限公司 10,000.00 2023 年 04 月 24 日 2024 年 04 月 23 日 否[注 10]
西湖电子集团有限公司 4,000.00 2022 年 11 月 30 日 2023 年 11 月 24 日
否[注 11]
西湖电子集团有限公司 4,966.10 2022 年 12 月 21 日 2023 年 12 月 05 日
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
西湖电子集团有限公司 4,880.20 2022 年 12 月 23 日 2023 年 12 月 05 日
西湖电子集团有限公司 153.70 2022 年 12 月 27 日 2023 年 12 月 05 日
合肥印象西湖房地产投资有
限公司
温岭市祥泰置业有限公司 5,500.00 2023 年 01 月 09 日 2024 年 08 月 05 日 否[注 13]
[注 1]母公司西湖电子集团有限公司为本公司在华夏银行杭州城北支行借款 1,000.00 万元、开具银
行承兑汇票敞口 5,180.00 万元提供连带责任保证担保。
[注 2]母公司西湖电子集团有限公司为本公司在交通银行杭州华浙支行借款 10,000.00 万元、开具国
内信用证敞口 4,981.27 万元提供连带责任保证担保。
[注 3]母公司西湖电子集团有限公司为本公司在农业银行杭州城西支行借款 10,000.00 万元提供连带
责任保证担保。
[注 4]母公司西湖电子集团有限公司为本公司在杭州联合银行西湖支行借款 10,000.00 万元、开具银
行承兑汇票敞口 217.35 万元、开具国内信用证敞口 8,557.16 万元提供连带责任保证担保。
[注 5]母公司西湖电子集团有限公司为本公司在恒丰银行杭州分行开具国内信用证敞口 4,000.00 万
元提供连带责任保证担保。
[注 6]母公司西湖电子集团有限公司为本公司在广发银行杭州分行借款 4,000.00 万元提供连带责任
保证担保。
[注 7]母公司西湖电子集团有限公司为本公司在南京银行杭州城东小微企业专营支行借款 11,000.00
万元提供连带责任保证担保。
[注 8]母公司西湖电子集团有限公司为本公司在工商银行杭州延中支行借款 4,800.00 万元提供连带
责任保证担保。
[注 9]母公司西湖电子集团有限公司为本公司在北京银行杭州分行借款 2,011.37 万元、开具商业承
兑汇票敞口 4,900.00 万元、开具国内信用证敞口 4,000.00 万元提供连带责任保证担保。
[注 10]本公司为母公司西湖电子集团有限公司在杭州联合银行西湖支行借款 10,000.00 万元提供连
带责任保证担保。
[注 11]本公司为母公司西湖电子集团有限公司在杭州银行官巷口支行借款 10,000.00 万元、开具保
函敞口 4,000.00 万元提供连带责任保证担保。
[注 12] 子公司杭州中兴房地产开发有限公司为合肥印象西湖房地产投资有限公司向浙江龙鼎控股
集团有限公司出售作价 5.30 亿元资产的协议履行按持股比例提供保证担保，后出售资产终止，根据
《补充协议》，合肥印象西湖房地产投资有限公司需返还定金 1 亿元及自 2021 年 4 月 1 日起至付清日
的利息，截至 2023 年 06 月 30 日，应付本息合计 13,648.89 万元，子公司杭州中兴房地产开发有限公司
按持股比例暂按上述本息金额确认担保金额 6,687.96 万元。
[注 13]子公司杭州中兴房地产开发有限公司为联营企业温岭市祥泰置业有限公司在绍兴银行台州温
岭支行的借款提供最高额 5,500.00 万元连带责任保证担保。
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（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
全资子公司杭州中兴房地产开发有限
温岭市祥泰置业有 公司本期与温岭市祥泰置业有限公司
限公司 发生无息借款，无需支付资金占用
费。
拆出
全资子公司杭州中兴房地产开发有限
公司本期与联营企业合肥印象西湖房
合肥印象西湖房地
产投资有限公司
约定利率收取本期不含税资金占用费
全资子公司杭州中兴房地产开发有限
公司本期与联营企业温州市景都冠荣
温州市景都冠荣科
技有限公司
利率收取本期不含税资金占用费
（6） 其他关联交易
西湖电子集团有限公司公司债券》的资金实际使用单位。经西湖电子集团有限公司董事会 2022 年第 13
次会议决定，同意本公司全资子公司杭州景河房地产开发有限公司尚未归还的企业债资金
支付利息 4,475,000.00 元。
州）投资管理有限公司 2023 年度 1-6 月份基金管理费 237,205.48 元。
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(1)预付账款
浙江久融智能技术有限公司 4,808,995.06
(2)应收账款
西湖集团(香港)有限公司 1,283,399.99 1,283,399.99 1,237,007.33 1,237,007.33
西湖电子集团有限公司 199,500.00 9,975.00
杭州西湖数源软件园有限公司 833,322.93 41,666.15
黑龙江新绿洲房地产开发有限公司 2,768,991.01 380,137.01 1,872,136.65 94,544.31
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
杭州大华塑业有限公司 290,000.00 145,000.00 290,000.00 145,000.00
杭州信江科技发展有限公司 146,907.10 7,345.36 956.00 47.80
杭州信息科技有限公司 9,466.66 473.33
硕格智能技术有限公司 2,573,994.86 128,699.74
杭州天德仁润实业有限公司 1,669,700.00 83,485.00 1,069,700.00 53,485.00
数源久融技术有限公司 39,118,705.14
浙江久融智能技术有限公司 42,224,364.44 12,667,309.33
久融新能源科技有限公司 45,174,512.13 13,552,353.64
杭州云栖云数据有限公司 127,577.90 38,273.37
杭州绿云置业有限公司 2,749,496.00 824,848.80
江苏久融综合能源服务有限公司 1,668,162.40 500,448.72
舟山宸都置业有限公司 168,828.02 118,179.61 168,828.02 118,179.61
(3)其他应收款
硕格智能技术有限公司 4,701,359.88 235,068.00 2,106,360.58 105,318.03
黑龙江新绿洲房地产开发有限公司 75,078.50 37,539.25 75,078.50 37,539.25
西湖电子集团有限公司 917.00 45.85
数源久融技术有限公司 64,605,667.67
浙江久融智能技术有限公司 13,296,833.79 3,989,050.14
久融新能源科技有限公司 1,752,721.82 525,816.54
杭州西湖数源软件园有限公司 564,002.43 28,200.12
温州市景都冠荣科技有限公司 64,383,440.00 3,219,172.00 60,720,000.00 3,036,000.00
黑龙江新绿洲房地产开发有限公司 12,242,328.50 784,264.25 12,242,328.50 784,264.25
(4)长期应收款
合肥印象西湖房地产投资有限公司 47,285,000.00 47,285,000.00
(5)合同资产
杭州市国有资本投资运营有限公司 1,485.00 148.50 1,485.00 74.25
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
(1)应付账款
数源移动通信设备有限公司 119,929.87 119,929.87
硕格智能技术有限公司 1,955,252.57 1,394,327.13
杭州绿云置业有限公司 249,240.00
(2)预收款项
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杭州信江科技发展有限公司 73,000.48 72,858.03
西湖电子集团有限公司 107,806.68 14,919.60
硕格智能技术有限公司 2,061,375.80
(3)其他应付款
西湖电子集团有限公司 318,802.60 38,320,342.60
德清兴亚房地产开发有限公
司
数源移动通信设备有限公司 387,669.86
杭州西湖数源软件园有限公
司
黑龙江新绿洲房地产开发有
限公司
宁波新洲房地产有限公司 3,300,000.00 3,300,000.00
合肥印象西湖房地产投资有
限公司
(4)一年内到期的非流动负债
西湖电子集团有限公司 100,000,000.00 150,000,000.00
(5)应付股利
西湖电子集团有限公司 7,234,592.49
十三、承诺及或有事项
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
（1）未履行完毕的房产建造合同
金额为 538.81 万元。
（2）其他重大财务承诺事项
合并范围内公司之间的担保情况”之说明。
抵押物 抵押物 担保借款余
担保单位 抵押权人 抵押标的物 借款到期日
账面原值 账面价值 额
杭州银行股份有 36,066.56 31,042.95
杭州景鸿房地产 杭州文鸿金座及
限公司官巷口支 11,850.82 2023-12-15
开发有限公司 其车位使用权 1,076.58 1,066.32
行
杭州东部软件园 中国农业银行股 房屋及土地使用 13,438.56 7,449.38 2,888.56 2025-12-8
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股份有限公司 份有限公司杭州 权 361.07 2023-9-29
城西支行
杭州东部软件园 杭州银行股份有 房屋及土地使用 1,000.00 2023-11-27
股份有限公司 限公司保俶支行 权 2,000.00 2023-12-29
小 计 52,916.01 40,713.82 18,461.52
①因武林天水单元 XC0105-R21/B1—05B 地块拆迁安置房代建需要，全资子公司杭州中兴房地产开
发有限公司于 2019 年 12 月 23 日向中国工商银行股份有限公司杭州庆春路支行申请开立以杭州市下城
区百井坊地区综合改造工程指挥部为受益人，有效期至 2024 年 8 月 16 日，金额为 671,968.90 元的履约
保函。
②因余杭区政府投资项目委托代建（高地社区安置房代建项目）需要，全资子公司杭州中兴房地产
开发有限公司于 2022 年 11 月 14 日向中国工商银行股份有限公司杭州庆春路支行申请开立以杭州余杭
城市建设集团有限公司为受益人，有效期至 2023 年 7 月 15 日，金额为 1,023,850.00 元的履约保函。
③因杭州趣链科技有限公司区块链技术产业化生产基地弱电智能化工程需要，全资子公司杭州易和
网络有限公司于 2023 年 6 月 1 日向中国工商银行股份有限公司杭州延中支行申请开立以杭州趣链科技
有限公司为受益人，有效期至 2023 年 10 月 15 日，金额为 117,149.60 元的履约保函。
④因 2023 年杭州市民生实事新能源汽车充电桩项目需要，数源科技股份有限公司于 2023 年 4 月
人，有效期至 2023 年 7 月 5 日，金额为 4,350.87 元的履约保函。
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司为合并范围以外关联方提供担保情况，详见本附注十二(五)“关联交易情况”4）关联担保
情况之说明。
①截止 2022 年 12 月 31 日，本公司无为非关联方提供保证担保。
②截止 2022 年 12 月 31 日，本公司无为非关联方提供财产抵押。
③截止 2022 年 12 月 31 日，本公司无为非关联方提供财产质押。
（2）本公司合并范围内公司之间的担保情况
担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注
本公司 杭州景鸿房地产开发有 杭州银行官巷口支行 11,850.82 2023/12/15 [注 1]
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
限公司
本公司 杭州易和网络有限公司 工商银行杭州延中支行 1,000.00 2024/3/8 [注 2]
杭州中兴房地产开
本公司 光大银行杭州分行 18,000.00 2023/12/23 [注 3]
发有限公司
小 计 30,850.82
[注 1]本公司为全资子公司杭州景鸿房地产开发有限公司在杭州银行官巷口支行的房地产开发投资
贷款 11,850.82 万元提供连带责任保证担保。
[注 2]本公司为全资子公司杭州易和网络有限公司在工商银行杭州延中支行的借款 1,000.00 万元提
供连带责任保证担保。
[注 3]全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司为本公司在中国光大银行股份有限公司杭州分行的
借款 18,000.00 万元提供连带责任保证担保。
①本公司为全资子公司杭州易和网络有限公司在中信银行杭州分行开具银行承兑汇票敞口 30.24 万
元提供担保。
②本公司为全资子公司杭州易和网络有限公司在杭州联合银行开具银行承兑汇票敞口 943.11 万元
提供担保。
③本公司为全资子公司杭州易和网络有限公司在广发银行开具银行承兑汇票敞口 180.27 万元提供
担保。
④本公司为全资子公司浙江数源贸易有限公司在北京银行杭州分行开具银行承兑汇票敞口 5,984.80
万元提供担保。
⑤本公司为全资子公司浙江数源贸易有限公司在华夏银行城北支行开具银行承兑汇票敞口 4,273.50
万元提供担保。
（3）其他或有负债及其财务影响
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司全资子公司杭州易和网络有限公司待执行的亏损合同确认预计负债
十四、资产负债表日后事项
（1）诉讼事项
公司全资子公司杭州中兴房地产开发有限公司(以下简称“中兴房产”)就持股 49%的参股公司合肥
印象西湖房地产投资有限公司司(以下简称“印象西湖”)与浙江龙鼎控股集团有限公司(以下简称“龙鼎
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
集团”)签订的《资产转让协议》，为印象西湖签订资产转让协议的履行向资产受让方龙鼎集团按照持
股比例提供连带责任担保。由于龙鼎集团与印象西湖之间就前述签订的《资产转让协议》存在纠纷，龙
鼎集团于报告期内向浙江省嘉兴市中级人民法院提起诉讼，中兴房产对上述债务承担连带清偿责任。截
至报告日，该案件于 2023 年 7 月 7 日开庭审理，目前仍在审理的过程中。
十五、其他重要事项
本期公司无重要前期差错更正事项。
经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注七(十四) “投资性房地产”之说明。
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 4 个经营分部，
本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础
上本公司确定了 4 个报告分部，分别为电子信息类、房地产类、商贸类、园区产业类。这些报告分部是
以公司管理需求以及行业分类为基础确定的。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财
务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 电子信息类 房地产类 商贸类 园区产业类 分部间抵销 合计
主营业务收入 65,655,405.04 311,644,661.71 2,059,755.08 78,317,870.17 -736,863.68 456,940,828.32
主营业务成本 39,222,414.80 193,411,329.19 0.00 27,714,137.93 -4,218,783.54 256,129,098.38
资产总额 721,531,199.98 855,349,410.19 3,808,024,228.
负债总额 707,458,991.48 367,881,773.93 2,801,441,752.
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根据坤元资产评估有限公司出具的“坤元评报[2020]38 号”《数源科技股份有限公司拟发行股份及
支付现金购买资产涉及的杭州诚园置业有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》，以诚园置
业所对应的 2020 年度、2021 年度及 2022 年度的预测净利润数额为依据，数源软件园承诺：诚园置业
在业绩补偿期限内累计实现的实际净利润数额总和(按照扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利
润确定，以下简称“承诺净利润数额”)不低于 9,226.31 万元。
本次重组完成及业绩补偿期限届满后，若诚园置业在业绩补偿期限内实际净利润数额低于承诺净利
润数额，则诚园置业所对应的交易对方数源软件园应当向上市公司补偿，且数源软件园应当优先以其基
于本次重组取得的上市公司股份进行补偿，不足部分由数源软件园以现金方式补偿。
杭州诚园置业有限公司 2020 年、2021 年、2022 年经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司所有
者的净利润合计 3,590.57 万元，累计完成比例为 38.92%。根据协议，业绩承诺人杭州西湖数源软件园
有限公司需向本公司补偿 12,134.11 万元。
根据本公司第八届董事会第二十五次会议、2023 年第二次临时股东大会审议通过的《关于杭州诚
园置业有限公司业绩补偿方案 暨回购注销股份的议案》《关于拟变更注册资本及修订的议案》，业绩
承诺方杭州西湖数源软件园有限公司（以下简称 “数源软件园”）本次应补偿股份 16,114,355 股，应
补偿股份数量取整差额现金人民币 1.52 元，公司以人民币 1.00 元总价回购全部补偿股份并进行注销，
同时数源软件园需退回公司 2020 年度分红人民币 564,002.43 元。
根据坤元资产评估有限公司出具的“坤元评报[2020]40 号”《数源科技股份有限公司拟发行股份及
支付现金购买资产涉及的杭州东部软件园股份有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》，以
东软股份所对应的 2020 年度、2021 年度及 2022 年度的预测净利润数额为依据，杭州信科、苏州汉润
承诺：若本次重组在 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日之间实施完毕，则东软股份 2020 年度、
以下简称“承诺净利润数额”)分别不低于 2,137.35 万元、3,242.65 万元、3,209.55 万元。若本次重组未
能在 2020 年度实施完毕的，业绩补偿期限相应顺延，顺延期间的承诺净利润数额等相关事宜由上市公
司与杭州信科、苏州汉润另行协商确定。
本次重组完成后，上市公司将在业绩补偿期限内每一会计年度结束后，聘请具有证券期货相关业务
资格的审计机构对标的公司业绩补偿期限内每一会计年度的实际净利润数额出具专项审核报告(与上市
公司的年度审计报告同日出具，以下简称“《专项审核报告》”)，并将业绩补偿期限内每一会计年度
出具的《专项审核报告》中确定的净利润数额（按照当期实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东
的净利润确定）作为实际净利润数额（以下简称“实际净利润数额”）。
若标的公司在业绩补偿期限内任一会计年度的实际净利润数额低于同期承诺净利润数额，杭州信科、
苏州汉润应向上市公司补偿，且杭州信科、苏州汉润应当优先以其基于本次交易取得的上市公司股份进
行补偿，不足部分由杭州信科、苏州汉润以现金方式补偿。
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
东软股份 2020 年度实现承诺净利润数额为 1,982.07 万元，根据本公司第八届董事会第二次会议、
行》的议案，本公司及交易对方将东软股份 2020 年度业绩承诺中未完成部分 155.28 万元顺延至 2021
年度履行，即将原业绩承诺中 2021 年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润从“不
低于 3,242.65 万元”调整为“不低于 3,397.93 万元”。
东软股份 2022 年度实现承诺净利润数额为 1,725.41 万元，根据本公司第八届董事会第二十五次会
议、2023 年第二次临时股东大会审议通过的《关于杭州东部软件园股份有限公司业绩承诺调整的议
案》，本公司及交易对方将东软股份 2022 年度业绩承诺顺延至 2023 年度履行。《业绩承诺补偿协议》
及其补充协议中其他条款、计算方法等均不发生变化，三年累计业绩承诺总额 8,589.55 万元不发生变化。
十六、母公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 236,866,240.90
减：坏账准备 79,957,990.69
账面价值 156,908,250.21
（2）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计
提坏账准 198,171, 67,799,9 130,371,
备的应收 63,102,4 119,404, 866.76 99.54 867.22
账款 56.36 34.58 % 580.46
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
按组合计
提坏账准 51,982,5 16,156,4 35,826,0
备的应收 16,855,5 37,503,6 09.33 37.33 72.00
账款 34.33 31.01 % 69.75
合计 66,24 100.00% 79,957,9 156,908, 100.00% 33.56%
（3）坏账准备计提情况
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
飞银（苏州）信息科技有限公司 4,989,870.54 4,989,870.54 100.00% 已诉讼判决，企业无偿还能力
山东知豆电动车有限公司 3,171,403.44 3,171,403.44 100.00% 企业破产，余额收回可能性小
绍兴益析光电科技有限公司 1,635,748.27 1,635,748.27 100.00% 贷款经催讨后收回可能性较小
SIA,JEC TRADING CO.EUROPE 1,125,758.03 1,125,758.03 100.00% 信保已赔付，余额收回可能性小
知豆电动汽车有限公司 799,293.02 799,293.02 100.00% 企业破产，余额收回可能性小
数源久融技术有限公司 30.00%
金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回
浙江久融智能技术有限公司 38,008,057.63 11,402,417.29 30.00%
金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回
江苏久融综合能源服务有限公司 1,668,162.40 500,448.72 30.00%
金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回
久融新能源科技有限公司 445,800.00 133,740.00 30.00%
金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回
杭州云栖云数据有限公司 30,592.00 9,177.60 30.00%
金额后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回
浙江宋都供应链管理有限公司 362,235.00 253,564.50 70.00%
金额后单项计提
合计
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 44,798,156.61 16,855,534.33 37.63 %
合并报表内的关联方组合 9,561,047.47
合计 54,359,204.08 16,855,534.33
其中：账齡组合
单位：元
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 44,798,156.61 16,855,534.33 37.63
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的
相关信息：
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 67,799,999.54 7,204,774.79 11,902,317.97 63,102,456.36
按组合计提坏账准备 16,156,437.33 699,097.00 16,855,534.33
合计 83,956,436.87 7,903,871.79 11,902,317.97 79,957,990.69
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
知豆电动汽车有限公司 37,971.59 银行转账
数源久融技术有限公司 3,021,775.97 银行承兑汇票、银行转账
浙江久融智能技术有限公司 8,820,000.00 银行承兑汇票
久融新能源科技有限公司 22,570.41 银行转账
合计 11,902,317.97
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例
久融控股有限公司及其子公司 170,422,728.52 71.95% 51,126,818.56
黑龙江新绿洲房地产开发有限公司 6,003,749.90 2.53% 841,124.97
单位四 8,386,895.71 3.54% 419,344.79
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位八 5,774,300.73 2.44% 5,774,300.73
杭州景腾房地产开发有限公司 5,857,600.00 2.47% 0.00
合计 196,445,274.86 82.93%
（6） 应收关联方账款情况
单位：元
单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例
久融控股有限公司及其子公司 联营企业 170,422,728.52 71.95%
杭州易和网络有限公司 子公司 2,266,190.46 0.96%
杭州景腾房地产开发有限公司 子公司 5,857,600.00 2.47%
浙江数源贸易有限公司 子公司 1,437,257.01 0.61%
杭州西湖数源软件园有限公司 母公司的子公司 8,200.00 0.00%
黑龙江新绿洲房地产开发有限公司 联营企业 6,003,749.90
西湖集团(香港)有限公司 母公司的子公司 1,283,399.99
合 计
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 204,000,000.00 204,000,000.00
其他应收款 868,133,158.29 1,270,718,455.72
合计 1,072,133,158.29 1,474,718,455.72
（1） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
杭州中兴房地产开发有限公司 129,000,000.00 129,000,000.00
杭州易和网络有限公司 72,000,000.00 72,000,000.00
数源科技创新发展有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 204,000,000.00 204,000,000.00
（2） 其他应收款
单位：元
账龄 期末余额
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 940,972,984.82
减：坏账准备 72,839,826.53
账面价值 868,133,158.29
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 704,752,900.00 987,422,900.00
应收票据、应收账款转入[注] 227,531,890.71 390,549,115.09
押金保证金 1,099,586.00 1,068,636.00
股权转让款 615,000.00 615,000.00
房租等 5,769,598.76 6,115,001.52
其他 1,204,009.35 408,122.60
合计 940,972,984.82 1,386,178,775.21
[注]系已付款采购的商品，以一定的信用账期销售给客户，形成的应收款项。
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信用
信用损失
用减值) 减值)
--转入第二阶段 -669.90 669.90
本期计提 55,958.66 446.60 93,317.53 149,722.79
本期转回 42,770,215.75 42,770,215.75
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 理由
(%)
杭州广途科技有限公司 2,065,159.98 2,065,159.98 100.00 经催讨后已起诉，收回可能性较小
绍兴东方一脉新能源科技有
限公司
杭州通和汽车维修有限公司 192,385.16 192,385.16 100.00 经催讨后，收回可能性较小
杭州鹏轩汽车修理有限公司 101,660.64 101,660.64 100.00 经催讨后，收回可能性较小
海宁顺锋人力资源有限公司 101,313.71 101,313.71 100.00 经催讨后，收回可能性较小
杭州后朴科技有限公司 2,006.58 2,006.58 100.00 经催讨后，收回可能性较小
综合考量回款情况，预计可收回金额
数源久融技术有限公司 215,349,527.41 64,604,858.22 30.00
后单项计提
综合考量回款情况，预计可收回金额
浙江久融智能技术有限公司 12,493,421.73 3,748,026.52 30.00
后单项计提
合计 230,665,282.55 71,175,218.15
单位：元
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并报表内关联方组合 704,992,305.93 - -
账龄组合 5,315,396.34 1,664,608.38 31.32
小 计 710,307,702.27 1,664,608.38 0.23
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 5,315,396.34 1,664,608.38 31.32
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 113,852,116.37 93,317.53 42,770,215.75 71,175,218.15
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备 1,608,203.12 56,405.26 1,664,608.38
合计 115,460,319.49 149,722.79 42,770,215.75 72,839,826.53
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
浙江久融智能技术有限公司 129,303.44 银行转账
杭州云栖云数据有限公司 3,679,125.45 银行转账
数源久融技术有限公司 7,640,511.86 银行转账
宁波嘉源实业发展有限公司 31,321,275.00 银行转账
合计 42,770,215.75
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
杭州中兴房地产开
往来款 127,752,900.00 1 年以内/5 年以上 13.58%
发有限公司
杭州易和网络有限
往来款 130,000,000.00 1 年以内 13.82%
公司
浙江数源贸易有限
往来款 447,000,000.00 1 年以内 47.50%
公司
久融控股有限公司
往来款 227,842,949.14 1 年以内 24.21% 68,352,884.74
及其子公司
硕格智能技术有限
房租水电 2,636,206.92 1 年以内 0.28% 131,810.35
公司
合计 935,232,056.06 99.39% 68,484,695.09
单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例
杭州中兴房地产开发有限公司 子公司 127,752,900.00 13.58%
杭州易和网络有限公司 子公司 130,000,000.00 13.82%
浙江数源贸易有限公司 子公司 447,000,000.00 47.50%
久融控股有限公司及其子公司 联营企业 227,842,949.14 24.21%
硕格智能技术有限公司 母公司的联营企业 2,636,206.92 0.28%
杭州西湖数源软件园有限公司 母公司的子公司 564,002.43 0.06%
数源科技创新发展有限公司 子公司 239,405.93 0.03%
合 计 936,035,464.42
数源科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 786,474,059.96 786,474,059.96 786,474,059.96 786,474,059.96
对联营、合营
企业投资
合计 1,078,459,416.39 1,078,459,416.39 1,069,028,221.36 1,069,028,221.36
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动 减值准
期初余额（账 期末余额（账
被投资单位 追加 减少 计提减 备期末
面价值） 其他 面价值）
投资 投资 值准备 余额
杭州易和网络有限公司 10,891,990.45 10,891,990.45
杭州中兴房地产开发有限公司 45,232,609.55 45,232,609.55
合肥西湖房地产开发有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00
浙江数源贸易有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00
杭州东部软件园股份有限公司 269,336,834.09 269,336,834.09
杭州诚园置业有限公司 148,797,269.08 148,797,269.08
数源科技创新发展有限公司 93,665,356.79 93,665,356.79
杭州中兴景天房地产开发有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
杭州景致房地产开发有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
杭州景冉房地产开发有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
杭州景灿房地产开发有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
衢州鑫昇房地产开发有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
杭州景河房地产开发有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
杭州景腾房地产开发有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00
杭州景鸿房地产开发有限公司 140,000,000.00 140,000,000.00
合计 786,474,059.96 786,474,059.96
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
二、联营企业
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苏州市
平江新
城建设 150,972 279,927 151,252
开发有 ,122.03 .22 ,049.25
限责任
公司
杭州天
德仁润 131,582 128,934
实业有 ,039.37 ,756.50
限公司
久融控
股有限
公司
小计 2,367,3
,161.40 550.68 ,356.43
合计 2,367,3
,161.40 550.68 ,356.43
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 15,282,343.10 9,507,588.70 50,956,136.41 17,553,157.46
其他业务 25,532,653.46 8,670,119.67 15,005,349.55 6,094,617.99
合计 40,814,996.56 18,177,708.37 65,961,485.96 23,647,775.45
与履约义务相关的信息：
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得
相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中
在建的商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不
能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否
已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有
现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风
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险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 20,858,665.20
元，预计将于 1 年内，在达到确认条件时予以确认销售收入的实现。
（1）主营业务收入/主营业务成本情况（按业务类别分类）
单位：元
本期数 上年数
业务类别
收 入 成 本 收 入 成本
电子类产品 15,282,343.10 9,507,588.70 50,956,136.41 17,553,157.46
（2）公司前五名客户的营业收入情况
单位：元
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
公司前五名客户营业收入 22,942,974.98 56.21
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 11,238,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -2,367,355.65 -2,349,572.45
合计 8,870,644.35 -2,349,572.45
十七、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的
冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 3,337,913.97
定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,798,232.52
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 -7,447,447.51 主要系本期发生经批准业绩承
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外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 诺变更事项所致
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 66,135,328.51
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 331,011.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,115,695.32
减：所得税影响额 5,713,691.85
少数股东权益影响额 1,450,413.46
合计 72,351,089.56 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用
主要系本期向购买方收取价外费用所致。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.80% 0.0924 0.0924
扣除非经常性损益后归属于公司
-2.03% -0.0670 -0.0670
普通股股东的净利润
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