公司代码:603669 公司简称:灵康药业
灵康药业集团股份有限公司
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、
完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人 陶灵萍、主管会计工作负责人张俊珂及会计机构负责人(会计主管人员)张俊珂
声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
根据中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司2023年度归属于母公司股东净利润
为负值。公司董事会为保障公司正常生产经营,实现公司持续、稳定、健康发展,更好地维护全
体股东的长远利益,综合考虑公司长期发展和短期经营实际,拟定2023年度利润分配预案为:不
进行利润分配,也不进行资本公积转增股本和其他形式的分配。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,具体内容详见本报告“第三节 管理层讨
论与分析”之“六、(四)可能面对的风险”。
十一、 其他
□适用 √不适用
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
的会计报告。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原稿。
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
公司、本公司、灵康药业 指 灵康药业集团股份有限公司
海南灵康制药有限公司,为公
灵康制药、灵康制药公司 指
司的全资子公司
浙江灵康药业有限公司,为公
浙江灵康、浙江灵康公司 指
司的全资子公司
海南美大制药有限公司,为公
美大制药、美大制药公司 指
司的全资子公司
海南美兰史克制药有限公司,
美兰史克、美兰史克制药公司 指
为公司的全资子公司
海南永田药物研究院有限公
海南永田、永田研究院公司 指
司,为公司的全资子公司
西藏骅信医药有限公司,为公
西藏骅信、骅信医药公司 指
司的全资子公司
山东灵康药物研究院有限公
山东灵康、山东灵康公司 指
司,为公司的全资子公司
西藏现代藏药研究院有限公
藏药研究院、藏药研究院公司 指
司,为公司的全资子公司
西藏兴湛营销管理有限公司,
兴湛营销、兴湛营销公司 指
为公司的全资子公司
浙江灵康生物医药科技有限
灵康医药、灵康生物医药公司 指
公司,为公司的全资孙公司
海南省肿瘤医院成美国际医
成美国际医学中心 指 学中心有限公司,为公司的参
股公司
海南博鳌超级医院有限公司,
博鳌超级医院 指 为成美国际医学中心的参股
公司
浙江和沐康医药科技有限公
和沐康 指
司,为公司的参股公司
成都上锦南府医院,实际控制
成都上锦南府医院 指
人控制的公司为其举办人
灵康控股集团有限公司,为公
灵康控股 指
司的控股股东
中审众环会计师事务所(特殊
会计师、中审众环所 指
普通合伙)
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
中国证券登记结算责任有限
中登公司 指
公司
中华人民共和国国家药品监
国家药监局 指
督管理局
中华人民共和国国家医疗保
国家医保局 指
障局
财政部 指 中华人民共和国财政部
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
A股 指 人民币普通股
报告期 指 2023 年度
中国医药工业信息中心开发
PDB 药物综合数据 指
的药物综合数据库
国家药品监督管理局药品审
CDE 指
评中心
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 灵康药业集团股份有限公司
公司的中文简称 灵康药业
公司的外文名称 Lionco Pharmaceutical Group Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 Lionco
公司的法定代表人 陶灵萍
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陶小刚(代行董秘职责) 廖保宇
西藏自治区山南市乃东区国道 349 号 西藏自治区山南市乃东区国道
联系地址
(结巴乡段)20 号 349 号(结巴乡段)20 号
电话 0893-7830999、0571-81103508 0893-7830999、0571-81103508
传真 0893-7830888、0571-81103508 0893-7830888、0571-81103508
电子信箱 ir@lingkang.com.cn ir@lingkang.com.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址 西藏自治区山南市乃东区国道 349 号(结巴乡段)20 号
公司注册地址的历史变更情况 2023 年 6 月注册地址由泽当镇乃东路 68 号变更至乃东
区国道 349(结巴乡段)20 号
公司办公地址 西藏自治区山南市乃东区国道 349 号(结巴乡段)20 号
公司办公地址的邮政编码 856100
公司网址 www.lingkang.com.cn
电子信箱 ir@lingkang.com.cn
四、 信息披露及备置地点
《 证 券 时 报 》 www.stcn.com 、 《 证 券 日 报 》
公司披露年度报告的媒体名称及网址 www.zqrb.cn、《上海证券报》www.cnstock.com、《中
国证券报》www.cs.com.cn
公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 灵康药业 603669 无
六、 其他相关资料
名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
公司聘请的会计师事务所(境 办公地址 湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路 166
内) 号长江产业大厦 17-18 楼
签字会计师姓名 吕洪仁、叶笃鹏
名称 中信证券股份有限公司
深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场
办公地址
报告期内履行持续督导职责 (二期)北座
的保荐机构 签字的保荐代表
向晓娟、秦汉清
人姓名
持续督导的期间 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
本期比
上年同
主要会计数据 2023年 2022年 2021年
期增减
(%)
营业收入 196,831,359.94 289,263,184.49 -31.95 740,327,524.39
扣除与主营业务无关的业务
收入和不具备商业实质的收 189,310,370.05 281,788,788.38 -32.82 734,894,052.48
入后的营业收入
归属于上市公司股东的净利
-151,495,535.43 -195,862,070.57 22.65 65,513,661.92
润
归属于上市公司股东的扣除
-181,832,509.46 -204,074,821.76 10.90 28,864,264.25
非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净
-37,874,528.09 -66,357,241.22 42.92 128,502,550.89
额
本期末
比上年
增减(%
)
归属于上市公司股东的净资
产
总资产 1,624,560,125.88 1,855,481,312.73 -12.45 2,515,820,763.05
股本 721,238,653.00 721,238,184.00 0.00 721,227,382.00
(二) 主要财务指标
本期比上年同
主要财务指标 2023年 2022年 2021年
期增减(%)
基本每股收益(元/股) -0.21 -0.27 22.22 0.09
稀释每股收益(元/股) -0.21 -0.27 22.22 0.08
扣除非经常性损益后的基本每
-0.25 -0.28 10.71 0.04
股收益(元/股)
增加0.47个百
加权平均净资产收益率(%) -14.42 -14.89 4.57
分点
扣除非经常性损益后的加权平 减少1.80个百
-17.31 -15.51 2.03
均净资产收益率(%) 分点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:
□适用 √不适用
九、 2023 年分季度主要财务数据
单位:元 币种:人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
(1-3 月份) (4-6 月份) (7-9 月份) (10-12 月份)
营业收入 73,303,587.38 39,617,252.94 37,744,701.09 46,165,818.53
归属于上市公司股东的
-22,991,377.51 -46,729,959.85 -26,861,163.49 -54,913,034.58
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益后的 -22,859,739.22 -50,330,853.63 -47,886,914.44 -60,755,002.17
净利润
经营活动产生的现金流
-16,867,851.74 -8,959,286.56 4,676,413.61 -16,723,803.40
量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注(如
非经常性损益项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额
适用)
非流动性资产处置损益,包括已
-619,115.17 440,651.12 -201,576.87
计提资产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助,但与
公司正常经营业务密切相关、符
合国家政策规定、按照确定的标 40,093,346.44 3,090,062.79 24,450,538.59
准享有、对公司损益产生持续影
响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外,非金融企业
持有金融资产和金融负债产生的 -10,717,857.79 1,215,816.05 848,825.55
公允价值变动损益以及处置金融
资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益 3,106,964.64 3,538,736.16 12,896,375.88
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾
害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减
值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合
营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公
司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而
发生的一次性费用,如安置职工
的支出等
因税收、会计等法律、法规的调
整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次
性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付,在可
行权日之后,应付职工薪酬的公
允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
交易价格显失公允的交易产生的
收益
与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收 -1,271,243.99 -124,513.02 -456,773.41
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
益项目
减:所得税影响额 255,120.10 10,078.45 2,465,591.27
少数股东权益影响额(税
后)
合计 30,336,974.03 8,212,751.19 36,649,397.67
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认定
为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
对当期利润的影响
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
金额
应收款项融资 894,240.00 894,240.00
交易性金融资产 389,514,770.94 390,590,332.11 1,075,561.17 -10,717,857.79
其他权益工具投
资
合计 419,514,770.94 451,484,572.11 31,969,801.17 -10,717,857.79
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
重要一年,国内外经济形势依然严峻复杂。医药行业内竞争激烈,依然围绕“医疗、医保、医
持续深入推进,加速医药行业的去劣存优和转型升级。2023 年公司紧紧围绕年度工作计划,在
董事会的带领下,积极应对医药行业环境及政策变化,着力解决制约公司经营发展的深层次矛盾
和问题,以创新为动力,加大新产品的研发投入,不断夯实内生动力,促进资源的优化调整。
公司持续加强研发投入,建立更加科学高效的研发管理体系,以自主研发和产学研相结合的
方式,加快推进在研项目的研发进程,有序推进老产品二次开发,全年获得了注射用拉氧头孢钠
(化学药品第 3 类,0.25g、0.5g、1.0g)和盐酸多巴胺注射液(2.5ml:50mg)的注册批件;持
续推进产品一致性评价工作,注射用氨曲南(0.5g、1.0g、2.0g)、注射用头孢呋辛钠
(0.75g、1.0g、1.5g)、盐酸艾司洛尔注射液(10m1:0.1g)已通过仿制药质量和疗效一致性评
价;围绕优势赛道和特色领域进行差异化布局,加大新产品立项,立项新品种 3 项,持续打造公
司中长期核心竞争力。
持续深入推动营销改革,加强新获批产品的市场准入,不断夯实市场基础、练内功,以最快
的速度形成市场销售并放量;深入挖掘现有品种的潜力,集中优势资源支持潜力品种的销售,全
面促进产品销量提升;公司持续推进一致性评价过评品种的集采招投标工作,争取中标,以量换
价促进公司销售。2023 年 3 月公司全资子公司海南灵康制药有限公司丙氨酰谷氨酰胺注射液中
标第八批全国药品集中采购,并于 2023 年 7 月份开始执行;充分利用渠道优势重点做好对非集
采产品的市场推广,扩大这类产品的销售规模,提升市场占有率;加大被纳入集采产品在非集采
区域的推广力度,扩大这类产品在非集采区域的销售规模。
公司按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》
《上海证券交易所上市公司规范运作指引》的要求,进一步加强信息披露、规范运作、投资者关
系管理等相关业务的内部控制;推进并加强信息化管理,运用现代化管理工具,按照现代企业管
理制度要求,不断完善、健全各项制度、流程与体系。
持续推进预算管控、加强财务监督,着力财务分析,加强成本控制管理,做好开源节流工
作;持续推进公司治理建设,进一步规范和完善企业内部控制;加强组织建设,不断完善经营管
理机构,逐步授权,责任明确,打造专业、高效、执行力强的经营管理团队。
持续优化绩效方案和绩效模型,建立可衡量、可评价的考核指标,确保绩效管理的落地及执
行;探索符合现代企业发展规律的激励与约束机制,提高其工作积极性、主动性和创造性;建立
科学合理的内部人才选拔与培养机制,加快营销、生产、质量、职能等关键岗位的人才引进,为
企业的可持续发展提供人才支持与保障。
二、报告期内公司所处行业情况
(一)行业情况说明
党的十八大以来,以习近平同志为核心的党中央把维护人民健康摆在更加突出的位置,召开
全国卫生与健康大会,确立新时代卫生与健康工作方针,印发《“健康中国 2030”规划纲
要》,发出建设健康中国的号召,明确了建设健康中国的大政方针和行动纲领。
医药行业是关系国计民生、经济发展和国家安全的战略性产业,是健康中国建设的重要基
础。医药行业作为我国国民经济的重要组成部分,对保护和增进人民健康、提高生活质量、促进
经济发展和社会进步具有十分重要的作用。医药行业为朝阳产业,未来发展的总体趋势非常明
确。 从人口结构上看,国内人口老龄化程度继续加深,行业具有很大发展空间。根据国家统计
局数据,2023 年末,全国 0-15 岁人口为 24,789 万人,占全国人口的 17.6%;16-59 岁人口为
加深。(数据来源于国家统计局网站)随着我国人民生活水平的提高、老龄化加速、城市化、医
疗保健意识的增强以及慢病患病率的不断增长,医药需求持续增长,未来卫生医疗支出占比仍有
较大的提升空间。
要窗口期。一方面,医药行业面临一致性评价、药品集中带量采购、原材料价格上涨、医保支付
等挑战;另一方面,中医药振兴发展、引导药物研发仿制、医疗服务等政策的相继出台,将有效
激发医药企业的创新创造活力,医药制造行业创新属性不断强化,进一步推动医药产业高质量发
展,创新和高质量发展仍然是行业成长的重要驱动力。
态势,各子行业运行走势持续分化。全国规模以上医药制造业实现营业收入人民币 25,205.7 亿
元,同比下降 3.7%,实现利润总额人民币 3,473 亿元,同比下降 15.1%。(数据来源于国家统计
局网站)
领域反腐力度持续加大,推动行业健康发展。
医药方面:《关于做好 2023 年医药集中采购和价格管理工作的通知》提出了 2023 年医药集
中采购和价格管理的目标任务,实现扩大药品集中采购覆盖范围,同时,加强药品价格监管,建
立药品价格联动调整机制,确保药品价格合理、稳定。国家药监局发布《药品标准管理办法》,
规范了药品标准制修订程序,推进了药品标准能力建设,对于加强药品全生命周期管理,全面加
强药品监管能力建设,促进医药产业高质量发展。《药审中心加快创新药上市许可申请审评工作
规范(试行)》出台,以鼓励研究和创制新药,进一步加快创新药的研发进展,完善创新药审评
体系建设。《医药工业高质量发展行动计划(2023-2025 年)》指出给予医药研发创新全链条
支持,鼓励和引导龙头医药企业发展壮大,提高产业集中度和市场竞争力。特别指出要充分发挥
中医药独特优势,加大保护力度,维护中医药发展安全。
医保方面:《关于做好 2023 年城乡居民基本医疗保障工作的通知》提出持续推进健全覆盖
全民、统筹城乡、公平统一、安全规范、可持续的多层次医疗保障体系,不断增强基本医疗保障
能力。国家医保局、人力资源和社会保障部发布关于印发《国家基本医疗保险、工伤保险和生育
成功,谈判成功率为 84.6%,平均降价 61.7%,成功率和价格降幅均与 2022 年基本相当。今年的
规则,初步建立基本覆盖新药全生命周期的支付标准形成机制,有力推动产业发展的价值取向。
医药领域反腐方面:2023 年 5 月,国家卫健委等 14 部门联合印发《2023 年纠正医药购销领
域和医疗服务中不正之风工作要点》,要求健全完善行风治理体系,重点整治医药领域突出腐败
问题。7 月,国家卫健委等 10 部门联合印发《关于开展全国医药领域腐败问题集中整治工作的
指导意见》,开启了为期一年的全国医药领域腐败问题集中整治工作。本轮医疗反腐聚焦医药行
业关键少数和关键岗位,坚决整治违规违纪违法行为,构建风清气正的行业氛围,为医药卫生事业
高质量发展提供保障。
(二)公司的行业与市场地位
公司经过二十余年的发展,已成为国内化学药品制剂行业的知名企业,在多个细分产品市场
领域处于龙头地位。公司产品品种丰富、结构合理,共拥有 114 个品种 221 个药品生产批准文
件,主导产品涵盖了肠外营养药、抗感染药、消化系统药等重要领域,公司在不断巩固前述重要
领域的同时,积极拓展高毛利新治疗领域,并取得了较大进展。公司近年来不断加大研发投入,
在研项目涵盖了抗肿瘤用药、肝病用药、营养用药、心脑血管用药、消化系统用药等大病种领
域,进一步丰富产品管线。
三、报告期内公司从事的业务情况
(一)公司主要业务
公司主营化药处方药的研发、生产和销售。公司坚持市场化产品开发策略,产品品种丰富、
结构合理,多个核心产品市场地位突出,在细分产品市场领域处于龙头地位。公司主导产品涵盖
肠外营养药、抗感染药和消化系统药三大领域。公司在不断巩固前述主要品种的同时,积极拓展
高毛利新品种,并取得了较大进展。截至目前,公司共计取得了 114 个品种、共 221 个药品生产
(二)公司经营模式
公司主要采用经销商模式开展产品销售,通过各级经销商或代理商的销售渠道和公司销售队
伍实现对全国大部分市场终端的覆盖。公司产品积极参与国家集采、联盟采购、挂网准入、医疗
机构议价等,在中标后采用经销商销售模式,即通过持有《药品经营许可证》、通过医药流通企
业将产品最终销售至终端医院。
以代理分销为主,优化激励考核机制,实行精细化管理,加大学术宣传及推广力度,明确区
域开发措施和推广促销,加强对下游渠道的掌控力度,加大重点市场策划和实施增量开发。公司
积极适应行业政策变化,做好县级医院及乡镇卫生院、社区、诊所终端的开发,提升终端掌控能
力。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司产品品种丰富、种类齐全,在细分产品市场领域处于龙头地位,并拥有多个市场份额居
前的产品。截至目前,公司取得了 114 个品种共 221 个药品生产批准文件,现阶段主导产品涵盖
了肠外营养药、抗感染药、消化系统药等重要领域。公司在不断巩固前述重要领域的同时,积极
拓展高毛利新产品领域,并取得了较大进展。另外,公司还将充分利用现有的营销网络及渠道,
挖掘与现有销售渠道可直接对接的新品种,包括但不限于授权引进(License-in)国内外品种、
投资并购直接获取等方式,拓展公司产品管线。
同时,公司加快推进公司重点品种的一致性评价工作,目前已获得注射用奥美拉唑钠
(20mg、40mg、60mg)、注射用头孢美唑钠(1.0g)、注射用泮托拉唑钠(40mg、80mg)、注射
用氨曲南(0.5g、1.0g、2.0g)、注射用头孢呋辛钠(0.75g、1.0g、1.5g)、盐酸艾司洛尔注
射液(10ml:0.1g)、盐酸多巴胺注射液(2.5ml:50mg)、注射用拉氧头孢钠(0.25g、0.5g、
丰富了公司产品结构,提升公司市场竞争力。
公司继续保持与天津大学等科研院校机构和新药研发企业的合作与交流,现已形成一支人才
齐全、结构合理的研发团队,在品种研发、工艺技术创新、知识产权保护等方面,取得多项成
果。
公司坚持以市场需求为导向的研发原则,不断加大研发投入力度,研发费用呈现增长态势。
公司掌握重点开发产品在医院终端的使用需求,并长期跟踪国际药品研发动态,重点聚焦有领先
型、独家或首家、有技术壁垒或政策壁垒的品种。公司设立以来,取得了 114 个品种共 221 个药
品生产批准文件。公司近年来不断加大研发投入,在研项目涵盖了抗肿瘤用药、心脑血管用药、
消化系统用药等大病种领域,进一步丰富产品管线,将为公司的长远发展奠定坚实基础。
公司先后获得 “中国创新力医药企业”、“中国药品研发综合实力百强榜”等荣誉、灵康
制药“一种奥美拉唑钠半水合物及其制备方法”专利荣获中国专利优秀奖,继续保持公司在行业
内的竞争优势。
公司以市场需求为导向的开发策略,以及公司产品在剂型、规格、生产工艺等方面差异化竞
争特点,加强了公司产品在各省市药品集中招标采购过程中的差异化竞争优势。公司不断细分产
品线,扩充营销团队,加大直营销售占比,加强对下游渠道的掌控力度,进一步提高利润率。
基于产品特点和公司现阶段实际发展情况,公司主要采取区域经销商的销售模式。随着国家
两票制政策的实施,公司经销商逐渐向各个区域规模大、资金实力强、网络覆盖广的医药商业公
司集中。目前公司构建了覆盖全国主要市场的营销网络,建立起遍布全国的销售团队。在长期的
市场营销和管理工作中,公司建立了完整有效的经销商选择和管理体系,充分利用经销商在不同
区域、品种方面的销售优势,目前,销售网络已覆盖逾 6,500 家二级以上医院。
公司的主要管理团队成员拥有十五年以上医药行业经营管理经验,深刻理解医药行业的发展
规律,在品种研发、生产工艺管理、经销商体系建设等方面,有很强的管理能力。公司在多年经
营过程中形成了高效的管理模式,管理团队分工明确,保证了公司较高的决策效率和执行能力,
为公司未来的发展奠定了良好的基础。
公司间接参与投资的博鳌超级医院,是公司实现大健康产业链整合的重要战略布局。博鳌超
级医院所在的博鳌乐城国际医疗旅游先行区是海南省确定建设的集康复养生、节能环保、休闲度
假和绿色国际组织基地为一体的综合性低碳生态项目,享有“先行先试”政策,允许试用国内未
上市新药、医疗器械和药品进口注册审批快速和低关税、允许申报开展干细胞临床研究等重磅优
惠政策。是公司对接国际先进医疗技术、国内未上市药品及医疗器械的窗口,将成为公司整合全
球医药资源、汇集前沿医药技术、推动国际战略合作的载体平台。
通过投资大健康产业领域产业基金,借助专业投资机构的行业经验、资源优势及管理平台,
寻找大健康领域中具有核心竞争力、具备高成长性或较强增长潜质的优质企业或项目,能够为公
司夯实产业基础和布局医疗健康产业前沿、布局大健康生态圈带来积极影响,进一步拓展公司的
产业布局,提升公司的盈利能力,为公司后期打造新的利润增长点,实现公司的持续发展。
五、报告期内主要经营情况
报告期内,公司实现营业收入 19,683.14 万元,较上年同期下降 31.95%;实现归属于母公司
所有者的净利润-15,149.55 万元,较上年同期上升 22.65%,其中归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润-18,183.25 万元,较上年同期上升 10.90%。
(一) 主营业务分析
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
营业收入 196,831,359.94 289,263,184.49 -31.95
营业成本 104,966,744.13 93,115,327.04 12.73
销售费用 120,336,536.58 236,618,674.65 -49.14
管理费用 93,780,990.66 90,914,842.96 3.15
财务费用 483,969.22 -1,153,048.61 141.97
研发费用 29,124,769.54 31,625,031.75 -7.91
经营活动产生的现金流量净额 -37,874,528.09 -66,357,241.22 42.92
投资活动产生的现金流量净额 -51,897,343.17 131,543,525.66 -139.45
筹资活动产生的现金流量净额 -158,989,521.40 -473,345,892.00 66.41
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
营业收入变动原因说明:主要系受医保控费、国家集采等行业政策影响,公司部分产品销量
和价格进一步下滑,导致营业收入下降。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:万元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
(%)
减(%) 减(%) (%)
减少
医药制造
业
百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
(%)
减(%) 减(%) (%)
减少
抗感染类 9,857.19 7,741.67 21.46 33.62 71.88 17.48 个
百分点
消化系统 减少 0.33
类 个百分点
减少
肠外营养
类
百分点
其他药品 减少 1.18
类 个百分点
减少
合 计 18,931.04 9,887.52 47.77 -32.82 12.48 21.03 个
百分点
主营业务分地区情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分地区 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
(%)
减(%) 减(%) (%)
减少 7.38
华东 5,524.24 2,022.87 63.38 -53.60 -41.88
个百分点
减少
西南 1,164.78 636.00 45.40 -71.56 -63.60 11.94 个
百分点
减少
华北 3,122.22 1,589.78 49.08 -33.55 29.67 24.83 个
百分点
减少
华中 6,618.46 4,345.62 34.34 114.55 282.95 28.87 个
百分点
减少
华南 1,750.02 1,055.40 39.69 17.69 110.47 26.59 个
百分点
西北 449.77 86.01 80.88 -61.14 -61.43 增加 0.15
个百分点
减少
东北 301.55 151.83 49.65 -82.78 -68.20 23.08 个
百分点
减少
合 计 18,931.04 9,887.51 47.77 -32.82 12.48 21.03 个
百分点
主营业务分销售模式情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
销售模式 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
(%)
减(%) 减(%) (%)
减少
经销 18,931.04 9,887.52 47.77 -32.82 12.48 21.03 个
百分点
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明
无
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
生产量比 销售量比 库存量比
主要产品 单位 生产量 销售量 库存量 上年增减 上年增减 上年增减
(%) (%) (%)
注射用头
万瓶 1,546.59 1,497.87 110.90 164.22 165.46 76.89
孢唑肟钠
注射用石
万瓶 8.62 32.30 18.80 -88.51 -3.74 -56.76
杉碱甲
注射用头
万瓶 322.26 326.87 71.06 76.09 -100.00
孢美唑钠
丙氨酰谷
氨酰胺注 万瓶 109.34 37.18 72.17 不适用 不适用 不适用
射液
注射用盐
万瓶 195.27 183.32 42.98 -7.41 -17.67 35.28
酸纳洛酮
产销量情况说明
无
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位:元
分行业情况
上年同 本期金
本期占
成本构 期占总 额较上 情况
分行业 本期金额 总成本 上年同期金额
成项目 成本比 年同期 说明
比例(%)
例(%) 变动比
例(%)
原材料 82,205,425.47 83.14 66,122,811.44 75.22 24.32
人工及
医药制造
制造费 16,669,724.64 16.86 21,781,695.57 24.78 -23.47
业
用
合计 98,875,150.11 100.00 87,904,507.01 100.00 12.48
分产品情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构 期占总 情况
分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
成项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
原材料 67,488,556.37 87.18 37,880,512.08 84.10 78.16
人工及
抗感染类
制造费 9,928,116.90 12.82 7,159,793.84 15.90 38.66
用
原材料 13,808,572.27 84.62 24,367,878.91 76.62 -43.33
肠外营养 人工及
类 制造费 2,508,930.92 15.38 7,436,574.52 23.38 -66.26
用
原材料 191,174.02 10.83 1,987,742.50 35.60 -90.38
消化系统 人工及
类 制造费 1,573,531.79 89.17 3,595,948.98 64.40 -56.24
用
原材料 717,122.81 21.24 1,886,677.95 34.45 -61.99
人工及
其他
制造费 2,659,145.03 78.76 3,589,378.23 65.55 -25.92
用
成本分析其他情况说明
主要系本期产量上升所致
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 6,922.10 万元,占年度销售总额 36.46%;其中前五名客户销售额中关联方销
售额 0.00 万元,占年度销售总额 0.00 %。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5 名客户中存在新增客户的或严重依赖于少
数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名供应商采购额 7,604.53 万元,占年度采购总额 45.59%;其中前五名供应商采购额中关联
方采购额 0.00 万元,占年度采购总额 0.00%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的 50%、前 5 名供应商中存在新增供应商的或严重依
赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
其他说明
无
√适用 □不适用
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位:元
本期费用化研发投入 29,124,769.54
本期资本化研发投入
研发投入合计 29,124,769.54
研发投入总额占营业收入比例(%) 14.80
研发投入资本化的比重(%)
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
公司研发人员的数量 110
研发人员数量占公司总人数的比例(%) 23.16
研发人员学历结构
学历结构类别 学历结构人数
博士研究生 1
硕士研究生 1
本科 91
专科 17
高中及以下 0
研发人员年龄结构
年龄结构类别 年龄结构人数
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
√适用 □不适用
项目 2023 年 2022 年 同比增减(%)
收到的税费返还 34,764.68 10,079,216.12 -99.66
收到其他与经营活动
有关的现金
购买商品、接受劳务
支付的现金
支付的各项税费 13,465,142.12 31,467,807.44 -57.21
支付其他与经营活动
有关的现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产 180,048.63 2,619,999.99 -93.13
收回的现金净额
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产 23,131,822.82 42,837,938.44 -46.00
支付的现金
取得借款收到的现金 117,352,500.00 205,105,000.00 -42.78
收到其他与筹资活动
有关的现金
偿还债务支付的现金 205,263,966.61 545,000,000.00 -62.34
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
展扶持资金增加所致;
产品的原材料增加所致;
减少所致;
少所致;
主要系本期处置部分固定资产减少所致;
系本期支付工程款减少所致;
保证金减少所致;
致;
分配减少所致。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
及公允价值变动收益-1071.79 万元。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位:元
本期期末
本期期末
上期期末数 金额较上
数占总资
项目名称 本期期末数 上期期末数 占总资产的 期期末变 情况说明
产的比例
比例(%) 动比例
(%)
(%)
主要系本期偿还银行
货币资金 343,418,554.46 21.14 575,762,680.18 31.03 -40.35
借款所致
主要系期末承兑汇票
应收款项融资 894,240.00 0.06 不适用
尚未到期所致
主要系预付材料款减
预付款项 5,678,693.90 0.35 8,328,327.49 0.45 -31.81
少所致
主要系本期坏账准备
其他应收款 2,178,554.22 0.13 3,527,019.19 0.19 -38.23
计提增加所致
系本期首都大健康产
其他权益工具投 业(北京)基金(有
资 限合伙)投资增加所
致
系本期租赁房屋到期
使用权资产 9,928,665.46 0.61 2,929,747.57 0.16 238.89
续租所致
系本期租赁房屋到期
递延所得税资产 2,198,900.92 0.14 196,804.64 0.01 931.15
续租所致
主要系本期人才房转
其他非流动资产 2,418,600.00 0.15 6,216,755.50 0.34 -61.10
固所致
主要系本期偿还部分
短期借款 117,411,134.98 7.23 205,243,029.23 11.06 -42.79
银行借款所致
主要系本期新增承兑
应付票据 39,876,263.43 2.45 18,268,297.95 0.98 118.28
汇票尚未到期所致
主要系期末预收租金
预收款项 169,002.37 0.01 98,149.32 0.01 72.19
增加所致
主要系本期营业收入
应交税费 2,287,091.70 0.14 4,057,935.66 0.22 -43.64 下降,应交增值税减
少所致
主要系期末应付未付
其他应付款 3,216,968.51 0.20 6,034,789.31 0.33 -46.69
费用下降所致
一年内到期的非 系本期租赁房屋到期
流动负债 续租所致
系本期租赁房屋到期
租赁负债 5,843,096.39 0.36 1,065,595.30 0.06 448.34
续租所致
系本期政府补助摊销
递延收益 2,804,035.47 0.17 4,089,292.43 0.22 -31.43
所致
系本期租赁房屋到期
递延所得税负债 2,418,101.20 0.15 740,554.58 0.04 226.53
续租所致
主要系本期回购股份
库存股 108,367,599.67 6.67 56,262,052.36 3.03 92.61
所致
未分配利润 -175,921,466.27 -10.83 -24,425,930.84 -1.32 620.22 主要系本期亏损所致
其他说明
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金 11,962,879.04 元、工程保函
货币资金 28,967,797.64
固定资产 67,168,562.02 用于开具银行承兑汇票抵押
无形资产 7,897,279.10 用于开具银行承兑汇票抵押
合计 104,033,638.76 /
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
公司主营业务是化药处方药的研发、生产和销售,根据《上市公司行业分类指引》,公司归
属于“医药制造业(C27)”
公司秉承“灵动智慧、专注健康”的企业宗旨,坚持“差异化”发展战略,专注产品研发、
生产与销售,高度重视产品质量与安全,精耕细作,立志成为中国特色化学药产业的创新领导
者。
医药制造行业经营性信息分析
(1).行业基本情况
√适用 □不适用
请详见第三节“报告期内公司所处行业情况”、“公司关于公司未来发展的讨论与分析”。
(2).主要药(产)品基本情况
√适用 □不适用
按细分行业、治疗领域划分的主要药(产)品基本情况
√适用 □不适用
是否属于
是否属于 是否纳 是否纳 是否纳
发明专利起止 报告期内
主要治疗领 药(产)品 适应症或功能 是否处 中药保护 入国家 入国家 入省级
细分行业 注册分类 期限(如适 推出的新
域 名称 主治 方药 品种(如 基药目 医保目 医保目
用) 药(产)
涉及) 录 录 录
品
主要用于:敏
感菌所致的下
呼吸道感染、
尿路感染、腹
腔感染、盆腔
感染、败血
化学药品 注射用头孢
抗感染类 原化药六类 症、皮肤软组 是 否 否 否 是 是
制剂 唑肟钠
织感染、骨和
关节感染、肺
炎链球菌或流
感嗜血杆菌所
致脑膜炎和单
纯性淋病。
适用于良性记
忆障碍,提高
患者指向记
忆、联想学
习、图像回
忆、无意义图
形再认及人像
化学药品 注射用石杉
心脑血管类 原化药六类 回忆等能力。 是 否 否 否 否 否
制剂 碱甲
对痴呆患者和
脑器质性病变
引起的记忆障
碍亦有改善作
用。另外本品
亦用于重症肌
无力的治疗。
治疗由对头孢
美唑钠敏感的
金黄色葡萄球
菌、大肠埃希
菌、肺炎杆
菌、变形杆菌
属、摩氏摩根
化学药品 注射用头孢 菌、普罗威登
抗感染类 原化药六类 是 否 否 否 是 是
制剂 美唑钠 斯菌属、消化
链球菌属、拟
杆菌属、普雷
沃菌属(双路
普雷沃苗除
外)所引起的
下述感染:败
血症;急性支
气管炎、肺
炎、肺脓肿、
脓胸、慢性呼
吸道疾病继发
感染;膀胱
炎,肾盂肾
炎;腹膜炎;
胆囊炎、胆管
炎;前庭大腺
炎、子宫内感
染、子宫附件
炎、子宫旁组
织炎;颌骨周
围蜂窝织炎、
颌炎。
适用于需要补
充谷氨酰胺患
按化学药品
者的肠外营
化学药品 丙氨酰谷氨 新注册分类
肠外营养类 养,包括处于 是 否 否 否 是 是
制剂 酰胺注射液 批准的仿制
分解代谢和高
药
代谢状况的患
者。
类药物复合麻
醉术后,拮抗
该类药物所致
化学药品 注射用盐酸
其他 原化药六类 的呼吸抑制, 是 否 否 是 是 是
制剂 纳洛酮
促使病人苏
醒。2.用于
阿片类药物过
量,完全或部
分逆转阿片类
药物引起的呼
吸抑制。
乙醇中毒。
阿片类药物过
量的诊断。
□适用 √不适用
报告期内主要药品在药品集中招标采购中的中标情况
√适用 □不适用
主要药品名称 中标价格区间 医疗机构的合计实际采购量
丙氨酰谷氨酰胺注射液 27.90 元/瓶 43.6037
单位为万瓶;为首年约定采购量 80%。
情况说明
√适用 □不适用
投标工作,丙氨酰谷氨酰胺注射液获得中标资格,并于 2023 年 7 月开始实施。
按治疗领域或主要药(产)品等分类划分的经营数据情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
治疗 营业 营业 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年增 同行业同领域产品
毛利率(%)
领域 收入 成本 增减(%) 增减(%) 减(%) 毛利率情况
抗感染类 9,857.19 7,741.67 21.46 33.62 71.88 -17.48 22.13%
消化系统类 1,102.28 176.47 83.99 -69.05 -68.40 -0.33 89.93%
肠外营养类 3,371.63 1,631.75 51.60 -59.64 -48.69 -10.33 65.67%
其他 4,599.94 337.63 92.66 -48.23 -38.34 -1.18
情况说明
√适用 □不适用
由于各个公司治疗领域的产品品类结构有差异,毛利率亦有所不同,与同行业可比上市公司相比,公司的毛利率处于合理水平,不存在明显差异。
抗感染药同行业同领域产品毛利率数据来源于华北制药股份有限公司 2023 年年度报告中“抗感染药”产品的综合毛利率。
消化系统药同行业同领域产品毛利率数据来源于湖北济川药业股份有限公司 2023 年年度报告中“消化类”产品的综合毛利率。
肠外营养药同行业同领域产品毛利率数据来源于海思科医药集团股份有限公司 2022 年年度报告中“营养类药物”产品的综合毛利率。
其他类产品同行业同领域产品毛利率不具有可比性。
(1).研发总体情况
√适用 □不适用
公司坚持以市场需求为导向的研发原则,不断加大研发投入力度,围绕优势赛道和特色领域进行差异化布局,加大新产品立项,筛选高价值差异化
产品进行深度二次开发,通过质量控制优化、工艺技术提升、药效物质基础和作用机理研究、临床再评价等,深入挖掘临床价值,提高产品质量标准,
提升疗效、降低成本;持续开拓创新研发资源,提升合作引进能力,加强“产学研”合作,选择优质的合作伙伴为公司创新赋能、补短板。
公司设立以来,取得了 114 个品种、共 221 个药品生产批准文件。公司的在研项目涵盖了抗肿瘤用药、肝病用药、营养用药、心脑血管用药、消化
系统用药等大病种领域,进一步丰富产品管线,将为公司的长远发展奠定坚实基础。
(2).主要研发项目基本情况
√适用 □不适用
研发项目(含一致性 是否属于中药保护 研发(注册)所处
药(产)品名称 注册分类 适应症或功能主治 是否处方药
评价项目) 品种(如涉及) 阶段
青光眼;预防或改善急性 稳定性研究,BE 备
LK02301 胶囊 LK202301 胶囊 化药三类 是 否
高山病; 案
LK02302 片 LK202302 片 化药四类 原发性高血压,心绞痛。 是 否 验证批生产
用于敏感菌所致的下呼吸
注射用头孢唑肟钠
注射用头孢唑肟钠 一致性评价 道感染、尿路感染、腹腔 是 否 已申报,发补排队
(一致性评价)
感染等。
本品主要作为全麻辅助用
注射用维库溴铵(一
注射用维库溴铵 一致性评价 药,用于全麻时的气管插 是 否 即将申报
致性评价)
管及手术中的肌肉松弛。
用于需要补充谷氨酰胺患
丙氨酰谷氨酰胺注射 丙氨酰谷氨酰胺注 者的肠外营养,包括处于
化药四类 是 否 已获批增规审评中
液 100ml:20g 射液 100ml:20g 分解代谢和高代谢状况的
患者。
用于慢性肾衰长期血透病
人因继发性肉碱缺乏产生
的一系列并发症状,临床
左卡尼汀注射液(一
左卡尼汀注射液 一致性评价 表现如心肌病、骨骼肌 是 否 申报发补研究中
致性评价)
病、心律失常、高脂血
症,以及低血压和透析中
肌痉挛等
本品为阿片类受体拮抗
药。用于阿片类药物复合
麻醉药术后,拮抗该类药
物所致的呼吸抑制,促使
盐酸纳洛酮注射液 病人苏醒;用于阿片类药
盐酸纳洛酮注射液 化药四类 是 否 申报审评中
(一致性评价) 物过量,完全或部分逆转
阿片类药物引起的呼吸抑
制;解救急性乙醇中毒;
用于急性阿片类药物过量
的诊断。
用于治疗呼吸道感染、耳
鼻喉感染、泌尿道感染、
注射用头孢呋辛钠 皮肤和软组织感染、腹膜 已获批增规即将申
注射用头孢呋辛钠 一致性评价 是 否
(一致性评价) 炎、创伤感染、败血症、 报
脑膜炎、淋病、骨和关节
感染等疾病。
本品适用于治疗成人患者
LK202303 注射剂 LK202303 注射剂 化药四类 下列感染:侵袭性曲霉 是 否 稳定性研究
病、侵袭性毛霉病。
氟马西尼注射液(一 用于逆转苯二氮卓类药物
氟马西尼注射液 一致性评价 是 否 申报审评中
致性评价) 所致的中枢镇静作用。
(3).报告期内呈交监管部门审批、通过审批的药(产)品情况
√适用 □不适用
药品类 申报
序号 项目名称 注册状态 规格 适应症/主治功能
型 企业
盐酸艾司洛尔注
(1)用于心房颤动、心房扑动时控制心室率。(2)
射液(一致性评 原化药 灵康
六类 制药 围手术期高血压。(3)窦性心动过速。
价)
国药准字 H20093507
注射用头孢呋辛 计)
的感染:1.呼吸道感染 2.耳鼻喉感染。3.泌尿系感
钠(一致性评 原化药 灵康 1.0g(按 C??H??N?O?S
六类 制药 计) 染。4.皮肤和软组织感染。5.败血症。6.脑膜炎。
价)
国药准字 H20093510
计)
原化药 灵康
六类 制药
橼酸杆菌属、粘质沙雷氏菌引起的肾盂肾炎和膀胱
国药准字 H20063927 1.0g
炎(初治和复发的)。下呼吸道感染:大肠埃希氏菌、
肺炎克雷伯杆菌、铜绿假单胞菌、流感嗜血杆菌、
奇异变形杆菌、肠杆菌属和粘质沙雷氏菌引起的肺
炎和支气管炎。败血症:大肠埃希氏菌、肺炎克雷
伯杆菌、铜绿假单胞菌、奇异变形杆菌、粘质沙雷
氏菌和肠杆菌属引起的败血症。皮肤和皮肤结构感
染:包括大肠埃希氏菌、奇异变形杆菌、粘质沙雷
氏菌、肠杆菌属、铜绿假单胞菌、肺炎克雷伯杆菌
注射用氨曲南
和枸橼酸杆菌属引起的术后伤口、溃疡及烧伤等皮
(一致性评价)
国药准字 H20063928 2.0g 肤、皮肤软组织感染。腹腔内感染:包括大肠埃希
氏菌、克雷伯菌属(包括肺炎克雷伯杆菌)、肠杆菌
属(包括阴沟肠杆菌)、铜绿假单胞菌、枸橼酸杆菌
属(包括弗氏枸橼酸杆菌)和沙雷氏菌属(包括粘质
沙雷氏菌)引起的腹膜炎。妇科感染:包括大肠埃希
氏菌、肺炎克雷伯杆菌、肠杆菌属(包括阴沟肠杆
菌)和奇异变形杆菌引起的子宫内膜炎和盆腔蜂窝
组织炎。亦用于治疗医院内感染中的上述类型感染
(如免疫缺陷病人的医院内感染)。
盐酸多巴胺注射 化学药 适用于心肌梗死、创伤、内毒素败血症、心脏手术、
灵康
液 药业 肾功能衰竭、充血性心力衰竭等引起的休克综合
类
征;补充血容量后休克仍不能纠正者,尤其有少尿
及周围血管阻力正常或较低的休克。由于本品可增
加心排血量,也用于洋地黄和利尿剂无效的心功能
不全。
国药准字 H20233984
计)
呼吸系统感染症(肺炎、支气管炎、支气管扩张症、
国药准字 H20233985 肺化脓症、脓胸等),消化系统感染症(胆道炎、胆
计)
注射用拉氧头孢 化学药 囊炎等),腹腔内感染症(肝脓疡、腹膜炎等),泌尿
灵康
钠 制药 系统及生殖系统感染症(肾盂肾炎、膀胱炎、尿道
类
国药准字 H20233986
计)
腔炎等),皮肤及软组织感染、骨、关节感染及创伤
感染。
氟马西尼注射液 美兰 用于逆转苯二氮卓类药物所致的中枢镇静作用。
史克
注射用头孢唑肟 用于敏感菌所致的下呼吸道感染、尿路感染、腹腔
增规补 灵康 0.5g;0.75g;1.0g;
钠 充申请 制药 1.5g;2.0g 感染等。
丙氨酰谷氨酰胺 用于需要补充谷氨酰胺患者的肠外营养,包括处于
增规补 灵康
注射液 充申请 制药 分解代谢和高代谢状况的患者。
本品为阿片类受体拮抗药。用于阿片类药物复合麻
盐酸纳洛酮注射
化药 4 灵康 醉药术后,拮抗该类药物所致的呼吸抑制,促使病
液 类 制药
人苏醒;用于阿片类药物过量,完全或部分逆转阿
片类药物引起的呼吸抑制;解救急性乙醇中毒;用
于急性阿片类药物过量的诊断。
用于器质性心脏病时心肌收缩力下降引起的心力
左卡尼汀注射液 美兰 衰竭,包括心脏直视手术后所致的低排血量综合
史克
症,作为短期支持治疗。
(4).报告期内主要研发项目取消或药(产)品未获得审批情况
□适用 √不适用
(5).研发会计政策
√适用 □不适用
详见本报告第十节财务报告五、29.无形资产(2)之说明
(6).研发投入情况
同行业比较情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
研发投入占营业收入比例 研发投入占净资产比例 研发投入资本化比重
同行业可比公司 研发投入金额
(%) (%) (%)
济川药业 47,988.15 4.97 3.59 3.23
海辰药业 3,488.40 6.63 3.67 47.78
哈三联 9,983.70 9.71 4.89 10.59
仟源医药 6,129.67 7.67 10.21 18.48
誉衡药业 10,162.19 3.27 6.23 2.90
同行业平均研发投入金额 15,550.42
公司报告期内研发投入占营业收入比例(%) 14.80
公司报告期内研发投入占净资产比例(%) 3.13
公司报告期内研发投入资本化比重(%)
注 1:济川药业、仟源医药的研发投入数据来源于 2023 年年度报告,海辰药业、哈三联、誉衡药业的研发投入数据来源于 2022 年年度报告;
注 2:同行业平均研发费用为五家同行业公司的算数平均数;
注 3:同行业可比公司的选取主要考虑公司业务模式、产品类型及治疗领域等因素。
研发投入发生重大变化以及研发投入比重、资本化比重合理性的说明
□适用 √不适用
主要研发项目投入情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
研发投入费用化金 研发投入资本 研发投入占营业收入 本期金额较上年同期
研发项目 研发投入金额 情况说明
额 化金额 比例(%) 变动比例(%)
LK02301 胶囊 461.80 461.80 2.35 83.25
LK02302 片 276.34 276.34 1.40 不适用
注射用头孢唑肟钠
(一致性评价)
注射用维库溴铵(一
致性评价)
丙氨酰谷氨酰胺注射
液 100ml:20g
左卡尼汀注射液(一
致性评价)
盐酸纳洛酮注射液
(一致性评价)
注射用头孢呋辛钠
(一致性评价)
LK202303 注射剂 157.04 157.04 0.80 258.70
氟马西尼注射液(一
致性评价)
(1).主要销售模式分析
√适用 □不适用
公司主要采用经销商模式开展产品销售,通过各级经销商或代理商的销售渠道和公司销售队伍实现对全国大部分市场终端的覆盖。公司产品积极参
与国家集采、联盟采购、挂网准入、医疗机构议价等,在中标后采用经销商销售模式 ,即通过医药商业企业将产品最终销售至终端医院。
以代理分销为主,优化激励考核机制,实行精细化管理,加大学术宣传及推广力度,明确区域开发措施和推广促销,加强对下游渠道的掌控力度,
加大重点市场策划和实施增量开发。积极适应行业政策变化,做好县级医院及乡镇卫生院、社区、诊所终端的开发,提升终端掌控能力。
(2).销售费用情况分析
销售费用具体构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
具体项目名称 本期发生额 本期发生额占销售费用总额比例(%)
职工薪酬 7,551,216.16 6.28
办公费 557,046.79 0.46
业务招待费 178,391.35 0.16
差旅费 619,209.85 0.51
市场营销服务费 110,603,803.69 91.91
会务费 41,052.97 0.03
其他 785,815.77 0.65
合计 120,336,536.58 100.00
同行业比较情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
同行业可比公司 销售费用 销售费用占营业收入比例(%)
济川药业 400,653.61 41.50%
海辰药业 26,870.57 51.04%
哈三联 45,390.87 87.70%
仟源医药 33,195.41 41.53%
誉衡药业 192,503.31 61.94%
公司报告期内销售费用总额 12,033.65
公司报告期内销售费用占营业收入比例(%) 61.14
注 1:济川药业、仟源医药的销售费用数据来源于 2023 年年度报告,海辰药业、哈三联、誉衡药业的销售费用数据来源于 2022 年年度报告;
注 2:同行业可比公司的选取主要考虑公司业务模式、产品类型及治疗领域等因素。
销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明
√适用 □不适用
报告期内,公司销售费用占营业收入比例为 61.14%,销售费用的支出处于以上同行业可比企业平均水平。未来,公司将继续深化营销管理,优化
销售渠道,提高公司的盈利能力。
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
工程累计投
转入固 工程进度
工程名称 预算数(万元) 期初数 本期增加 其他减少 期末数 入占预算比 资金来源
定资产 (%)
例(%)
募集资金
美安生产基地建设项目 80,000.00 18,676.00 3,265.34 21,941.34 27.43 36.00 [注]+自有资
金
合计 18,676.00 3,265.34 21,941.34 / / /
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
计入权益的 本期计
本期公允价值变 本期出售/赎回金
资产类别 期初数 累计公允价 提的减 本期购买金额 其他变动 期末数
动损益 额
值变动 值
其他 894,240.00 894,240.00
其他 383,019,527.60 -10,394,483.08 1,032,000,000.00 1,017,000,000.00 -1,760,481.44 385,864,563.07
信托产品 6,495,243.34 -323,374.71 443,304.31 -1,067,521.32 4,661,043.00
私募基金 30,000,000.00 30,000,000.00 60,000,000.00
合计 419,514,770.94 -10,717,857.79 1,062,000,000.00 1,017,443,304.31 -1,933,762.76 451,419,846.07
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
√适用 □不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
(1)全资子公司灵康制药,经营范围:粉针剂、片剂、胶囊剂、颗粒剂、无菌原料药、冻
干粉针剂(含头孢菌素类)、粉针剂(头孢菌素类)、小容量注射剂、原料药的生产及销售(一
般经营项目自主经营,许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营)(依法须经批准的项目,
经相关部门批准后方可开展经营活动)。该公司注册资本为 20,000 万元,总资产 92,871.90 万
元,净资产 56,958.16 万元。报告期内实现营业收入 19,862.39 万元,净利润-3,289.58 万元。
(2)全资子公司浙江灵康,经营范围:批发:中成药,化学药制剂,抗生素原料药及制
剂,生化药品;中药饮片加工、生产项目的筹建;食品,保健食品的技术开发,技术服务,技术
咨询,成果转让;仓储服务;成年人非证书劳动职业技能培训;含下属分支机构经营范围;其他
无需报经审批的一切合法项目(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
该公司注册资本为 10,000 万元,总资产 22,655.97 万元,净资产 20,534.83 万元。报告期内实
现营业收入 11,044.73 万元,净利润-55.68 万元。
(3)全资子公司美大制药,经营范围:医药研制,片剂、胶囊剂、颗粒剂、干混悬剂(均
含头孢菌素类);粉针剂(头孢菌素类)的研制、生产、销售(一般经营项目自主经营,许可经
营项目凭相关许可证或者批准文件经营)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经
营活动)。该公司注册资本为 2,000 万元,总资产 2,510.32 万元,净资产-10,232.85 万元。报
告期内实现营业收入 135.71 万元,净利润-502.86 万元。
(4)全资子公司美兰史克,经营范围:片剂、胶囊剂、颗粒剂、粉针剂(青霉素类)、小
容量注射剂的生产及销售(一般经营项目自主经营,许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经
营)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。该公司注册资本为 1,000
万元,总资产 1,189.39 万元,净资产-10,074.91 万元。报告期内实现营业收入 252.20 万元,
净利润-467.56 万元。
(5)全资子公司海南永田,经营范围:医药产品研发及技术转让咨询服务,包装材料、仪
器仪表、化学试剂、玻璃仪器、化妆品、化工原料(专营除外)的销售(一般经营项目自主经
营,许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后
方可开展经营活动)。该公司注册资本为 500 万元,总资产 313.99 万元,净资产-366.80 万
元。报告期内实现净利润-25.08 万元。
(6)全资子公司山东灵康,经营范围:医药、化妆品的开发、技术转让与咨询服务;健身
器材、化妆品、包装材料、仪器仪表、化工产品(不含危险化学品)的零售(依法须经批准的项
目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。该公司注册资本为 1,000 万元,总资产 415.74 万
元,净资产 412.06 万元。报告期内实现营业收入 65.15 万元,净利润 20.91 万元。
(7)全资子公司骅信医药,经营范围:许可项目:批发销售:中成药、化学制剂、抗生素
制剂。该公司注册资本为 200 万元,总资产 249.26 万元,净资产 209.16 万元。报告期内实现营
业收入 7.24 万元,净利润-88.46 万元。
(8)全资子公司藏药研究院,经营范围:药品、保健食品、化妆品研究开发、技术咨询、
技术转让(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。该公司注册资本为
利润-31.02 万元。
(9)全资子公司兴湛营销,经营范围:企业策划,信息技术咨询服务、企业营销策划、企
业品牌维护与推广、企业形象策划、营销战略规划、产品市场推广、市场营销策划、商务信息咨
询、市场调查咨询、营销人员咨询(不含资质培训)、会务服务(依法须经批准的项目,经相关
批准后方可展开经营活动)。该公司注册资本为 1,000 万元,总资产 7,566.84 万元,净资产-
(10)全资孙公司灵康医药,经营范围:生物化工产品技术研发;技术服务、技术开发、技
术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;化工产品销售(不含许可类化工产品);市场营销策
划(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展开经营活动)。许可项目:药品生产;
药品委托生产;药品批发;第三类医疗器械经营(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可
开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。该公司注册资本为 1,000 万元,总资产
(11)参股公司成美国际医学中心,公司持有其 25%股权,经营范围:开展肿瘤防治工作,
开展肿瘤康复疗养、教学及科研工作,开展健康体检及承担社区医疗服务,专科医院,其他卫生
活动,仓储(危险品除外)及物流服务。该公司注册资本为 20,000 万元,总资产 82,467.80 万
元,净资产-5,938.03 万元。报告期内实现营业收入 1.89 万元,净利润-3,665.16 万元。
(12)参股公司和沐康,公司持有其 20%股权,经营范围:保健食品销售;货物进出口(依
法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。一
般项目:医学研究和试验发展;生物化工产品技术研发;技术服务、技术开发、技术咨询、技术
交流、技术转让、技术推广;第一类医疗器械销售;专用化学产品销售(不含危险化学品)(除
依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。该公司注册资本为 2,000 万元,
总资产 9,723.60 万元,净资产 5,041.11 万元。报告期内实现营业收入 8,848.21 万元,净利润
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
随着“中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要”的
发布,对于医药健康产业,国家明确提出要健全多层次社会保障体系和全面推进健康中国建设。
结合现阶段外部环境,“十四五”期间医疗健康产业的机遇与挑战并存。
谈判、支付改革等进一步压缩了药品生产企业的利润空间,叠加原材价格上涨、人工成本增加、
环保要求加大,药品生产企业面临较大的经营压力;另一方面,国家加强药品质量控制,保障人
民群众用药安全,从药材生产经营、质量控制、监督检查、药物警戒、药品追溯和召回等药品流
通全方位进一步严格了药品质量管理相关政策,行业监管环境的趋严,将进一步加剧企业间的优
胜劣汰。
的核心是中国创新,创新一直是医药产业发展的核心驱动力。在新的发展形势下,我国生物医药
领域的创新有了更广和更新的内涵。生命科学基础研究的飞速发展和以病人为中心的医疗理念的
传播,使得新药研究从新机制和新靶点的化学药,向生物制药、疫苗、创新中药,乃至个性化治疗
(精准医疗)不断延伸。从政策端看,从新药的审评审批到医保支付政策改变都对药品差异化创新
给予了较大的支持力度,2023 年创新药谈判进入医保的成功率高达 92%,同时国家药品集采扩面
升级带来的降价风险都倒逼医药企业走向创新,未来国产替代、药品创新将推动行业持续蓬勃发
展。
化进程不断加快,国家持续推进银发经济发展的举措落地实施,老年人健康养护、疾病预防、慢
病康复、疾病治理、养老等方面的需求上升,从而带动医药终端的产品和服务供应的提升。在消
费升级趋势下,消费结构发生了极大的变化,消费者更关注高品质的健康产品及解决方案。尤其
是随着城市中产阶级的崛起,新一代年轻人群更重视产品体验,关注消费场景,消费的动机不仅
仅是满足功能需求,也是为了满足自我设定。因此,创新的产品及多元化健康解决方案更符合消
费者对更高品质健康产品的追求,从而催生出新的行业机会,并推动国内医药行业的不断升级和
发展,我国医药行业未来还有较大的发展空间。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
公司秉承“灵动智慧、专注健康”的经营理念,以“汇集科技精华、开创宏图伟业、奉献至
诚至爱、服务人类健康”为宗旨,坚持“以高新技术为先导、以具有自主知识产权的医药技术为
核心、以生产为基础、以营销网络为支撑”的发展战略,努力打造大健康生态系统,致力于成为
全国领先的医药产业集团。
公司继续夯实主业基础,拓展优势互补的品种,进一步丰富公司产品管线;同时继续加大研
发投入力度,加快化学药领域布局;通过投资并购等方式,切入其他对现有产品链具有明显互补
和差异化的产品或领域,包括但不限于抗肿瘤用药、肝病用药、营养用药、心脑血管用药、消化
系统用药等仿制药,或创新药、医疗器械等产品领域;拓展产业链上游,打造原料+制剂一体化
模式;以博鳌超级医院为支点,打造国内外先进医疗资源的吸收转化平台。
(三)经营计划
√适用 □不适用
续加大,国家政策持续发力,内需不足的局面得到改善,未来经济持续向好趋势不变。2024 年
国家促进医保、医疗、医药协同发展和治理,医药行业发展依然是机遇与挑战并存的一年。公司
将围绕年度工作计划,以战略为指引,以政策为导向,加大新产品的研发投入,加强创新、研发
及人才队伍建设;不断夯实内生动力,促进资源合理配置;增强凝聚力、执行力,实现公司的高
质量发展。
以政策为导向,深入调研,审慎遴选品种,通过自主研发、加强与原料厂的合作研发、外部
引进及政产学研相结合等方式,加快推进各项研发工作快速开展,进一步丰富公司的品种储备;
在已上市品种二次开发方面,以市场需求为导向,不断提升产品的品质与临床应用价值;不断探
索建立领办责任制,明晰划分责任,明确奖惩措施,确保所有在研和新进项目有序、有力推进;
注重研发领域人才挖掘和培养,通过内部培养和引进不同层级人才加入团队相结合的方式,不断
夯实研发团队力量,进一步推动研发平台的建设。
坚持“预算管理”,年度预算管理全方位、全过程、全员参与,层层落实责任;稳定生产保
供能力,在高质量完成销售订单的基础上,结合产能现状,积极拓展委托加工业务渠道;完善成
本节约管理制度,明确目标分解流程、奖惩原则,形成良好的自我成本管理模式;完善质量体系
建设,完善各质量要素管理流程,提升现场质量管理水平;持续推进工艺提升及项目技改工作。
完成重点品种生产工艺攻关、工艺提升和优化工作。
公司将继续以积极的姿态参与国家集采工作,密切关注国家集采的药品清单,并按相关要求
进行申报;重点加强新获批品种的推广力度,加快产品市场准入,快速形成规模销售;深入挖掘
现有品种尤其是独家产品的巨大潜力,集中优势资源支持优势及潜力品种,加大销售推广力度,
全面促进产品销量的提升;持续强化市场开拓工作,加强与战略客户的合作深度、扩大合作范
围;以市场为导向,持续挖掘与现有销售渠道可直接对接的新品种,包括但不限于授权引进国内
外品种、投资并购直接获取等方式,既达到丰富公司产品管线,又增强公司盈利能力的目的。
公司将根据战略规划优化组织架构,持续优化干部管理机制,完善绩效管理体系,建立可衡
量、可评价的考核指标,实现管理干部能进能出,优胜劣汰的常态化管理机制;加大人才培养力
度,实现企业人才质量的稳步提升,稳固企业发展的人才力量;公司将择机推进股权激励,确定
股权激励范围,做好股权激励的实施工作,助力公司发展。
围绕公司发展战略和业务发展规划,结合公司具体需求,灵活运用投资、并购等资本运作方
式,加快产业整合,积极拓展医疗服务领域,努力寻求在更大空间、更高层次、更广范围内有更
大作为;加强与专业投资机构合作,借助多方力量推动公司主营业务的快速发展、拓宽发展领
域,实现公司的经营目标和战略布局。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
根据《医疗机构药品集中采购工作规范》、《药品集中采购监督管理办法》等相关规定,我
国实行以政府为主导,以省、自治区、直辖市为单位的药品集中采购模式,实行统一组织、统一
平台和统一监管。药品集中采购由药品生产企业参与投标。
公司主营化药处方药的研发、生产和销售,主导产品参加各省、自治区、直辖市的药品集中
招标采购,在中标之后与区域经销商签订销售合同,并通过区域经销商销售给医院终端。若未来
公司产品在各省集中采购招投标中落标或中标价格大幅下降,将影响公司相关产品在当地的销售
及收入情况。
医药行业受到国家相关部门的严格监管,国家有关部门已出台了一系列的监管制度,同时随
着国家医改不断推进,政策的调整对公司的经营存在不确定影响。
新产品的推出有助于医药企业维持其竞争力,医药新产品的研发存在周期长、投资大、失败
率高的固有风险。公司已构建了较为成熟的技术研发体系和研发团队,但仍无法消除新产品研发
失败的风险。药品研发成功后能否迅速导入市场、尽快取得经济收益,仍然存在风险。
药品作为一种特殊商品,其有效性、安全性、稳定性均可能对公众的身体健康构成影响,为
加强药品监管,保障公众用药安全,我国对医药生产企业制定了严格的监管政策。2019 年新修
订的《药品管理法》取消了 GMP 认证,强调药品生产企业需符合 GMP 要求,同时强化了药品全生
命周期管理理念的落实,细化完善了药品监管部门的处理措施,并全面加大对违法行为的处罚力
度。
公司及子公司已通过了 GMP 或 GSP 认证,并已按照国家的有关规定制定了企业的质量控制制
度,包括了从原料采购、产品生产、存货仓储、成品检验、出厂等多个环节的控制,并在生产过
程中严格执行。尽管如此,如果公司的质量管理工作出现疏忽或因为其他原因影响产品的质量,
甚至导致医疗事故,不但会产生赔偿风险,还可能影响公司的信誉和公司产品的销售,甚至在极
端情况下可能出现因质量问题发生的大规模召回和赔偿或被国家药品监督管理部门处罚。
另一方面,药品从生产到运输、最终使用存在多个环节。尽管主管部门对此过程建立了严格
的行业管理标准,但下游运输、贮存、使用等环节仍然存在操作不当的可能,从而影响公司产品
的最终使用效果,并可能间接影响公司业绩。
公司生产过程中产生的废水、废气及噪音均可能对环境造成一定影响。目前,国家对制药企
业制定了较为严格的环保标准和规范,虽然公司已严格按照有关环保法规及相应标准对上述污染
性排放物进行了有效治理,使“三废”的排放达到了环保规定的标准。但随着人民生活水平的提
高及社会对环境保护意识的不断增强,国家及地方政府可能在将来制定和实施更为严格的环境保
护规定,这可能会导致公司为达到新标准而支付更高的环境保护费用,在一定程度上增加本公司
的经营成本。此外,若公司员工未严格执行公司的管理制度,导致公司的污染物排放未达到国家
规定的标准,可能导致公司被环保部门处罚甚至停产,将对公司的经营产生重大不利影响。
随着公司经营规模的不断扩张,将会增加公司的管理难度,如果公司的管理人员及技术人员
跟不上公司快速发展对人力资源配置的要求,将会降低公司的运行效率,导致公司未来盈利不能
达到预期目标。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、
上海证券交易所有关要求,建立健全公司内部管理和控制制度,规范公司运作,不断完善公司法
人治理结构,加强信息披露工作,持续优化各项业务流程。公司治理的实际状况符合《公司
法》、《上市公司治理准则》和证监会有关规定要求,具体情况如下:
规范了股东大会的召集、召开和议事程序,确保全体股东的合法权益,特别是保证了中小股东享
有平等地位,充分行使自己的权利。
员、资产、财务上分开,在机构、业务等方面独立,公司董事会、监事会及内部机构都独立运
作。公司控股股东认真履行诚信义务,行为合法合规,没有利用其特殊的地位谋取额外的利益。
未发现控股股东占用公司资金和资产的情况。
极参加交易所、证券业协会、证监局等部门组织的培训,熟悉相关法律、法规,了解董事权利、
义务和责任。
履行职责的合法合规性进行监督,维护公司及股东的合法权益。
以完善。
利益相关者的合法权益,努力追求经济效益与社会效益的和谐统一,共同推进公司持续、健康、
稳健发展。
信息披露义务,确保信息披露及时、准确、完整。在日常工作中严格按照《内幕信息知情人管理
制度》等有关规定对内幕信息知情人进行登记备案,防止信息泄露,保证信息披露的公平性,真
正维护中小股东的利益。公司不断完善投资者关系管理工作,通过接听来电、接待来访、召开投
资者说明会等多种方式加强与投资者的沟通。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大
差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施,以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
√适用 □不适用
公司严格按照《公司法》公司《章程》等法律法规和规章制度规范运作,在人员、资产、财
务分开、机构、业务独立方面与控股股东相互独立,具有独立完整的业务体系及自主经营能力。
独立的劳动、人事及薪酬管理体系,高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬,不存在双重
任职情况。
辅助生产系统和配套设施,独立拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备等资产,不存在控
股股东、实际控制人及其它关联方占用公司资金、资产和其它资源的情况。
算体系和规范的财务管理制度,独立进行财务决策,不存在控股股东、实际控制人及其他关联方
干预公司资产或共用银行账户的情况。
售部门、生产部门以及其他行政部门的设立与运作均与控股股东及实际控制人保持独立关系,不
存在与控股股东职能部门之间的从属关系,不存在大股东控制或者操纵公司运作的情况。
在主营业务有显著区别,不存在经营业务交叉情况。公司拥有独立的生产、采购和销售系统,独
立从事业务经营,不依赖于控股股东、实际控制人及其它关联方。
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争
或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、股东大会情况简介
决议刊登的指定 决议刊登的披露
会议届次 召开日期 会议决议
网站的查询索引 日期
议案全部审议通
www.sse.com.cn 过,不存在议案
大会 日 日
被否决的情况
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内
从公司获 是否在公
任期起始日 任期终止日 年度内股份 增减变动
姓名 职务 性别 年龄 年初持股数 年末持股数 得的税前 司关联方
期 期 增减变动量 原因
报酬总额 获取报酬
(万元)
董事长、
陶灵萍 女 53 2012.10.10 2025.03.25 48,157,200 48,157,200 66.00 否
总经理
董事、副
陶小刚 总经理、 男 48 2015.12.14 2025.03.25 16,128,840 16,128,840 90.00 否
代行董秘
何超 独立董事 男 65 2019.2.28 2025.03.25 12.00 否
潘自强 独立董事 男 59 2019.2.28 2025.03.25 12.00 否
杨栋(已 监事会主
男 46 2018.4.19 2025.03.25 64.52 否
辞职) 席
陈彦 监事 男 45 2017.5.10 2025.03.25 30.01 否
吕军(已 董事、副
男 49 2022.03.25 2025.03.25 29.75 否
辞职) 总经理
李双喜 副总经理 男 59 2012.10.10 2025.03.25 42.01 否
王洪胜 副总经理 男 56 2015.10.26 2025.03.25 40.01 否
张俊珂 财务总监 男 38 2017.4.13 2025.03.25 85.00 否
张辉 董事 男 69 2022.03.25 2025.03.25 0 是
何前 独立董事 女 52 2022.03.25 2025.03.25 12.00 否
邹碧瑜 监事 女 33 2022.03.25 2025.03.25 16.48 否
合计 / / / / / 64,286,040 64,286,040 / 499.78 /
姓名 主要工作经历
女,1970 年生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学位,高级经济师,现清华大学 DBA 在读。自 2003 年 12 月起历任公司副董事长、
陶灵萍 董事长;现任中南财经政法大学国际商务硕士专业合作导师,浙商全国理事会主席团主席,公司董事长兼总经理、灵康控股集团有限公
司董事长、成都上锦南府医院理事长等职务。
男,1976 年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,中级经济师。2010 年 5 月起任浙江灵康药业有限公司副总经理;2015 年 6
陶小刚 月起任西藏骅信医药有限公司执行董事兼总经理;现任公司董事、副总经理兼任西藏骅信医药有限公司执行董事兼总经理、浙江灵康药
业有限公司总经理。
男,1955 年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1999 年 7 月至 2009 年 9 月担任广东胜伦律师事务所合伙人、律师;2012 年
张辉
男,1959 年生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历。曾任浙江大学医学院邵逸夫医院院长,浙江大学医学院邵逸夫医院
党委书记,浙江大学教授,博士生导师,肿瘤外科主任医师。现任绿城医疗管理公司董事,浙江华诺康科技有限公司董事,百大集团股
何超
份有限公司、So-Young International Inc.独立董事,公司独立董事。2010 年获“美中医学会杰出教授”、2011 年被浙江省人民政府
评为“浙江省中青年突出贡献专家”,2015 年国务院特殊津贴获得者。
男,1965 年生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学位(上海财经大学),注册会计师。1986 年 7 月至今任职浙江财经大学会计学
潘自强 院,现任浙江财经大学会计学教授、会计学硕士生导师;浙江日发精密机械股份有限公司独立董事、科润智能控制股份有限公司独立董
事,公司独立董事。
女,1972 年生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学位,注册会计师。曾任中瑞岳华会计师事务所浙江分所合伙人及负责人。现任
何前
浙江岳佑私募基金管理有限公司董事长,公司独立董事。
男,1986 年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,注册会计师,高级会计师,国际注册内部审计师。2009 年 9 月至 2015 年 11
月任立信会计师事务所(特殊普通合伙)浙江分所高级项目经理,2015 年 12 月至 2016 年 12 月任杭州敦崇科技股份有限公司财务总监
张俊珂
兼董事会秘书;2017 年 1 月至 4 月任灵康药业集团股份有限公司投资总监;2017 年 4 月至今任灵康药业集团股份有限公司财务总监,
男,1965 年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,执业药师。2008 年 12 月起历任公司质量管理部经理、副总经理;现任公司
李双喜
副总经理兼任海南灵康制药有限公司常务副总经理。
男,1967 年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2009 年 7 月至 2011 年 1 月任海南美大制药有限公司副总经理;2011 年 1
王洪胜 月起任海南灵康制药有限公司物控部经理;2012 年 10 月至 2015 年 10 月任公司监事会主席;现任公司副总经理兼任海南灵康制药有限
公司副总经理。
男,1978 年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2000 年 12 月至 2007 年 2 月就职海口康力元制药有限公司,先后担任车间
陈彦 操作工、车间班长、车间副主任、车间主任;2007 年 4 月至今先后任海南灵康制药有限公司车间主任、生产技术部部长;2012 年 10 月
至 2015 年 10 月任公司职工监事;现任公司监事兼海南灵康制药有限公司生产技术部部长。
邹碧瑜 女,1990 年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2014 年 2 月至今就职浙江灵康药业有限公司,现任公司监事兼浙江灵康药
业有限公司商务结算中心副经理。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
√适用 □不适用
在股东单位担
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
任的职务
陶灵萍 灵康控股集团有限公司 董事长 2011 年 6 月 8 日
张辉 灵康控股集团有限公司 副董事长 2020 年 12 月 3 日
在股东单位任
职情况的说明
√适用 □不适用
任职人员 在其他单位担任的
其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
姓名 职务
陶灵萍 灵康控股集团有限公司 董事长 2011 年 6 月 8 日
浙江灵康益冠实业有限
陶灵萍 执行董事 2011 年 12 月 26 日
公司
浙江方通投资管理有限
陶灵萍 执行董事 2011 年 12 月 27 日
公司
浙江慧美投资管理有限
陶灵萍 董事长 2011 年 2 月 8 日
公司
尚和康圆健康管理(杭
陶灵萍 执行董事 2019 年 6 月 6 日
州)有限公司
浙江守正康圆实业发展
陶灵萍 执行董事 2020 年 4 月 20 日
有限公司
陶小刚 海南灵康制药有限公司 执行董事、总经理 2017 年 10 月 9 日
陶小刚 浙江灵康药业有限公司 执行董事、总经理 2010 年 5 月 1 日
陶小刚 海南美大制药有限公司 执行董事、总经理 2017 年 10 月 9 日
海南美兰史克制药有限
陶小刚 执行董事、总经理 2017 年 10 月 9 日
公司
海南永田药物研究院有
陶小刚 执行董事、总经理 2017 年 10 月 9 日
限公司
陶小刚 西藏骅信医药有限公司 执行董事、总经理 2015 年 6 月 23 日
陶小刚 山南中鑫商贸有限公司 执行董事 2016 年 10 月 26 日
上海栩昌企业管理合伙
陶小刚 执行事务合伙人 2013 年 1 月 22 日
企业(有限合伙)
王洪胜 海南灵康制药有限公司 副总经理 2013 年 4 月 22 日
王洪胜 海南美大制药有限公司 监事 2011 年 5 月 30 日
海南美兰史克制药有限
王洪胜 监事 2011 年 6 月 8 日
公司
海南永田药物研究院有
王洪胜 监事 2011 年 5 月 30 日
限公司
山东灵康药物研究院有
王洪胜 监事 2011 年 7 月 7 日
限公司
王洪胜 西藏骅信医药有限公司 监事 2013 年 6 月 23 日
李双喜 海南灵康制药有限公司 常务副总经理 2017 年 10 月
何超 百大集团股份有限公司 独立董事 2020 年 5 月 9 日 2023 年 5 月 8 日
浙江绿城医疗管理有限
何超 董事 2021 年 7 月 12 日
公司
So-Young
何超 独立董事 2014 年 5 月
International Inc.
浙江华诺康科技有限公
何超 董事 2023 年 1 月 3 日
司
科润智能控制股份有限
潘自强 独立董事 2021 年 7 月 27 日 2024 年 7 月 26 日
公司
浙江日发精密机械股份
潘自强 独立董事 2022 年 8 月 12 日 2025 年 8 月 11 日
有限公司
浙江岳佑私募基金管理
何前 董事长 2015 年 3 月 2 日
有限公司
在其他单
位任职情
况的说明
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员 根据公司章程的有关规定,董事、监事的报酬或津贴由公司股
报酬的决策程序 东大会决定,高级管理人员的报酬由公司董事会决定。
董事在董事会讨论本人薪酬
否
事项时是否回避
薪酬与考核委员会或独立董
薪酬与考核委员会认真审查了报告期内公司高级管理人员的薪
事专门会议关于董事、监
酬,认为其薪酬的发放符合公司绩效考评及薪酬制度的相关规
事、高级管理人员报酬事项
定。
发表建议的具体情况
独立董事、外部董事、外部监事津贴依据股东大会决议执行;内
部董事按照其所兼任的高级管理人员或其他职务对应的薪酬管
董事、监事、高级管理人员
理制度领取薪酬;内部监事按照其在公司内的职务领取薪酬,
报酬确定依据
不再另行领取监事薪酬或津贴;公司依据经营目标完成情况及
业绩表现等,经考核确定公司高级管理人员的薪酬。
董事、监事和高级管理人员
公司董事、监事、高级管理人员的报酬已根据相关规定支付。
报酬的实际支付情况
报告期末全体董事、监事和
高级管理人员实际获得的报 499.78 万元
酬合计
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
吕军 董事兼副总经理 离任 个人原因
杨栋 监事 离任 工作安排
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
√适用 □不适用
公司于 2023 年 4 月 19 日收到中国证监会西藏证监局下发的《行政处罚决定书》([2023]1
号),对公司及董事长兼总经理陶灵萍女士、财务总监兼董事会秘书张俊珂先生给予警告并罚
款。相关责任人已经进行整改并按时缴纳罚款。
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 召开日期 会议决议
第四届董事会第
六次会议
第四届董事会第
七次会议
第四届董事会第
八次会议
第四届董事会第
九次会议
第四届董事会第
十次会议
六、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
是否
董事 是否连续
独立 本年应参 亲自 以通讯 出席股东
姓名 委托出 缺席 两次未亲
董事 加董事会 出席 方式参 大会的次
席次数 次数 自参加会
次数 次数 加次数 数
议
陶灵萍 否 5 5 否 1
陶小刚 否 5 5 否 1
吕军 否 5 2 3 否 1
张辉 否 5 1 4 否 1
何超 是 5 3 2 否
潘自强 是 5 5 否 1
何前 是 5 5 否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(一) 董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 成员姓名
审计委员会 潘自强、何前、张辉
提名委员会 何超、潘自强、吕军(已于 2023 年 12 月份辞职)
薪酬与考核委员会 何前、何超、陶灵萍
战略委员会 陶灵萍、何超、陶小刚
(二) 报告期内审计委员会召开 5 次会议
召开日期 会议内容 重要意见和建议 其他履行职责情况
同意会计师事务所就 2022 年年
关于 2022 年年报审计工
作所涉及重要事项的讨论
理。
公司 2022 年年度报告、 同意会计师事务所审定的公司
告及内部控制审计报告、 年度内部控制评价报告、同意
事务所(特殊普通合伙) (特俗普通合伙),并同意将 对公司日常关联交
为公司 2023 年度财务及 上述事项提交公司董事会审 易事项及对全资子
内部控制审计机构 议。 公司进行担保事项
审议 2023 年第一季度报 进行审核
告
审议 2023 年半年度报告 审议通过 2023 年半年度报告及
及摘要、关于 2023 年半 摘要、关于 2023 年半年度募集
年度募集资金存放与实际 资金存放与实际使用情况的专
使用情况的专项报告 项报告
审议 2023 年第三季度报
告
(三) 存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 55
主要子公司在职员工的数量 420
在职员工的数量合计 475
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职
工人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 129
销售人员 99
技术人员 158
财务人员 19
行政人员 70
合计 475
教育程度
教育程度类别 数量(人)
硕士及以上 5
大专及本科 257
高中及以下 213
合计 475
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司根据当期经济效益及可持续发展状况决定薪酬水平,建立职、权、责、利相结合的运行
机制和“对内具有公平性,对外具有竞争力”的薪酬体系,采取“以岗定薪、以能定级、以绩定
奖”的分配形式,充分调动员工工作积极性,促进企业发展,实现企业与员工双赢。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
教育培训是提高员工素质和知识技能、建立学习型企业的基本途径,也是发挥人力资源可持
续发展的保证。公司人力资源部根据公司发展战略和经营目标,编制公司培训计划,组织、协
调、实施各项培训任务。通过新员工上岗培训、在职技能提升培训、岗位内部学习、外派和外聘
培训等形式,使员工对企业文化、经营理念、组织目标、产品服务等有足够了解,加速融入企业
组织体系,不断提高自身专业技能,持续提升综合素质。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
为了进一步完善公司利润分配事宜的决策程序和机制,增加利润分配决策的透明度和可操作
性,加强对投资者的回报意识,根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的
通知》的要求,公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过了《关于修订<公司章程>并办理工商
变更登记的议案》,明确规定了公司实行持续、稳定的利润分配政策,公司的利润分配应当重视
对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展,具体内容详见公司章程第一百五十六条、第
一百五十七条。(上海证券交易所网站,网址 www.sse.com.cn)
报告期内,公司严格执行了《公司章程》的分红政策、分配原则和条件。相关的决策程序和
机制完备,独立董事尽职尽责并发挥了应有的作用。中小投资者有充分表达意见和诉求的机会,
其合法权益得到了充分维护。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 √是 □否
分红标准和比例是否明确和清晰 √是 □否
相关的决策程序和机制是否完备 √是 □否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 √是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充
√是 □否
分保护
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□适用 √不适用
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司建立了完善的薪酬制度和奖励办法,公司依据经营目标完成情况及业绩表现等,经考核
确定公司高级管理人员的薪酬。公司将不断完善绩效考核体系,建立科学有效的激励和约束机
制,充分调动高级管理人员的积极性、主动性和创造性,提升公司业务经营效益和管理水平,促
进公司经营效益持续稳步增长。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
报告期内,公司严格依照中国证监会、上海证券交易所及《公司法》、《公司章程》等法律
法规要求建立了严密的内控管理体系,并结合行业特征及企业经营实际,对内控制度不断进行持
续完善与细化,提高了企业决策及管理效率,为企业经营管理及资产安全提供保障,有效促进公
司战略的稳步实施。公司内部控制体系结构合理,内部控制制度符合法律法规要求,能够适应公
司管理和发展的需要。公司不断健全和完善内控体系,内控运行机制有效,达到了内部控制预期
目标,保障了公司及全体股东的利益。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
报告期内,公司严格按照上市公司规范运作的相关要求,根据《子公司管理制度》等相关内
控制度,对下属子公司的规范运作、信息披露、财务资金等事项进行管理或监督,及时跟踪子公
司财务状况等重大事项,及时履行信息披露义务,不断增强内控制度执行力和内控管理有效性。
报告期内不存在子公司失去控制的现象。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
具体内容详见公司于 2024 年 4 月 20 日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上刊登的
《灵康药业集团股份有限公司内部控制审计报告》
是否披露内部控制审计报告:是
内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
无
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
是否建立环境保护相关机制 是
报告期内投入环保资金(单位:万元) 106.54
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
√适用 □不适用
国家或地方污染物排放标准
排放口名称/ 排放总量 核定的排放总 排放去 排放情
污染物种类 浓度限值
排放口编号 执行标准 (吨/年) 量(吨/年) 向 况
(mg/L)
pH 6.0~9.0 不适用 不适用
色度 50 不适用 不适用
悬浮物 50 0.406886 未核定
BOD5 20 0.081377 未核定
CODCr 100 0.551283 5.722
氨氮(以 N 计) 《化学合成类制 20 0.014315 0.954
药工业水污染物
总氮 30 0.285209 2.861
排放标准》
总磷 1.0 0.011894 未核定
(GB21904-
总有机碳 30 0.143975 未核定
急性毒性
污水站排放 (HgCl2 毒性当 0.07 0.000626 未核定 进入城
《混装制剂类制 无超标
口 量) 市污水
药工业水污染物 排放
DW001 总铜 0.5 0 未核定 处理厂
排放标准》
挥发酚 0.5 0 未核定
(GB21908-
硫化物 2008) 1.0 0 未核定
硝基苯类 2.0 0 未核定
苯胺类 2.0 0 未核定
二氯甲烷 0.3 0 未核定
总锌 0.5 0 未核定
总氰化物 0.5 0 未核定
污水综合排放标
阴离子表面活性
准》(GB8978- /
剂(LAS) 不适用 不适用
总汞 0.05 未生产 未核定
不得检出
烷基汞 《化学合成类制 未生产 不适用
* 排至厂
原料车间出 药工业水污染物
总镉 0.1 未生产 未核定 内综合 无超标
水口 排放标准》
六价铬 0.5 未生产 未核定 污水处 排放
DW002 (GB21904-
总砷 0.5 未生产 未核定 理站
总铅 1.0 未生产 未核定
总镍 1.0 未生产 未核定
雨水排放口 pH / / / 不评价 排入高
无超标
排放
DW004 氨氮 / / / 不评价 水管网
雨水排放口 pH / / / 不评价 排入高
无超标
排放
DW005 氨氮 / / / 不评价 水管网
国家或地方污染物排放标准 核定的
排放总量
排放口名称/ 浓度限 排放总 排放去 排放情
污染物种类 (吨/
排放口编号 执行标准 值 量(吨/ 向 况
年)
(mg/L) 年)
颗粒物 20 0 未核定
二氧化硫
(SO2) 锅炉大气污染物排
锅炉排放口 1 无超标
氮氧化物 放标准(GB 13271- 锅炉燃
DA001 150 0.247016 1.805 排放
(NOX) 2014) 料为天
烟气黑度 然气,
≤1 不适用 不适用
(级) 锅炉废
颗粒物 20 0 未核定 气经 22m
二氧化硫 高的锅
(SO2) 锅炉大气污染物排 炉烟囱
锅炉排放口 2 无超标
氮氧化物 放标准(GB 13271- 排放。
DA002 150 0.025635 1.805 排放
(NOX) 2014)
烟气黑度
≤1 不适用 不适用
(级)
颗粒物 30 0 未核定 喷淋处
制药工业大气污染 理后通
原料车间废气
物排放标准 过 15m
排放口 非甲烷总烃 100 未生产 0.05592
(GB37823-2019) 排气管
排放
固体车间排气 大气污染物综合排
生产车 无超标
口1 粉尘 放标准(GB 16297- 120 未生产 未核定
间废气 排放
DA003 1996)
经设备
固体车间排气 大气污染物综合排
自带专 无超标
口2 粉尘 放标准(GB 16297- 120 未生产 未核定
门收尘 排放
DA004 1996)
吸尘
固体车间排气 大气污染物综合排
柜,高 无超标
口3 粉尘 放标准(GB 16297- 120 未生产 未核定
效初效 排放
DA005 1996)
过滤后
固体车间排气 大气污染物综合排
高空排 无超标
口4 粉尘 放标准(GB 16297- 120 未生产 未核定
放。 排放
DA006 1996)
执行厂界噪声排放标准
声环境功能区类别
昼间 夜间 标准名称 排放情况
(A) (GB12348-2008)中的 2 类标准
固体(危险)废物名称 类别编号 产生量(吨/年) 转移量(吨/年) 贮存量(吨/年)
医药废物 HW02 19.14458 19.14458 0
废药物、药品 HW03 19.81942 19.81942 0
其他废物 HW49 12.686 12.686 0
废矿物油 HW08 0.114 0.114 0
一般工业固废 / 26.7 26.7 0
√适用 □不适用
治理设施名称 防治污染设施的建设 运行情况
设计处理能力 360t/d,实际处理量 120t/d,采用
污水处理站 正常使用
污水处理 OA 工艺。
经设备自带专门收尘吸尘柜,高效初效过滤后
粉尘处理 正常使用
经高空的排气管排放。
锅炉燃料为天然气,锅炉废气经 22m 高的锅炉
锅炉废气 正常使用
烟囱排放。
原料车间废气 经喷淋处理后通过 15m 排气管高空排放。 正常使用
固体(危险)废物 设立有一般工业固废贮存、危险废物贮存间。 正常使用
√适用 □不适用
项目名称 环评批复名称 验收批复
资源厅关于海南灵康制药有限公司 GMP
环境资源厅关于批复海南灵康制药 (琼土环资函〔2014〕722 号)
GMP 新建工程项目 有限公司 GMP 新建工程项目环境影 2015 年 8 月 10 日取得海南省生态环境
响报告书的函(琼土环资函 保护厅关于海南灵康制药有限公司 GMP
〔2012〕1533 号) 新建工程项目非头孢类中小试车间竣工
环保验收意见的函(琼环函〔2015〕
保护局关于批复海南灵康制药有限
保护局关于海南灵康制药有限公司冻干
冻干粉针剂生产线项目 公司冻干粉针剂生产线项目环境影
粉针剂生产线项目竣工环境保护验收意
响报告表的函(海环审〔2014〕
见的函(海环审〔2017〕301 号)
保护局关于批复海南灵康制药有限
粉针剂生产线项目 公司粉针剂生产线项目环境影响报 未验收
告表的函(海环审〔2014〕277
号)
药谷二期建设项目 未验收
保护局关于批复海南灵康制药有限
项目名称 环评批复名称 验收批复
公司药谷二期建设项目环境影响报
告表的函(海环审〔2015〕348
号)
口服固体制剂生产线项 境保护局关于批复灵康制药口服固 保护局关于灵康制药口服固体制剂生产
目 体制剂生产线项目环境影响报告表 线项目竣工环境保护验收意见的函(海
的函(海环审〔2015〕1072 号) 环审〔2017〕300 号)
环境保护局关于批复海南灵康制药 设项目竣工环境保护验收信息系统公示
头孢粉针制剂生产线建
有限公司头孢粉针制剂生产线建设 结束,并于 2019 年 11 月 18 日完成全
设项目
项目环境影响报告表的函(海环审 国建设项目竣工环境保护验收系统企业
〔2017〕299 号) 自验信息的提交。
√适用 □不适用
预案名称 突发环境事件应急预案
海南灵康制药有限公司突发 公司制定了突发环境事件应急预案,并于 2017 年 5 月 2 日在海口市秀
环境事件应急预案 英环保局备案,备案编号:460105-2017-025-L
√适用 □不适用
排污许可证 环境自行监测方案
公司于 2021 年 4 月 8 日取得排污许可证,由 取得排污许可证后,已在海南省污染源监测数据管理
海南省生态环境保护厅发证。 系统生成企业自行监测方案
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
是否采取减碳措施 否
减少排放二氧化碳当量(单位:吨)
减碳措施类型(如使用清洁能源发电、
在生产过程中使用减碳技术、研发生
产助于减碳的新产品等)
具体说明
□适用 √不适用
二、社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作具体情况
√适用 □不适用
对外捐赠、公益项目 数量/内容 情况说明
总投入(万元) 6.17
其中:资金(万元) 6.00
物资折款(万元) 0.17
惠及人数(人)
具体说明
□适用 √不适用
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
扶贫及乡村振兴项目 数量/内容 情况说明
总投入(万元) 12.04
其中:资金(万元) 12.04
物资折款(万元)
惠及人数(人)
帮扶形式(如产业扶贫、就业
产业扶贫
扶贫、教育扶贫等)
具体说明
√适用 □不适用
公司持续为公司藏区员工提供培训服务,提高工作技能;公司及子公司进一步帮助解决公司
所在地脱贫人员的就业及发展问题,2021 年下半年开始分步实施白灵芝产业乡村振兴项目,公
司总投资 400 多万元在扎塘镇吉林村建设 50 个智能集装箱出菇房项目,已建成并投入生产中。
该项目的实施将直接帮扶当地村民,学习先进种植技术,积累种植管理经验,帮助当地农牧民就
业及创收,继续按照西藏自治区关于巩固拓展脱贫攻坚成果的要求,开展各项脱贫攻坚工作。
公司作为上市企业,一直以来深耕实体经济,充分发挥资本力量,主动承担社会责任。公司
始终以支持社会发展为己任,长期致力于促进社会经济各项事业的发展。公司将充分发挥资本力
量与发展实体经济相结合,为服务社会经济发展和民生事业,精准扶贫脱贫、生态保护、创业就
业作出新贡献。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及
是否 是否 如未能及
时履行应
承诺 承诺 有履 及时 时履行应
承诺背景 承诺方 承诺时间 承诺期限 说明未完
类型 内容 行期 严格 说明下一
成履行的
限 履行 步计划
具体原因
公司可以采取现金或者股票的方式分配股利。公司分配现金股
利,以人民币计价和支付。独立董事可以征集中小股东的意见,
提出分红提案,并直接提交董事会审议。公司股东大会对利润分
配方案作出决议后,公司董事会须在股东大会召开后 2 个月内完
成股利(或股份)的派发事项。公司采取积极的现金或者股票方
式分配股利,在公司当年经审计的净利润为正数的情况下,公司
分红 公司 每年度采取的利润分配方式中必须含有现金分配方式。公司每年 2014 年 6 月 是 长期有效 是
度现金分红金额应不低于当年实现的可供分配利润的百分之二
与首次公 十。在有条件的情况下,公司可以进行中期现金分红。若公司营
开发行相 业收入增长迅速,并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模
关的承诺 不匹配时,可以在满足上述现金股利分配的同时,制定股票股利
分配预案。在具备现金分红条件下,公司应当优先采用现金分红
进行利润分配。(具体内容详见招股书)
解决同 灵康控 1、截至本承诺函出具之日,本公司/本人目前没有,将来也不会 2014 年 6 月 是 长期有效 是
业竞争 股集团 以任何形式从事或参与任何与公司主营业务相同或相似的业务和
有限公 活动,不通过投资于其他公司从事或参与和公司主营业务相同或
司、陶 相似的业务和活动。2、本公司/本人承诺不从事或参与任何与公
灵刚、 司主营业务相同或相似的业务和活动,包括但不限于:(1)自行
陶灵萍 或者联合他人,以任何形式直接或间接从事或参与任何与公司主
营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动;(2)以任何形式
支持他人从事与公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或
活动;(3)以其他方式介入(不论直接或间接)任何与公司主营
业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。3、如果公司在其现
有业务的基础上进一步拓展其经营业务范围,而本公司/本人届时
控制的其他企业对此已经进行生产、经营的,本公司/本人届时控
制的其他企业应将相关业务出售,公司对相关业务在同等商业条
件下有优先收购权。4、对于公司在其现有业务范围的基础上进一
步拓展其经营业务范围,而本公司/本人届时控制的其他企业尚未
对此进行生产、经营的,本公司/本人届时控制的其他企业将不从
事与公司该等新业务相同或相似的业务和活动。
灵康控
股集团 2020 年 12
有限公 月 7 日至
其他 注一 2020 年 12 月 是 是
司、陶 2026 年 12
与再融资
灵刚、 月6日
相关的承
陶灵萍
诺
其他 董事、 2020 年 12
高级管 月 7 日至
注二 2020 年 12 月 是 是
理人员 2026 年 12
月6日
注一:鉴于公司拟公开发行可转换公司债券,为保障中小投资者知情权、维护中小投资者利益,公司提出了应对本次公开发行可转换公司债券摊薄即期回报采取的措施。根
据中国证监会的相关要求,为推进公司填补回报措施的切实履行,公司控股股东、实际控制人就公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺:
等规定时,本公司/本人承诺届时将按照证监会的最新规定出具补充承诺;
本公司/本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
规定、规则,对本公司/本人做出相关处罚或采取相关监管措施。
注二:鉴于公司拟公开发行可转换公司债券,为保障中小投资者知情权、维护中小投资者利益,公司提出了应对本次公开发行可转换公司债券摊薄即期回报采取的措施。根
据中国证监会的相关要求,为推进公司填补回报措施的切实履行,本人作为公司董事、高级管理人员就公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺:
东大会审议的相关议案投赞成票(如有表决权。
公司董事会和股东大会审议的相关议案投赞成票(如有表决权)。
时,承诺将立即按照中国证监会及上海证券交易所的规定出具补充承诺,并积极推进上市公司修订相关制度,以符合中国证监会及上海证券交易所的要求。
《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》(证监会公告[2015]31 号)等相关规定履行解释、道歉等相应义务,并同意中国证监会、上海证券交
易所和中国上市公司协会依法作出的监管措施或自律监管措施;给上市公司或者股东造成损失的,承诺人愿意依法承担相应补偿责任。
(一) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(二) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》(以下简称“解释 16
号”)。根据解释 16 号问题一:
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交
易,不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初
始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,在交易发生时分别确认相应的递延所得
税负债和递延所得税资产。根据解释 16 号的规定,本集团决定于 2023 年 1 月 1 日执行上述规
定,并在 2023 年度财务报表中对 2022 年 1 月 1 日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于
暂时性差异的,本集团在 2022 年 1 月 1 日确认递延所得税资产和递延所得税负债,并将差额
(如有)调整 2022 年 1 月 1 日的留存收益。
该变更对 2022 年 12 月 31 日及 2022 年度财务报表的影响如下:
对财务报表的影响金额(增加“+”,减少
报表项目 “-”)
合并报表 公司报表
递延所得税资产 16,442.00
递延所得税负债 520,706.28
-79,726.52
所得税费用 114,349.93
未分配利润 -504,264.28 -6,773.59
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四)审批程序及其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬 60
境内会计师事务所审计年限 2
境内会计师事务所注册会计师姓名 吕洪仁、叶笃鹏
境内会计师事务所注册会计师审计服务的累
计年限
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 中审众环会计师事务所(特殊
普通合伙)
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
经公司 2022 年度股东大会审议批准,公司续聘中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)为
公司 2023 年度审计机构,聘期一年。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计费用较上一年度下降 20%以上(含 20%)的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
√适用 □不适用
公司于 2023 年 4 月 19 日收到中国证监会西藏证监局下发的《行政处罚决定书》([2023]1
号),对公司及董事长兼总经理陶灵萍女士、财务总监兼董事会秘书张俊珂先生给予警告并罚
款。相关责任人已经进行整改并按时缴纳罚款。
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
全资子公司浙江灵康向实际控制人陶灵萍女 www.sse.com.cn(公告编号:2023-053)
士租用办公用房
√适用 □不适用
品、试剂、医用耗材等物资供应与配送长期服务合同》,合同金额每年 3 亿元,期限 3 年。公司
已积极与院方就医院药品、试剂、医用耗材等物资的供应和长期配送业务开展深入探讨和对接,
并逐步落地相应业务。由于配送业务梳理需要时间,2023 年公司完成配送业务 8.19 万元(含
税),存在合同进展未达预期的风险。
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保发生
担保方与 担保是否
日期(协 担保 担保 担保物 担保是否 担保逾期 反担保情 是否为关 关联
担保方 上市公司 被担保方 担保金额 担保类型 已经履行
议签署 起始日 到期日 (如有) 逾期 金额 况 联方担保 关系
的关系 完毕
日)
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 72,545,932.21
报告期末对子公司担保余额合计(B) 39,876,263.43
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B) 39,876,263.43
担保总额占公司净资产的比例(%) 4.28
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
上述三项担保金额合计(C+D+E)
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额
银行理财产品 募集资金 5,000 0
银行理财产品 自有资金 10,200 5,000
券商理财产品 募集资金 30,000 30,000
券商理财产品 自有资金 6,000 1,000
信托理财产品 自有资金 542.77 0 498.44
公募基金产品 自有资金 5,000 3,500
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
未来 减值
委托 委托 是否 预期 实际 逾期 是否 是否 准备
委托 委托 报酬 年化 未到
受托 理财 理财 资金 资金 存在 收益 收益 未收 经过 有委 计提
理财 理财 确定 收益 期金
人 起始 终止 来源 投向 受限 (如 或损 回金 法定 托理 金额
类型 金额 方式 率 额
日期 日期 情形 有) 失 额 程序 财计 (如
划 有)
金鹰
基金 公募
管理 基金 3,500 否 3,500 是
有限 产品
公司
中建
投信 南城
信托
托股 2021- 2022- 自有 都汇 498.4
理财 3,000 否 7.30% 是
份有 06-29 06-29 资金 七期 4
产品
限公 项目
司
金元
证券 券商
股份 理财 5,000 否 3.20% 5,000 是
有限 产品
公司
金元
证券 券商
股份 理财 5,000 否 3.00% 5,000 是
有限 产品
公司
金元
证券 券商
股份 理财 否 3.10% 是
有限 产品
公司
金元
证券 券商
股份 理财 7,500 否 3.10% 7,500 是
有限 产品
公司
东方
券商
财富 2023- 2024- 募集 2.1%/
理财 2,500 否 2,500 是
证券 11-17 02-20 资金 3.6%
产品
股份
有限
公司
杭州 1.25%
银行
银行 2023- 2024- 自有 /2.65
理财 5,000 否 5,000 是
科技 11-29 01-03 资金 %/2.8
产品
支行 5%
东方
财富
券商
证券 2023- 2024- 自有 2.3%/
理财 1,000 否 1,000 是
股份 12-27 03-27 资金 3.8%
产品
有限
公司
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
√适用 □不适用
(1)建筑工程合同
截至 2023 年 12 月 31 日,公司及子公司正在履行的重大建筑工程合同如下:
单位:万元 币种:人民币
序号 合同名称 发包方 承包方 合同主要内容 合同金额 合同签订日期
(2)授信合同及银行借款合同
截至 2023 年 12 月 31 日,公司及子公司获得的银行授信情况如下:
单位:万元 币种:人民币
序号 合同名称 授信人 授信额度 授信期限
截至 2023 年 12 月 31 日,公司及子公司获得的银行借款合同如下:
单位:万元 币种:人民币
序
合同名称 贷款方 借款方 借款金额 借款期限
号
(3)担保、抵押、质押合同
截至 2023 年 12 月 31 日,公司及子公司因贷款、授信、承兑事项而签署的担保合同情况如下:
单位:万元 币种:人民币
合同名 担保人/ 被担保 授信/承兑人/债权
序号 编号 担保金额 担保物/质押物
称 抵押人 人 人
最高额
最高额保证合同编号 灵康制
同
土地使用权(海口市国用【2014】第 003498 号)
最高额
最高额抵押合同编号 灵康制 灵康制 厂房(海口市房权证海房字第 HK450515 号、第
同
第 HK450522 号、第 HK450523 号
连带责任保证合同编
连带责
号 邮储银行西藏自治
PSBC54- 区分行
合同
YYT2023010402
最高额保证合同编号
保证合
同
号
(4)其他合同
截至 2023 年 12 月 31 日,公司及子公司正在履行的其他重大合同如下:
单位:万元 币种:人民币
序号 合同名称 交易方 交易对方 合同主要内容 合同金额 合同签订日期
成都上锦南府医
院药品、试剂、医 药品、试剂、医用耗材、办 90,000.00
成都上锦南府
医院
应与配送长期服 送等 30,000.00)
务合同
十四、募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位:万元
截至报告 截至报告 本年度投
扣除发行 调整后募
其中:超 募集资金 期末累计 期末累计 本年度投 入金额占 变更用途
募集资金 募集资金 募集资金 费用后募 集资金承
募资金金 承诺投资 投入募集 投入进度 入金额 比(%) 的募集资
来源 到位时间 总额 集资金净 诺投资总
额 总额 资金总额 (%)(3) (4) (5) 金总额
额 额 (1)
(2) =(2)/(1) =(4)/(1)
首次公开 2015 年 5
发行股票 月 25 日
发行可转 2020 年 12
换债券 月7日
(二) 募投项目明细
√适用 □不适用
单位:万元
截至
项目
截至 报告
可行
报告 期末 本项
调整 项目 投入 投入 性是
项目 期末 累计 目已
后募 达到 进度 进度 否发
是否 募集 是否 募集 累计 投入 本年 实现
募集 集资 本年 预定 是否 是否 未达 生重
项目 项目 涉及 资金 使用 资金 投入 进度 实现 的效 节余
资金 金投 投入 可使 已结 符合 计划 大变
名称 性质 变更 到位 超募 承诺 募集 (% 的效 益或 金额
来源 资总 金额 用状 项 计划 的具 化,
投向 时间 资金 投资 资金 ) 益 者研
额 态日 的进 体原 如
总额 总额 (3) 发成
(1) 期 度 因 是,
(2 = 果
请说
) (2)/
明具
(1)
体情
况
冻干
粉针 首次 2015
剂生 生产 公开 年5 7,31 7,25 99.1
否 否 54.8 年6 是 是 82.0 44.9 注1 32.6
产线 建设 发行 月 25 6.29 0.88 1
建设 股票 日
项目
粉针
首次 2015
剂生 11,7 2018 -
生产 公开 年5 2,94 2,94 100. 1,45 8,77
产线 否 否 12.1 年6 是 是 381. 注1
建设 发行 月 25 0.19 0.19 00 8.48 1.94
建设 3 月 66
股票 日
项目
药品 首次 2015
物流 运营 公开 年5 9,22 9,22 100. 不适 860.
否 否 85.4 年4 是 是 否
中心 管理 发行 月 25 5.14 5.14 00 用 28
项目 股票 日
研发 首次 2015
中心 公开 年5 9,35 已终 已终 已终 不适 9,35
研发 是 否 注2
建设 发行 月 25 3.27 止 止 止 用 3.27
项目 股票 日
营销 首次 2015
网络 运营 公开 年5 3,80 2,61 2,61 100. 不适 1,18
是 否 年 12 是 是 否
建设 管理 发行 月 25 3.80 4.36 4.36 00 用 9.44
月
项目 股票 日
ERP 首次 2015
系统 运营 公开 年5 6,72 1,21 1,21 100. 不适 5,51
否 否 年 12 是 是 否
建设 管理 发行 月 25 5.00 4.30 4.30 00 用 0.70
月
项目 股票 日
首次 2015
补充 46,9 46,9
补流 公开 年5 1,76 100. 不适
流动 否 否 84.6 84.6 是 是 否 0
还贷 发行 月 25 4.60 00 用
资金 9 9
股票 日
海南
灵康
制药
美安
发行 2020
生产 51,7 51,7 2024
生产 可转 年 12 1,78 6,93 13.4 不适
基地 否 否 78.1 78.1 年5 否 是 否
建设 换债 月7 7.75 9.62 0 用
建设 6 6 月
券 日
项目
(一
期)
[注 1] 经 2017 年 12 月 29 日召开的 2017 年第二次临时股东大会审议通过,公司终止了冻干粉针剂生产线建设项目和粉针剂生产线建设项目。
[注 2] 2019 年 4 月 25 日,公司召开第三届董事会第二次会议,审议通过了《关于募集资金投资项目终止或结项并将结余募集资金永久补充流动资
金的议案》,同意公司对研发中心建设项目进行终止,对 ERP 系统建设项目、药品物流中心项目、营销网络建设项目进行结项,并将结余募集资金
务的发展。该议案已经 2019 年 5 月 17 日召开的 2018 年年度股东大会审议通过。
(三) 报告期内募投变更或终止情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
董事会审议日期 募集资金用于现金管理的有效审议额度 起始日期 结束日期 报告期末现金管理余额 期间最高余额是否超出授权额度
月 20 日 月 20 日
其他说明
无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
发
比 比
行 送 公积金 其 小
数量 例 数量 例
新 股 转股 他 计
(%) (%)
股
一、有限售条件股份
其中:境内非国有法
人持股
境内自然人持
股
其中:境外法人持股
境外自然人持
股
二、无限售条件流通
股份
三、股份总数 721,238,184 100 469 469 721,238,653 100
√适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2640 号文核准,公司于 2020 年 12 月 1 日公开
发行了 525 万张可转换公司债券,每张面值 100 元,发行总额为 525,000,000 元,期限 6 年。经
上海证券交易所自律监管决定书[2020]412 号文同意,公司发行的 525,000,000 元可转换公司债
券于 2020 年 12 月 22 日起在上海证券交易所挂牌交易,债券简称“灵康转债”,债券代码
“113610”。根据《上海证券交易所股票上市规则》等相关规定以及《灵康药业集团股份有限公
司公开发行可转换公司债券募集说明书》的有关约定,公司该次发行的“灵康转债”自 2021 年
票,累计转股股数为 469 股。根据该转股结果,公司总股本相应增加 469 股,公司总股本由
√适用 □不适用
按 2023 年发行在外的普通股加权平均数 719,720,710 股(扣除库存股-股份回购后)摊薄计
算,公司 2022 年度基本每股收益为-0.27 元,按 2023 年发行在外的普通股加权平均数
净资产 1.83 元。
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
√适用 □不适用
单位:股 币种:人民币
发行价格
股票及其衍生 获准上市 交易终止
发行日期
(或利 发行数量 上市日期
证券的种类 交易数量 日期
率)
可转换公司债券、分离交易可转债
灵康转债 100 5,250,000 5,250,000
月7日 月 22 日 月6日
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
√适用 □不适用
根据中国证券监督管理委员会《关于核准灵康药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债
券的批复》(证监许可[2020]2640 号),公司于 2020 年 12 月 1 日公开发行了 525,000 手可转
换公司债券,每张面值 100 元,发行总额 52,500.00 万元,期限 6 年,票面利率设定为:第一年
经上海证券交易所自律监管决定书[2020]412 号文同意,公司 52,500.00 万元可转换公司债
券于 2020 年 12 月 22 日起在上海证券交易所挂牌交易,债券简称“灵康转债”,债券代码
“113610”。
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) 18,949
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总
数(户)
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数
(户)
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优
先股股东总数(户)
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
持有 质押、标记或冻结情
有限 况
股东名称 期末持股数 比例 售条
报告期内增减 股东性质
(全称) 量 (%) 件股 股份
数量
份数 状态
量
境内非国有
灵康控股集团有限公司 0 339,652,800 47.09 质押 146,329,600
法人
陶灵萍 0 48,157,200 6.68 无 境内自然人
王文南 0 21,908,600 3.04 无 境内自然人
姜晓东 14,260,000 19,645,200 2.72 无 境内自然人
陶小刚 0 16,128,840 2.24 无 境内自然人
金鹰基金-沈建军-金
鹰优选 36 号单一资产管 -50,100 15,379,959 2.13 无 其他
理计划
华润元大基金-朱明良
-华润元大基金创盈 1 0 14,836,089 2.06 无 其他
号单一资产管理计划
单英浩 -16,500 5,950,000 0.82 无 境内自然人
杨忠义 -259,800 5,670,000 0.79 无 境内自然人
杨成社 -30,000 5,380,000 0.75 无 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的数 股份种类及数量
股东名称
量 种类 数量
灵康控股集团有限公司 339,652,800 人民币普通股 339,652,800
陶灵萍 48,157,200 人民币普通股 48,157,200
王文南 21,908,600 人民币普通股 21,908,600
姜晓东 19,645,200 人民币普通股 19,645,200
陶小刚 16,128,840 人民币普通股 16,128,840
金鹰基金-沈建军-金鹰优选 36 号单一
资产管理计划
华润元大基金-朱明良-华润元大基金
创盈 1 号单一资产管理计划
单英浩 5,950,000 人民币普通股 5,950,000
杨忠义 5,670,000 人民币普通股 5,670,000
杨成社 5,380,000 人民币普通股 5,380,000
前十名股东中回购专户情况说明 灵康药业集团股份有限公司回购专用证券账户持有 17,407,593 股
上述股东委托表决权、受托表决权、放
无
弃表决权的说明
在上述股东中,公司已知陶灵萍、陶灵刚、陶小刚为兄妹关系,陶
上述股东关联关系或一致行动的说明
灵萍持有灵康控股集团有限公司 100%的股权。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的
无
说明
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
√适用 □不适用
名称 灵康控股集团有限公司
单位负责人或法定代表人 陶灵萍
成立日期 2011 年 6 月 8 日
一般项目:控股公司服务;家用电器销售;珠宝首饰批发;机
械设备销售;电子产品销售;纸浆销售;金属材料销售;化工
产品销售(不含许可类化工产品);供应链管理服务;企业管
主要经营业务 理;财务咨询;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);
市场调查(不含涉外调查);建筑材料销售;橡胶制品销售;
住房租赁;非居住房地产租赁(除依法须经批准的项目外,
凭营业执照依法自主开展经营活动)。
报告期内控股和参股的其他境内
无
外上市公司的股权情况
其他情况说明 无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
姓名 陶灵萍
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
灵康药业集团股份有限公司董事长兼总经理、灵康控股集
主要职业及职务
团有限公司执行董事
过去 10 年曾控股的境内外上市公
无
司情况
姓名 陶灵刚
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
主要职业及职务 无
过去 10 年曾控股的境内外上市公
无
司情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到 80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
灵康药业集团股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购
回购股份方案名称
公司股份方案
回购股份方案披露时间 2023 年 1 月 31 日
拟回购股份数量及占总股本的比 拟回购数量为 5,186,722 股-10,373,444 股,占公司总股
例(%) 本的比例为 0.7191%-1.4383%
拟回购金额 5,000 万元-10,000 万元
拟回购期间 2023 年 1 月 29 日至 2024 年 1 月 28 日
回购用途 员工持股计划和股权激励
已回购数量(股) 8,491,700
已回购数量占股权激励计划所涉
不适用
及的标的股票的比例(%)(如有)
公司采用集中竞价交易方式减持
无
回购股份的进展情况
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
√适用 □不适用
(一) 转债发行情况
√适用 □不适用
根据中国证券监督管理委员会《关于核准灵康药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债
券的批复》(证监许可[2020]2640 号),公司于 2020 年 12 月 1 日公开发行了 525,000 手可转
换公司债券,每张面值 100 元,发行总额 52,500.00 万元,期限 6 年。
经上海证券交易所自律监管决定书[2020]412 号文同意,公司 52,500.00 万元可转换公司债
券于 2020 年 12 月 22 日起在上海证券交易所挂牌交易,债券简称“灵康转债”,债券代码
“113610”。
根据有关规定和《灵康药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约
定,公司本次发行的“灵康转债”自发行结束之日(2020 年 12 月 7 日)起满六个月后的第一个
交易日,即 2021 年 6 月 7 日起可转换为公司股份。
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
√适用 □不适用
可转换公司债券名称 灵康转债
期末转债持有人数 16,264
本公司转债的担保人 灵康控股集团有限公司
前十名转债持有人情况如下:
可转换公司债券持有人名称 期末持债数量(元) 持有比例(%)
中国银行股份有限公司-易方达稳健收益
债券型证券投资基金
中信银行股份有限公司-信澳信用债债券
型证券投资基金
嘉实元融固定收益型养老金产品-中国银
行股份有限公司
兴业银行股份有限公司-天弘多元收益债
券型证券投资基金
富国富益进取固定收益型养老金产品-中
国工商银行股份有限公司
嘉实多策略固定收益型养老金产品-中国
银行股份有限公司
平安银行股份有限公司-嘉实致安 3 个月
定期开放债券型发起式证券投资基金
北京市(壹号)职业年金计划-工商银行 6,667,000 1.46
UBS AG 6,083,000 1.33
嘉实稳固配置固定收益型养老金产品-中
国工商银行股份有限公司
(三) 报告期转债变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
可转换公司 本次变动增减
本次变动前 本次变动后
债券名称 转股 赎回 回售
灵康转债 457,857,000 4,000 457,853,000
报告期转债累计转股情况
√适用 □不适用
可转换公司债券名称 灵康转债
报告期转股额(元) 4,000
报告期转股数(股) 469
累计转股数(股) 7,798,653
累计转股数占转股前公司已发行股份总数(%) 1.0931
尚未转股额(元) 457,853,000
未转股转债占转债发行总量比例(%) 87.2103
(四) 转股价格历次调整情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
可转换公司债券名称 灵康转债
转股价格调整
转股价格调整日 调整后转股价格 披露时间 披露媒体
说明
公司实施 2020 年度权益分
派,每 10 股派发现金红利
公司实施 2021 年度权益分
派,每 10 股派发现金红利
/股调整为 8.51 元/股
截至本报告期末最新转股价格 8.51
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
众环审字(2024)0300309 号
灵康药业集团股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了灵康药业集团股份有限公司(以下简称灵康药业公司)财务报表,包括 2023 年
量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了灵康
药业公司 2023 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2023 年度合并及母公司的经营成果和
现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则,我们独立于灵康药业公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计
证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们
确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一) 收入确认
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
如财务报表附注四、31 收入之说 针对收入确认,我们实施的审计程序主要包
明及六、40 营业收入/营业成本所述: 括:
灵康药业公司主要从事抗感染类、 (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制,
肠外营养类和消化系统类等药品的研 评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并
发、生产与销售。2023 年度,灵康药 测试相关内部控制的运行有效性;
业公司销售药品确认的营业收入为人民 (2) 检查销售合同,了解主要合同条款或条
币 189,310,370.05 元。 件,评价收入确认方法是否适当;
灵康药业公司主要销售药品,属于 (3) 对营业收入及毛利率实施分析程序,识
在某一时点履行的履约义务,在产品已 别是否存在重大或异常波动,并查明波动原因;
经发出并经客户签收,且产品销售收入 (4) 对于营业收入,以抽样方式检查与收入
金额已确定,已经收回货款或取得了收 确认相关的支持性文件,包括发票、销售合同、
款凭证且相关的经济利益很可能流入时 出库单、物流单、银行收款回单等;
确认收入。 (5) 结合应收账款函证,以抽样方式向客户
由于营业收入是灵康药业公司的关 函证本期销售额;
键业绩指标之一,可能存在灵康药业公 (6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实
司管理层(以下简称管理层)通过不恰 施截止测试,评价营业收入是否在恰当期间确
当的收入确认以达到特定目标或预期的 认;
固有风险。因此,我们将收入确认确定 (7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财
为关键审计事项。 务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
如财务报表附注四、11 金融工具 针对应收账款减值,我们实施的审计程序主
减值及六、3 应收账款所述: 要包括:
截至 2023 年 12 月 31 日,灵康药
业公司应收账款账面余额为人民币
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
管理层根据各项应收账款的信用风 (2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账
险特征,以应收账款组合为基础,按照 款的后续实际核销或转回情况,评价管理层过往
相当于整个存续期内的预期信用损失金 预测的准确性;
额计量其损失准备。对于以组合为基础 (3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评
计量预期信用损失的应收账款,管理层 估的相关考虑和客观证据,评价管理层是否恰当
以账龄为依据划分组合,参照历史信用 识别各项应收账款的信用风险特征;
损失经验,并根据前瞻性估计予以调 (4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的
整,编制应收账款账龄与预期信用损失 应收账款,评价管理层按信用风险特征划分组合
率对照表,据此确定应计提的坏账准 的合理性;评价管理层根据历史信用损失经验及
备。 前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失
由于应收账款金额重大,且应收账 率对照表的合理性;测试管理层使用数据的准确
款减值涉及重大管理层判断,我们将应 性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确;
收账款减值确定为关键审计事项。 (5) 检查应收账款的期后回款情况,评价管
理层计提应收账款坏账准备的合理性;
(6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已
在财务报表中作出恰当列报。
(三)销售费用确认
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
如财务报表附注六、42 销售费用 针对销售费用确认,我们实施的审计程序主
所述: 要包括:
元,较 2022 年度 236,618,674.65 元下 评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并
降 -116,282,138.07 元,同比下降 测试相关内部控制的运行有效性;
由于销售费用可能存在核算不规范 在重大或异常波动,并查明波动原因;
或存在计入错误的会计期间导致的错报
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
风险,我们将销售费用确认确定为关键 (3) 以抽样方式检查与市场营销服务费确认
审计事项。 相关的支持性文件,包括协议、发票、付款申请
单、其他证据链等,评价费用发生的真实性和合
理性;
(4) 向公司管理层及其他相关人员询问了解
本年度开展医药合同销售组织业务的背景及商业
逻辑,查询医药推广商的工商登记资料,确认医
药推广商与公司是否存在关联关系;
(5) 以抽样方式对主要医药推广商进行实地
走访、函证本期市场营销服务费发生额及往来款
项余额,确认销售费用的真实性、完整性;
(6) 对资产负债表日前后确认的销售费用实
施截止测试,评价销售费用是否在恰当期间确
认;
(7) 检查与销售费用相关的信息是否已在财
务报表中作出恰当列报。
四、 其他信息
灵康药业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务
报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这
方面,我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
灵康药业公司管理层(以下简称“管理层”)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,
使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估灵康药业公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的
事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算灵康药业公司、终止运营或别无其
他现实的选择。
灵康药业公司治理层负责监督灵康药业公司财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的
审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或
汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们
也执行以下工作:
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应
对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串
通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风
险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能
导致对灵康药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意
财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审
计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致灵康药业公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事
项。
(六) 就灵康药业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少
数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
(项目合伙人):
吕洪仁
中国注册会计师:
叶笃鹏
中国·武汉 2024年4月18日
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位: 灵康药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产:
货币资金 七、1 343,418,554.46 575,762,680.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七、2 390,590,332.11 389,514,770.94
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、5 64,710,631.77 92,214,518.09
应收款项融资 七、7 894,240.00
预付款项 七、8 5,678,693.90 8,328,327.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、9 2,178,554.22 3,527,019.19
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、10 56,768,282.16 49,138,426.39
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 17,293,965.41 13,557,337.79
流动资产合计 881,533,254.03 1,132,043,080.07
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 七、17 40,874,881.63 47,798,501.08
其他权益工具投资 60,000,000.00 30,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 七、20 6,606,365.29 6,999,235.76
固定资产 七、21 275,357,994.03 303,215,358.06
在建工程 七、22 220,058,384.57 190,178,599.67
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 七、25 9,928,665.46 2,929,747.57
无形资产 七、26 108,435,835.20 115,790,927.19
开发支出
商誉 七、27
长期待摊费用 七、28 17,147,244.75 20,095,861.19
递延所得税资产 七、29 2,198,900.92 213,246.64
其他非流动资产 七、30 2,418,600.00 6,216,755.50
非流动资产合计 743,026,871.85 723,438,232.66
资产总计 1,624,560,125.88 1,855,481,312.73
流动负债:
短期借款 七、32 117,411,134.98 205,243,029.23
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、35 39,876,263.43 18,268,297.95
应付账款 七、36 55,414,180.04 48,186,895.35
预收款项 七、37 169,002.37 98,149.32
合同负债 七、38 10,310,811.79 8,738,406.07
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 8,756,413.27 8,561,542.09
应交税费 七、40 2,287,091.70 4,057,935.66
其他应付款 七、41 3,216,968.51 6,034,789.31
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 3,015,839.04 1,142,639.31
其他流动负债 七、44 2,652,739.97 2,091,672.58
流动负债合计 243,110,445.10 302,423,356.87
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券 七、46 439,342,300.23 412,523,105.21
其中:优先股
永续债
租赁负债 七、47 5,843,096.39 1,065,595.30
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 七、51 2,804,035.47 4,089,292.43
递延所得税负债 七、29 2,418,101.20 740,554.58
其他非流动负债
非流动负债合计 450,407,533.29 418,418,547.52
负债合计 693,517,978.39 720,841,904.39
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本) 七、53 721,238,653.00 721,238,184.00
其他权益工具 七、54 94,091,292.74 94,092,114.77
其中:优先股
永续债
资本公积 七、55 255,639,079.79 255,634,904.87
减:库存股 108,367,599.67 56,262,052.36
其他综合收益
专项储备
盈余公积 七、59 144,362,187.90 144,362,187.90
一般风险准备
未分配利润 七、60 -175,921,466.27 -24,425,930.84
归属于母公司所有者权益
(或股东权益)合计
少数股东权益
所有者权益(或股东权
益)合计
负债和所有者权益
(或股东权益)总计
公司负责人: 陶灵萍 主管会计工作负责人:张俊珂 会计机构负责人:张俊珂
母公司资产负债表
编制单位:灵康药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产:
货币资金 151,637,379.80 214,517,066.43
交易性金融资产 276,540,616.45 252,871,232.87
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十九、1 59,659,324.07 85,404,329.88
应收款项融资
预付款项 87,055,276.10 161,755,862.77
其他应收款 十九、2 356,152,505.73 457,803,314.64
其中:应收利息
应收股利
存货 11,642,720.43 5,325,540.56
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,755,258.29 4,021,005.84
流动资产合计 949,443,080.87 1,181,698,352.99
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十九、3 784,628,623.54 820,552,242.99
其他权益工具投资 60,000,000.00 30,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 53,194,449.83 54,150,311.16
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 75,262.08
无形资产 8,639,273.80 9,672,928.18
开发支出
商誉
长期待摊费用 106,404.40 242,511.88
递延所得税资产
其他非流动资产 1,890,569.90
非流动资产合计 906,568,751.57 916,583,826.19
资产总计 1,856,011,832.44 2,098,282,179.18
流动负债:
短期借款 117,411,134.98 205,243,029.23
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 274,237,476.48 265,351,870.29
预收款项
合同负债 65,096,572.03 30,409,832.90
应付职工薪酬 2,879,943.91 3,840,808.55
应交税费 118,886.06 792,356.82
其他应付款 230,612.05 3,001,915.45
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 380,579.75 34,018.25
其他流动负债 9,059,135.67 3,953,278.34
流动负债合计 469,414,340.93 512,627,109.83
非流动负债:
长期借款
应付债券 439,342,300.23 412,523,105.21
其中:优先股
永续债
租赁负债 35,600.10
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,170,000.00
递延所得税负债 6,773.59
其他非流动负债
非流动负债合计 439,342,300.23 413,735,478.90
负债合计 908,756,641.16 926,362,588.73
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本) 721,238,653.00 721,238,184.00
其他权益工具 94,091,292.74 94,092,114.77
其中:优先股
永续债
资本公积 255,639,079.79 255,634,904.87
减:库存股 108,367,599.67 56,262,052.36
其他综合收益
专项储备
盈余公积 144,362,187.90 144,362,187.90
未分配利润 -159,708,422.48 12,854,251.27
所有者权益(或股东权
益)合计
负债和所有者权益
(或股东权益)总计
公司负责人: 陶灵萍 主管会计工作负责人:张俊珂 会计机构负责人:张俊珂
合并利润表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 196,831,359.94 289,263,184.49
其中:营业收入 七、61 196,831,359.94 289,263,184.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 353,767,840.88 457,425,555.63
其中:营业成本 七、61 104,966,744.13 93,115,327.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 5,074,830.75 6,304,727.84
销售费用 七、63 120,336,536.58 236,618,674.65
管理费用 七、64 93,780,990.66 90,914,842.96
研发费用 七、65 29,124,769.54 31,625,031.75
财务费用 七、66 483,969.22 -1,153,048.61
其中:利息费用 3,709,839.82 5,831,661.50
利息收入 3,308,542.32 7,107,888.46
加:其他收益 七、67 40,147,358.75 3,102,139.33
投资收益(损失以“-”号
七、68 -3,816,654.81 -9,334,505.77
填列)
其中:对联营企业和合营企
-6,923,619.45 -12,873,241.93
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号
填列)
净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以
七、70 -10,717,857.79 1,215,816.05
“-”号填列)
信用减值损失(损失以
七、71 -10,053,229.80 -6,936,806.47
“-”号填列)
资产减值损失(损失以
七、72 -7,687,473.26 -9,006,306.56
“-”号填列)
资产处置收益(损失以
七、73 83,625.67 446,661.99
“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填
-148,980,712.18 -188,675,372.57
列)
加:营业外收入 七、74 214,809.05 2,812.83
减:营业外支出 七、75 2,188,793.88 133,336.72
四、利润总额(亏损总额以“-”
-150,954,697.01 -188,805,896.46
号填列)
减:所得税费用 七、76 540,838.42 7,056,174.11
五、净利润(净亏损以“-”号填
-151,495,535.43 -195,862,070.57
列)
(一)按经营持续性分类
-151,495,535.43 -195,862,070.57
“-”号填列)
“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
-151,495,535.43 -195,862,070.57
(净亏损以“-”号填列)
“-”号填列)
六、其他综合收益的税后净额
(一)归属母公司所有者的其他
综合收益的税后净额
综合收益
(1)重新计量设定受益计划变
动额
(2)权益法下不能转损益的其
他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价
值变动
(4)企业自身信用风险公允价
值变动
合收益
(1)权益法下可转损益的其他
综合收益
(2)其他债权投资公允价值变
动
(3)金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准
备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额 -151,495,535.43 -195,862,070.57
(一)归属于母公司所有者的综
-151,495,535.43 -195,862,070.57
合收益总额
(二)归属于少数股东的综合收
益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) -0.21 -0.27
(二)稀释每股收益(元/股) -0.21 -0.27
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元, 上期被合并方
实现的净利润为: 0.00 元。
公司负责人: 陶灵萍 主管会计工作负责人:张俊珂 会计机构负责人:张俊珂
母公司利润表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 十九、4 154,633,536.37 250,656,196.99
减:营业成本 十九、4 103,864,322.09 97,847,941.52
税金及附加 339,399.29 1,915,762.02
销售费用 114,902,669.53 234,634,408.93
管理费用 27,341,033.32 25,413,568.31
研发费用 12,131,194.64 14,110,565.12
财务费用 2,170,363.38 3,772,911.61
其中:利息费用 3,583,995.35 5,680,738.94
利息收入 1,435,792.14 1,940,702.92
加:其他收益 25,392,071.12 1,232,164.44
投资收益(损失以“-”号
十九、5 29,386,380.55 -12,873,241.93
填列)
其中:对联营企业和合营企
-6,923,619.45 -12,873,241.93
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
信用减值损失(损失以
-89,665,719.48 -83,019,664.93
“-”号填列)
资产减值损失(损失以
-30,194,753.88 -6,448,094.94
“-”号填列)
资产处置收益(损失以
“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填
-171,194,679.72 -228,147,797.88
列)
加:营业外收入 0.10
减:营业外支出 1,227,422.58 116,512.18
三、利润总额(亏损总额以“-”
-172,422,102.30 -228,264,309.96
号填列)
减:所得税费用 140,571.45 2,765,856.71
四、净利润(净亏损以“-”号填
-172,562,673.75 -231,030,166.67
列)
(一)持续经营净利润(净亏损
-172,562,673.75 -231,030,166.67
以“-”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
(二)将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 -172,562,673.75 -231,030,166.67
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
公司负责人: 陶灵萍 主管会计工作负责人:张俊珂 会计机构负责人:张俊珂
合并现金流量表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023年度 2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的
现金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 34,764.68 10,079,216.12
收到其他与经营活动有关的
七、78 59,262,881.08 22,975,335.01
现金
经营活动现金流入小计 364,696,162.62 419,003,874.95
购买商品、接受劳务支付的
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的
现金
支付的各项税费 13,465,142.12 31,467,807.44
支付其他与经营活动有关的
七、78 180,379,044.15 283,868,788.11
现金
经营活动现金流出小计 402,570,690.71 485,361,116.17
经营活动产生的现金流
-37,874,528.09 -66,357,241.22
量净额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 15,611,126.71 15,937,936.13
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
七、78 1,017,443,304.31 1,326,823,527.98
现金
投资活动现金流入小计 1,033,234,479.65 1,345,381,464.10
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
七、78 1,032,000,000.00 1,141,000,000.00
现金
投资活动现金流出小计 1,085,131,822.82 1,213,837,938.44
投资活动产生的现金流
-51,897,343.17 131,543,525.66
量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 117,352,500.00 205,105,000.00
收到其他与筹资活动有关的
七、78 2,294,447.39 7,258,484.39
现金
筹资活动现金流入小计 119,646,947.39 212,363,484.39
偿还债务支付的现金 205,263,966.61 545,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
其中:子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
七、78 65,289,371.08 60,581,827.24
现金
筹资活动现金流出小计 278,636,468.79 685,709,376.39
筹资活动产生的现金流
-158,989,521.40 -473,345,892.00
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-248,761,392.66 -408,159,607.56
额
加:期初现金及现金等价物
余额
六、期末现金及现金等价物余
额
公司负责人: 陶灵萍 主管会计工作负责人:张俊珂 会计机构负责人:张俊珂
母公司现金流量表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023年度 2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的
现金
收到的税费返还 34,764.68
收到其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流入小计 454,073,824.44 410,684,255.24
购买商品、接受劳务支付的
现金
支付给职工及为职工支付的
现金
支付的各项税费 1,418,192.65 22,425,775.98
支付其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流出小计 360,674,852.99 411,669,936.39
经营活动产生的现金流量净
额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 48,460,995.72 11,360,576.19
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 598,460,995.72 1,128,458,532.85
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 583,902,116.59 603,951,527.72
投资活动产生的现金流
量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 117,352,500.00 205,105,000.00
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 119,642,417.68 212,363,484.39
偿还债务支付的现金 205,297,984.86 545,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 275,477,711.01 683,456,366.85
筹资活动产生的现金流
-155,835,293.33 -471,092,882.46
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-47,877,442.75 52,428,441.52
额
加:期初现金及现金等价物
余额
六、期末现金及现金等价物余
额
公司负责人: 陶灵萍 主管会计工作负责人:张俊珂 会计机构负责人:张俊珂
合并所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 一 数
项目 他 专 般 股
所有者权益合计
实收资本(或股 综 项 风 其 东
优 永 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 小计
本) 合 储 险 他 权
先 续 其他
收 备 准 益
股 债
益 备
一、上
年年末 721,238,184.00 94,092,114.77 255,634,904.87 56,262,052.36 144,362,187.90 -23,921,666.56 1,135,143,672.62 1,135,143,672.62
余额
加:会
计政策 -504,264.28 -504,264.28 -504,264.28
变更
前
期差错
更正
其
他
二、本
年期初 721,238,184.00 94,092,114.77 255,634,904.87 56,262,052.36 144,362,187.90 -24,425,930.84 1,134,639,408.34 1,134,639,408.34
余额
三、本
期增减
变动金
额(减
少以
“-”
号填
列)
(一)
综合收 -151,495,535.43 -151,495,535.43 -151,495,535.43
益总额
(二)
所有者
投入和 469.00 -822.03 4,174.92 52,105,547.31 -52,101,725.42 -52,101,725.42
减少资
本
有者投
入的普
通股
他权益
工具持
有者投
入资本
份支付
计入所
有者权
益的金
额
他
(三)
利润分
配
取盈余
公积
取一般
风险准
备
所有者
(或股
东)的
分配
他
(四)
所有者
权益内
部结转
本公积
转增资
本(或
股本)
余公积
转增资
本(或
股本)
余公积
弥补亏
损
定受益
计划变
动额结
转留存
收益
他综合
收益结
转留存
收益
他
(五)
专项储
备
期提取
期使用
(六)
其他
四、本
期期末 721,238,653.00 94,091,292.74 255,639,079.79 108,367,599.67 144,362,187.90 -175,921,466.27 931,042,147.49 931,042,147.49
余额
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 一 数
项目 他 专 般 股
所有者权益合计
实收资本 (或股 优 永 综 项 风 其 东
资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 小计
本) 先 续 其他 合 储 险 他 权
股 债 收 备 准 益
益 备
一、上
年年末 721,227,382.00 94,111,021.27 255,543,143.82 144,362,187.90 243,586,827.08 1,458,830,562.07 1,458,830,562.07
余额
加:会
计政策 -389,914.35 -389,914.35 -389,914.35
变更
前
期差错
更正
其
他
二、本
年期初 721,227,382.00 94,111,021.27 255,543,143.82 144,362,187.90 243,196,912.73 1,458,440,647.72 1,458,440,647.72
余额
三、本
期增减
变动金
额(减
少以
“-”
号填
列)
(一)
综合收 -195,862,070.57 -195,862,070.57 -195,862,070.57
益总额
(二)
所有者
投入和 10,802.00 -18,906.50 91,761.05 56,262,052.36 -56,178,395.81 -56,178,395.81
减少资
本
有者投
入的普
通股
他权益
工具持
有者投
入资本
份支付
计入所
有者权
益的金
额
他
(三)
利润分 -71,760,773.00 -71,760,773.00 -71,760,773.00
配
取盈余
公积
取一般
风险准
备
所有者
(或股 -71,760,773.00 -71,760,773.00 -71,760,773.00
东)的
分配
他
(四)
所有者
权益内
部结转
本公积
转增资
本(或
股本)
余公积
转增资
本(或
股本)
余公积
弥补亏
损
定受益
计划变
动额结
转留存
收益
他综合
收益结
转留存
收益
他
(五)
专项储
备
期提取
期使用
(六)
其他
四、本
期期末 721,238,184.00 94,092,114.77 255,634,904.87 56,262,052.36 144,362,187.90 -24,425,930.84 1,134,639,408.34 1,134,639,408.34
余额
公司负责人: 陶灵萍 主管会计工作负责人:张俊珂 会计机构负责人:张俊珂
母公司所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
其他权益工具 其他
项目 实收资本 (或股 专项
优先 永续 资本公积 减:库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 其他 储备
股 债 收益
一、上年年末余额 721,238,184.00 94,092,114.77 255,634,904.87 56,262,052.36 144,362,187.90 12,861,024.86 1,171,926,364.04
加:会计政策变更 -6,773.59 -6,773.59
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 721,238,184.00 94,092,114.77 255,634,904.87 56,262,052.36 144,362,187.90 12,854,251.27 1,171,919,590.45
三、本期增减变动金额
(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额 -172,562,673.75 -172,562,673.75
(二)所有者投入和减少
资本
投入资本
权益的金额
(三)利润分配
的分配
(四)所有者权益内部结
转
(或股本)
(或股本)
结转留存收益
存收益
(五)专项储备
(六)其他
四、本期期末余额 721,238,653.00 94,091,292.74 255,639,079.79 108,367,599.67 144,362,187.90 -159,708,422.48 947,255,191.28
其他权益工具 专
其他
项目 实收资本 (或股 优 永 项
资本公积 减:库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 先 续 其他 储
收益
股 债 备
一、上年年末余额 721,227,382.00 94,111,021.27 255,543,143.82 144,362,187.90 315,731,691.05 1,530,975,426.04
加:会计政策变更 -86,500.11 -86,500.11
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 721,227,382.00 94,111,021.27 255,543,143.82 144,362,187.90 315,645,190.94 1,530,888,925.93
三、本期增减变动金额
(减少以“-”号填 10,802.00 -18,906.50 91,761.05 56,262,052.36 -302,790,939.67 -358,969,335.48
列)
(一)综合收益总额 -231,030,166.67 -231,030,166.67
(二)所有者投入和减
少资本
投入资本
权益的金额
(三)利润分配 -71,760,773.00 -71,760,773.00
-71,760,773.00 -71,760,773.00
的分配
(四)所有者权益内部
结转
(或股本)
(或股本)
结转留存收益
存收益
(五)专项储备
(六)其他
四、本期期末余额 721,238,184.00 94,092,114.77 255,634,904.87 56,262,052.36 144,362,187.90 12,854,251.27 1,171,919,590.45
公司负责人: 陶灵萍 主管会计工作负责人:张俊珂 会计机构负责人:张俊珂
三、公司基本情况
√适用 □不适用
灵康药业集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由海南灵康制药有限公司整体变更
设立的股份有限公司,于 2012 年 10 月 16 日在海南省工商行政管理局变更登记注册,2013 年 12
月 18 日迁址至西藏山南市,总部位于西藏自治区山南市泽当镇。公司现持有统一社会信用代码为
总数 721,238,653 股(每股面值 1 元)。无限售条件的流通股份 A 股 721,238,653 股。公司股票
已于 2015 年 5 月 28 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司及各子公司(统称“本集团”)属医药制造行业,主要经营活动为化药处方药的研发、
生产和销售,产品主要有:抗感染类、肠外营养类、消化类、解毒类以及神经系统类药物。
本财务报表业经公司 2024 年 4 月 18 日第四届董事会第十一次会议批准对外报出。根据本公
司章程,本财务报表将提交股东大会审议。
四、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月 15
日及其后颁布和修订的 410 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定(2023 年修订)》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
√适用 □不适用
本集团不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本集团根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收款项坏账准备计提、
固定资产折旧、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本报告第十
节财务报告之五、11“金融工具”、五、21“固定资产”和五、34“收入”各项各项描述。关于
管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅本报告第十节财务报告之五、40“重大会计
判断和估计”。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团 2023
年 12 月 31 日的财务状况及 2023 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司及本集团
的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2023 年修订的《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
本集团会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团
以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
√适用 □不适用
项目 重要性标准
公司将单项在建工程金额超过资产总额 1%的
重要的在建工程项目
项目认定为重要在建工程。
对合营企业或联营企业的长期股权投资账面
重要的合营企业和联营企业 价值超过资产总额 1%的项目认定为重要的合
营企业和联营企业。
√适用 □不适用
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);
资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与
合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情
况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在
合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购
买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的,其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存
在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所
得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认
与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》(财会[2012]19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条
关于“一揽子交易”的判断标准(参见本报告第十节财务报告之五、7“控制的判断标准和合并
财务报表的编制方法”(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交
易”的,参考本部分前面各段描述及本报告第十节财务报告之五、19“长期股权投资”进行会计
处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
√适用 □不适用
(1)合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力,
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进行重
新评估。
(2)合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范
围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产
负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一
控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与
该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后,对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等
相关规定进行后续计量,详见本报告第十节财务报告之五、19“长期股权投资”或本报告第十节
财务报告之五、11“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看
是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本报告第十
节财务报告之五、19“长期股权投资”(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失
控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
√适用 □不适用
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本集团享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本集团仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本报告第十节财务报告之五、19“长期股权
投资”(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营,确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本
集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产
生的收入;按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本集团单独所发生的费用,
以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同
经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的,对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况,本集团全额确认该损失;对于
本集团自共同经营购买资产的情况,本集团按承担的份额确认该损失。
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短(一
般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
资。
√适用 □不适用
(1)发生外币交易时折算汇率的确定方法
本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额。
(2)在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差
额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目,除摊余
成本(含减值)之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损
益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损
益或确认为其他综合收益。
(3)外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,
采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分
配利润为上一年折算后的年末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认
为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动
对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,在合并财务报表中,其因汇率变动而
产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置
当期损益。
√适用 □不适用
(1)金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:
以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,
本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊
余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计
量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入
计入当期损益。
此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综
合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益
转入留存收益,不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初
始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本集团采用公允价值进行后续计量,公允价值
变动计入当期损益。
(2)金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,
其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债
的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会
计有关外,公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本集团自身信用风险
变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信
用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按
上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,
本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担
保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资
产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃
了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融
资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,
不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则
继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(4)金融负债的终止确认
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部分金
融负债)。本集团(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且
新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融
负债。本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,
同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的,本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可
执行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金
融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示,不予相互抵销。
(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价
格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本集团采
用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模
型等。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并
尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,
使用不可输入值。
(7)权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行
(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用
从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作
为利润分配处理。
动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、
其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对合同资产及部分财务担保合同,
也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
(1)减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方
法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减
值的金融资产,本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指,本集团在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产
等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认
后已显著增加,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风
险自初始确认后未显著增加,本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准
备。本集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,则假定该金融工具的信用风险自初始确
认后并未显著增加。
(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本集
团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,
来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
(3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存
在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收
款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组
别,在组合的基础上评估信用风险。
(4)金融资产减值的会计处理方法
期末,本集团计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备
的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减
值利得。
(5)各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收
票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:
项 目 确定组合的依据
根据承兑人的信用风险划分,与“应收账款”组合划分
商业承兑汇票组合
相同
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产,本集团按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款,本集团选择始终按照相当于存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特
征,将其划分为不同组合:
项 目 确定组合的依据
合并范围内关联往来款项组合 合并范围内关联往来
项 目 确定组合的依据
按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款及合同
账龄组合
资产
③应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据,自初始确认日起到期期限在一年内(含
一年)的,列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的应收款项融资外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
④其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来 12 个月
内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款
外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
项 目 确定组合的依据
合并范围内关联往来款项组合 合并范围内关联往来
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
□适用 √不适用
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照本报告第十节财务报告之五 11.2(5)所述的简化计量方法确定应收账款的预期
信用损失并进行会计处理。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自初始确认日起
到期期限在一年内(含一年)的,列示为应收款项融资;自初始确认日起到期期限在一年以上
的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本报告第十节财务报告之五 11.2(5)。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照本报告第十节财务报告之五 11.2(5)所述的一般方法确定其他应收款的预期信
用损失并进行会计处理。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
(1) 存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品等,摊销期限不超过一年或
一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
(2) 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
存货采用月末一次加权平均法。
(3) 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取
存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值
高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度为永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法进行摊销;包装物于领用时按一次摊销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
□适用 √不适用
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本集团将客户尚未支付合同对价,但本集团已经依据合同履行了履约义务,且不属于无条件
(即仅取决于时间流逝)向客户收款的权利,在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合
同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本集团若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即
可立即出售;本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完
成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计
准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的
商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处
置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用
《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待
售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允
价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后
适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损
益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按
比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
√适用 □不适用
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本集团不再将其继续划分为持有
待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为
持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本集团在初始确认
时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详
见本报告第十节财务报告之五、11“金融工具”。
共同控制,是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本集团对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公
积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之
间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控
制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处
理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;
资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购
买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或
承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终
形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交
易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照
原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投
资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用,于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股
权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益
法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分
别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计
入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及
会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调
整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,
投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分
予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于
所转让资产减值损失的,不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。
本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的
义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公
积不足冲减的,调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本报告第十节财务报告之五、7 “控制的判
断标准和合并财务报表编制的方法”(2)中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前,因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子
交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其
他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生
时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固
定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5 4.75-9.50
机器设备 年限平均法 2-10 5 9.50-47.50
运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
其他设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集团
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(1) 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本报告第十节财务报告之五、27“长期资
产减值”。
(2) 其他说明
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,
在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改
变则作为会计估计变更处理。
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产,本公司各类别在建工程具体转固标准和
时点:
类别 转固标准和时点
(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工;(2)建造
工程在达到预定设计要求,经勘察、设计、施工、监理等
单位完成验收;(3)经消防、国土、规划等外部部门验
房屋及建筑物
收;(4)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工
决算的, 自达到预定可使用状态之日起,根据工程实际
造价按预估价值转入固定资产。
(1) 相关设备及其他配套设施已安装完毕;(2)设备
经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行;(3)生产
需安装调试的机器设备
设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品;(4)设备
经过资产管理人员和使用人员验收。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本报告第十节财务报告之五、27“长期资
产减值”。
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,
开始资本化;购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停
止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本
集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项 目 摊销年限
土地使用权 土地使用权使用年限
软件 10
专有技术 5
专利权 10
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
售该无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
结合医药行业研发流程以及公司自身研发的特点,本集团在研发项目取得相关批文或者证书
(如:根据国家食品药品监督管理总局《药品注册管理办法》的规定所获得的“临床试验批件”、
“药品注册批件”、或者获得国际药品管理机构的批准等)之后的发生的支出,在评估项目成果
对企业未来现金流量的现值或可变现价值高于账面价值时,作为资本化的研发支出;其余研发支
出,则作为费用化的研发支出。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本报告第十节财务报告之五、27 “长期
资产减值”。
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资
性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产
负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产
活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
√适用 □不适用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用
按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以
后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
√适用 □不适用
合同负债,是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客
户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权,本集团在客户实
际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合
同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其
中:
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2).离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计
划及设定受益计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期
损益。对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:(1)根据预期累计福利单位法,采用无
偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生
的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设
定受益计划义务的现值和当期服务成本;(2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务
现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资
产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计
划净资产;(3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净
负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回
至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3).辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本
集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负
债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他
长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,
计入当期损益(辞退福利)。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计
处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担
的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到
时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
√适用 □不适用
(1)股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益
工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或
费用,相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照
其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的
公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,
相应增加所有者权益。
②以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的
最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的
负债。
(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本集团取消了部分或
全部已授予的权益工具。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
√适用 □不适用
(1)永续债和优先股等的区分
本集团发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换
金融资产或金融负债的合同义务;
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则
不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本集团只能通过以
固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本集团发行的其他金融工具应归类为金融
负债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实
际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具
发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
(2)永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,
以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本报告第十节财务
报告之五、23“借款费用”)以外,均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,
本集团作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作
为利润分配处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
收入,是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济
利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品(含劳务,
下同)控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方
与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同
具有商业实质,即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额;本集团因向
客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中,取得相关商品控制权,是指能够主导该商品
的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日,本集团识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义
务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对
价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本集团在相关履约时段内按照
履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本集团履约的同时即取得并消
耗本集团履约所带来的经济利益;客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;本集团履约过程
中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确
定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履
约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一,则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履
约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本集团考虑下列迹象:企业
就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权
转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实
物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
对于主要责任人与代理人的判断:本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品
或服务的控制权,来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转
让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本集团是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认
收入。否则,本集团为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当
按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或
比例等确定
本集团主要销售药品,属于在某一时点履行的履约义务,在本集团将产品运送至约定交货地
点并由客户确认签收,已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。但
是,如果该资产的摊销期限不超过一年,则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》之外的其
他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:①该成本
与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;②该成本增加了本集团未来用于履行
履约义务的资源;③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损
益。
√适用 □不适用
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份
并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政
府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用
以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了
补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)
政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补
助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计
量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入
当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府
部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金
额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何
符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在
规定期限内收到;(4)根据本集团和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确
认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成
本费用或损失的,直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;
难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费
用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超
出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
√适用 □不适用
(1)当期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计
算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
(2)递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有
关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,
如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差
异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(3)所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
(4)所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集
团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。
① 初始计量
在租赁期开始日,本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支
付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的
现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款
利率作为折现率。
② 后续计量
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详
见本报告第十节财务报告之五、21 “固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债,本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用,计入当
期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益
或相关资产成本。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际
行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使
用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团
将剩余金额计入当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁)和低价值资产租赁,本集团采取简
化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债,而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理
的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
本集团在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实
质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外
的其他租赁。
① 经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁
有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。
√适用 □不适用
(1)回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益,回购、转让或注销本公司股份时,不确认
利得或损失。
转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲
减的,冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存
股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利
润。
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》
(以下简称“解释 16 号”)
。
根据解释 16 号问题一:
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、
且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易,不再
豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所
产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和
递延所得税资产。根据解释 16 号的规定,本集团决定于 2023 年 1 月 1 日执行上述规定,并在
日之前发生的该等单项交易,如果导致 2022 年 1 月 1 日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的,
本集团在 2022 年 1 月 1 日确认递延所得税资产和递延所得税负债,并将差额(如有)调整 2022
年 1 月 1 日的留存收益。
该变更对 2022 年 12 月 31 日及 2022 年度财务报表的影响如下:
对财务报表的影响金额(增加“+”,减少“-”)
报表项目
合并报表 公司报表
递延所得税资产 16,442.00
递延所得税负债 520,706.28 6,773.59
所得税费用 114,349.93 -79,726.52
未分配利润 -504,264.28 -6,773.59
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
√适用 □不适用
重大判断和会计估计
本集团在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,需要对无法准确计量的报表
项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史
经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际
结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额
进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响
变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日,本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
(1)收入确认
如本报告第十节财务报告之五、34“收入”所述,本集团在收入确认方面涉及到如下重大的
会计判断和估计:识别客户合同;估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性;识别合
同中的履约义务;估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额;合同中是否存在重大融资成分;估计合同中单项履约义务的单独售价;
确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行;履约进度的确定等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断,这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或
以后期间的营业收入、营业成本以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响。
(2)租赁的分类
本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,
在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承
租人,或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判
断。
(3)金融工具的减值
本集团采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预
期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违
约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的
期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
(4)存货跌价准备
本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(5)非金融非流动资产减值
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时,需要对该
资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本
集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出
有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年评估商誉是否发生减值,要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。
估计使用价值时,本集团需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来
现金流量的现值。
(6)折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(7)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本集团就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,
结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(8)所得税
本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(9)公允价值计量
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作
出估计时,本集团采用可获得的可观察市场数据;如果无法获得第一层次输入值,则聘用第三方
有资质的评估机构进行估值,在此过程中本集团管理层与其紧密合作,以确定适当的估值技术和
相关模型的输入值。
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物
和应税劳务收入为基础计算销
增值税 项税额,扣除当期允许抵扣的 13%、6%
进项税额后,差额部分为应交
增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 9%、15%、25%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率(%)
本公司 9%
灵康制药公司、骅信医药公司、藏药研究院公 15%
司
除上述以外的其他纳税主体 25%
√适用 □不适用
(1)企业所得税税收优惠及批文
①公司和子公司骅信医药公司、藏药研究院公司注册地为西藏山南市。根据《财政部 税务总
局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(2020年第23号)规定,自2021
年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税,
本期骅信医药公司、藏药研究院公司按15%税率缴纳企业所得税。根据西藏自治区人民政府关于印
发《西藏自治区企业所得税政策实施办法(暂行)》的通知(藏政发〔2022〕11号),自2022年1月1
日至2025年12月31日,符合条件的企业免征企业所得税地方分享部分,本期公司按9%税率缴纳企
业所得税。
②根据海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局《关于海南魔方科技
有限公司等165家企业通过2021年第一批高新技术企业认定的通知》(琼科〔2021〕292号),灵康
制药公司于2021年10月22日通过高新技术企业复审,认定有效期3年,本期灵康制药公司企业所得
税适用税率为15%。
(2)增值税税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36 号)
的规定,永田研究院公司取得的技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务收入,免
征增值税。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 11,209.94 33,745.64
银行存款 310,768,720.60 558,394,961.55
其他货币资金 32,638,623.92 17,333,972.99
存放财务公司存款
合计 343,418,554.46 575,762,680.18
其中:存放在境外
的款项总额
其他说明
注:(1)期初银行存款中因法人信息未及时变更而冻结的银行存款 983,067.32 元。
(2)期初其他货币资金系银行承兑汇票保证金 4,567,074.49 元,银行贷款利差保证金
投资款 1,118.39 元,证券账户回购股份款 3,750,057.81 元,工程保函保证金 5,000,000.00 元;
期末其他货币资金系银行承兑汇票保证金 11,962,879.04 元,
银行贷款利差保证金 14,024,815.55
元(其中 2,019,896.95 元因期末贷款已归还完毕而无使用限制),证券账户存出投资款 3,414.51
元,证券账户回购股份款 1,647,514.82 元,工程保函保证金 5,000,000.00 元。
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计 /
入当期损益的金融资产
其中:
理财产品 366,385,070.41 389,514,770.94 /
权益工具投资 24,205,261.70 /
指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
其中:
合计 390,590,332.11 389,514,770.94 /
其他说明:
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况:
□适用 √不适用
应收票据核销说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中:1 年以内分项
小计 95,930,615.04 114,113,287.62
减:坏账准备 31,219,983.27 21,898,769.53
合计 64,710,631.77 92,214,518.09
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计
提坏账准
备
其中:
按组合计
提坏账准 95,930,615.04 100.00 31,219,983.27 32.54 64,710,631.77 114,113,287.62 100.00 21,898,769.53 19.19 92,214,518.09
备
其中:
账龄组合 95,930,615.04 100.00 31,219,983.27 32.54 64,710,631.77 114,113,287.62 100.00 21,898,769.53 19.19 92,214,518.09
合计 95,930,615.04 / 31,219,983.27 / 64,710,631.77 114,113,287.62 / 21,898,769.53 / 92,214,518.09
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
合计 95,930,615.04 31,219,983.27 32.54
按组合计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他变 期末余额
计提
转回 核销 动
单项计提
账龄组合 21,898,769.53 9,321,213.74 31,219,983.27
合 计 21,898,769.53 9,321,213.74 31,219,983.27
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
占应收账款
应收账款和合 和合同资产
应收账款期末 合同资产期 坏账准备期末
单位名称 同资产期末余 期末余额合
余额 末余额 余额
额 计数的比例
(%)
湖南丰恺
思医药营
销有限公
司
国药控股
股份有限
公司及其
下属公司
深圳海王
集团股份
有限公司 4,443,823.48 4,443,823.48 4.63 632,678.37
及其下属
公司
上药控股
有限公司
及其下属
公司
甘肃北方
民生医药 3,171,497.96 3,171,497.96 3.31 3,171,497.96
有限公司
合计 40,463,834.06 40,463,834.06 42.18 8,000,509.02
其他说明
无
其他说明:
□适用 √不适用
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(4).本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(5).本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(1). 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
应收票据——银行承兑汇票 894,240.00
合计 894,240.00
(2). 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
应收票据——银行承兑汇票 596,160.00
合计 596,160.00
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
(7). 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
√适用 □不适用
期初余额 本年变动 期末余额
项 目 公允 公允 公允
成本 价值 成本 价值 成本 价值
变动 变动 变动
应收票据 894,240.00 894,240.00
合 计 894,240.00 894,240.00
(8). 其他说明:
□适用 √不适用
(1).预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 5,678,693.90 100.00 8,328,327.49 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
北京新领先医药科技发展有
限公司
北京诺康达医药科技股份有
限公司
杭州沐源生物医药科技有限
公司
北京科联特医药技术有限公
司
中国石化销售有限公司浙江
杭州石油分公司
合 计 5,133,925.92 90.41
其他说明
无
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 2,178,554.22 3,527,019.19
合计 2,178,554.22 3,527,019.19
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中:1 年以内分项
小计 15,996,775.96 16,613,224.87
减:坏账准备 13,818,221.74 13,086,205.68
合计 2,178,554.22 3,527,019.19
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 8,935,145.12 8,415,144.15
银行贷款利差[注] 63,885.97 2,308,333.36
垫付筹备费用 4,000,000.00 4,000,000.00
应收暂付款 2,434,682.81 1,474,820.93
备用金 227,424.20 195,814.00
其他 335,637.86 219,112.43
小计 15,996,775.96 16,613,224.87
减:坏账准备 13,818,221.74 13,086,205.68
合计 2,178,554.22 3,527,019.19
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段 -4,207.90 4,207.90
--转入第三阶段 -116,020.77 116,020.77
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -51,109.59 -250,265.21 1,033,390.86 732,016.06
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
余额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他变 期末余额
计提
转回 核销 动
单项计提
账龄组合 13,086,205.68 732,016.06 13,818,221.74
合 计 13,086,205.68 732,016.06 13,818,221.74
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明
无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 期末余额合计 账龄
质 期末余额
数的比例(%)
梅州嘉应新
保证金及
天地有限公 5,000,000.00 31.26 3 年以上 5,000,000.00
押金
司
海南第一投
垫付筹备
资控股集团 4,000,000.00 25.01 3 年以上 4,000,000.00
费用
有限公司
海南益尔生
保证金及
物制药有限 2,329,521.12 14.56 3 年以上 2,329,521.12
押金
公司
西藏山南众
应收暂付
益投资发展 1,793,871.90 11.21 2至3年 896,935.95
款
有限公司
海口国家高
新技术产业 保证金及
开发区管理 押金
委员会
合计 13,873,393.02 86.73 / / 12,976,457.07
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(1).存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价
项目 备/合同履约 准备/合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准 履约成本
备 减值准备
原材
料
在产
品
库存
商品
包装
物
低值
易耗 1,121,947.96 1,121,947.96 1,313,951.72 1,313,951.72
品
合同
履约 320,358.24 320,358.24 234,155.45 234,155.45
成本
合计 59,132,230.72 2,363,948.56 56,768,282.16 49,825,544.83 687,118.44 49,138,426.39
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 122,281.27 2,234,350.57 2,087,886.29 268,745.55
在产品 150,359.98 337,859.97 488,219.95
库存商品 414,477.19 1,695,653.47 503,147.60 1,606,983.06
合计 687,118.44 4,267,864.01 2,591,033.89 2,363,948.56
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明
无
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
待认证进项税 13,522,599.39 12,245,160.77
待抵扣进项税 3,188,505.71 28,427.02
预缴所得税 9,604.31 1,250,000.00
待摊费用 573,256.00 33,750.00
合计 17,293,965.41 13,557,337.79
其他说明
无
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例:
无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4).本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例:
无
对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(1).长期应收款情况
□适用 √不适用
(2).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(5).本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
长期应收款核销说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1). 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本期增减变动
期初 其他综 其他 宣告发放 计提 期末 减值准备期末余
被投资单位 追加 减少 权益法下确认的 其
余额 合收益 权益 现金股利 减值 余额 额
投资 投资 投资损益 他
调整 变动 或利润 准备
一、合营企业
小计
二、联营企业
海南省肿瘤医院成美国际医学
中心有限公司
浙江和沐康医药科技有限公司 6,603,741.36 3,478,479.28 10,082,220.64
小计 47,798,501.08 -6,923,619.45 40,874,881.63 11,287,818.82
合计 47,798,501.08 -6,923,619.45 40,874,881.63 11,287,818.82
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
无
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本期增减变动 指定为
以公允
累计计 累计计 价值计
本期计入 本期计入 本期确 入其他 入其他 量且其
期初 期末
项目 减少投 其他综合 其他综合 认的股 综合收 综合收 变动计
余额 追加投资 其他 余额
资 收益的利 收益的损 利收入 益的利 益的损 入其他
得 失 得 失 综合收
益的原
因
首都大健
康产业 非交易
(北京) 30,000,000.00 30,000,000.00 60,000,000.00 为目的
基金(有 持有
限合伙)
合计 30,000,000.00 30,000,000.00 60,000,000.00 /
(2).本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
注:2022 年 1 月,本公司与北广华盖私募基金管理(北京)有限公司等签订了《首都大健康产业(北京)基金(有限合伙)合伙协议》,本公司出
资 6,000.00 万元成为首都大健康产业(北京)基金(有限合伙)的有限合伙人,出资款分两期缴纳。截至 2023 年 12 月 31 日,本公司已实际缴纳第一
笔和第二笔出资款合计 6,000.00 万元。
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
单位:元 币种:人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建
工程转入
(3)企业合并增加
(1)处置
(2)其他转出
二、累计折旧和累计摊销
(1)计提或摊销 521,063.00 42,148.14 563,211.14
(2)固定资产\无形资产
转入
(1)处置
(2)其他转出
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
(2)其他转出
四、账面价值
(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
美大制药公司仓库 998,237.14 办证资料尚未齐全
(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 275,357,994.03 303,215,358.06
固定资产清理
合计 275,357,994.03 303,215,358.06
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值:
余额
增加金额
(1)
购置
(2)
在建工程转 2,920,354.08 2,920,354.08
入
(3)
企业合并增
加
减少金额
(1)
处置或报废
(2)
转入投资性 187,278.53 187,278.53
房地产
余额
二、累计折旧
余额
增加金额
(1)
计提
减少金额
(1)
处置或报废
(2)
转入投资性 90,567.18 90,567.18
房地产
余额
三、减值准备
余额
增加金额
(1)
计提
减少金额
(1)
处置或报废
余额
四、账面价值
账面价值
账面价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 11,301,052.26 7,187,446.09 3,548,553.56 565,052.61
合 计 11,301,052.26 7,187,446.09 3,548,553.56 565,052.61
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
美大制药公司办公楼、车间 办证资料尚未齐全
等
综合制剂二楼 11,688,077.33 自建房产,办证资料尚未齐全
(5). 固定资产的减值测试情况
√适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
公允价值
关键参数
和处置费
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 关键参数 的确定依
用的确定
据
方式
由于这部分闲置设备金额较小,按
闲置机器
设备
回金额进行预估
合计 3,984,661.86 565,052.61 3,419,609.25 / / /
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 220,058,384.57 190,178,599.67
工程物资
合计 220,058,384.57 190,178,599.67
其他说明:
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
美安生
产基地
建设项
目
车间设
备改造 2,920,354.08 2,920,354.08
项目
其他零
星工程
合 计 220,058,384.57 220,058,384.57 190,178,599.67 190,178,599.67
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本期 工程累 本期
本期
转入 计投入 利息
期初 其他 期末 工程 利息资本化累 其中:本期利 资金来
项目名称 预算数 本期增加金额 固定 占预算 资本
余额 减少 余额 进度 计金额 息资本化金额 源
资产 比例 化率
金额
金额 (%) (%)
募集资
美安生产基
地建设项目
有资金
合计 800,000,000.00 186,760,015.51 32,653,349.99 219,413,365.50 / / 64,858,074.24 21,788,357.32 / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4). 在建工程的减值测试情况
√适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
公允价值和处置费用的确定方
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 关键参数 关键参数的确定依据
式
(1)在核实工程项目、工程内容、形象进度
和付款进度的基础上,剔除在建工程账面值
公允价值采用成本法评估确定; 中的不合理支出,尚未完工且开工时间距基
美安生产 处置费用为与资产处置有关的 准日半年以上的在建工程支出以评估基准日
基地建设 中介机构费用和法律费用、产权 重置成本、处置 价格水平进行调整,并考虑合理的资金成本
项目在建 交易费用、相关交易税费以及其 费用 及合理利润后确定重置成本。
工程 他为使资产达到可销售状态所 (2)处置费用为与资产处置有关的中介机构
发生的直接费用等。 费用和法律费用、产权交易费用、相关交易税
费以及其他为使资产达到可销售状态所发生
的直接费用等。
(1)可比实例:选择与测试对象区位相近、
用途相同、权利性质相同、成交日期与价值时
点接近的三个交易案例。
公允价值采用市场法评估确定; (2)比较基准:对可比实例的成交价格进行
美安生产 处置费用为与资产处置有关的 换算处理,使他们之间的口径一致、形式相
可比实例、比较
基地建设 中介机构费用和法律费用、产权 同、相互可比,为后续的有关比较、修正和调
项目土地 交易费用、相关交易税费以及其 整建立一个共同的基础。
处置费用
使用权 他为使资产达到可销售状态所 (3)因素修正:分析可比实例,进行各种因
发生的直接费用等。 素情况修正。
(4)处置费用:包括与资产处置有关的法律
费用、相关税费以及为使资产达到可销售状
态所发生的直接费用。
合计 270,307,626.48 274,577,600.00 / / /
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √不适用
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
无
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
(1)租入 9,301,346.29 9,301,346.29
(1)终止租赁 3,629,243.47 3,629,243.47
二、累计折旧
(1)计提 2,260,616.14 2,260,616.14
(1)终止租赁 3,587,431.21 3,587,431.21
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
无
(1).无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 土地使用权 软件 专有技术 专利权 合计
一、账面原值
余额
增加金额
(1)购
置
(2)内
部研发
(3)企
业合并增加
减少金额
(1)
转入投资性 90,581.40 90,581.40
房地产
额
二、累计摊销
余额
增加金额
(1)
计提
减少金额
(1)
转入投资性 16,952.08 16,952.08
房地产
余额
三、减值准备
余额
增加金额
(1)
计提
减少金额
(1)处
置
余额
四、账面价值
账面价值
账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是 0
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(3) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(1).商誉账面原值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 企业合并形成 期末余额
商誉的事项 处置
的
永田研究院公司 457,495.73 457,495.73
骅信医药公司 2,030,018.40 2,030,018.40
合计 2,487,514.13 2,487,514.13
(2).商誉减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
成商誉的事项 计提 处置
永田研究院公司 457,495.73 457,495.73
骅信医药公司 2,030,018.40 2,030,018.40
合 计 2,487,514.13 2,487,514.13
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
①公司于 2011 年非同一控制下合并永田研究院公司,合并成本为 5,000,000.00 元,永田
研究院公司合并日净资产公允价值为 4,542,504.27 元,差额 457,495.73 元确认为商誉。
②公司于 2013 年非同一控制下合并骅信医药公司,合并成本为 4,000,000.00 元,骅信医
药公司合并日净资产公允价值为 1,969,981.60 元,差额 2,030,018.40 元确认为商誉。
(4).可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5).业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加金 本期摊销金额 其他减少金 期末余额
额 额
厂房改造支
出
扎囊扶贫项 207,920.69 118,811.88 89,108.81
目配套用房
其他 34,591.19 17,295.60 17,295.59
合 计 20,095,861.19 748,346.05 3,696,962.49 17,147,244.75
其他说明:
无
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 1,070,800.98 267,700.25 562,667.19 138,710.57
内部交易未实现利润 257,947.44 64,486.86 194,080.18 48,520.04
租赁负债 7,466,855.24 1,866,713.81 173,439.87 26,016.03
合计 8,795,603.66 2,198,900.92 930,187.24 213,246.64
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
公允价值变动损益 118,684.93 29,671.24 1,215,816.05 219,848.30
使用权资产 9,928,665.46 2,388,429.96 2,929,747.57 520,706.28
合计 10,047,350.39 2,418,101.20 4,145,563.62 740,554.58
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 63,300,230.29 59,503,353.47
未弥补亏损 384,702,523.86 285,480,231.77
合计 448,002,754.15 344,983,585.24
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合 计 384,702,523.86 285,480,231.77 /
其他说明:
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 账面余额 减值准 账面余额 减值
账面价值 账面价值
备 准备
预付长期资
产购置款
合计 2,418,600.00 2,418,600.00 6,216,755.50 6,216,755.50
其他说明:
无
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目 受限 受限 受限 受限
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
类型 情况 类型 情况
货 币
资金
固 定
资产
无 形
资产
合计 104,033,638.76 104,033,638.76 / / 99,245,728.91 99,245,728.91 / /
其他说明:
无
(1).短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
保证借款 117,411,134.98 105,192,612.55
信用借款 100,050,416.68
合计 117,411,134.98 205,243,029.23
短期借款分类的说明:
无
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).应付票据列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 39,876,263.43 18,268,297.95
合计 39,876,263.43 18,268,297.95
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。到期未付的原因是无。
(1).应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 37,468,650.67 26,485,862.78
长期资产购置款 9,793,120.20 17,198,941.04
其他 8,152,409.17 4,502,091.53
合 计 55,414,180.04 48,186,895.35
(2).账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
预收租金 169,002.37 98,149.32
合计 169,002.37 98,149.32
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 10,310,811.79 8,738,406.07
合计 10,310,811.79 8,738,406.07
(2). 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,559,163.66 48,657,445.63 48,661,332.78 8,555,276.51
二、离职后福利-设定提
存计划
三、辞退福利 182,000.00 182,000.00
四、一年内到期的其他福
利
合计 8,561,542.09 52,579,034.35 52,384,163.17 8,756,413.27
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
补贴
二、职工福利费 2,111,430.37 2,111,430.37
三、社会保险费 59,148.80 2,264,392.23 2,260,998.81 62,542.22
其中:医疗保险费 54,451.86 2,159,072.35 2,153,755.72 59,768.49
工伤保险费 4,625.71 98,374.05 100,226.03 2,773.73
生育保险费 71.23 6,945.83 7,017.06
四、住房公积金 873,738.00 873,738.00
五、工会经费和职工教育
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 8,559,163.66 48,657,445.63 48,661,332.78 8,555,276.51
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 2,378.43 3,739,588.72 3,540,830.39 201,136.76
其他说明:
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 270,296.89 2,709,926.38
企业所得税 311,087.75 17,190.21
个人所得税 94,726.47 98,517.82
城市维护建设税 20,297.35 157,174.24
房产税 1,275,789.25 669,550.71
土地使用税 224,137.10 234,566.49
印花税 76,175.09 58,277.08
教育费附加 8,698.87 67,360.40
地方教育附加 5,799.25 44,906.94
环境保护税 83.68 465.39
合 计 2,287,091.70 4,057,935.66
其他说明:
无
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 3,216,968.51 6,034,789.31
合计 3,216,968.51 6,034,789.31
其他说明:
□适用 √不适用
(2). 应付利息
分类列示
□适用 √不适用
逾期的重要应付利息:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(3). 应付股利
分类列示
□适用 √不适用
(4). 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 2,363,179.78 2,207,063.97
应付暂收款 421,862.88 355,706.17
其他 431,925.85 3,472,019.17
合 计 3,216,968.51 6,034,789.31
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 3,015,839.04 1,142,639.31
其他说明:
无
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 1,336,942.34 1,135,992.85
预提费用 1,315,797.63 955,679.73
合计 2,652,739.97 2,091,672.58
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(1).应付债券
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 439,342,300.23 412,523,105.21
合计 439,342,300.23 412,523,105.21
(2).应付债券的具体情况:
(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
发 本 本 是
本期支付利
债券 行 债券 发行 期初 期 按面值计提 期 本期转 期末 否
面值 票面利率(%) 溢折价摊销 息
名称 日 期限 金额 余额 发 利息 偿 股 余额 违
期 行 还 约
年 12
月1
日至
灵康转债 100.00 1.50 12 525,000,000.00 412,523,105.21 4,578,482.27 27,203,822.50 4,000.00 4,578,530.00 439,722,879.98 否
月1
年 11
日
月 30
日
减:一年内
到期部分年
末余额(附
注七、43)
合计 / / / / 525,000,000.00 412,523,105.21 4,578,482.27 27,203,822.50 4,000.00 4,578,530.00 439,342,300.23 /
(3).可转换公司债券的说明
√适用 □不适用
根据公司第三届董事会第七次会议、2020 年第一次临时股东大会和第三届董事会第十一次会议决议,并经中国证券监督管理委员会《关于核准灵
康药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可〔2020〕2640 号)核准,公司于 2020 年 12 月 1 日公开发行可转换公司债券
本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日(2020 年 12 月 7 日,即募集资金划至发行人账户之日)起满 6 个月后的第 1 个交易日起至可转债
到期日止,即 2021 年 6 月 7 日至 2026 年 11 月 30 日止。本次发行的可转债的初始转股价格为 8.81 元/股,不低于募集说明书公告日前二十个交易日公
司股票交易均价(若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形,则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格
计算)和前一个交易日公司股票交易均价。2022 年 5 月,公司完成 2021 年权益分配方案,转股价格调整为 8.51 元/股。
本期可转换公司债券共转股 40.00 张,转股增加股本 469.00 元,增加资本公积(股本溢价)4,174.92 元,减少其他权益工具 822.03 元。
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁 8,478,355.68 2,208,234.61
减:一年内到期的租赁负债(附
注六、29)
合 计 5,843,096.39 1,065,595.30
其他说明:
无
项目列示
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关或
政府补助 4,089,292.43 310,000.00 1,595,256.96 2,804,035.47 补助以后期间
的费用
合计 4,089,292.43 310,000.00 1,595,256.96 2,804,035.47 /
其他说明:
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本期增
发行 期初 本期减少 期末
加
在外
账
的金
数 面 账面价
融工 数量 账面价值 数量 数量 账面价值
量 价 值
具
值
灵康
转债
合计 4,578,570.00 94,092,114.77 40.00 822.03 4,578,530.00 94,091,292.74
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
本期其他权益工具减少系可转换公司债券转股所致,详见本报告第十节财务报告之七、46
之说明。
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股
本溢价)
其他资本公积
合计 255,634,904.87 4,174.92 255,639,079.79
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本期资本公积增加系可转换公司债券转股所致,详见本报告第十节财务报告之七、46 之说
明。
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
为员工持股计
划或者股权激
励而收购的本
集团股份
合计 56,262,052.36 52,105,547.31 108,367,599.67
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
注:公司回购本公司股份 9,106,100.00 股,占本公司已发行股份的总比例为 1.26%,累计
库存股占已发行股份的总比例为 2.41%。。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 144,362,187.90 144,362,187.90
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 144,362,187.90 144,362,187.90
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -23,921,666.56 243,586,827.08
调整期初未分配利润合计数(调增
-504,264.28 -389,914.35
+,调减-)
调整后期初未分配利润 -24,425,930.84 243,196,912.73
加:本期归属于母公司所有者的净
-151,495,535.43 -195,862,070.57
利润
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 71,760,773.0
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -175,921,466.27 -24,425,930.84
调整期初未分配利润明细:
根据《企业会计准则解释第 16 号》的相关规定,公司本年度对 2023 年未分配利润期初余额
进行了追溯调整,详见本报告第十节财务报告之五、39、重要会计政策的变更。
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 189,310,370.05 98,875,150.11 281,788,788.38 87,904,507.01
其他业务 7,520,989.89 6,091,594.02 7,474,396.11 5,210,820.03
合计 196,831,359.94 104,966,744.13 289,263,184.49 93,115,327.04
(2).营业收入扣除情况表
单位:万元 币种:人民币
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况
营业收入金额 19,683.14 28,926.32
营业收入扣除项目合计金额 752.10 747.44
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重
(%)
一、与主营业务无关的业务收入
产、无形资产、包装物,销售材料,用材料进行非
主要为租赁及受托加工等 主要为租赁及受托加工等
货币性资产交换,经营受托管理业务等实现的收 752.10 747.44
其他业务收入 其他业务收入
入,以及虽计入主营业务收入,但属于上市公司正
常经营之外的收入。
息收入;本会计年度以及上一会计年度新增的类金
融业务所产生的收入,如担保、商业保理、小额贷
款、融资租赁、典当等业务形成的收入,为销售主
营产品而开展的融资租赁业务除外。
产生的收入。
产生的收入。
收入。
收入。
与主营业务无关的业务收入小计 752.10 747.44
二、不具备商业实质的收入
布或金额的交易或事项产生的收入。
交易的方式实现的虚假收入,利用互联网技术手段
或其他方法构造交易产生的虚假收入等。
得的企业合并的子公司或业务产生的收入。
入。
不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额 18,931.04 28,178.88
(3).营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合计
合同分类
营业收入 营业成本
商品类型
抗感染类 98,571,938.47 77,416,673.28
消化系统类 11,022,816.80 1,764,705.82
肠外营养类 33,716,280.46 16,317,503.19
其他药品类 45,999,334.32 3,376,267.82
租赁 2,165,676.45 576,555.38
其他合同产生的收入 5,355,313.44 5,515,038.64
按商品转让的时间分类
在某一时点确认收入 194,665,683.49 104,390,188.75
在某一时段内确认收入 2,165,676.45 576,555.38
合计 196,831,359.94 104,966,744.13
其他说明
□适用 √不适用
(4).履约义务的说明
□适用 √不适用
(5).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(6).重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明:
无
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 494,091.45 1,429,574.09
教育费附加 211,511.70 612,864.69
地方教育附加 140,985.43 408,737.97
房产税 3,507,457.81 3,085,510.59
土地使用税 447,782.96 454,735.90
车船使用税 5,327.84 5,177.84
印花税 266,436.03 306,914.92
环境保护税 1,237.53 1,211.84
合计 5,074,830.75 6,304,727.84
其他说明:
无
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,551,216.16 5,254,847.52
办公费 557,046.79 849,263.34
业务招待费 178,391.35 256,126.29
差旅费 619,209.85 439,377.83
市场营销服务费 110,603,803.69 229,138,169.96
会务费 41,052.97 26,509.00
其他 785,815.77 654,380.71
合计 120,336,536.58 236,618,674.65
其他说明:
无
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 28,751,922.93 34,442,081.17
办公费 2,598,912.50 2,530,931.46
租赁费 1,692,518.05 1,742,375.01
业务招待费 4,304,134.26 2,924,083.62
差旅费 1,749,809.44 1,097,728.02
折旧摊销 40,941,687.59 39,032,442.05
水电费 2,855,901.36 2,723,683.51
存货报损 5,440,867.62 2,096,582.72
维修费 641,315.74 432,493.60
其他 4,803,921.17 3,892,441.80
合计 93,780,990.66 90,914,842.96
其他说明:
无
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
研发人员薪酬 4,935,110.38 4,474,204.68
研发物料消耗 6,708,457.94 1,373,500.82
折旧与摊销 532,333.59 330,275.11
委托开发费用 14,709,041.46 24,799,388.71
燃料动力费 1,565,887.28 96,131.87
其他 673,938.89 551,530.56
合计 29,124,769.54 31,625,031.75
其他说明:
无
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 3,709,839.82 5,831,661.50
减:利息收入 3,308,542.32 7,107,888.46
手续费 82,671.72 123,178.35
合计 483,969.22 -1,153,048.61
其他说明:
无
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额 计入本年非经常性损益的金额
与资产相关的政府补助 1,595,256.96 1,720,256.73 1,595,256.96
与收益相关的政府补助 38,498,089.48 1,319,806.06 38,498,089.48
代扣个人所得税手续费返还 54,012.31 62,076.54
合计 40,147,358.75 3,102,139.33 40,093,346.44
其他说明:
计入其他收益的政府补助的具体情况,请参阅本报告第十节财务报告之十一、“政府补助”
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -6,923,619.45 -12,873,241.93
理财产品收益 3,106,964.64 3,538,736.16
合计 -3,816,654.81 -9,334,505.77
其他说明:
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -10,717,857.79 1,215,816.05
其中:理财产品产生的公允价值
-149,583.67 1,215,816.05
变动收益
权益工具产生的公允价值
-10,568,274.12
变动损益
合计 -10,717,857.79 1,215,816.05
其他说明:
无
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -9,321,213.74 -6,747,754.75
其他应收款坏账损失 -732,016.06 -189,051.72
合计 -10,053,229.80 -6,936,806.47
其他说明:
无
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -4,267,864.01 -980,082.49
固定资产减值损失 -3,419,609.25
商誉减值损失 -2,030,018.40
长期股权投资减值损失 -5,996,205.67
合计 -7,687,473.26 -9,006,306.56
其他说明:
无
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入本年非经常性损益的金额
固定资产处置收
益
合计 83,625.67 446,661.99 83,625.67
其他说明:
无
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 214,809.05 2,812.83 214,809.05
合计 214,809.05 2,812.83 214,809.05
其他说明:
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损
失合计
其中:固定资产处
置损失
无形资产处
置损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 261,738.94 38,725.66 261,738.94
非流动资产毁损报
废损失
行政罚款、滞纳金
支出
其他 137,697.84 77,685.17 137,697.84
合计 2,188,793.88 133,336.72 2,188,793.88
其他说明:
无
(1).所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 872,300.27 284,049.01
递延所得税费用 -331,461.85 6,772,125.10
合计 540,838.42 7,056,174.11
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 -150,954,697.01
按法定/适用税率计算的所得税费用 -13,585,922.73
子公司适用不同税率的影响 -4,434,576.30
调整以前期间所得税的影响 626,546.95
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 418,231.19
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 -505,483.34
损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余
额的变化
研发费用、残疾人工资等加计扣除的影响 -3,134,709.33
所得税费用 540,838.42
其他说明:
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 37,698,328.48 1,369,806.06
利息收入 3,308,542.32 6,881,371.93
定金、押金、保证金 53,139.41 2,750,061.44
承兑保证金 14,443,775.32 8,533,183.11
租金收入 2,165,676.45 3,360,639.87
冻结资金解除 983,067.32
其他 610,351.78 80,272.60
合计 59,262,881.08 22,975,335.01
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
定金、押金、保证金 1,627,998.48 147,329.76
承兑保证金 21,839,579.87 4,567,074.49
管理费用 18,646,512.52 18,265,005.54
销售费用 119,221,374.19 242,065,836.63
研发费用 16,173,802.63 17,340,868.75
营业外支出 1,086,616.26 2,812.83
捐赠支出 261,738.94 38,725.66
冻结资金 983,067.32
其他 1,521,421.26 458,067.13
合计 180,379,044.15 283,868,788.11
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2).与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
赎回理财产品投资款 1,017,443,304.31 1,325,329,777.98
收到拆借款利息 1,493,750.00
合计 1,017,443,304.31 1,326,823,527.98
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
无
支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工程保函保证金 5,000,000.00
支付的理财产品投资款 1,032,000,000.00 1,136,000,000.00
合计 1,032,000,000.00 1,141,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(3).与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到贷款利差保证金及利息收入 2,294,447.39 7,258,484.39
合计 2,294,447.39 7,258,484.39
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
分红手续费 30,765.34
支付贷款利差保证金 10,004,529.71 2,000,000.00
偿还租赁负债 3,179,294.06 2,289,009.54
回购库存股 52,105,547.31 56,262,052.36
合计 65,289,371.08 60,581,827.24
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 √不适用
(4).以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
□适用 √不适用
(1).现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -151,495,535.43 -195,862,070.57
加:资产减值准备 7,687,473.26 9,006,306.56
信用减值损失 10,053,229.80 6,936,806.47
固定资产折旧、投资性房地产折旧
或摊销、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 2,260,616.14 2,652,930.75
无形资产摊销 7,281,462.67 8,104,833.79
长期待摊费用摊销 3,696,962.49 4,627,445.34
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失(收益以“-”号填 -83,625.67 -446,661.99
列)
固定资产报废损失(收益以“-”
号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”
号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 3,707,895.30 5,685,910.31
投资损失(收益以“-”号填列) 3,816,654.81 9,334,505.77
递延所得税资产减少(增加以
-1,985,654.28 8,072,497.13
“-”号填列)
递延所得税负债增加(减少以
“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填
-17,338,587.40 1,548,122.37
列)
经营性应收项目的减少(增加以
“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以
“-”号填列)
经营活动产生的现金流量净额 -37,874,528.09 -66,357,241.22
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 314,450,756.82 563,212,149.48
减:现金的期初余额 563,212,149.48 971,371,757.04
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -248,761,392.66 -408,159,607.56
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3).本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4).现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 314,450,756.82 563,212,149.48
其中:库存现金 11,209.94 33,745.64
可随时用于支付的银行存款 310,768,720.60 557,411,894.23
可随时用于支付的其他货币
资金
可用于支付的存放中央银行
款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 314,450,756.82 563,212,149.48
其中:母公司或集团内子公司使
用受限制的现金和现金等价物
(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6).不属于现金及现金等价物的货币资金
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
(1).外币货币性项目
□适用 √不适用
(2).境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
√适用 □不适用
本年度未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为 0.00 元;简化处理的低价值资产租赁费用为
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
简化处理的短期租赁费用为 919,672.75 元;
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额 4,098,966.81(单位:元 币种:人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
其中:未计入租赁收款额的可
项目 租赁收入
变租赁付款额相关的收入
海南隆飈体育文化发展有限
公司
海南志航汽车配件有限公司 50,160.55
海南汇百客贸易有限公司 343,589.33
海南坤隆食品有限公司 370,114.27
福建亿华源电力投资有限公
司
中铁十五局集团有限公司 651,452.37
合计 2,165,676.44
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
每年未折现租赁收款额
项目
期末金额 期初金额
第一年 1,911,838.21 1,816,782.79
第二年 1,651,080.06 1,645,776.54
第三年 1,690,621.39 1,270,794.10
第四年 911,170.54 1,135,056.00
第五年 518,656.52 369,528.00
五年后未折现租赁收款额总
额
合计 7,799,774.87 6,237,937.43
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明
无
□适用 √不适用
八、研发支出
(1). 按费用性质列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
研发人员薪酬 4,935,110.38 4,474,204.68
研发物料消耗 6,708,457.94 1,373,500.82
折旧与摊销 532,333.59 330,275.11
委托开发费用 14,709,041.46 24,799,388.71
燃料动力费 1,565,887.28 96,131.87
其他 673,938.89 551,530.56
合计 29,124,769.54 31,625,031.75
其中:费用化研发支出 29,124,769.54 31,625,031.75
资本化研发支出
其他说明:
无
(2). 符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明
无
(3). 重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
□适用 √不适用
(1).本期发生的非同一控制下企业合并交易
□适用 √不适用
(2).合并成本及商誉
□适用 √不适用
(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债
□适用 √不适用
(4).购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5).购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关
说明
□适用 √不适用
(6).其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册资本 注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
灵康制药公司 海南 20,000.00 海南 制造业 100.00 设立
非同一控制
浙江灵康公司 浙江 10,000.00 浙江 商业 100.00
下企业合并
非同一控制
骅信医药公司 西藏 200.00 西藏 商业 100.00
下企业合并
非同一控制
美大制药公司 海南 2,000.00 海南 制造业 100.00
下企业合并
非同一控制
美兰史克制药公司 海南 1,000.00 海南 制造业 100.00
下企业合并
非同一控制
永田研究院公司 海南 500.00 海南 药物研发 100.00
下企业合并
山东灵康公司 山东 1,000.00 山东 药物研发 100.00 设立
藏药研究院公司 西藏 600.00 西藏 药物研发 100.00 设立
兴湛营销公司[注] 西藏 西藏 商业 100.00 设立
灵康生物医药公司 浙江 350.00 浙江 推广与服务 100.00 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据:
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无
其他说明:
[注] 兴湛营销公司注册资本 1,000 万元,出资截止期限为 2025 年 12 月 31 日,截至 2023 年 12
月 31 日,公司尚未实缴出资
(2).重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
□适用 √不适用
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
营企业名称 直接 间接 计处理方法
海南省肿瘤医
院成美国际医
海南 海南 医疗服务 25.00 权益法核算
学中心有限公
司
浙江和沐康医
研究和试
药科技有限公 浙江 浙江 20.00 权益法核算
验发展
司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
无
(2).重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3).重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
海南省肿瘤医院 浙江和沐康医 海南省肿瘤医院 浙江和沐康医
成美国际医学中 药科技有限公 成美国际医学中 药科技有限公
心有限公司 司 心有限公司 司
流动资产 236,152,995.06 80,011,986.73 280,078,514.18 52,932,200.48
非流动资产 583,568,215.66 17,224,043.38 491,492,760.90 21,272,165.60
资产合计 819,721,210.72 97,236,030.11 771,571,275.08 74,204,366.08
流动负债 315,082,079.90 45,464,579.44 261,136,149.38 35,530,409.56
非流动负债 568,976,200.00 1,360,347.46 533,163,800.00 5,655,249.73
负债合计 884,058,279.90 46,824,926.90 794,299,949.38 41,185,659.29
少数股东权益
归属于母公司股东权
-64,337,069.18 50,411,103.21 -22,728,674.30 33,018,706.79
益
按持股比例计算的净
-16,084,267.30 10,082,220.64 -5,682,168.57 6,603,741.36
资产份额
调整事项 46,876,928.29 46,876,928.29
--商誉 58,164,747.11 58,164,747.11
--内部交易未实现利
润
--其他 -11,287,818.82 -11,287,818.82
对联营企业权益投资
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 18,867.92 88,482,140.59 90,770,330.37
净利润 -41,608,394.88 8,425,756.83 -58,648,838.88 15,849,786.04
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -41,608,394.88 8,425,756.83 -58,648,838.88 15,849,786.04
本年度收到的来自联
营企业的股利
其他说明
无
(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7).与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十一、 政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本期
计入
财务 本期 与资产/
本期新增补 营业 本期转入其他
报表 期初余额 其他 期末余额 收益相
助金额 外收 收益
项目 变动 关
入金
额
递延 与资产
收益 相关
递延 与收益
收益 相关
合计 4,089,292.43 310,000.00 1,595,256.96 2,804,035.47 /
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类型 本期发生额 上期发生额
与资产相关 1,595,256.96 1,720,256.73
与收益相关 38,498,089.48 1,319,806.06
合计 40,093,346.44 3,040,062.79
其他说明:
无
十二、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩
的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本
集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进
行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1) 汇率风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
集团于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本集团所承担的外汇变动市场风险不重
大。
本集团期末无外币货币性资产和负债。
(2) 利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固
定利率的带息金融工具使本集团面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本集团面临
现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定
期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
(1)信用风险管理实务
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确
定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信
息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具
在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内
发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具信用风险已发生显著增加:
①定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;
②定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、变化并
将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已
发生信用减值的定义一致:
①债务人发生重大财务困难;
②债务人违反合同中对债务人的约束条款;
③债务人很可能破产或进行其他财务重组;
④债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步。
(2)预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统
计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(3)金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注六 3、4、6。
(4)信用风险敞口及信用风险集中度
本集团的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本集团分别采取了
以下措施。
本集团将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高金融机构,故其信用风险较低。
本集团定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本集团选
择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本集团不会面
临重大坏账风险。
由于本集团的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至 2023 年 12 月 31 日,本
集团应收账款的 42.18%(2022 年 12 月 31 日:35.21%)源于余额前五名客户,本集团不存在重
大的信用集中风险。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
流动性风险,是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合
同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本集团综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融
资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本集团已从多家
商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
于 2023 年 12 月 31 日,本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:
项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 117,411,134.98 117,618,448.07 117,618,448.07
应付票据 39,876,263.43 39,876,263.43 39,876,263.43
应付账款 55,414,180.04 55,414,180.04 55,414,180.04
其他应付款 3,216,968.51 3,216,968.51 3,216,968.51
应付债券(含
一年内到期的 439,722,879.98 549,046,852.50 4,769,343.75 23,465,171.25 520,812,337.50
利息)
租赁负债[注] 8,858,935.43 10,852,641.16 2,910,073.92 3,937,301.64 3,955,000.00
小计 664,500,362.37 776,025,353.71 223,805,277.72 27,402,472.89 524,767,337.50
注:包含重分类至一年内到期的租赁负债部分
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、 公允价值的披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允价
合计
价值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值
计量
(一)交易性金融资
产
变动计入当期损益的 24,205,261.70 366,385,070.41 390,590,332.11
金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资 24,205,261.70 24,205,261.70
(3)衍生金融资产
(4)理财产品 366,385,070.41 366,385,070.41
量且其变动计入当期
损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具
投资
(四)投资性房地产
权
转让的土地使用权
(五)生物资产
(六)应收款项融资 894,240.00 894,240.00
(1)应收票据 894,240.00 894,240.00
持续以公允价值计量
的资产总额
(六)交易性金融负
债
变动计入当期损益的
金融负债
其中:发行的交易性
债券
衍生金融负债
其他
计量且变动计入当期
损益的金融负债
持续以公允价值计量
的负债总额
二、非持续的公允价
值计量
(一)持有待售资产
非持续以公允价值计
量的资产总额
非持续以公允价值计
量的负债总额
√适用 □不适用
公司持有的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产属在二级市场上的股票及相关投
资,期末公允价值按资产负债表日公开交易市场的收盘价作为公允价值的合理估计进行计量。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
对于持有的理财产品,公司按照理财产品本金加上根据预计收益率计算的理财收益作为公允
价值的合理估计进行计量。
对于持有的应收款项融资,公司按照票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。
其他权益工具投资主要为本公司持有的非上市公司股权投资。对于其他权益工具投资,因被
投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化,本公司以投资成本作为公允价值的合
理估计进行计量。
性分析
□适用 √不适用
策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
期末公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收账款、其他应收
款、其他流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、
应付债券等,以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
□适用 √不适用
十四、 关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
灵康控股集
浙江 商务服务 6,000 万元 47.09 47.09
团有限公司
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是陶灵萍、陶灵刚。
其他说明:
陶灵萍持有灵康控股集团有限公司 100.00%的股权,灵康控股集团有限公司持有本公司
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司情况详见本报告第十节财务报告十之说明
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本企业联营企业情况详见本报告第十节财务报告十之说明
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浙江方通投资管理有限公司 其他
成都上锦南府医院 其他
其他说明
无
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
获批的交易 是否超过交易
关联交易内
关联方 本期发生额 额度(如适 额度(如适 上期发生额
容
用) 用)
浙江和沐康
医药科技有 研发服务 6,010,550.00 5,774,150.00
限公司
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
成都上锦南府医院 药品配送 72,437.04 90,835.40
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
简化处理的短期租
未纳入租赁负债计量的
赁和低价值资产租 承担的租赁负债利息支
出租 租赁 可变租赁付款额(如适 支付的租金 增加的使用权资产
赁的租金费用(如 出
方名 资产 用)
适用)
称 种类
本期发 上期发 上期发生 本期发生 上期发生 上期发生
本期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额
生额 生额 额 额 额 额
陶灵
房产 1,904,761.90 1,124,550.00 51,776.09 41,640.05 9,301,346.29
萍
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4).关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
陶灵萍 14,818,182.03 2023/7/11 2024/1/11 否
关联担保情况说明
√适用 □不适用
灵康控股集团有限公司为公司发行可转换公司债券提供保证担保,公司发行可转换债券明细
情况详见本报告第十节七、46 之说明。
(5).关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7).关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 499.78 万元 500.18 万元
(8).其他关联交易
□适用 √不适用
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
成都上锦南
应收账款 286,252.23 14,312.61 214,648.93 10,732.45
府医院
(2).应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
浙江和沐康医药科
应付账款 680,682.30 2,248,650.03
技有限公司
(3).其他项目
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、 股份支付
□适用 √不适用
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、 承诺及或有事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截至 2023 年 12 月 31 日,本集团不存在需要披露的重要承诺事项。
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2).公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
√适用 □不适用
截至 2023 年 12 月 31 日,本集团不存在需要披露的重要或有事项。
□适用 √不适用
十七、 资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十八、 其他重要事项
(1).追溯重述法
□适用 √不适用
(2).未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2).报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
√适用 □不适用
本集团主要业务为生产和销售药品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成
果。因此,本集团无需披露分部信息。本集团按产品分类的营业收入及营业成本详见报告第十节
财务报告之七、61。
(4).其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
截至资产负债表日,本集团控股股东灵康控股集团有限公司已将持有的本集团股份
截至本报告批准报出日,灵康控股集团有限公司累计质押公司股票数量为 16,623.96 万股,占其
持有公司股份总数的 48.94%,占公司总股本的 23.05%。
□适用 √不适用
十九、 母公司财务报表主要项目注释
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中:1 年以内分项
小计 89,894,467.54 106,663,530.70
减:坏账准备 30,235,143.47 21,259,200.82
合计 59,659,324.07 85,404,329.88
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 计提比
金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%) 例(%)
按单项计
提坏账准
备
其中:
按组合计
提坏账准 89,894,467.54 100.00 30,235,143.47 33.63 59,659,324.07 106,663,530.70 100.00 21,259,200.82 19.93 85,404,329.88
备
其中:
账龄组合 89,894,467.54 100.00 30,235,143.47 33.63 59,659,324.07 106,663,530.70 100.00 21,259,200.82 19.93 85,404,329.88
合计 89,894,467.54 / 30,235,143.47 / 59,659,324.07 106,663,530.70 / 21,259,200.82 / 85,404,329.88
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
合计 89,894,467.54 30,235,143.47 33.63
按组合计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他变 期末余额
计提
转回 核销 动
按组合计
提坏账准 21,259,200.82 8,975,942.65 30,235,143.47
备
合计 21,259,200.82 8,975,942.65 30,235,143.47
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明
无
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
占应收账款
应收账款和合 和合同资产
应收账款期末 合同资产期 坏账准备期末
单位名称 同资产期末余 期末余额合
余额 末余额 余额
额 计数的比例
(%)
湖南丰恺思医药
营销有限公司
国药控股股份有
限公司及其下属 8,673,273.72 8,673,273.72 9.65 2,049,003.20
公司
深圳海王集团股
份有限公司及其 4,108,223.48 4,108,223.48 4.57 615,898.37
下属公司
上药控股有限公
司及其下属公司
甘肃北方民生医
药有限公司
合计 40,001,837.56 40,001,837.56 44.50 7,972,461.52
其他说明
无
其他说明:
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 356,152,505.73 457,803,314.64
合计 356,152,505.73 457,803,314.64
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中:1 年以内分项
小计 524,921,068.25 545,882,100.33
减:坏账准备 168,768,562.52 88,078,785.69
合计 356,152,505.73 457,803,314.64
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 7,855,421.12 7,423,122.12
银行贷款利差 63,885.97 2,308,333.36
垫付筹备费用 4,000,000.00 4,000,000.00
应收暂付款 2,038,671.17 740,514.99
备用金 149,871.35 152,927.00
拆借款及利息 510,813,218.64 531,257,202.86
小计 524,921,068.25 545,882,100.33
减:坏账准备 168,768,562.52 88,078,785.69
合计 356,152,505.73 457,803,314.64
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段 -694.30 694.30
--转入第三阶段 -111,000.00 111,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -42,904.51 79,803,905.41 928,775.93 80,689,776.83
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
余额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本期变动金额
收回
类别 期初余额 转销或 其他变 期末余额
计提 或转
核销 动
回
单项计
提
账龄组
合
合计 88,078,785.69 80,689,776.83 168,768,562.52
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明
无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
占其他应收
款期末余额 款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
合计数的比 性质 期末余额
例(%)
拆借款
海南灵康制药有限公司 267,913,218.62 51.05 1-2 年 20,741,911.24
及利息
元,2-3 年
海南美大制药有限公司 126,200,000.00 24.04 拆借款 元,3 年以上 78,413,243.59
海南美兰史克制药有限
公司
海南永田药物研究院有
限公司
梅州嘉应新天地有限公 保证金
司 及押金
合计 515,813,218.62 98.28 / / 161,135,288.62
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
司投资
对联
营、合
营企业
投资
合计 824,916,442.36 40,287,818.82 784,628,623.54 831,840,061.81 11,287,818.82 820,552,242.99
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本 本
期 期 本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 期末余额
增 减 准备 余额
加 少
海南灵康制
药有限公司
浙江灵康药
业有限公司
西藏骅信医
药有限公司
海南美大制
药有限公司
海南美兰史
克制药有限 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
公司
海南永田药
物研究院有 5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
山东灵康药
物研究院有 10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
西藏现代藏
药研究院有 6,000,000.00 6,000,000.00
限公司
合计 772,753,741.91 772,753,741.91 29,000,000.00 29,000,000.00
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本期增减变动
投资 期初 其他综 其他 宣告发放 计提 期末 减值准备期末余
追加 减少 权益法下确认的 其
单位 余额 合收益 权益 现金股利 减值 余额 额
投资 投资 投资损益 他
调整 变动 或利润 准备
一、合营企业
小计
二、联营企业
海南省肿瘤医院成美国
际医学中心有限公司
浙江和沐康医药科技有
限公司
小计 47,798,501.08 -6,923,619.45 40,874,881.63 11,287,818.82
合计 47,798,501.08 -6,923,619.45 40,874,881.63 11,287,818.82
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
无
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 154,633,536.37 103,864,322.09 250,465,720.80 97,816,831.90
其他业务 190,476.19 31,109.62
合计 154,633,536.37 103,864,322.09 250,656,196.99 97,847,941.52
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合计
合同分类
营业收入 营业成本
商品类型
抗感染类 89,039,513.60 78,792,917.82
消化系统类 8,858,496.06 2,487,513.76
肠外营养类 32,871,723.49 18,218,840.08
其他药品类 23,863,803.22 4,365,050.43
按商品转让的时间分类
在某一时点确认收入 154,633,536.37 103,864,322.09
在某一时段内确认收入
合计 154,633,536.37 103,864,322.09
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明:
无
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 36,310,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -6,923,619.45 -12,873,241.93
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资
收益
其他权益工具投资在持有期间取得
的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收
入
其他债权投资在持有期间取得的利
息收入
处置交易性金融资产取得的投资收
益
处置其他权益工具投资取得的投资
收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 29,386,380.55 -12,873,241.93
其他说明:
无
□适用 √不适用
二十、 补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减
-619,115.17
值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经
营业务密切相关、符合国家政策规定、按照
确定的标准享有、对公司损益产生持续影响
的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外,非金融企业持有金融资产和金融负
-10,717,857.79
债产生的公允价值变动损益以及处置金融资
产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
委托他人投资或管理资产的损益 3,106,964.64
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的
各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次
性费用,如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损
益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股
份支付费用
对于现金结算的股份支付,在可行权日之
后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损
益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,271,243.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额 255,120.10
少数股东权益影响额(税后)
合计 30,336,974.03
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-14.42 -0.21 -0.21
利润
扣除非经常性损益后归属于
-17.31 -0.25 -0.25
公司普通股股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长:陶灵萍
董事会批准报送日期:2024 年 4 月 20 日
修订信息
□适用 √不适用