江苏通灵电器股份有限公司
关于2023年度会计师事务所履职情况评估报告及
董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告
江苏通灵电器股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊
普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司2023年度年报审计机构。根据《上市公司
治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《董事会审计委员
会工作细则》等规定和要求，现将会计师事务所2023年度履职情况评估及董事会审
计委员会对立信履行监督职责情况汇报如下：
一、2023年年审会计师事务所基本情况
（一）会计事务所基本情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上
海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务
所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网BDO的成员
所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有H
股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。截至
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师693名。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司四届董事会第十八次会议及2022年年度股东大会审议通过了《关于聘请
公司董事会审计委员会对续聘事项履行了必要的审查程序。
二、2023年年度会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，
立信对公司2023年度财务报表进行了审计，出具了标准无保留意见审计报告，同时
对公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、公司2023年度募集资
金存放与使用情况等进行核查，并出具了专项报告。
审计过程中，立信制订并实施了合理的审计工作方案和工作计划，执行了
有效的质量管理措施，就会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、审计范
围、人员和时间安排、重要审计发现等事项与公司管理层进行了沟通。
（一）工作方案
况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位
的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、无形资产核算、合并报表、
关联方交易等。立信全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时
间要求。立信制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时
提交各项工作。
（二）人力及其他资源配备
立信配备专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司服务经验，
并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人、项目现场负责人由资深
审计服务合伙人担任。立信的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险
管理、财务管理等多领域专家，全程参与对审计服务的支持。
（三）报告情况
根据《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2023年年报
工作安排，立信对公司2023年度财务报告进行了审计，同时对募集资金存放与
实际使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行核查并出具了
专项报告。在执行审计工作的过程中，立信及相关审计人员就独立性、审计计
划、风险判断、年度审计重点、初审意见等方面与公司管理层和治理层进行了
沟通，并达成一致意见。立信出具了标准无保留意见的审计报告。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计
师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）公司董事会审计委员会对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、
独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具
备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。第
四届董事会审计委员会第九次会议审议通过《关于聘请2023年度审计机构的议
案》，同意续聘立信为公司 2023 年度审计机构，并同意提交公司董事会审议。
（二）审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公司审计工作的注
册会计师召开沟通会议，对2023年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、
重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。审计委员会成员
听取了会计师事务所关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题
及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现的问题提出建议。
（三）2024年4月18日，公司召开了第四届董事会审计委员会第十三次会议，
审议通过公司2023年年度报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审
议。
综上所述，公司董事会审计委员会认为立信在2023年度对公司的财务状况
和经营成果的审计以及关联交易、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的监督等方面发挥了重要作用。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办
法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运
作》《公司章程》等有关规定，充分发挥审计委员会的作用，对会计师事务所
相关资质和执业能力等进行了认真审查，在年报审计期间与会计师事务所进行
了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计
报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
经评估，董事会审计委员会认为立信在审计过程中勤勉尽责，遵循独立、
客观、公正的原则执行审计，表现出良好的职业素养和专业胜任能力，按时高
质量完成了公司2023年度年报审计工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、
及时，切实履行了审计机构应尽的职责。
江苏通灵电器股份有限公司董事会
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