宁波合力科技股份有限公司
会计师事务所履职情况评估报告
宁波合力科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师
（以下简称“立信”）作为公司 2023 年度年报
事务所（特殊普通合伙）
审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，
公司对立信 2023 年度审计履职情况进行评估。经评估，公司认为，
立信在资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允
表达意见。具体情况如下：
一、会计师事务所基本情况
（一）机构信息
立信会计师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称“立信”）由我国
会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成
为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上
海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员
所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许
可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会
（PCAOB）注册登记。
截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、
从业人员总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计
师 693 名。
主要行业：
制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、科学研究和技术服务业、
批发和零售业、建筑业、采矿业、房地产业、交通运输、仓储和邮政
业、水利、环境和公共设施管理业，审计收费总额 8.32 亿元，同行业
上市公司审计客户 59 家。
截至 2023 年末，立信已提取职业风险基金 1.66 亿元，购买的职
业保险累计赔偿限额为 12.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失
败导致的民事赔偿责任。
近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
诉讼
起诉
被诉（被仲裁） 诉讼（仲裁）事 （仲
（仲 诉讼（仲裁）结果
人 件 裁）金
裁）人
额
尚余
连带责任，立信投保的职业保险足
金亚科技、周旭 1,000 多
投资者 2014 年报 以覆盖赔偿金额，目前生效判决均
辉、立信 万，在诉
已履行
讼过程中
一审判决立信对保千里在 2016 年
保千里、东北证
投资者 券、银信评估、立 80 万元
年报、2016 年报 负债务的 15%承担补充赔偿责任，
信等
立信投保的职业保险足以覆盖赔偿
金额
立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚 1 次、监督管
理措施 29 次、自律监管措施 1 次和纪律处分无，涉及从业人员 75 名。
二、执业记录
注册会计师执 开始从事上市 开始在本所 开始为本公司提
项目 姓名
业时间 公司审计时间 执业时间 供审计服务时间
项目合伙人 黄波 2005 年 2015 年 2017 年 2019 年
签字注册会计师 蒋林泽 2020 年 2018 年 2015 年 2022 年
质量控制复核人 陈剑 2000 年 1998 年 2000 年 2019 年
（1）项目合伙人近三年从业情况：
姓名：黄波
时间 上市公司名称 职务
（2）签字注册会计师近三年从业情况：
姓名：蒋林泽
时间 上市公司名称 职务
（3）质量控制复核人近三年从业经历：
姓名：陈剑
时间 上市公司名称 职务
时间 上市公司名称 职务
项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中
国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
上述人员过去三年没有不良记录。
三、质量管理水平
立信在总所组建由数十名业内顶尖会计、审计等专业领域专家组
成的技术标准和风险管理团队，研究跟踪相关专业标准、执业准则和
监管要求的发展动态及其实务应用，为全所范围的项目相关重大会计
审计及风险事项提供高质量专业技术咨询意见，及时高效解决意见分
歧等。2023 年年度审计过程中，立信就公司重大会计审计事项向技术
标准部、审计风险管理部等相关部门及时咨询，按时解决公司重点难
点技术问题。
立信制定了明确的意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量
复核人、风险管理部专职风控复核人员或总所委派风控所长之间存在
未解决的意见分歧时，需要按照立信相关制度、政策和程序的规定，
向技术标准部、审计风险管理部等相关部门进行咨询，处理和解决意
见分歧，确保所执行的项目在意见分歧解决后才能出具报告。2023 年
年度审计过程中，立信就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，
不存在未解决的意见分歧。
立信实施了包括项目合伙人及签字注册会计师、项目质量复核人、
风险管理部专职风控复核人员、总所委派风控所长等在内的多级复核、
项目质量检查和监控机制，明确复核要点及相应质量管理措施，协同
配合识别质量管理缺陷，确保质量管理要求的落实、整改和完善。项
目质量复核合伙人在项目的适当时点实施复核程序，以为客观评价项
目组作出的重大判断和据此得出的结论奠定适当基础。项目质量复核
合伙人遵守相关职业道德要求，并在实施项目质量复核时保持独立、
客观、公正。
立信制定了质量监控检查相关的政策与程序，风险管理部负责协
调和实施各种质量检查程序，每年定期在全所范围内开展年度审计项
目质量检查，以监控业务部门项目的执行，以及质量管理政策和程序
的设计与应用是否适当，运行是否有效。
根据立信相关管理制度，监控和整改主管合伙人负责协调、实施
和记录各种质量监控程序，并将监控活动实施情况、监控中发现的问
题和改进措施、问责方案等向首席合伙人以及质量管理主管合伙人进
行通报。监控和整改主管合伙人就各项检查中发现的问题及其产生的
原因及时予以分析。2023 年年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管
理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
立信针对公司的服务需求及实际情况，
制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的
审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得
税确认、金融工具、合并报表、关联方交易、租赁业务等。
立信制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排
按时完成各项工作，充分满足了公司年度报告披露时间要求。
五、人力及其他资源配备
立信配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公
司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人由资
深审计服务合伙人担任，项目现场负责人由资深审计服务高级经理担
任。
立信的后台支持团队包括税务、评估、工程造价、信息系统、内
控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家。
六、信息安全管理
公司在业务约定书中明确约定了立信在信息安全管理中的责任
义务。立信制定了涵盖业务工作底稿管理、信息工作管理、档案管理、
保密管理等系统性的信息安全控制制度。在制定审计方案和实施审计
工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏
和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
截至 2023 年末，立信累计已提取职业风险基金 1.66 亿元，购买
的职业保险累计赔偿限额为 12.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审
计失败导致的民事赔偿责任。职业风险基金计提及职业保险购买符合
财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规
定。
八、总体评价
经评估，公司董事会认为，立信在审计过程中勤勉尽责，遵循独
立、客观、公正的原则执行审计，表现出良好的职业素养和专业胜任
能力，按时高质量完成了公司 2023 年度年报审计工作，出具了恰当
的审计报告。
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