加入收藏 我的证券之星
首页 - 股票 - 每日必读 - 公司公告 - 重大事项 - 正文

中航产融: 中航产融2023年度审计报告

证券之星 2024-04-19 00:00:00
涉企侵权信息举报专区
关注证券之星官方微博：
          中航工业产融控股股份有限公司
                         审计报告
                大华审字【2024】0011011312 号
  大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
       中航工业产融控股股份有限公司
             审计报告及财务报表
      （2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日止）
                目      录                    页 次
一、   审计报告                                   1-7
二、   财务报表
     合并资产负债表                                1-2
     合并利润表                                    3
     合并现金流量表                                  4
     合并股东权益变动表                              5-6
     母公司资产负债表                               7-8
     母公司利润表                                   9
     母公司现金流量表                                10
     母公司股东权益变动表                             11-12
三、   财务报表附注                                 1-227
                                       大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                         北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                          电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                   www.dahua-cpa.com
               审 计 报 告
                                   大华审字[2024] 0011011312号
中航工业产融控股股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了中航工业产融控股股份有限公司(以下简称中航产融)
财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了中航产融 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于中航产融，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
                                大华审字[2024] 0011011312 号审计报告
  我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
  (一)金融工具公允价值的评估事项
       关键审计事项                 在审计中如何应对该事项
     参见附注九于 2023 年 12 月        我们关于金融工具公允价值
值计量的金融工具主要为金融                  （1）我们了解、评估和测试
投 资 ， 其 账 面 价 值 为           了中航产融公司金融工具估值模
值计量的金融工具的估值以市               数据的输入流程以及报告流程的
场数据和估值模型为基础，其中              相关内部控制的设计和运行有效
估值模型通常需要大量的参数               性；
输入。大部分参数来源于能够可                 （2）我们对中航产融所采用
靠获取的数据，尤其是第一层和              的估值技术、参数和假设进行评
第二层公允价值计量的金融工               估，将所采用的可观察参数与可
具，其估值模型采用的参数分别              获得的外部市场数据进行核对；
是市场报价和可观察参数。当估                 （3）我们在金融工具估值团
值技术使用重大不可观测参数               队的协助下，选取样本对公允价
时，即第三层次公允价值计量的              值属于第二层级和第三层级的金
金融工具的情形下，不可观测输              融工具估值模型采用的假设和参
入值的确定会使用到管理层估               数与相关的基准进行比较，检查
计，这当中会涉及管理层的重大              是否存在重大差异；
判断。                            （4）我们抽样测试了定价参
     对于 没 有活 跃市 场 报价 的      数是否被准确地输入至估值模
金融工具，包括非上市公司股               型。
权、债券。中航产融采用估值技
                              我们基于已执行的审计工
术确定其公允价值，而估值技术
                            作，我们认为，管理层在金融资产
中常包括主观判断的假设和估
                            估值中采用的假设和方法是可接
计，将可能导致对金融工具的公
                            受的。
允价值的估计存在重大差异，因
此我们将其作为一项关键审计
事项。
  （二）结构化主体的合并
                       大华审字[2024] 0011011312 号审计报告
   关键审计事项            在审计中如何应对该事项
   参见附注七在其他主体中     我们关于结构化主体合并的
的权益；             审计程序包括：
   中航产融管理及投资若干     （1）我们评估并测试了对结
结构化主体（主要为理财产品、   构化主体控制与否的判断相关的
基金、信托和资产管理计划     关键控制的设计和执行的有效性；
等），对结构化主体是否拥有控     （2）我们根据中航产融对结
制并是否需要合并进行评估。    构化主体拥有的权力、从结构化主
中航产融需要综合考虑拥有的    体获得的可变回报的量级和可变
权力、享有的可变回报及两者    动性的分析，评估了中航产融对其
的联系等，判断对每个结构化    是否控制结构化主体的分析和结
主体是否存在控制，从而应将    论。我们还抽查了相关的合同文件
其纳入合并报表范围。中航产    以分析中航产融是否有法定或推
融在逐一分析是否对结构化主    定义务最终承担结构化主体的风
体存在控制时需要考虑诸多因    险损失，并检查了中航产融是否对
素，包括每个结构化主体的设    其发起的结构化主体提供过流动
立目的、中航产融主导其相关    性支持、信用增级等情况，中航产
活动的能力、直接或间接持有    融与结构化主体之间交易的公允
的权益及回报、获取的管理业    性等；
绩报酬、提供信用增级或流动      （3）评价财务报表中针对结
性支持等而获得的报酬或承担    构化主体的相关披露是否符合企
的损失等。对这些因素进行综    业会计准则的要求。
合分析并形成控制与否的结
                    我们基于已执行的审计工作，
论，涉及重大的管理层判断和
                 我们认为，管理层对应纳入合并范
估计。考虑到该事项的重要性
                 围内主体的总体评估是可以接受
以及管理层判断的复杂程度，
                 的。
我们将其作为一项关键审计事
项。
 （三）长期应收款的减值
                            大华审字[2024] 0011011312 号审计报告
     关键审计事项               在审计中如何应对该事项
    如附注五、16 所述，合并             我们关于长期应收款减值的
资产负债表中长期应收款净值 审计程序包括：
(含一年内到期部分)为                   （1）对与应收款项坏账准备
度，中航产融公司确认长期应 效性进行了解、评估和测试。这些
收款(含一年内到期部分)信用              内部控制包括客户信用风险评估、
减值损失 986,720,780.76 元。      长期应收款项收回流程等；
    管理 层根 据 预期 信 用损失          （2）我们对长期应收款采用
为判断基础确认坏账准备。坏 抽样的办法,选取样本进行了独立
账准备的确认需要管理层运用 的信贷审阅以复核管理层划分单
判断和估计，如考虑经济环境、 项资产所处减值阶段的准确性；
行业形势的影响、债务人的经                 （3）对于高风险行业的或逾
营业绩及偿债能力等以及租赁 期时间较长的长期应收款，我们获
物的可回收价值等来对长期应 取了管理层的单项计提计算表，采
收款进行信贷审阅，以划分单 用抽样的办法选取样本检查了计
项资产所处减值阶段，将阶段 算的准确性，同时综合考虑承租人
划分结果运用于预期信用减值 的财务状况、租赁物价值及保证人
模型。                         的财务状况等，分析未来现金流量
    由于 长期 应 收款 的 减值阶 预测的金额和时点的合理性。
段的划分、预期信用减值模型                 我们基于已执行的审计工作，
的设计及运用涉及复杂及重大 我们认为，管理层在长期应收款减
的判断，我们在审计中予以重 值方面的假设和方法是合理的。
点关注并作为关键审计事项。
  四、其他信息
 中航产融管理层对其他信息负责。其他信息包括 2023 年年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
                     大华审字[2024] 0011011312 号审计报告
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
 中航产融管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，中航产融管理层负责评估中航产融的持续经
营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假
设，除非管理层计划清算中航产融、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督中航产融的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
                       大华审字[2024] 0011011312 号审计报告
露的合理性。
获取的审计证据，就可能导致对中航产融持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致中航产融不能持续经营。
否公允反映相关交易和事项。
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团
审计，并对审计意见承担全部责任。
     我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
     我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施。
     从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
                     大华审字[2024] 0011011312 号审计报告
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)    中国注册会计师：
                                        刘力
     中国·北京          中国注册会计师：
                                      张世运
                     二〇二四年四月十七日
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                中航工业产融控股股份有限公司
一、公司基本情况
   中航工业产融控股股份有限公司（以下简称“本公司”）原名北亚实业（集团）股份有限
公司（以下简称“北亚集团”），1992 年 7 月 24 日正式设立，系由 40 余家国有企业共同出资
组建的股份制企业。1996 年 5 月 16 日，经中国证券监督管理委员会批准，在上海证券交易
所挂牌上市，北亚集团 2008 年 8 月前的注册资本为 97,970.616 万元。2008 年 9 月 10 日，临
时股东大会通过修改后的章程，注册资本由 97,970.616 万元缩减为 27,433.5027 万元。
司重大资产置换及向中国航空工业集团公司发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2012〕
发行 777,828,113 股股份购买相关资产。2012 年 5 月，北亚集团置出资产完成股权变更登记工
作，中国航空工业集团公司持有的中航投资控股有限公司（以下简称“中航投资有限”）100%
股权已过户至北亚集团名下，北亚集团取得中航投资有限 100%股权。北亚集团向中国航空
工业集团公司发行人民币普通股（A 股）77,782.8113 万股，增加注册资本 77,782.8113 万元，
变更后的注册资本为 105,216.314 万元，中国航空工业集团公司持有北亚集团 73.93%股权。2012
年 5 月 28 日，取得中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》
   经北亚集团 2011 年度股东大会决议通过，北亚集团于 2012 年 7 月在黑龙江省工商行政
管理局办理完毕公司名称、注册资本、经营范围及住所地等工商注册信息变更登记手续。公
司名称由“北亚实业（集团）股份有限公司”变更为“中航投资控股股份有限公司”（以下简称“中
航投资股份公司”）；公司注册资本由 27,433.5027 万元变更为 105,216.314 万元；公司经营范
围由“铁路客运、铁路自备车运输、机电化工领域技术服务等”变更为“一般经营项目：实业投
资；股权投资；投资咨询”；公司住所变更为“哈尔滨市道里区友谊路 111 号新吉财富大厦 23
层”；公司法定代表人变更为“孟祥泰”。
置改革方案实施公告》，股权分置改革方案实施的股权登记日为 2012 年 8 月 28 日。本次股
            中航投资股份公司总股本由 105,216.314 万元变更为 152,247.0267
权分置改革方案实施完成后，
万元，变更后的注册资本为 152,247.0267 万元，已取得中国证券登记结算有限责任公司上海
分公司出具的《证券变更登记证明》。中航投资股份公司已于 2012 年 12 月办理注册资本工
商变更登记手续。
                       财务报表附注 第 1页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
公开发行股票的批复》（证监许可[2014]174 号）核准中航投资股份公司非公开发行不超过
股，总股本由 152,247.0267 万元变更为 186,634.9221 万元，变更后的注册资本为 186,634.9221
万元。
   经中航投资股份公司 2013 年年度股东大会决议通过，公司名称由“中航投资控股股份有
限公司”变更为“中航资本控股股份有限公司”，并于 2014 年 6 月办理工商变更登记手续，取
得黑龙江省工商行政管理局换发的企业法人营业执照。
转增 1,866,349,221 股。转增后总股本由 186,634.9221 万元变更为 373,269.8442 万元。
   经中国证券监督管理委员会《关于核准中航资本控股股份有限公司向中国航空技术国际
控股有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2394 号）核准，
本为 430,826.6513 万元。上述股份于 2015 年 12 月 2 日在中国证券登记结算有限责任公司上
海分公司办理完毕股份登记手续。
总股本由 430,826.6513 万元变更为 448,816.2883 万元，变更后的注册资本为 448,816.2883 万元。
上述股份于 2015 年 12 月 14 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份
登记手续。
司总股本 4,488,162,883 股为基数，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增
资本为 897,632.5766 万元。本次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016
年 7 月 5 日出具致同验字（2016）第 110ZC0564 号验资报告。上述股份于 2016 年 6 月 23 日
在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续。
购股份数量 178,565,229 股，回购股份用途为“回购的股份总数中不超过 50%用于实施员工持
股计划或股权激励，其余用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券”。截至 2020 年
授予条件的激励对象授予 32,931,475 股限制性股票，股票来源全部为公司已回购股份。根据
公司 2019 年年度股东大会决议，公司将在回购股份用于实施员工持股计划或股权激励的总
                           财务报表附注 第 2页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
数上限（即 89,282,614 股）范围内依法注销剩余回购股份，具体为注销存放于公司回购专用
证券账户的已回购社会公众股 56,351,139 股。2020 年 6 月 14 日，注销完成后，公司股份总数
由 8,976,325,766 股变更为 8,919,974,627 股，公司注册资本减少 56,351,139 元。
   本公司第八届董事会第三十三次会议、2021 年第二次临时股东大会审议通过《关于变更
公司名称的议案》和《关于修订公司章程的议案》，公司名称由中航资本控股股份有限公司
变更为中航工业产融控股股份有限公司，已完成相关工商变更登记手续及《公司章程》备案
手续， 并取得哈尔滨市市场监督管理局换发的《营业执照》。
   经本公司第九届董事会第六次会议、2022 年第二次临时股东大会，审议通过《关于注
销回购股份的议案》，同意公司注销存放于公司回购专用证券账户的已回购社会公众股
次注册资本减少的工商登记手续，并取得哈尔滨市市场监督管理局换发的《营业执照》，营
业执照其他内容保持不变。
   经中航工业产融控股股份有限公司（以下简称“公司”）第九届董事会第十三次会议，审
议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》，根据公司 2020 年第一次临时股东大会授
权，公司回购注销限制性股票 5,797,746 股。本次回购股份注销完成后，公司总股本由
   截止到 2023 年 12 月 31 日,本公司总股本为 882,489.4266 万元，注册资本为 882,489.4266
万元。最终控制方为中国航空工业集团有限公司。
   本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，本公司及子公司（以下简称
“本公司”）主要经营证券、租赁、期货、信托、财务公司等金融业务与实业（财务性）股权
投资业务。本公司合并范围的变化详见附注六 合并范围的变更，本公司子公司情况详见附
注七 在其他主体中的权益。
   本财务报表业经公司董事会于 2024 年 4 月 17 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
  (一)财务报表的编制基础
   本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规
定，编制财务报表。
  (二)持续经营
                               财务报表附注 第 3页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
     本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
 (三)记账基础和计价原则
     本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策、会计估计
  (一)具体会计政策和会计估计提示
 （1）本公司运用估值技术确定金融工具的公允价值：
     对于不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他
信息支持的估值技术确定其公允价值。估值技术主要为市场法和收益法，包括参考市场参与
者最近进行的有序交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现
金流量折现法等。
     本公司采用估值技术确定金融工具的公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债
的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，
可能包括市场利率、外汇汇率、股价或股价指数。在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，使用不可观 察输入值，如就自身和交易对手的信用风险、市场波动率、
流动性调整等作出估计，使用不同的估值技术或输入值可能导致公允价值估计存在较重大差
异。
 （2）本公司对结构化主体具有控制的判断：
     在判断本公司是否控制由本公司担任资产管理人的结构化主体时，需要管理层基于所有
的事实和情况综合判断本公司是以主要责任人还是其他方的代理人的身份行使决策权。如果
本公司是主要责任人，那么对结构化主体具有控制。在判断本公司是否为主要责任人时，考
虑的因素包括资产管理人对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、取得的薪
酬水平和因持有结构化主体其他利益而面临可变回报的风险敞口。一旦相关事实和情况的变
化导致这些因素发生变化时，本公司将进行重新评估。
 （3）本公司对预期信用损失的计量：
     对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量的金融资产，其
预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经
济情况和借款人的信用行为以及其他预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计技术，根
据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及许多重大判断。
  (二)遵循企业会计准则的声明
                   财务报表附注 第 4页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
  (三)会计期间
  自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
  (四)记账本位币
  人民币为本公司境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本公司境内机构以人民币
为记账本位币。本公司境外机构根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。
本公司编制本财务报表所采用的货币为人民币。
  (五)重要性标准确定方法和选择依据
  本公司根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。
在判断项目性质的重要性时，本公司主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著
影响本公司的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小的重要性时，本
集团考虑该项目金额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、营业成本总
额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。
  (六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
  对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
                     财务报表附注 第 5页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
  购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
  ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
  ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
  ③已办理了必要的财产权转移手续。
  ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
  ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
  本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
  本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
  通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
  为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
                 财务报表附注 第 6页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
 (七)合并财务报表的编制方法
  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
  子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
  对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
  （1）增加子公司或业务
  在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
                  财务报表附注 第 7页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
  在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  （2）处置子公司或业务
  在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
  A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
                 财务报表附注 第 8页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
  （3）购买子公司少数股权
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
  在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
 (八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
  本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
  未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
  （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
  （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
  （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
                 财务报表附注 第 9页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
  （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
  （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
  （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
  （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
  本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
  本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
 (九)现金及现金等价物的确定标准
  在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
 (十)期货保证金存款
  期货保证金存款是指本公司存入期货保证金账户的自有资金，以及收到客户缴存的货币
保证金，本公司根据每日期货交易情况在向期货交易所实际划出或回划保证金后，将期货保
证金存款余额在资产负债表中的货币资金中单独列示。
 (十一)应收货币保证金
  应收货币保证金是指本公司向期货交易所划出和追加的用于办理期货业务的保证金，以
及客户期货交易盈利形成的货币保证金，按交易所进行明细核算。其中，结算准备金是指尚
未被期货合约占用的保证金，交易保证金是指已经被期货合约占用的保证金。每交易日闭市
后，本公司根据交易所提供的会员资金状况表或结算表与交易所进行结算，并定期与交易所
                 财务报表附注 第 10页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
进行核对。
 (十二)应收结算担保金
     应收结算担保金是指本公司作为结算会员依照交易所规定缴存于期货交易所的，用于应
对结算会员违约风险的共同担保资金。
 (十三)外币业务和外币报表折算
     外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
     资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
     以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
期损益或确认为其他综合收益。
     资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率或与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
     处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
 (十四)金融工具
     本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
     实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
     实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
                    财务报表附注 第 11页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
  金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
  本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
  （1）以摊余成本计量的金融资产。
  （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
  （1）分类为以摊余成本计量的金融资产
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他债权投资、长期应收款等。
  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
                 财务报表附注 第 12页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
融资产账面余额来计算确定利息收入。
     （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
     金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
     本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
     以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
     （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
     在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
     此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
     权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
     （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
     本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
                  财务报表附注 第 13页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
  本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
  金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
  在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
                  财务报表附注 第 14页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
     本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
     （2）其他金融负债
     除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
场利率贷款的贷款承诺。
     财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
     （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
     （2）金融负债终止确认条件
     金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
     本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
     本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
                     财务报表附注 第 15页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
  本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
  （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
  （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
  （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
利和义务单独确认为资产或负债。
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
  （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
  （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
  金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
                  财务报表附注 第 16页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
金融负债。
  存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
  初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
  不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
  本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、租赁应收款、以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租
赁准则规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
  除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
                 财务报表附注 第 17页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
  （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
  （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
  （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
  金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
  本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
  （1）信用风险显著增加
  本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
  本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
  于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
                 财务报表附注 第 18页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
     （2）已发生信用减值的金融资产
     当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
下都不会做出的让步；
     金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
     （3）预期信用损失的确定
     本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
     本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合等。相关金融工具
的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
     本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
间差额的现值。
量之间差额的现值。
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
                    财务报表附注 第 19页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
     本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
     （4）减记金融资产
     当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
     金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
     （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
     （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
 (十五)套期工具
     本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套
期。
     （1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
     （2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关
系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。
     （3）套期关系符合套期有效性要求。
     套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：
的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套
期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
     （1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期
工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
                   财务报表附注 第 20页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  （2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公
允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当
期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为本公司选择以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套
期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要
调整。
  被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期
风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间
损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包
括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
  （3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账
面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销
可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项
目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相
同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或
其组成部分）的账面价值。
  （1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计
入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
  （2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后
的其他利得或损失），计入当期损益。
  （3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：
负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定
承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的
初始确认金额。
期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
                 财务报表附注 第 21页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
部分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他
综合收益中转出，计入当期损益。
  对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套
期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理：
  （1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
  全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转
出，计入当期损益。
  （2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
  对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：
  （1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
  （2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
  （3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济
关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
  （4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关
系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则
所规定的运用套期会计方法的条件。
  终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余
未受影响的部分仍适用套期会计。
  当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成
部分）的信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或
尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书
面记录，但应同时满足下列条件：
  （1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉
及的主体相一致；
  （2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。
 (十六)应收票据
  本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十四）6.
金融工具减值。
                   财务报表附注 第 22页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应 收 票 据 划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
  组合名称            确定组合的依据                计提方法
                                      参考历史信用损失经验，结
           出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违   合当前状况以及对未来经济状
银行承兑汇票
         约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金   况的预测，通过违约风险敞口和
组合
         流量义务的能力很强                  整个存续期预期信用损失率，计
                                    算预期信用损失
 (十七)应收账款
  本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十四）6.
金融工具减值。
  本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用
损失。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
      组合名称          确定组合的依据              计提方法
   信用风险组合         相同信用风险特征组合             简易模型
 (十八)其他应收款
  本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十四）6.
金融工具减值。
  本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信
用损失。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
      组合名称          确定组合的依据              计提方法
  信用风险组合          相同信用风险特征组合             简易模型
 (十九)附回购条件的资产转让
  （1）买入返售金融资产
  根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该
等资产所支付的成本（包括利息），在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与
                   财务报表附注 第 23页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。
  约定购回式证券交易为本公司在购入证券的同时签订返售协议，约定未来某一日期将以
固定价格或者原买价加上合理回报后的价格将相同或者实质上相同的证券售回给对方，本公
司不在资产负债表内确认所购入的证券。
  股票质押式回购交易，是指本公司作为资产融出方，向符合条件的资金融入方提供资金，
资金融入方提供 A 股股票为质押品。
  本公司定期评估交易对手方的信用状况、还款能力、股票等以及追加担保品在内的担保
资产价值、第三方连带担保等增信措施，参考历史信用损失经验，结合当前情况以及对未来
经济状况的预测，合理预计未来可能发生的损失，充分反映出借资金的信用风险情况。
  （2）卖出回购金融资产款
  根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终
止确认。出售该等资产所得的款项（包括利息），在资产负债表中作为卖出回购金融资产款
列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
  质押式报价回购交易，是指本公司在售出证券的同时签订回购协议，未来将以固定价格
或者原售价加上合理回报后的价格回购相同或者实质上相同证券，本公司不在资产负债表内
终止确认所出售的证券。
  对于本公司将融资融券等业务相关的资产收益权转让或质押给银行或财务公司等进行
融资的交易，如果本公司保留了所转移的资产收益权上几乎所有风险和报酬，本公司将融入
资金计入卖出回购金融资产款核算。
 (二十)转融通业务
  转融通业务是指中国证券金融股份有限公司将自有或者依法筹集的资金或证券出借给
本公司，供本公司办理融资融券业务的经营活动。本公司发生的转融通业务包括转融资业务
和转融券业务。
  本公司对于融入的资金，确认为资产，同时确认对出借方的负债，并确认相应利息支出。
本公司对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本公司享有或承担，不确认该证券，但
确认相应利息支出。
 (二十一)融资融券业务
  融资融券业务，是指本公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由
客户交存相应担保物的经营活动。融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。
  本公司对融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。
  本公司对融出的证券，不终止确认该证券，仍按原金融资产类别进行会计处理，并确认
                 财务报表附注 第 24页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
相应利息收入。
  对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计核算。
  本公司定期检查融出资金以评估减值；在确认减值损失时，本公司须作出判断，以确定
是否存在任何可观察数据显示有客观证据需要计提减值。
  本公司根据借出资金及违约概率情况，合理预计未来可能发生的损失，充分反映应承担
的借出资金及证券的履约风险情况。
 (二十二)存货
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品。
  存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
  期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
  以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
  存货盘存制度为永续盘存制。
 (二十三)合同资产
  本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
                  财务报表附注 第 25页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
     本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十四）6.
金融工具减值。
 (二十四)持有待售
     本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
     （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
     （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。
     确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
     本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
     对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
     上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
 (二十五)其他债权投资
     本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十四）
 (二十六)长期应收款
     本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十四）6.
金融工具减值。
     本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的长期应收款单独确定其信
用损失。
 (二十七)长期股权投资
                      财务报表附注 第 26页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
     （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法。
     （2）其他方式取得的长期股权投资
     以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
     以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
     在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
     通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
     （1）成本法
     本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
     除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
     （2）权益法
     本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
     长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
     本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
                    财务报表附注 第 27页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
     本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
     本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
     被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
     （1）公允价值计量转权益法核算
     本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
     按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
     （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
     本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
     购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
     购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
                   财务报表附注 第 28页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  （3）权益法核算转公允价值计量
  本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
  原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  （4）成本法转权益法
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
  （5）成本法转公允价值计量
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
       （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
       （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
       （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
       （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
                  财务报表附注 第 29页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
额计入当期损益。
  （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
  （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
  如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
  合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
 (二十八)投资性房地产
                 财务报表附注 第 30页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
  本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
  本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本
公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资
本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
  当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
  (二十九)固定资产
  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
  （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
  （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
  本公司固定资产按成本进行初始计量。
  （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预
定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
  （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。
  （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。
  （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除
应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
                 财务报表附注 第 31页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  （1）固定资产折旧
  固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
  本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
  各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
     类别          折旧方法    折旧年限（年）   残值率（%）   年折旧率（%）
 房屋及建筑物          平均年限法      9-50     3-5      1.9-10.78
 机器设备            平均年限法      5-10     3-5      9.50-19.40
 运输设备            平均年限法      4-25     3-5      3.80-24.25
 电子设备及其他         平均年限法      3-16     3-5      5.94-32.33
  （2）固定资产的后续支出
  与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
  （3）固定资产处置
  当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
 (三十)在建工程
  本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
                    财务报表附注 第 32页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
 (三十一)借款费用
  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
  符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
  （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
  （2）借款费用已经发生；
  （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
  购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
  专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
  根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
                 财务报表附注 第 33页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
算确定。
     借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
  (三十二)使用权资产
     本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
励相关金额；
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
   在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
     能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与
租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则
在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
  (三十三)无形资产
     无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、专利权及非专利技术等。
     外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
     债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
     在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
     以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
     内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
                   财务报表附注 第 34页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
  本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
 （1）使用寿命有限的无形资产
  对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
         项目           预计使用寿命       年摊销率(%)
 土地使用权                  50 年          2.00
 专利权                    10 年          10.00
 软件使用权                  2-10 年     10.00~50.00
  每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
  经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
 （2）使用寿命不确定的无形资产
  对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
 (三十四)长期资产减值
  本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
  资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
  可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
  资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
  在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
                  财务报表附注 第 35页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
 (三十五)长期待摊费用
  长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
 (三十六)应付货币保证金
  应付货币保证金核算的是客户缴存的货币保证金，以及客户从事期货交易实现盈利
 (三十七)应付质押保证金
  应付质押保证金是指本公司代理客户向期货交易所办理质押品充抵保证金业务形成的
对客户的应付款项。于客户委托本公司向期货交易所提交质押品办理充抵保证金业务时，本
公司按期货交易所核定的充抵保证金金额确认相关负债。质押品的公允价值增加时，期货交
易所相应增加核定的充抵保证金金额，本公司相应增加应收质押保证金和应付质押保证金的
账面价值。质押品的公允价值减少时，期货交易所相应减少核定的充抵保证金金额，本公司
相应减少应收质押保证金和应付质押保证金的账面价值。
  期货交易所将质押品退还时，本公司按期货交易所核定的充抵保证金金额，终止确认相
应的应付质押保证金。
 (三十八)投资者保障基金
  本期应付期货投资者保障基金按照各交易所在 2018 年 1 月份进行代扣代缴的期货投资
者保障基金数进行计提并缴纳。根据证监会《关于修改《关于期货交易所、期货公司缴纳期
货投资者保障基金有关事项的规定》的决定》自 2017 年起，各期货交易所应当按《规定》
确定的比例在每年度结束后 30 个工作日内，缴纳保障基金，并代扣代缴期货公司应缴纳的
保障基金。
 (三十九)合同负债
  本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
 (四十)职工薪酬
                 财务报表附注 第 36页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
  短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
  离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
  本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
  离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
  辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
  本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
  其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
  对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
 (四十一)代理承销证券业务的核算
  本公司代理承销证券，根据与发行人确定的发售方式，按以下规定核算：
                 财务报表附注 第 37页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
     通过证券交易所上网发行的，在证券上网发行日根据承销合同确认的证券发行总额，
按承销价款，在备查簿中记录承销证券的情况。承销期结束，将承销证券款项交付发行人
并收取承销手续费，计入手续费及佣金收入。承销期结束，如有未发行证券，采用余额承
购包销方式承销证券的，按承销价款，转为交易性金融资产或其他债权投资；采用代销方
式承销证券的，将未发行证券退还委托单位
     (四十二)预计负债
     与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
     该义务是本公司承担的现时义务；
     履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
     该义务的金额能够可靠地计量。
     本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
     本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
     最佳估计数分别以下情况处理：
     所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
     所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
     本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
     (四十三)租赁负债
     本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在
计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率
的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
格；
                    财务报表附注 第 38页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
租赁选择权需支付的款项；
   本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益或相关资产成本。
     未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
  (四十四)股份支付
     本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
     对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
险利率。
     在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
     等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
     以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
     以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
                   财务报表附注 第 39页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
     若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
 (四十五)优先股、永续债等其他金融工具
     本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及
其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将
该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
     （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
     （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
     （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合
同将交付可变数量的自身权益工具；
     （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
     （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
     （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通
过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
     对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分
配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
     对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，
其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具
的初始计量金额。
                  财务报表附注 第 40页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
 (四十六)收入
  本公司的收入主要来源于如下业务类型：
  （1） 手续费及佣金收入
  （2）利息收入
  （3）租赁收入
  （4）商品销售收入
  （5）提供劳务收入
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
  履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
  取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商
品或服务控制权的时点确认收入。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入
法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度
（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，
公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
  （1）手续费及佣金收入
  手续费及佣金收入于服务已经提供且收取的金额能够可靠地计量时确认收入。
  代买卖证券业务，在与客户买卖证券款项清算完毕或代兑付证券业务完成并与委托方进
行结算，或代保管业务服务完成或代发行证券发行期结束并与发行人进行价款结算时，本公
司确认收入。
  证券承销业务，根据发行承销合同，按证券发行方式分别确认：A、全额包销方式，将
证券转售给投资者时，按发行价款抵减承购价确认收入；B、余额包销、代销方式，代发行
                  财务报表附注 第 41页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
证券的手续费收入在发行期结束后，与发行人结算发行价款时确认收入。
  受托客户资产管理业务，在相关服务提供后，按合同约定方式确认当期收入或损失。
  期货经纪业务，在代理的客户交易完成时确认收入。
  （2） 利息收入
  利息收入按照实际利率法计算，计入当期损益。
  实际利率法，是指按照金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息收
入或利息支出的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更
短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在
确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金
流量，但不考虑未来信用损失。本公司支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、
交易费用及溢价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。
  金融资产发生减值后，利息收入应当按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采
用的折现率作为利率计算确认。
  （3）租赁收入
  融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个
期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。在未担保余值发生减少和已确认损失的未
担保余值得以恢复的情况下，重新计算租赁内含利率，以后各期根据修正后的租赁投资净
额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入。在未担保余值增加时，不做任何调
整。或有租金在实际发生时计入当期损益。
  经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照内含收益法和直线法确认当期损
益。发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（4）商品销售收入
  在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经
济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售
收入的实现。
（5）提供劳务收入
  在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确
认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
                 财务报表附注 第 42页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②
相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
  如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益
 (四十七)合同成本
  本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
  （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
  （3）该成本预期能够收回。
  该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一
年的，在发生时计入当期损益。
  上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
  上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
  计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
 (四十八)政府补助
                  财务报表附注 第 43页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
  对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
  对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
  与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
  已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
 (四十九)递延所得税资产和递延所得税负债
  递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
  本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
                   财务报表附注 第 44页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
  对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
  公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
  （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
  （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
  （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
  （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
 (五十)租赁
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含
租赁。
  当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁
部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计
处理。
  本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
  （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
                   财务报表附注 第 45页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
  （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
  在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
  （1）短期租赁和低价值资产租赁
  短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
  本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付
款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
  （1）租赁的分类
  本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与
租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转
移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
  一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
  一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
  （2）对融资租赁的会计处理
  在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
  应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
                   财务报表附注 第 46页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
格；
终止租赁选择权需支付的款项；
人提供的担保余值。
     本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
     （3）对经营租赁的会计处理
     本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收
款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与
租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入
租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
     售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并
根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，
或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金
进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；
同时按市场价格调整租金收入。
     售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资
产。
 (五十一)终止经营
     本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
     （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
     （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
     （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
     终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
 (五十二)回购本公司股份
                     财务报表附注 第 47页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少
股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总
额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低
于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
  本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库
存股成本。
  库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库
存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
  因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处
理，同时进行备查登记。
 (五十三)资产证券化业务
  在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报
酬转移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：
  当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司予以终止确认该金
融资产；当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该金融
资产；如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司考虑对该
金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司终止确认该金融资产，并把在
转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权，则根据对金
融资产的继续涉入程度确认金融资产。
 (五十四)重要会计政策、会计估计的变更
号，以下简称“解释 16 号”），解释 16 号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所
得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提
前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。
  对于在首次施行解释 16 号的财务报表列报最早期间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）因适
用解释 16 号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债
和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释 16 号
和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间
的期初（即 2022 年 1 月 1 日）留存收益及其他相关财务报表项目。
  根据解释 16 号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：
                    财务报表附注 第 48页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
       项目                                   累积影响金额
                     原列报金额                                          调整后列报金额
递延所得税资产                2,246,657,960.19           40,464,518.36         2,287,122,478.55
递延所得税负债                2,461,906,099.98           42,950,038.23         2,504,856,138.21
未分配利润                 16,578,546,636.32            -1,644,941.98       16,576,901,694.35
少数股东权益                28,353,908,590.49             -840,577.89        28,353,068,012.59
  对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）至解释
施行日（2023 年 1 月 1 日）之间发生的适用解释 16 号的单项交易而确认的租赁负债和使用
权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释 16 号的规
定进行处理。
  根据解释 16 号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：
   资产负债表项目
                        变更前                 累计影响金额                     变更后
递延所得税资产                 3,084,715,746.58         33,237,594.83          3,117,953,341.41
递延所得税负债                 1,767,288,677.69         33,200,743.60          1,800,489,421.29
未分配利润                  15,864,577,576.96            40,200.23          15,864,617,777.19
少数股东权益                 28,198,836,377.73             -3,349.00         28,198,833,028.73
  根据解释 16 号的规定，本公司对损益表相关项目调整如下：
       损益表项目
                        变更前                 累计影响金额                     变更后
所得税费用                    794,753,848.20          -2,522,371.10            792,231,477.10
净利润                     2,916,707,515.03          2,522,371.10          2,919,229,886.13
归属于母公司净利润               1,680,365,562.12          1,685,142.21          1,682,050,704.33
少数股东损益                  1,236,341,952.91           837,228.89           1,237,179,181.80
  本公司本期无会计估计变更。
四、税项
 (一)公司主要税种和税率
       税种                       计税依据/收入类型                                   税率
                 应纳税增值额（除简易征收外，应纳税额按应纳税销售                             13%、9%及 6%；
增值税
               额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）                              简易征收 3%
城市维护建设税          缴纳的增值税及消费税税额                                             1%、7%
企业所得税            应纳税所得额
教育费附加            缴纳的增值税及消费税税额                                                3%
                              财务报表附注 第 49页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
        税种                                 计税依据/收入类型                        税率
地方教育费附加                 缴纳的增值税及消费税税额                                        2%
    不同纳税主体所得税税率说明：
                                公司名称                                   税率
纽航融资租赁(海口)有限公司                                                                     15%
中航蓝波租赁(上海)有限公司                                                                     20%
中航蓝舟租赁(上海)有限公司                                                                     20%
中航蓝昊租赁(上海)有限公司                                                                     20%
中航蓝景租赁（天津）有限公司                                                                     20%
中航蓝湾租赁（天津）有限公司                                                                     20%
中航蓝郡租赁（天津）有限公司                                                                     20%
中航蓝奥租赁（天津）有限公司                                                                     20%
中航蓝安租赁（天津）有限公司                                                                     20%
中航蓝麟租赁（天津）有限公司                                                                     20%
中航蓝飞租赁（天津）有限公司                                                                     20%
中航蓝钊租赁（天津）有限公司                                                                     20%
中航蓝秋租赁（天津）有限公司                                                                     20%
中航蓝拓租赁（天津）有限公司                                                                     20%
蓝蜀一号租赁（天津）有限公司                                                                     20%
蓝竣租赁（天津）有限公司                                                                       20%
蓝越租赁（天津）有限公司                                                                       20%
蓝邸租赁（天津）有限公司                                                                       20%
蓝洪租赁（天津）有限公司                                                                       20%
蓝盈租赁（天津）有限公司                                                                       20%
蓝宿租赁（天津）有限公司                                                                       20%
蓝藏租赁（天津）有限公司                                                                       20%
蓝丽租赁（天津）有限公司                                                                       20%
蓝亚租赁（天津）有限公司                                                                       20%
CAVIC AVIATION LEASING (IRELAND) CO., DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                12.50%
CAVIC 16 AVIATION LEASING(IRELAND) CO., LIMITED                                  12.50%
CAVIC 17 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                             12.50%
CAVIC AVIATION LEASING (IRELAND) 18 CO., LIMITED                                 12.50%
CAVIC 19 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                             12.50%
CAVIC 20 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                             12.50%
CAVIC AVIATION LEASING (IRELAND) 21 CO., LIMITED                                 12.50%
CAVIC AVIATION LEASING FRANCE 21 SARL                                            12.50%
CAVIC AVIATION LEASING (IRELAND) 22 CO., DESIGNATED ACTIVITY COMPANY             12.50%
                                         财务报表附注 第 50页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                公司名称                                   税率
CAVIC AVIATION LEASING (IRELAND) 23 CO., LIMITED                            12.50%
CAVIC 24 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
CAVIC 25 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
CAVIC AVIATION LEASING (IRELAND) 26 CO., DESIGNATED ACTIVITY COMPANY        12.50%
CAVIC 27 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
CAVIC 28 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
CAVIC 29 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
CAVIC 30 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
CAVIC 31 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
CAVIC 32 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
CAVIC 33 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
CAVIC 34 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
CAVIC 35 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
CAVIC 36 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
CAVIC 37 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
CAVIC 38 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
CAVIC 39 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
CAVIC 40 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
CAVIC 41 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
CAVIC 42 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
CAVIC 43 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
CAVIC 44 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
CAVIC 45 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
CAVIC 46 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
CAVIC 47 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
CAVIC 48 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
CAVIC 49 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
CAVIC 50 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
CAVIC 51 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
CAVIC 52 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
CAVIC 53 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
CAVIC 54 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
CAVIC 55 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
CAVIC 56 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
CAVIC 57 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
CAVIC 58 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                        12.50%
                                         财务报表附注 第 51页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                       公司名称                     税率
CAVIC 59 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                 12.50%
CAVIC 60 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                 12.50%
CAVIC 61 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                 12.50%
CAVIC 62 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                 12.50%
CAVIC 63 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                 12.50%
CAVIC 64 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                 12.50%
Soar Wise Limited                                                    0.00%
SOAR POWER LIMITED                                                   12.50%
China Aviation International Holding Co., Ltd.                       0.00%
GOLDEN HONEST SHIPPING LIMITED                                       16.50%
SUN FAITH SHIPPING LIMITED                                           16.50%
FANNI SHIPPING LIMITED                                               16.50%
BRAVING WIND SHIPPING CO., LIMITED                                   16.50%
FLOURISH SHIPPING CO., LIMITED                                       16.50%
SINO SHINE SHIPPING CO., LIMITED                                     16.50%
CROWN AMPLE LTD.                                                     16.50%
PAN PACIFIC SHIPPING LIMITED                                         16.50%
HONEST PLEASURE LIMITED                                              16.50%
MILLION STAR CORPORATION LIMITED                                     16.50%
GOLDWAY SHIPPING LIMITED                                             16.50%
GOOD OCEAN SHIPPING LIMITED                                          16.50%
GOOD TREND SHIPPING LIMITED                                          16.50%
GREAT SHIPPING LIMITED                                               16.50%
SOAR VAST LIMITED                                                    16.50%
Multi-Creative Ltd                                                   16.50%
ChangYiHai Limited                                                   16.50%
Able Fantasy Ltd                                                     16.50%
Big Ocean Shipping Limited                                           16.50%
Fine Ocean Shipping Ltd                                              16.50%
FAST KING SHIPPING LIMITED                                           16.50%
EASY EXPRESS SHIPPING LIMITED                                        16.50%
Brilliant Cherish Limited                                            16.50%
HongKong Koresyn Limited                                             16.50%
RUIHAO INDUSTRY LIMITED                                              16.50%
YISHENGDA INTERNATIONAL CO., LIMITED                                 16.50%
SOAR GREAT LIMITED                                                   16.50%
                                                 财务报表附注 第 52页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                    公司名称              税率
Soar Triumph Limited                                       0.00%
Soar Trophy Limited                                        0.00%
HANCHEN LIMITED                                            0.00%
Great Cheer Limited                                        0.00%
Great East Limited                                         0.00%
AVICIL Aquarius Limited                                    0.00%
AVICIL Capricorn Limited                                   0.00%
AVICIL Libra Limited                                       0.00%
AVICIL Scorpio Limited                                     0.00%
GREAT EPSILON LIMITED                                      0.00%
GREAT KAPPA LIMITED                                        0.00%
GREAT LAMDA LIMITED                                        0.00%
GREAT THITA LIMITED                                        0.00%
One Star Shipping Limited                                  16.50%
Golden West Shipping Limited                               16.50%
Golden North Shipping Limited                              16.50%
Oriental Express Shipping Limited                          16.50%
Soar Harmony Shipping Limited                              16.50%
Hope Well Shipping Limited                                 16.50%
Soar North Shipping Limited                                16.50%
Soar Gain Shipping Limited                                 16.50%
Soar East Shipping Limited                                 16.50%
Soar Cheer Shipping Limited                                16.50%
Soar Wealth Limited                                        16.50%
Great Chemical Tankers 5 Limited                           0.00%
Great Chemical Tankers 6 Limited                           0.00%
Great Kavala Limited                                       0.00%
Great Syros Limited                                        0.00%
Great Skiathos Limited                                     0.00%
Great Sifnos Limited                                       0.00%
Great Folegandros Limited                                  0.00%
Great Serifos Limited                                      0.00%
Glory Mercury Limited                                      0.00%
Glory Polaris Limited                                      0.00%
Glory Altair Limited                                       0.00%
Glory Sirius Limited                                       0.00%
                                       财务报表附注 第 53页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                   公司名称              税率
HanJiang Limited                                          0.00%
Hanhe Limited                                             0.00%
GOOD HONOR SHIPPING LIMITED                               0.00%
Glory Snow Limited                                        0.00%
Great Intuition Limited                                   0.00%
Great Invention Limited                                   0.00%
Great Beryl Limited                                       0.00%
Great Velocity Limited                                    0.00%
Great Orbit Limited                                       0.00%
Great Equinox Limited                                     0.00%
Great Antipsara Limited                                   0.00%
Great Kithira Limited                                     0.00%
Great Thasos Limited                                      0.00%
Hanyu 4 Limited                                           0.00%
Hanyu 5 Limited                                           0.00%
Hanyu 6 Limited                                           0.00%
Soar Nice Limited                                         0.00%
GEM 2020 Limited                                          0.00%
JADE 2020 Limited                                         0.00%
Cool Lan Shipping Limited                                 0.00%
Glory Singapore Limited                                   0.00%
Glory Hongkong Limited                                    0.00%
Glory Hua Shan Limited                                    0.00%
Glory Tai Shan Limited                                    0.00%
Glory Song Shan Limited                                   0.00%
BIG LILY SHIPPING LIMITED                                 0.00%
BIG PEONY SHIPPING LIMITED                                0.00%
Glory Brisbane Limited                                    0.00%
Glory Sydney Limited                                      0.00%
Psychic Award Shipping Limited                            0.00%
Psychic Trophy Shipping Limited                           0.00%
Psychic Triumph Shipping Limited                          0.00%
Star Soho Shipping Limited                                0.00%
Star Osceola Shipping Limited                             0.00%
Star Memphis Shipping Limited                             0.00%
Star Lombard Shipping Limited                             0.00%
                                      财务报表附注 第 54页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                   公司名称              税率
Han Xi Global Limited                                     0.00%
Han She Global Limited                                    0.00%
Big G One Shipping Limited                                0.00%
Big G Two Shipping Limited                                0.00%
PSYCHIC BRIGHT SHIPPING LTD                               0.00%
PSYCHIC WISE SHIPPING LTD                                 0.00%
PSYCHIC INTELLIGENT SHIPPING LTD                          0.00%
PSYCHIC GRACE SHIPPING LTD                                0.00%
PSYCHIC ELEGANT SHIPPING LTD                              0.00%
Bright Rizhao Shipping Limited                            0.00%
Han Zhi Limited                                           0.00%
Han Hui Limited                                           0.00%
BIG D SHIPPING LIMITED                                    0.00%
Honor Iris Limited                                        0.00%
Honor Dahlia Limited                                      0.00%
Honor Ixora Limited                                       0.00%
Honor Jasmine Limited                                     0.00%
Bright Rose Shipping Limited                              0.00%
Bright Flax Shipping Limited                              0.00%
Bright Lotus Shipping Limited                             0.00%
Great Veloce Limited                                      0.00%
Great Superior Limited                                    0.00%
Han Jue Limited                                           0.00%
Han Zheng Limited                                         0.00%
Han Jing Limited                                          0.00%
Great Purus One Limited                                   0.00%
Great Purus Two Limited                                   0.00%
Great Purus Three Limited                                 0.00%
Bright Cathty Shipping Limited                            0.00%
Bright Dictador Shipping Limited                          0.00%
Honor Mater Shipping Limited                              0.00%
Honor Francesco Shipping Limited                          0.00%
Honor Dochudson Shipping Limited                          0.00%
Honor Sally Shipping Limited                              0.00%
GREAT LHOTSE LIMITED                                      0.00%
GREAT MAKALU LIMITED                                      0.00%
                                      财务报表附注 第 55页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                   公司名称              税率
GREAT MANASIU LIMITED                                     0.00%
GREAT NUPTSE LIMITED                                      0.00%
Bright Flora Shipping Limited                             0.00%
Psychic Becont Limited                                    0.00%
Psychic Conterist Limited                                 0.00%
Psychic Contrait Limited                                  0.00%
Psychic Racont Limited                                    0.00%
Psychic Contest Limited                                   0.00%
Bright Arran Shipping Limited                             0.00%
Bright Aberlour Shipping Limited                          0.00%
Bright Ardmore Shipping Limited                           0.00%
Great Oceano Limited                                      0.00%
Da Queens Shipping Limited                                0.00%
Da Gramercy Shipping Limited                              0.00%
Da Oxford Shipping Limited                                0.00%
Da Selatar Shipping Limited                               0.00%
Bright Sandu Shipping Ltd                                 0.00%
Bright Zhuangyuan Shipping Ltd                            0.00%
Bright Lilstella Shipping Ltd                             0.00%
Bright Orcstella Shipping Ltd                             0.00%
Honor Spring Sea Limited                                  0.00%
Honor Summer Sea Limited                                  0.00%
Honor Autumn Sea Limited                                  0.00%
Honor Winter Sea Limited                                  0.00%
Honor Red Sea Limited                                     0.00%
Honor White Sea Limited                                   0.00%
Honor Yellow Sea Limited                                  0.00%
Honor Purple Sea Limited                                  0.00%
Great Marconi Limited                                     0.00%
Great Clover Limited                                      0.00%
Great Maggiore Limited                                    0.00%
Great Lugano Limited                                      0.00%
Eternal Nyborg Limited                                    0.00%
Eternal Nibe Limited                                      0.00%
Eternal Nakskov Limited                                   0.00%
Eternal Nordby Limited                                    0.00%
                                      财务报表附注 第 56页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                               公司名称                税率
Wise Xihu Limited                                       0.00%
Wise Qiandaohu Limited                                  0.00%
Honor Bentley Limited                                   0.00%
Honor Ogba Limited                                      0.00%
Honor Uilia Limited                                     0.00%
Glory Loyalty Hong Limited                              0.00%
HAO JIANG LIMITED                                       0.00%
HAO HE LIMITED                                          0.00%
HAO HU LIMITED                                          0.00%
HAO HAI LIMITED                                         0.00%
GREAT CLEVERLAY LIMITED                                 0.00%
GREAT LUCCERE LIMITED                                   0.00%
GREAT ZENO 1 LIMITED                                    0.00%
HAO BEI LIMITED                                         0.00%
HAO CI LIMITED                                          0.00%
HAO XI LIMITED                                          0.00%
HAO SHE LIMITED                                         0.00%
BRIGHT NOLA SHIPPING LIMITED                            0.00%
BRIGHT VANCOUVER SHIPPING LIMITED                       0.00%
GREAT TYR SHIPCO 2 LIMITED                              0.00%
HONOR OCEAN 7 LIMITED                                   0.00%
HONOR OCEAN 8 LIMITED                                   0.00%
HONOR OCEAN 65 LIMITED                                  0.00%
HONOR OCEAN 66 LIMITED                                  0.00%
HAO RI LIMITED                                          0.00%
HAO XING LIMITED                                        0.00%
HAO YUE LIMITED                                         0.00%
HAO CHEN LIMITED                                        0.00%
GREAT ALGORAND LIMITED                                  0.00%
GREAT MIRAKOR LIMITED                                   0.00%
SOAR WIND LTD                                           0.00%
HAO AUSPICIOUSNESS LIMITED                              0.00%
HAO WISH LIMITED                                        0.00%
WISE ZHENZE LIMITED                                     0.00%
WISE HONGZE LIMITED                                     0.00%
WISE TIANMU LIMITED                                     0.00%
                                    财务报表附注 第 57页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                              公司名称                                 税率
WISE XUANWU LIMITED                                                           0.00%
BRIGHT JASTELLA SHIPPING LIMITED                                              0.00%
BRIGHT BAUSTELLA SHIPPING LIMITED                                             0.00%
BRIGHT LOSTELLA SHIPPING LIMITED                                              0.00%
ETERNAL JULIA LIMITED                                                         0.00%
ETERNAL HELEN LIMITED                                                         0.00%
ETERNAL DANIEL LIMITED                                                        0.00%
HAO ARIES LIMITED                                                             0.00%
HAO TAURUS LIMITED                                                            0.00%
HAO CANCER LIMITED                                                            0.00%
HAO GEMINI LIMITED                                                            0.00%
中航资本国际控股有限公司                                                                 16.50%
中航资信策略顾问有限公司                                                                 16.50%
中航资信环球资产管理有限公司                                                               16.50%
Blue Bright Limited                                                          16.50%
中航碳资产管理有限公司                                                                   5.00%
CAVIC 65 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                         12.50%
CAVIC 66 DESIGNATED ACTIVITY COMPANY                                         12.50%
GLORY VIOLET LIMITED                                                          0.00%
    (二)税收优惠政策及依据
      根据财政部、税务总局、海关总署联合发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》
（财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日起增值税一般纳税人
发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%；原适用 10%
税率的，税率调整为 9%。
五、合并财务报表主要项目注释
      （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指 2023 年 12 月 31 日，期初指 2023 年 1
月 1 日）
    注释 1．货币资金
                      项目                     期末余额                  期初余额
库存现金                                                 540,192.84            91,878.42
银行存款                                          131,611,706,341.75   141,338,915,951.99
其他货币资金                                           163,246,011.07       160,915,682.34
未到期应收利息                                           74,951,582.12         26,853,631.16
                      合计                     131,850,444,127.78    141,526,777,143.91
                                       财务报表附注 第 58页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
           项目                                   期末余额                                    期初余额
其中：存放在境外的款项总额                                     1,394,874,097.14                          1,280,693,250.15
【其中：存放财务公司的款项总额】                                    829,172,248.91                          1,534,212,631.27
     货币资金说明：
     上述货币资金中包含中航财务存放中央银行款项，明细如下：
          项目                                     期末余额                                      期初余额
存放中央银行法定存款准备金                                             6,509,330,411.11                  4,738,943,254.58
存放中央银行超额存款准备金                                               44,216,849.68                     63,070,776.65
          合计                                          6,553,547,260.79                      4,802,014,031.23
     说明：存放中央银行超额存款准备金系指中航财务为保证存款的正常提取和业务的正
常开展而存入中央银行的各项资金，不含法定存款准备金等有特殊用途的资金。
     法定存款准备金缴存比例：
          项目                                 期末比例（%）                                  期初比例（%）
人民币                                                                5.00                                   5.00
外币                                                                 4.00                                   6.00
 注释 2．结算备付金
          项目                                    期末余额                                       期初余额
自有备付金                                                176,916,228.07                            187,783,934.28
客户备付金                                              1,494,478,574.84                          1,324,311,710.42
信用备付金                                                 76,431,173.46                             91,683,847.42
          合计                                       1,747,825,976.37                          1,603,779,492.12
                            期末余额                                                   期初余额
 类别
                原币          折算率            折人民币                      原币           折算率          折人民币
自有备付金
—人民币      167,858,838.49    1.0000      167,858,838.49        178,939,087.42      1.0000       178,939,087.42
—美元           763,377.99    7.0827        5,406,777.29             758,255.14     6.9646         5,280,943.75
—港币         4,028,484.10    0.9062        3,650,612.29           3,989,592.65     0.8933         3,563,903.11
 小计                    --       --      176,916,228.07                       --       --       187,783,934.28
客户备付金
—人民币     1,477,830,931.49   1.0000     1,477,830,931.49      1,303,353,236.40     1.0000     1,303,353,236.40
—美元           768,165.81    7.0827        5,440,687.98           1,040,421.52     6.9646         7,246,119.72
                                     财务报表附注 第 59页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                          期末余额                                                 期初余额
  类别
              原币          折算率            折人民币                     原币          折算率         折人民币
—港币       12,366,977.90   0.9062        11,206,955.37         15,350,223.11   0.8933       13,712,354.30
  小计                 --       --     1,494,478,574.84                    --       --     1,324,311,710.42
信用备付金
—人民币      76,431,173.46   1.0000       76,431,173.46         91,683,847.42    1.0000       91,683,847.42
  合计                 --       --     1,747,825,976.37                    --       --    1,603,779,492.12
  注释 3．交易性金融资产
                 项目                                       期末余额                          期初余额
分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金
融资产小计
 债务工具投资                                                   42,583,668,347.98            29,289,517,085.40
 权益工具投资                                                   11,363,243,592.24            16,442,663,618.15
 其他                                                                      --                            --
                 合计                                       53,946,911,940.22            45,732,180,703.55
  注释 4．衍生金融资产
           项目                                    期末余额                                  期初余额
 利率互换及掉期                                                141,250,629.41                   229,388,384.76
 货币远期及掉期                                                            --                        65,232.53
          合计                                            141,250,629.41                   229,453,617.29
  衍生金融资产说明：
  为锁定美元浮动利率以及外币兑人民币汇率风险，本公司与银行达成了利率互换合约
及远期货币合约，于 2023 年 12 月 31 日，利率互换合约公允价值变动为人民币 141,250,629.41
元，按套期会计核算，变动收益计入其他综合收益-现金流量套期储备。
  注释 5．应收票据
            项目                                   期末余额                                  期初余额
 银行承兑汇票                                                   7,600,000.00                    30,369,857.78
 商业承兑汇票                                                    800,000.00                                 --
            合计                                            8,400,000.00                    30,369,857.78
                                   财务报表附注 第 60页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                                                          期末余额
          类别                      账面余额                                             坏账准备
                                                                                                         账面价值
                             金额              比例（%）                       金额             计提比例（%）
 单项计提坏账准备的应收票据                          --                    --              --                   --              --
 按组合计提坏账准备的应收票据            8,400,000.00               100.00                  --                   --    8,400,000.00
          合计               8,400,000.00               100.00                  --                   --    8,400,000.00
  续：
                                                                         期初余额
        类别                              账面余额                                       坏账准备
                                                                                                         账面价值
                                 金额                 比例（%）                 金额             计提比例（%）
 单项计提坏账准备的应收票据                                --                   --              --             --               --
 按组合计提坏账准备的应收票据               30,374,570.22            100.00            4,712.44               0.02    30,369,857.78
        合计                    30,374,570.22            100.00            4,712.44               0.02    30,369,857.78
                                                                              期末余额
        组合名称
                                        账面余额                                  坏账准备                      计提比例（%）
 信用风险特征组合一                               8,400,000.00                                      --               0.00
          合计                             8,400,000.00                                      --               0.00
                                                      本期变动情况
   类别          期初余额                                                                                      期末余额
                             计提              收回或转回                      转销或核销             其他变动
单项计提坏账准备的
                      --           --                    --                         --             --              --
应收票据
按组合计提坏账准备
的应收票据
其中：银行承兑汇票
组合
   合计           4,712.44           --              4,712.44                         --             --              --
          项目                       期末终止确认金额                                               期末未终止确认金额
 银行承兑汇票                                                   50,000.00                                                --
 商业承兑汇票                                                                  --                                        --
          合计                                              50,000.00                                                --
 注释 6．应收账款
                              财务报表附注 第 61页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
         账龄                   期末余额                                    期初余额
         小计                            289,421,693.15                       393,672,238.16
 减：坏账准备                                 86,755,430.81                       128,652,636.15
         合计                            202,666,262.34                       265,019,602.01
                                                    期末余额
          类别                账面余额                         坏账准备
                                        比例                         计提比       账面价值
                          金额                            金额
                                        （%）                        例（%）
 单项计提坏账准备的应收账款         66,138,024.73      22.85    66,138,024.73   100.00               --
 其中：单项计提坏账准备的应收账款      66,138,024.73      22.85    66,138,024.73   100.00               --
 按组合计提坏账准备的应收账款       223,283,668.42      77.15    20,617,406.08     9.23   202,666,262.34
 其中：按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
          合计          289,421,693.15     100.00    86,755,430.81    29.98   202,666,262.34
   续：
                                                  期初余额
         类别               账面余额                           坏账准备
                                                                   计提比       账面价值
                       金额              比例（%）            金额
                                                                   例（%）
 单项计提坏账准备的应收账款      122,416,909.19       31.10    112,200,209.19    91.65    10,216,700.00
 其中：单项计提坏账准备的应收
账款
 按组合计提坏账准备的应收账款     271,255,328.97       68.90     16,452,426.96     6.07   254,802,902.01
 其中：按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
         合计         393,672,238.16      100.00    128,652,636.15    32.68   265,019,602.01
                                                        期末余额
          单位名称
                          账面余额               坏账准备            计提比例（%）         计提理由
                     财务报表附注 第 62页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                                                              期末余额
              单位名称
                                                 账面余额              坏账准备            计提比例（%）              计提理由
 武汉卓健-股票质押终止购回-ST 济堂                             57,035,163.33    57,035,163.33             100.00   预计无法收回
 股票质押终止购回-鼎龙文化                                    6,957,364.55     6,957,364.55             100.00   预计无法收回
 转出桂建融出资金款                                         169,291.97       169,291.97              100.00   预计无法收回
 恒盛阳光滨海（哈尔滨）置业有限公司                                 282,300.00       282,300.00              100.00   预计无法收回
 应收资管产品佣金                                         1,693,904.88     1,693,904.88             100.00   预计无法收回
                合计                               66,138,024.73    66,138,024.73             100.00
                              阶段一                    阶段二                    阶段三
                                                                                                       合计
      项目                   （12 个月预期                （整个存续期预               （整个存续期预期
                            信用损失）                   期信用损失）               信用损失已减值）
 期初余额                        13,411,376.46                409,500.00               2,631,550.50      16,452,426.96
 期初余额在本期                                    --                      --                       --                 --
 —转入第二阶段                    -12,903,205.00              12,903,205.00                        --                 --
 —转入第三阶段                                    --                      --                       --                 --
 —转回第二阶段                                    --                      --                       --                 --
 —转回第一阶段                                    --                      --                       --                 --
 本期计提                                       --           8,771,404.04                        --       8,771,404.04
 本期转回                                       --           1,501,828.38              2,139,250.50       3,641,078.88
 本期转销                                       --                      --                       --                 --
 本期核销                                       --                      --                       --                 --
 其他变动                          -508,171.46                -174,874.58               -282,300.00        -965,346.04
 期末余额                                       --          20,407,406.08               210,000.00       20,617,406.08
                                                        本期变动情况
 类别        期初余额                                                                                        期末余额
                               计提                 收回或转回                  核销           其他变动
单项计提坏
账准备的应   112,200,209.19       7,004,166.40             20,407.36   67,215,446.42      14,169,502.92    66,138,024.73
收账款
按组合计提
坏账准备的      16,452,426.96     8,771,404.04          3,641,078.88               --       -965,346.04    20,617,406.08
应收账款
 合计     128,652,636.15      15,775,570.44          3,661,486.24   67,215,446.42      13,204,156.88    86,755,430.81
                                       财务报表附注 第 63页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                  项目                                             核销金额
实际核销的应收账款                                                                           67,215,446.42
                                                 占应收账款期末
         单位名称                期末余额                                        已计提坏账准备
                                                 余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总                127,789,579.78              44.15                      61,787,913.65
 注释 7．预付款项
                         期末余额                                       期初余额
       账龄
                       金额               比例(%)                    金额                   比例(%)
       合计              67,056,955.77          100.00              89,783,398.86          100.00
            单位名称                       期末余额                      占预付款项总额的比例(%)
 期末余额前五名预付款项汇总                                24,752,978.87                               36.91
 注释 8．其他应收款
             项目                         期末余额                              期初余额
 应收利息                                                     --                                  --
 应收股利                                         200,000,000.00                                  --
 其他应收款                                        680,624,360.66                      843,625,494.09
             合计                               880,624,360.66                      843,625,494.09
  （一）应收利息
            项目                         期末余额                             期初余额
 应收账款                                                     --                                  --
 融出资金                                                     --                                  --
            合计                                            --                                  --
                        财务报表附注 第 64页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                  第一阶段          第二阶段               第三阶段
   坏账准备                       整个存续期预期信       整个存续期预期信用                      合计
                未来 12 个月预
                              用损失(未发生信       损失(已发生信用减
                 期信用损失
                                用减值)             值)
 期初余额                    --             --              16,336,555.66     16,336,555.66
 期初余额在本期           ——           ——                      ——                  ——
  —转入第二阶段                --             --                           --              --
  —转入第三阶段                --             --                           --              --
  —转回第二阶段                --             --                           --              --
  —转回第一阶段                --             --                           --              --
 本期计提                    --             --                           --              --
 本期转回                    --             --                           --              --
 本期转销                    --             --                           --              --
 本期核销                    --             --                7,972,267.11     7,972,267.11
 其他变动                    --             --                           --              --
 期末余额                    --             --                8,364,288.55     8,364,288.55
  （二）应收股利
        被投资单位                     期末余额                               期初余额
 A 公司                                  200,000,000.00                                --
 B 公司                                              --                                --
           合计                          200,000,000.00                                --
                  第一阶段          第二阶段             第三阶段
   坏账准备                       整个存续期预期信       整个存续期预期信                     合计
                未来 12 个月预期
                              用损失(未发生信       用损失(已发生信
                  信用损失
                                用减值)           用减值)
 期初余额                    --             --              267,369.78          267,369.78
 期初余额在本期           ——           ——                 ——                     ——
  —转入第二阶段                --             --                      --                   --
  —转入第三阶段                --             --                      --                   --
  —转回第二阶段                --             --                      --                   --
  —转回第一阶段                --             --                      --                   --
 本期计提                    --             --                      --                   --
 本期转回                    --             --                      --                   --
 本期转销                    --             --                      --                   --
 本期核销                    --             --                      --                   --
                         财务报表附注 第 65页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                  第一阶段          第二阶段                  第三阶段
   坏账准备                       整个存续期预期信             整个存续期预期信            合计
                未来 12 个月预期
                              用损失(未发生信             用损失(已发生信
                  信用损失
                                用减值)                 用减值)
 其他变动                    --                 --           3,867.03           3,867.03
 期末余额                    --                 --         271,236.81        271,236.81
  （三）其他应收款
         账龄                   期末余额                             期初余额
         小计                     2,159,982,677.44                    2,251,979,924.62
 减：坏账准备                         1,479,358,316.78                    1,408,354,430.53
         合计                      680,624,360.66                       843,625,494.09
         款项性质                  期末余额                             期初余额
 北亚集团转入                           1,112,097,656.14                  1,112,097,656.14
 代垫款项                                792,927,921.62                   804,149,860.09
 往来款                                   1,120,543.21                    42,839,722.31
 押金                                  128,064,329.68                   151,332,808.59
 备用金                                   1,380,651.12                     3,714,404.09
 保证金                                  44,023,846.40                    38,405,257.52
 保险理赔款                                  870,798.72                      1,062,081.41
 股权转让款                                21,341,866.16                               --
 其他                                   58,155,064.39                    98,378,134.47
          小计                      2,159,982,677.44                  2,251,979,924.62
 减：坏账准备                           1,479,358,316.78                  1,408,354,430.53
          合计                         680,624,360.66                   843,625,494.09
                         财务报表附注 第 66页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                           第一阶段                   第二阶段                      第三阶段
   坏账准备                                     整个存续期预期信                   整个存续期预期信                        合计
                    未来 12 个月预期
                                            用损失(未发生信                   用损失(已发生信
                      信用损失
                                              用减值)                       用减值)
 期初余额                      24,040,559.15             8,125,800.64           1,376,188,070.74         1,408,354,430.53
 期初余额在本期                           ——                          ——                      ——                       ——
  —转入第二阶段                             --                        --                         --                        --
  —转入第三阶段                             --            -2,813,484.00              2,813,484.00                          --
  —转回第二阶段                             --                        --                         --                        --
  —转回第一阶段                             --                        --                         --                        --
 本期计提                      21,260,375.47                28,642.83             50,949,275.35            72,238,293.65
 本期转回                        822,954.32                 94,554.00                          --             917,508.32
 本期转销                        390,100.00                         --                         --             390,100.00
 本期核销                                 --                        --                   7,660.00               7,660.00
 其他变动                         80,860.92                         --                         --              80,860.92
 期末余额                      44,168,741.22             5,246,405.47           1,429,943,170.09         1,479,358,316.78
                                                       本期变动金额
 类别          期初余额                                                                                     期末余额
                                  计提              收回或转回              转销或核销             其他变动
坏账准备      1,408,354,430.53     72,238,293.65         917,508.32         397,760.00      80,860.92    1,479,358,316.78
  合计      1,408,354,430.53     72,238,293.65         917,508.32         397,760.00      80,860.92    1,479,358,316.78
                                                                                     占其他应收
                                                                                                    坏账准备
 单位名称             款项性质                      期末余额                     账龄              款期末余额
                                                                                                    期末余额
                                                                                     的比例(%)
 客户 1        往来款                            805,341,638.39      5 年以上                      37.28    805,341,638.39
 客户 2        垫付信托项目费用                       131,337,603.20      1-2 年、4-5 年                 6.08     68,905,920.00
 客户 3        垫付信托项目费用                          86,132,400.00    4-5 年                       3.99     24,000,000.00
 客户 4        垫付信托项目费用                          56,309,001.00    1-2 年                       2.61         20,271.24
 客户 5        股权转让款                             21,341,866.16    1 年以内                       0.99         21,341.87
  合计                   /                   1,100,462,508.75             /                  50.95    898,289,171.50
 注释 9．买入返售金融资产
        项目                                  期末余额                                            期初余额
 股票                                                   443,197,841.30                                  423,193,817.94
                                       财务报表附注 第 67页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
        项目          期末余额                            期初余额
 债券                         600,260.64                       945,686,463.35
 其中：国债                               --                       49,990,000.00
 同业存单                 2,800,000,000.00                       500,000,000.00
 减：减值准备                    2,918,876.24                          549,209.46
        合计            3,240,879,225.70                      1,868,331,071.83
        项目          期末余额                             期初余额
 约定购回式证券                                  --                                   --
 股票质押式回购                 443,197,841.30                          423,193,817.94
 债券质押式回购                      600,260.64                         945,686,463.35
 同业存单质押式回购             2,800,000,000.00                          500,000,000.00
 减：减值准备                     2,918,876.24                             549,209.46
        合计             3,240,879,225.70                         1,868,331,071.83
        对手          期末余额                             期初余额
 银行                                       --                     100,101,095.89
 非银行金融机构               3,243,798,101.94                         1,345,585,367.46
 其他                                       --                     423,193,817.94
 减：减值准备                     2,918,876.24                             549,209.46
        合计             3,240,879,225.70                         1,868,331,071.83
         期限          期末余额                            期初余额
 一个月内                      2,887,542,653.97            1,532,657,770.02
 一个月至三个月内                   103,132,433.34               109,183,411.28
 三个月至一年内                    253,123,014.63               227,039,099.99
 一年以上                                          --                      --
 减：减值准备                       2,918,876.24                    549,209.46
         合计                3,240,879,225.70            1,868,331,071.83
      担保物类别         期末公允价值                          期初公允价值
 债券                                            --       1,116,110,180.60
 股票                        1,451,324,832.56            1,162,012,586.00
         合计                1,451,324,832.56            2,278,122,766.60
风险阶段划分（注）                   信用减值准备情况
                 财务报表附注 第 68页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                          账面余额                       信用减值准备                                担保物市值
   阶段一                     373,197,841.30                      441,435.10                    1,288,903,032.56
   阶段二                                     --                             --                                   --
   阶段三                      70,000,000.00                     2,477,441.14                      162,421,800.00
      合计                   443,197,841.30                     2,918,876.24                   1,451,324,832.56
  注：风险阶段划分详情请参见附注八、金融工具风险管理。
                                                                      阶段三
                         阶段一                  阶段二
                                                                    （整个存续期预
      项目             （12 个月预期信              （整个存续期预                                                  合计
                                                                    期信用损失已减
                        用损失）                 期信用损失）
                                                                      值）
 期初余额                      549,209.46                         --                      --              549,209.46
 期初余额在本期                             --                       --                      --                       --
 —转入第二阶段                             --                       --                      --                       --
 —转入第三阶段                             --                       --                      --                       --
 —转回第二阶段                             --                       --                      --                       --
 —转回第一阶段                             --                       --                      --                       --
 本期计提                      441,435.10                         --           2,477,441.14              2,918,876.24
 本期转回                      549,209.46                         --                      --              549,209.46
 本期转销                                --                       --                      --                       --
 本期核销                                --                       --                      --                       --
 其他变动                                --                       --                      --                       --
 期末余额                      441,435.10                         --           2,477,441.14              2,918,876.24
 注释 10．存货
                           期末余额                                                      期初余额
 项目
           账面余额           存货跌价准备                账面价值               账面余额           存货跌价准备                 账面价值
库存商品                 --               --                 --        1,754,939.60      1,635,551.37          119,388.23
 合计                  --               --                 --        1,754,939.60      1,635,551.37          119,388.23
                           本期增加金额                                   本期减少金额
 项目        期初余额                                                                                          期末余额
                           计提              其他           转回                转销               其他
库存商品       1,635,551.37         --              --   1,606,464.05        29,087.32              --                  --
 合计        1,635,551.37         --              --   1,606,464.05        29,087.32              --                  --
 注释 11．一年内到期的非流动资产
                                 财务报表附注 第 69页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                  项目                                   期末余额                                     期初余额
  一年内到期的发放贷款及垫款                                              24,313,563,989.42                         18,974,799,180.06
  一年内到期的其他债权投资                                               51,319,759,563.66                         46,588,649,704.43
  一年内到期的长期应收款                                                34,859,631,444.53                         37,880,536,559.37
  一年内到期的债权投资                                                   153,456,599.50                                 45,020,973.03
  一年内到期的其他非流动资产                                                757,336,856.19                                898,657,684.23
                  合计                                        111,403,748,453.30                        104,387,664,101.12
                                        期末余额                                                    期初余额
   债权项目                                 票面       实际                                            票面     实际
                          面值            利率       利率           到期日                面值            利率     利率             到期日
                                        (%)      (%)                                           (%)    (%)
                                   --     --           --        --         2,000,000,000.00   2.60   2.60           2023/3/9
CD011-112204011
                                   --     --           --        --         1,500,000,000.00   2.55   2.55           2023/2/28
CD005-112204005
                                   --     --           --        --         1,500,000,000.00   2.01   2.01          2023/10/17
CD039-112204039
                                   --     --           --        --         1,300,000,000.00   1.94   1.94           2023/9/8
CD146-112209146
                                   --     --           --        --         1,200,000,000.00   1.94   1.94           2023/8/24
CD033-112204033
CD012(112308012)
CD004(112302004)
CD005(112303005)
CD023(112302023)
CD040(112305040)
      合计           5,100,000,000.00       --      --             --         7,500,000,000.00    --     --               --
    注释 12．其他流动资产
                                               财务报表附注 第 70页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
           项目                        期末余额                                     期初余额
 发放贷款及垫款                                     4,034,088,115.93                        4,633,718,736.31
 融资融券业务融出资金                                  4,849,658,785.36                        4,415,431,870.35
 应收保理款项                                      4,226,460,622.88                        3,236,912,708.90
 资金拆借                                        2,336,013,665.49                        2,285,882,780.64
 应收货币保证金                                      660,237,992.67                         1,240,738,661.86
 存出保证金                                        101,102,960.04                           375,559,404.05
 待抵扣进项税                                       601,329,369.06                           254,199,417.26
 预缴所得税                                         87,808,064.19                            62,445,644.04
 应收结算担保金                                       10,049,604.49                            10,049,607.23
 预缴其他税费                                        12,044,228.08                            24,432,150.17
 待摊费用                                               2,819,911.17                         2,590,881.27
 外埠存款                                                         --                         2,940,000.00
 其他                                           101,198,024.80                           921,105,425.02
           合计                               17,022,811,344.16                       17,466,007,287.10
  其他流动资产说明：
  （1）按业务类别
        项目                        期末余额                                 期初余额
 融资融券业务融出资金                         4,855,683,960.13                          4,440,700,311.23
 减：减值准备                                  6,025,174.77                           25,268,440.88
 融出资金净值                             4,849,658,785.36                          4,415,431,870.35
  （2）坏账准备计提情况
                    阶段一             阶段二                   阶段三
      项目        （12 个月预期信         （整个存续期预              （整个存续期预期                    合计
                   用损失）            期信用损失）              信用损失已减值）
 期初余额              6,002,308.71       65,648.65               19,200,483.52     25,268,440.88
 期初余额在本期                     --                --                        --                 --
 —转入第二阶段             -43,699.94       43,699.94                          --                 --
 —转入第三阶段                     --                --                        --                 --
 —转回第二阶段                     --                --                        --                 --
 —转回第一阶段             33,159.76       -33,159.76                          --                 --
 本期计提              2,182,781.04          4,912.87                        --       2,187,693.91
 本期转回              2,212,796.92       17,679.58                5,821,452.06       8,051,928.56
 本期转销                        --                --                        --                 --
 本期核销                        --                --                        --                 --
                          财务报表附注 第 71页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                       阶段一              阶段二                 阶段三
       项目          （12 个月预期信          （整个存续期预            （整个存续期预期                        合计
                      用损失）             期信用损失）            信用损失已减值）
 其他变动                           --                  --            -13,379,031.46      -13,379,031.46
 期末余额                 5,961,752.65         63,422.12                          --        6,025,174.77
  （3）收取的担保物情况
  按照担保物类别，客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况如下：
       担保物类别                         期末公允价值                               期初公允价值
 股票                                     12,806,280,459.65                          12,280,811,292.24
 资金                                       482,820,218.15                             557,941,535.40
 债券                                           5,136,080.27                              2,002,151.57
 基金                                       439,721,192.40                             449,427,063.83
         合计                             13,733,957,950.47                          13,290,182,043.04
         项目                           期末余额                                  期初余额
结算准备金：                                    193,403,322.30                             602,150,206.74
其中：上海期货交易所                                   62,440,074.58                            229,111,435.33
      大连商品交易所                                53,347,906.53                            54,296,565.39
      广州期货交易所                                 5,939,280.90                             11,999,079.48
      郑州商品交易所                                39,313,004.47                            44,390,132.61
      中国金融期货交易所                              19,640,732.00                           221,208,854.78
      上海国际能源交易中心                             12,722,323.82                            41,144,139.15
交易保证金：                                    466,834,670.37                             638,588,455.12
其中：上海期货交易所                                264,310,785.25                             427,939,099.30
      大连商品交易所                                79,814,480.65                            62,403,153.65
      广州期货交易所                                 3,236,318.50                                        --
      郑州商品交易所                                38,650,540.65                            38,691,008.55
      中国金融期货交易所                              74,362,752.12                           106,733,562.62
      上海国际能源交易中心                              6,459,793.20                              2,821,631.00
         合计                               660,237,992.67                            1,240,738,661.86
              项目                          期末余额                                 期初余额
交易保证金                                             92,838,333.98                      368,594,201.05
其中：深圳证券交易所                                        18,607,096.15                       22,145,987.95
      上海证券交易所                                     18,930,045.35                       15,656,140.09
      ETF 交易保证金                                      300,000.00                        5,000,000.00
                             财务报表附注 第 72页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                项目                           期末余额                            期初余额
      中国证券金融公司                                         52,098,656.07           325,180,736.16
      全国中小企业股份转让系统                                       502,536.41                  611,336.85
 其他                                                     2,400,000.00                          --
 客户信用保证金                                                8,264,626.06               6,965,203.00
 其中：上海证券交易所                                             3,218,052.22               3,149,431.38
      深圳证券交易所                                           4,846,573.84               3,815,771.62
      北京证券交易所（原:全国中小企业
股份转让系统)
 期货保证金                                                            --                          --
 其中：中国金融期货交易所                                                     --                          --
                合计                                    101,102,960.04           375,559,404.05
      （1）按业务类别
           项目                           期末余额                                期初余额
 应收保理款项                                     4,275,114,637.21                  3,274,183,739.17
 减：减值准备                                        48,654,014.33                       37,271,030.27
 应收保理款项净值                                   4,226,460,622.88                  3,236,912,708.90
      （2）坏账准备计提情况
                     阶段一                阶段二                阶段三
      项目         （12 个月预期信            （整个存续期预           （整个存续期预期                合计
                    用损失）               期信用损失）           信用损失已减值）
 期初余额                37,271,030.27               --                    --          37,271,030.27
 期初余额在本期                        --               --                    --                     --
 —转入第二阶段                        --               --                    --                     --
 —转入第三阶段                        --               --                    --                     --
 —转回第二阶段                        --               --                    --                     --
 —转回第一阶段                        --               --                    --                     --
 本期计提                11,382,984.06               --                    --          11,382,984.06
 本期转回                           --               --                    --                     --
 本期转销                           --               --                    --                     --
 本期核销                           --               --                    --                     --
 其他变动                           --               --                    --                     --
 期末余额                48,654,014.33               --                    --          48,654,014.33
 注释 13．发放贷款及垫款
                                     财务报表附注 第 73页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
               项目                            期末余额                           期初余额
 个人贷款和垫款                                                                                       --
 企业贷款和垫款                                     57,815,357,408.44               39,644,825,414.52
 其中：贷款                                       56,403,597,923.74               38,901,765,254.24
       贴现                                     1,411,759,484.70                  743,060,160.28
       其他                                                   --                                 --
             贷款和垫款总额                         57,815,357,408.44               39,644,825,414.52
 加：应收利息                                         42,737,247.14                       32,781,330.66
 减：贷款损失准备                                      932,026,125.58                   586,875,745.92
      其中：单项计提数                                              --                                 --
            组合计提数                              932,026,125.58                   586,875,745.92
                小计                           56,926,068,530.00               39,090,730,999.26
 减：期限短于 1 年的发放贷款及垫款                           4,034,088,115.93                4,633,718,736.31
 减：1 年内到期的发放贷款及垫款                            24,313,563,989.42               18,974,799,180.06
            贷款和垫款账面价值                        28,578,416,424.65               15,482,213,082.89
            行业分布           期末余额              比例（%）                期初余额                比例（%）
 制造业                     33,521,602,184.52         57.97     22,129,191,157.75             55.82
 批发和零售业                   7,780,000,000.00         13.46     11,252,428,309.07             28.38
 科学研究与技术服务业               5,822,855,223.92         10.07         3,614,098,638.80            9.12
 居民服务和其他服务业                             --            --                       --              --
 房地产业                      190,000,000.00           0.33          190,000,000.00             0.48
 水利、环境和公共设施管理业                          --            --                       --              --
 公共管理、社会保障和社会组织                         --            --                       --              --
 租赁和商务服务业                 7,947,000,000.00         13.75          801,049,386.30             2.02
 信息传输、计算机服务和软件业           2,369,000,000.00          4.10         1,400,000,000.00            3.53
 电力、燃气及水的生产和供应业                         --            --           70,157,922.60             0.18
 文化、体育和娱乐业                              --            --                       --              --
 采矿业                                    --            --                       --              --
 卫生、社会保障和社会福利业                          --            --                       --              --
 建筑业                                    --            --                       --              --
 教育                        184,900,000.00           0.32          187,900,000.00             0.47
 农、林、牧、渔业                               --            --                       --              --
 交通运输、仓储和邮政业                            --            --                       --              --
 黑色金属治炼及压延加工业                           --            --                       --              --
 纺织业                                    --            --                       --              --
        贷款和垫款总额          57,815,357,408.44        100.00     39,644,825,414.52            100.00
                        财务报表附注 第 74页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
         行业分布             期末余额                    比例（%）              期初余额                比例（%）
 加：应收利息                     42,737,247.14                     --      32,781,330.66               --
 减：贷款损失准备                  932,026,125.58                     --     586,875,745.92               --
   其中：单项计提数                                --                 --                  --              --
         组合计提数             932,026,125.58                     --     586,875,745.92               --
           小计           56,926,068,530.00                     --   39,090,730,999.26              --
 减：期限短于 1 年的发放贷款及垫款      4,034,088,115.93                     --    4,633,718,736.31              --
 减：1 年内到期的发放贷款及垫款       24,313,563,989.42                     --   18,974,799,180.06              --
     贷款和垫款账面价值          28,578,416,424.65                     --   15,482,213,082.89              --
        地区分布             期末余额                   比例（%）               期初余额                 比例（%）
 华南地区                   1,480,225,552.70               2.56         3,707,909,396.43            9.35
 西北地区                   9,433,786,803.69              16.32         7,763,570,851.63          19.58
 华东地区                  12,906,965,460.73              22.32         8,834,702,256.54          22.28
 西南地区                   4,416,364,653.30               7.64         2,180,518,632.65            5.50
 华北地区                  26,715,677,442.22              46.21        14,210,820,948.67          35.85
 东北地区                    352,563,531.23                0.61         1,382,243,672.00            3.49
 华中地区                   2,509,773,964.57               4.34         1,565,059,656.60            3.95
        贷款和垫款总额        57,815,357,408.44            100.00         39,644,825,414.52         100.00
 加：应收利息                   42,737,247.14                  --           32,781,330.66               --
 减：贷款损失准备                932,026,125.58                  --          586,875,745.92               --
   其中：单项计提数                           --                 --                       --              --
         组合计提数           932,026,125.58                  --          586,875,745.92               --
          小计           56,926,068,530.00                 --        39,090,730,999.26              --
 减：期限短于 1 年的发放贷款及垫款     4,034,088,115.93                 --         4,633,718,736.31              --
 减：1 年内到期的发放贷款及垫款      24,313,563,989.42                 --        18,974,799,180.06              --
    贷款和垫款账面价值          28,578,416,424.65                 --        15,482,213,082.89              --
            项目                         期末余额                                  期初余额
 信用贷款                                       56,063,457,408.44                   38,123,081,855.77
 保证贷款                                           1,196,900,000.00                 1,030,743,558.75
 附担保物贷款                                          555,000,000.00                    491,000,000.00
 其中：抵押贷款                                         505,000,000.00                    491,000,000.00
 质押贷款                                             50,000,000.00                                   --
          贷款和垫款总额                           57,815,357,408.44                   39,644,825,414.52
 加：应收利息                                           42,737,247.14                        32,781,330.66
 减：贷款损失准备                                        932,026,125.58                    586,875,745.92
                      财务报表附注 第 75页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                项目                                           期末余额                                 期初余额
      其中：单项计提数                                                                   --                                    --
           组合计提数                                                    932,026,125.58                        586,875,745.92
                  小计                                              56,926,068,530.00                     39,090,730,999.26
 减：期限短于 1 年的发放贷款及垫款                                                4,034,088,115.93                      4,633,718,736.31
 减：1 年内到期的发放贷款及垫款                                                 24,313,563,989.42                     18,974,799,180.06
           贷款和垫款账面价值                                              28,578,416,424.65                     15,482,213,082.89
                           阶段一                    阶段二                     阶段三
      项目               （12 个月预期信                （整个存续期预                 （整个存续期预期                             合计
                          用损失）                   期信用损失）                 信用损失已减值）
 期初余额                      586,875,745.92                          --                       --            586,875,745.92
 期初余额在本期                                  --                       --                       --                         --
 —转入第二阶段                                  --                       --                       --                         --
 —转入第三阶段                    -5,700,000.00                          --            5,700,000.00                          --
 —转回第二阶段                                  --                       --                       --                         --
 —转回第一阶段                                  --                       --                       --                         --
 本期计提                      293,850,379.66                                       51,300,000.00             345,150,379.66
 本期转回                                     --                       --                       --                         --
 本期转销                                     --                       --                       --                         --
 本期核销                                     --                       --                       --                         --
 期末余额                      875,026,125.58                          --           57,000,000.00             932,026,125.58
           项目                                      本期末                                       上期末
 贷款拨备率                                             1.61%                                         1.48%
 拨备覆盖率                                                /                                            /
     说明：贷款拨备率为本公司的贷款损失准备与各项贷款余额之比，拨备覆盖率为贷款损
失准备与不良贷款余额之比。
 注释 14．债权投资
                           期末余额                                                       期初余额
 项目
           账面余额            减值准备                 账面价值                    账面余额          减值准备                  账面价值
国债                    --             --                      --                  --                --                  --
地方债                   --             --                      --                  --                --                  --
金融债                   --             --                      --                  --                --                  --
企业债     1,043,822,030.72   3,151,563.18        1,040,670,467.54     986,635,219.07    2,959,905.66        983,675,313.41
                                      财务报表附注 第 76页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
 项目                           期末余额                                                           期初余额
 小计     1,043,822,030.72     3,151,563.18       1,040,670,467.54           986,635,219.07    2,959,905.66   983,675,313.41
减：一年
内到期的     153,918,354.56        461,755.06           153,456,599.50          45,156,442.35     135,469.33       45,020,973.02
债权投资
 合计      889,903,676.16      2,689,808.12           887,213,868.04         941,478,776.72    2,824,436.33   938,654,340.39
                               期末余额                                                          期初余额
债权项目                            票面           实际                                              票面       实际
               面值               利率           利率        到期日                     面值            利率       利率          到期日
                                (%)          (%)                                             (%)      (%)
基本盘债券     1,135,717,944.92       3.52        6.02     2030/11/17          1,088,945,246.40    3.52      6.02     2030-11-17
                           第一阶段                      第二阶段                        第三阶段
   坏账准备                                        整个存续期预期                       整个存续期预期                           合计
                      未来 12 个月预
                                               信用损失(未发生                      信用损失(已发生
                       期信用损失
                                                 信用减值)                         信用减值)
 期初余额                        2,959,905.66                            --                        --              2,959,905.66
 期初余额在本期                       ——                       ——                           ——                        ——
  —转入第二阶段                               --                           --                        --                         --
  —转入第三阶段                               --                           --                        --                         --
  —转回第二阶段                               --                           --                        --                         --
  —转回第一阶段                               --                           --                        --                         --
 本期计提                         147,908.22                             --                        --                147,908.22
 本期转回                                   --                           --                        --                         --
 本期转销                                   --                           --                        --                         --
 本期核销                                   --                           --                        --                         --
 其他变动                          43,749.30                             --                        --                 43,749.30
 期末余额                        3,151,563.18                            --                        --              3,151,563.18
                                             财务报表附注 第 77页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
 注释 15．其他债权投资
                                                                                                                                                累计在其他综
                                                              本期公允价值变                                                    累计公允价值
      项目              期初余额                   应计利息                                  期末余额                      成本                                 合收益中确认              备注
                                                                 动                                                         变动
                                                                                                                                                的损失准备
 国债                   1,635,851,494.04        13,790,163.68       6,622,877.34    1,200,135,913.68    1,181,387,268.84          4,958,481.16                --
 地方债                                --         1,315,235.08      -2,578,042.25     210,379,685.08       211,642,492.25         -2,578,042.25        95,201.42
 金融债                  1,382,756,235.38        58,011,727.08      30,503,689.87    3,485,648,897.08    3,403,586,152.98         24,051,017.02       481,158.99
 企业债                 55,044,095,774.47       171,766,333.60      68,356,602.60   59,112,696,843.47   59,010,064,635.53     -69,134,125.66        11,507,118.82
 减：一年内到期的
 长期债权投资
      合计             11,474,053,799.46       240,997,920.47    148,597,939.95    12,689,101,775.65   12,365,313,106.03         82,790,749.15     6,555,622.74
                                                                 期末余额                                                                  期初余额
            项目
                                          面值              票面利率              实际利率               到期日                面值              票面利率          实际利率             到期日
                                                                      财务报表附注 第 78页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                       期末余额                                                  期初余额
             项目
                   面值              票面利率        实际利率          到期日              面值           票面利率     实际利率     到期日
                                            财务报表附注 第 79页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                      期末余额                                                期初余额
            项目
                  面值              票面利率        实际利率          到期日           面值            票面利率     实际利率     到期日
                                           财务报表附注 第 80页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                       期末余额                                                 期初余额
             项目
                   面值              票面利率        实际利率          到期日             面值           票面利率     实际利率     到期日
                                            财务报表附注 第 81页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                      期末余额                                                 期初余额
             项目
                  面值              票面利率        实际利率          到期日            面值            票面利率     实际利率     到期日
 PR 正棚改           38,025,000.00     5.28             4.53   2025-12-24   52,500,000.00     5.28     4.53   2025-12-24
 PR 阜宁投                      --       --               --           --   32,000,000.00     6.00     4.90   2024-03-14
                                           财务报表附注 第 82页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                         期末余额                                                 期初余额
            项目
                     面值              票面利率        实际利率          到期日            面值            票面利率     实际利率     到期日
                                              财务报表附注 第 83页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                       期末余额                                           期初余额
            项目
                   面值              票面利率        实际利率          到期日          面值        票面利率    实际利率    到期日
                                            财务报表附注 第 84页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                                   期末余额                                                             期初余额
             项目
                       面值                票面利率              实际利率             到期日                  面值            票面利率        实际利率        到期日
             合计       6,735,531,290.00             --                 --                 -- 7,085,000,000.00          --       --               --
                           第一阶段                             第二阶段                             第三阶段
        坏账准备                                       整个存续期预期信用损失(未发                 整个存续期预期信用损失(已发                             合计
                    未来 12 个月预期信用损失
                                                       生信用减值)                         生信用减值)
 期初余额                              12,880,662.47                           --                                  --                   12,880,662.47
 期初余额在本期                     ——                               ——                               ——                            ——
  —转入第二阶段                                     --                           --                                  --                              --
  —转入第三阶段                                     --                           --                                  --                              --
  —转回第二阶段                                     --                           --                                  --                              --
                                                        财务报表附注 第 85页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                     第一阶段                    第二阶段                第三阶段
        坏账准备                             整个存续期预期信用损失(未发      整个存续期预期信用损失(已发    合计
                 未来 12 个月预期信用损失
                                             生信用减值)              生信用减值)
  —转回第一阶段                           --                  --                --                   --
 本期计提                     4,317,095.73                  --                --         4,317,095.73
 本期转回                     3,460,452.58                  --                --         3,460,452.58
 本期转销                               --                  --                --                   --
 本期核销                               --                  --                --                   --
 其他变动                       97,373.75                   --                --           97,373.75
 期末余额                    13,834,679.37                  --                --        13,834,679.37
                                         财务报表附注 第 86页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
 注释 16．长期应收款
                                                       期末余额
        款项性质
                          账面余额                      坏账准备                         账面价值
 融资租赁                 144,878,384,053.78             5,489,685,752.67           139,388,698,301.11
 减：未实现融资收益             22,205,355,494.46                           --           22,205,355,494.46
         小计           122,673,028,559.32             5,489,685,752.67           117,183,342,806.65
 减：一年内到期的长期应收款         37,220,929,277.84             2,361,297,833.31           34,859,631,444.53
         合计            85,452,099,281.48             3,128,387,919.36            82,323,711,362.12
  （续）
                                                       期初余额
        款项性质
                          账面余额                      坏账准备                         账面价值
 融资租赁                 154,819,067,059.72             4,878,276,560.52       149,940,790,499.20
 减：未实现融资收益             20,983,269,841.92                           --           20,983,269,841.92
         小计           133,835,797,217.80             4,878,276,560.52       128,957,520,657.28
 减：一年内到期的长期应收款         38,990,461,476.25             1,109,924,916.88           37,880,536,559.37
         合计            94,845,335,741.55             3,768,351,643.64           91,076,984,097.91
                 第一阶段                  第二阶段                    第三阶段
   坏账准备                             整个存续期预期                 整个存续期预期                     合计
               未来 12 个月预期信
                                    信用损失(未发生                信用损失(已发
                   用损失
                                     信用减值)                   生信用减值)
 期初余额            2,161,330,926.10     1,122,668,071.35       1,594,277,563.07      4,878,276,560.52
 期初余额在本期           10,892,453.91           327,347,959.03     -338,240,412.94                        --
  —转入第二阶段         -116,356,202.28          116,356,202.28                  --                        --
  —转入第三阶段          -13,807,143.90          219,470,510.17     -205,663,366.27                        --
  —转回第二阶段                      --                      --                  --                        --
  —转回第一阶段         141,055,800.09            -8,478,753.42     -132,577,046.67                        --
 本期计提             197,303,442.14            55,505,704.22      935,533,281.26      1,188,342,427.62
 本期转回              10,415,140.68                       --      191,206,506.18        201,621,646.86
 本期核销                          --                      --      377,795,585.58        377,795,585.58
 其他变动               1,965,490.52                       --          518,506.45          2,483,996.97
 期末余额            2,361,077,171.99     1,505,521,734.60       1,623,086,846.08      5,489,685,752.67
                         财务报表附注 第 87页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
          剩余租赁年限                  期末余额                         期初余额
   应收租赁收款额总额小计                     144,878,384,053.78          154,819,067,059.72
  减：未确认融资收益                         22,205,355,494.46              20,983,269,841.92
   应收租赁收款额现值小计                     122,673,028,559.32          133,835,797,217.80
  减：一年内到期的租赁款                       37,220,929,277.84              38,990,461,476.25
            合计                      85,452,099,281.48              94,845,335,741.55
      项目           金融资产转移的方式         终止确认金额               与终止确认相关的利得或损失
 长期应收款                  转让             8,012,349,153.96             -79,684.96
      合计                               8,012,349,153.96             -79,684.96
                   项目                                       期末余额
  资产：继续渉入金融资产                                                        894,735,606.00
  负债：继续渉入金融负债                                                        894,735,606.00
  A、西部证券-中航租赁 2023 年第一期资产支持专项计划发行金额 24.10 亿元，其中优
先 A1、优先 A2 级资产支持证券募集金额分别为 12.10 亿元、7.90 亿元及 2.80 亿元，次级证
券募集 1.30 亿元。本公司购买了 1.04 亿元次级证券。
  B、国寿投资-中航 3 号资产支持计划发行金额 19.60 亿元，其中优先 A1、优先 A2 级资
产支持证券募集金额分别为 8.90 亿元、10.70 亿元及 1.98 亿元，次级证券募集 1.21 亿元。
本公司购买了 0.96 亿元次级证券。
  C、以银河金汇证券资产管理有限公司作为计划管理人，以本公司约 25.89 亿元的租赁
债权作为基础资产设立了“中国银河-中航租赁 2021 年第三期资产支持专项计划”。本期
资产支持证券募集总规模 24.10 亿元，其中优先 01 级资产支持证券募集金额分别为 10.65
亿元，优先 02 级资产支持证券募集金额 8.65 亿元，优先 03 级资产支持证券募集金额 3.23
亿元，次级资产支持证券募集金额 1.57 亿元。本计划的管理人委托中证登上海分公司办理
了资产支持证券的登记托管业务。本公司持有上述计划 1.26 亿元次级资产支持证券。
                             财务报表附注 第 88页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  D、以平安资产管理有限责任公司作为计划管理人，以本公司约 20.17 亿元的租赁债权
作为基础资产设立了“平安-中航租赁资产支持计划（一期）”。本期资产支持证券目标募
集总规模 18.13 亿元，其中优先级资产支持证券的目标募集规模为 17.00 亿元，次级资产支
持证券的目标募集规模为 1.13 亿元。专项计划存续期内，优先级资产支持证券将在中保保
险资产登记交易系统有限公司登记托管。本公司持有 0.90 亿元次级资产支持证券。
  E、以国寿投资控股有限公司作为计划管理人，以本公司约 18.20 亿元的租赁债权作为
基础资产设立了“国寿投资-中航 1 号资产支持计划”。本期资产支持证券目标募集总规模
券的目标募集规模为 10.2 亿元，次级资产支持证券的目标募集规模为 1 亿元。专项计划存
续期内，优先级资产支持证券将在中保保险资产登记交易系统有限公司登记托管。本公司
持有 0.79 亿元次级资产支持证券。
  F、以中信证券股份有限公司作为计划管理人，以本公司约 25.11 亿元的租赁债权作为
基础资产设立了“中信证券-中航租赁 2022 年第一期资产支持专项计划”。本期资产支持
证券目标募集总规模 25.11 亿元，其中优先 01 级资产支持证券的目标募集规模为 10.75 亿元，
优先 02 级资产支持证券的目标募集规模为 8.66 亿元、优先 03 级资产支持证券的目标募集
规模为 4.44 亿元，次级资产支持证券的目标募集规模为 1.26 亿元。本计划的管理人委托中
证登上海分公司办理了资产支持证券的登记托管业务。本公司持有上述计划 1.01 亿元次级
资产支持证券。
  G、以平安资产管理有限责任公司作为计划管理人，以本公司约 7.67 亿元的租赁债权
作为基础资产设立了“平安-中航租赁 2 号资产支持计划”。本期资产支持证券目标募集总
规模 7.67 亿元，其中优先 A 级资产支持证券的目标募集规模为 5.33 亿元，优先 B 级资产支
持证券的目标募集规模为 1.89 亿元，次级资产支持证券的目标募集规模为 0.45 亿元。专项
计划存续期内，优先级资产支持证券将在中保保险资产登记交易系统有限公司登记托管。
本公司持有 0.31 亿元次级资产支持证券。
  H、以平安资产管理有限责任公司作为计划管理人，以本公司约 5.8 亿元的租赁债权作
为基础资产设立了“平安-中航租赁 3 号资产支持计划”。本期资产支持证券目标募集总规
模 5.8 亿元，其中优先 A 级资产支持证券的目标募集规模为 2.33 亿元，优先 B 级资产支持
证券的目标募集规模为 3.13 亿元，次级资产支持证券的目标募集规模为 0.34 亿元。专项计
划存续期内，优先级资产支持证券将在中保保险资产登记交易系统有限公司登记托管。本
公司持有 0.24 亿元次级资产支持证券。
                      财务报表附注 第 89页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  I、以国寿投资保险资产管理有限公司作为计划管理人，以本公司约 19.95 亿元的租赁
债权作为基础资产设立了“国寿投资-中航 2 号资产支持计划”。本期资产支持证券目标募
集总规模 19.95 亿元，其中优先 A1 级资产支持证券的目标募集规模为 4.8 亿元，优先 A2 级
资产支持证券的目标募集规模为 14 亿元，次级资产支持证券的目标募集规模为 1.15 亿元。
专项计划存续期内，优先级资产支持证券将在中保保险资产登记交易系统有限公司登记托
管。本公司持有 0.91 亿元次级资产支持证券。
  J、浦银安盛资管-中航租赁 2023 年第二期资产支持专项计划发行金额 19.784 亿元，其
中优先 A1、优先 A2、优先 A3 级资产支持证券募集金额分别为 9.26 亿元、7.52 亿元及 2.014
亿元，次级证券募集 0.99 亿元。本公司购买了 0.79 亿元次级证券。
  K、平安-中航租赁 4 号资产支持计划发行金额 15.431 亿元，其中优先 A1、优先 A2 级
资产支持证券募集金额分别为 7.00 亿元和 7.50 亿元，次级证券募集 0.93 亿元。本公司购买
了 0.74 亿元次级证券。
                      财务报表附注 第 90页
 中航工业产融控股股份有限公司
 财务报表附注
       注释 17．长期股权投资
                                                                                                            本期增减变动
                                   减值准备期                                                                                                                                                      减值准备期
       被投资单位      期初余额                                                               权益法下确认            其他综合收           其他权益变      宣告发放现金          计提减值                       期末余额
                                     初余额            追加投资             减少投资                                                                                       其他                              末余额
                                                                                     的投资损益               益调整             动        股利或利润            准备
一、合营企业
中航安盟财产保险有限公司      847,430,913.18              --               --   853,060,000.00   -12,500,000.00    17,147,270.38         --              --         --     981,816.44                --              --
中航资信海外控股有限公司       35,707,252.95              --               --               --        95,833.67               --         --              --         --     517,050.83     36,320,137.45              --
北亚实业股份有限公司海南公司                --   21,057,000.00               --               --                --              --         --              --         --              --               --   21,057,000.00
         小计       883,138,166.13   21,057,000.00               --   853,060,000.00   -12,404,166.33    17,147,270.38         --              --         --   1,498,867.27     36,320,137.45   21,057,000.00
二、联营企业                                                                                                                                                                                                   --
中航（沈阳）高新科技有限公司      5,978,200.64              --               --               --                --              --         --              --         --              --     5,978,200.64              --
天津裕丰基金管理有限公司       16,226,354.14              --               --     9,000,000.00                --              --         --              --         --   -7,226,354.14               --              --
中航建银航空产业股权投资（天
津）有限公司
江西联合股权交易中心有限公司     37,367,453.69              --               --               --                --              --         --              --         --              --    37,367,453.69              --
湖北超卓航空科技股份有限公司    127,885,009.74              --               --               --       871,866.94               --         --              --         --              --   128,756,876.68              --
中航融富基金管理（北京）有限
公司
北京中航一期航空工业产业投资
基金
共青城航投融投融富优材股权投
资合伙企业（有限合伙）
中航航空产业链引导投资（天津）
合伙企业
                                                                              财务报表附注 第 91页
    中航工业产融控股股份有限公司
    财务报表附注
                                                                                                     本期增减变动
                                    减值准备期                                                                                                                                                减值准备期
      被投资单位        期初余额                                                         权益法下确认           其他综合收          其他权益变           宣告发放现金           计提减值                   期末余额
                                     初余额        追加投资            减少投资                                                                                        其他                            末余额
                                                                                的投资损益             益调整               动           股利或利润             准备
成都益航资产管理有限公司     2,022,995,385.89          --              --              --   142,029,659.46             --   17,566,383.62   167,165,012.14         --        --   2,015,426,416.83          --
惠华基金管理有限公司         80,075,418.06           --              --              --    28,611,180.27             --              --     5,080,178.42         --        --    103,606,419.91           --
金网络（北京）电子商务有限公
司
南京爱飞客通讯发展有限责任公
司
合肥江航飞机装备有限公司      365,883,510.24           --              --   10,140,440.64    31,070,498.89   2,946,369.06              --    15,431,835.96         --        --    374,328,101.59           --
贵州安吉航空精密铸造有限责任
公司
航融航空产业股权投资管理（天
津）有限公司
共青城中航北创投资中心（有限
合伙）
共青城誉华空导气源股权投资合
伙企业
共青城誉华空导智控股权投资合
伙企业（有限合伙）
北京科泰克科技有限责任公司      40,000,000.00           --              --              --      -373,138.00             --              --        19,297.74         --        --     39,607,564.26           --
深圳市红土长城中通股权投资管
理有限公司
中航联创科技有限公司         13,212,408.25           --              --              --      -937,508.28             --              --               --         --        --     12,274,899.97           --
深圳市红土长城中通股权投资基    593,027,251.15           --              --   18,732,743.36    70,156,507.99             --              --   156,791,005.25         --        --    487,660,010.53           --
                                                                         财务报表附注 第 92页
 中航工业产融控股股份有限公司
 财务报表附注
                                                                                                     本期增减变动
                                  减值准备期                                                                                                                                             减值准备期
       被投资单位     期初余额                                                          权益法下确认           其他综合收           其他权益变         宣告发放现金          计提减值                 期末余额
                                   初余额         追加投资            减少投资                                                                                      其他                          末余额
                                                                               的投资损益             益调整              动           股利或利润            准备
金合伙企业（有限合伙）
陕西陕投誉华投资管理有限公司     6,488,137.86          --               --              --      992,319.13               --            --              --         --        --     7,480,456.99          --
青岛弘华私募基金管理有限公司    11,348,892.24          --               --              --    1,362,838.42               --            --              --         --        --    12,711,730.66          --
陕西誉华先进制造产业投资合伙
企业（有限合伙）
南昌市红谷滩新区航誉股权投资
有限公司
南昌市红谷滩新区航投誉华股权
投资中心（有限合伙）
航投誉华（成都）股权投资管理
有限公司
成都誉华航空产业融合发展股权
投资基金合伙企业（有限合伙）
航空产业融合发展（青岛）股权
投资基金合伙企业（有限合伙）
惠新私募基金管理有限公司      13,329,239.21          --               --              --    -1,071,771.07              --            --              --         --        --    12,257,468.14          --
信时誉华（海南）投资合伙企业
（有限合伙）
宝胜科技创新股份有限公司     336,561,612.67          --               --              --    3,645,852.93    -3,680,353.19    676,750.00              --         --        --   337,203,862.41
北京航为高科连接技术有限公司    44,283,312.44          --               --              --    1,426,370.34               --            --     431,237.41          --        --    45,278,445.37          --
中航产投航芯北斗（成都）企业
管理合伙企业（有限合伙）
                                                                        财务报表附注 第 93页
 中航工业产融控股股份有限公司
 财务报表附注
                                                                                                            本期增减变动
                                    减值准备期                                                                                                                                                                 减值准备期
       被投资单位       期初余额                                                               权益法下确认           其他综合收           其他权益变           宣告发放现金           计提减值                             期末余额
                                      初余额            追加投资             减少投资                                                                                                其他                                末余额
                                                                                      的投资损益              益调整               动           股利或利润               准备
誉华航芯北辰（厦门）投资合伙
企业（有限合伙）
誉华航启汉光（厦门）投资合伙
企业（有限合伙）
誉华硬科技（唐山）股权投资基
金（有限合伙）
共青城睿诚投资合伙企业（有限
                               --              --           13.00                --               --              --              --               --             --              --             13.00               --
合伙）
中航天地激光科技有限公司                   --              --     5,123,305.00               --               --              --              --               --             --                       5,123,305.00              --
黑龙江省宇华担保投资股份有限
                               --              --               --               --     7,853,308.01              --    9,758,344.25               --   6,945,681.80   79,700,000.00     90,365,970.46     6,945,681.80
公司
中信建投并购投资管理有限公司       5,866,984.58              --               --               --      891,398.99               --              --               --             --              --       6,758,383.57              --
上海国策航芯管理咨询中心（有
限合伙）
航空产投誉华产业投资管理（天
                               --              --               --               --               --              --              --               --             --              --                 --              --
津）合伙企业（有限合伙）
陕西蓝创启航科技有限公司                   --              --    15,760,000.00               --       114,782.67              --              --               --             --              --     15,874,782.67               --
飞天一号租赁（天津）有限公司                 --              --               --               --        56,624.54              --              --               --             --              --         56,624.54               --
        小计       6,747,715,736.72              --   301,101,318.00   126,932,283.25   497,632,780.15     474,270.49    28,001,477.87   361,456,394.26   6,945,681.80   72,473,645.86   7,152,064,869.78    6,945,681.80
        合计       7,630,853,902.85   21,057,000.00   301,101,318.00   979,992,283.25   485,228,613.82   17,621,540.87   28,001,477.87   361,456,394.26   6,945,681.80   73,972,513.13   7,188,385,007.23   28,002,681.80
                                                                               财务报表附注 第 94页
         中航工业产融控股股份有限公司
         财务报表附注
           注释 18．其他权益工具投资
                                                                         本期增减变动                                                                                                                      指定为以公
                                                                                                                                                                  累计计入其              累计计入其           允价值计量
                      期初                                                 本期计入其              本期计入其                                 期末              本期确认的
       项目                                                                                                                                                         他综合收益              他综合收益           且其变动计
                      余额              追加投资              减少投资             他综合收益              他综合收益                其他               余额              股利收入
                                                                                                                                                                   的利得                的损失            入其他综合
                                                                          的利得                的损失
                                                                                                                                                                                                     收益的原因
中航西安飞机工业集团股份有限
公司
中航工业机电系统股份有限公司    1,514,098,528.50    300,000,000.00                --                --    228,066,309.34                --   1,586,032,219.16   13,145,476.59    556,589,123.34               --       --
天风证券股份有限公司         559,259,967.00                  --   428,701,020.00                --                --   -130,558,947.00                 --              --                 --              --       --
国家军民融合产业投资基金有限
责任公司
天津顺盈投资中心（有限合伙）     345,771,192.70                  --   110,000,000.00                --      7,633,220.35                --    228,137,972.35               --     47,271,192.70               --       --
上海沁朴股权投资基金合伙企业     178,022,935.73                  --     6,275,828.27     13,200,720.49                --     -9,341,243.51    175,606,584.44               --     31,697,357.15               --       --
中航成飞民用飞机有限责任公司     147,016,823.82                  --               --      3,179,975.52                --                --    150,196,799.34      368,300.00      75,196,799.34               --       --
央企信用保障基金           114,000,000.00                  --               --                --                --                --    114,000,000.00     1,447,104.71                 --              --       --
中电华登（成都）股权投资中心
（有限合伙）
中航沈飞民用飞机有限责任公司      31,834,541.97                  --               --     19,734,956.07                --                --     51,569,498.04               --                 --   23,430,501.96       --
成都凯天电子股份有限公司         66,811,516.29                 --               --      6,938,056.98                --                --     73,749,573.27     1,855,229.56     39,800,299.27               --       --
中创新航科技股份有限公司        59,670,697.91                  --               --      3,199,382.09                --                --     62,870,080.00                      17,870,080.00               --       --
上海航空发动机制造股份有限公
司
大连和融君信投资管理合伙企业
（有限合伙）
                                                                                           财务报表附注 第 95页
         中航工业产融控股股份有限公司
         财务报表附注
                                                                         本期增减变动                                                                                                                      指定为以公
                                                                                                                                                                  累计计入其              累计计入其           允价值计量
                      期初                                                 本期计入其              本期计入其                                 期末              本期确认的
      项目                                                                                                                                                          他综合收益              他综合收益           且其变动计
                      余额              追加投资              减少投资             他综合收益              他综合收益                其他               余额              股利收入
                                                                                                                                                                   的利得                的损失            入其他综合
                                                                          的利得                的损失
                                                                                                                                                                                                     收益的原因
中航天地激光科技有限公司          5,123,304.57                 --    15,116,800.00                --                --     9,993,495.43                  --              --                 --              --       --
东北特殊钢集团股份有限公司         3,257,856.72                 --               --                --      1,521,703.63                --       1,736,153.09              --                 --    3,263,846.91       --
新华资产管理股份有限公司          1,000,000.00                 --               --                --                --                --       1,000,000.00              --                 --              --       --
辽宁越秀辉山控股股份有限公司        2,216,361.50                 --               --                --        511,474.13                --       1,704,887.37              --                 --    1,054,338.18       --
天津渤钢[十九]号企业管理合伙
（有限合伙）
中国航空科技工业股份有限公司     163,037,986.49                  --               --                --      4,580,229.44                --    158,457,757.05     4,283,040.00                 --   37,477,932.27       --
中文天地出版传媒集团股份有限
                                --     20,282,253.07                --       805,746.93                 --                --     21,088,000.00               --        805,746.93               --       --
公司
厦门国贸集团股份有限公司                    --     20,235,357.74                --                --       719,357.74                 --     19,516,000.00               --                 --     719,357.74        --
大秦铁路股份有限公司                      --     20,092,827.90                --         95,172.10                --                --     20,188,000.00               --         95,172.10                        --
中国工商银行股份有限公司                    --     19,272,735.34                --       325,264.66                 --                --     19,598,000.00               --        325,264.66               --       --
中国建设银行股份有限公司                    --     18,348,930.95                --       192,229.05                 --                --     18,541,160.00               --        192,229.05               --       --
华电国际电力股份有限公司                    --     15,006,326.71                --       716,673.29                 --                --     15,723,000.00               --        716,673.29               --       --
中国农业银行股份有限公司                    --     19,648,783.33                --       808,966.67                 --                --     20,457,750.00               --        808,966.67               --       --
中国人民保险集团股份有限公司                  --     21,890,029.35                --                --      2,315,929.35                --     19,574,100.00               --                 --    2,315,929.35       --
中国银行股份有限公司                      --     18,079,313.71                --       826,886.79                 --                --     18,906,200.50               --        826,886.79               --       --
中国银河证券股份有限公司                    --     26,199,500.10                --                --           600.10                 --     26,198,900.00               --                 --         600.10        --
期货会员资格投资                        --                 --               --                --                --     1,400,000.00        1,400,000.00              --                 --              --       --
         合计       8,308,824,305.57   2,599,056,058.20   570,099,136.42    289,714,064.10    740,084,640.02   -136,907,653.45   9,750,502,997.98   54,486,750.95   3,906,190,821.20   82,286,119.65       --
                                                                                           财务报表附注 第 96页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
              指定为以公
                                                                               其他综合
              允价值计量                                                     其他综合收益
                      本期确认的                                                    收益转入
    项目        且其变动计                    累计利得              累计损失           转入留存收益
                       股利收入                                                    留存收益
              入其他综合                                                      的金额
                                                                               的原因
              收益的原因
              不以交易为
 央企信用保障基金              1,447,104.71                 --             --               --
              目的
 国家军民融合产业投资   不以交易为
 基金有限责任公司     目的
 中国航空科技工业股份   不以交易为
 有限公司         目的
 中航西安飞机工业集团   不以交易为
 股份有限公司       目的
 中航机载系统股份有限   不以交易为
 公司（原中航机电）    目的
 上海航空发动机制造股   不以交易为
 份有限公司        目的
 成都凯天电子股份有限   不以交易为
 公司           目的
 中航沈飞民用飞机有限   不以交易为
                                 --                 -- 23,430,501.96                --
 责任公司         目的
 中航成飞民用飞机有限   不以交易为
 责任公司         目的
                                                                                         转为长
 中航天地激光科技有限 不以交易为
                                 --                 --             --    -9,993,495.43   期股权
 公司         目的
                                                                                         投资
 中创新航科技股份有限   不以交易为
                                 --     17,870,080.00              --               --
 公司           目的
 中文天地出版传媒集团   不以交易为
                                 --        805,746.93              --               --
 股份有限公司       目的
 厦门国贸集团股份有限   不以交易为
                                 --                 --    719,357.74                --
 公司           目的
              不以交易为
 大秦铁路股份有限公司                      --         95,172.10              --               --
              目的
 中国工商银行股份有限   不以交易为
                                 --        325,264.66              --               --
 公司           目的
 中国建设银行股份有限   不以交易为
                                 --        192,229.05              --               --
 公司           目的
 华电国际电力股份有限   不以交易为
                                 --        716,673.29              --               --
 公司           目的
 中国农业银行股份有限   不以交易为
                                 --        808,966.67              --               --
 公司           目的
 中国人民保险集团股份   不以交易为
                                 --                 --   2,315,929.35               --
 有限公司         目的
              不以交易为
 中国银行股份有限公司                      --        826,886.79              --               --
              目的
 中国银河证券股份有限   不以交易为
                                 --                 --        600.10                --
 公司           目的
 上海沁朴股权投资基金   不以交易为                                                                   部分项目
                                 --     31,697,357.15              --    9,341,243.51
 合伙企业(有限合伙)   目的                                                                       退出
 中电华登（成都）股权   不以交易为                                                                   部分项目
                                 --     64,626,451.45              --    8,400,958.37
 投资中心（有限合伙）   目的                                                                       退出
 天津顺盈投资中心（有 不以交易为                --     47,271,192.70              --               --
                      财务报表附注 第 97页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                指定为以公
                                                                                        其他综合
                允价值计量                                                            其他综合收益
                      本期确认的                                                             收益转入
      项目        且其变动计                          累计利得              累计损失            转入留存收益
                       股利收入                                                             留存收益
                入其他综合                                                             的金额
                                                                                        的原因
                收益的原因
 限合伙）           目的
 东北特殊钢集团股份有 不以交易为
                                         --                 --   3,263,846.91                --
 限公司        目的
 大连和融君信投资管理 不以交易为
                                         --                 --   9,278,085.86                --
 合伙企业（有限合伙） 目的
 辽宁越秀辉山控股股份 不以交易为
                                         --                 --   1,054,338.18                --
 有限公司       目的
 天津渤钢[十九]号企业不以交易为
                                         --                 --   4,745,527.28                --
 管理合伙（有限合伙） 目的
            不以交易为
 天风证券股份有限公司                                                                      133,690,010.68
            目的
      合计                      54,486,750.95   3,906,190,821.20 82,286,119.65     141,438,717.13
 注释 19.其他非流动金融资产
           项目                                 期末余额                               期初余额
 债务工具投资                                          4,038,817,848.03                      148,738,418.12
 权益工具投资                                          4,210,913,116.25                     8,562,911,956.93
 衍生金融工具                                                          --                                 --
           合计                                    8,249,730,964.28                     8,711,650,375.05
 注释 20.投资性房地产
      项目        房屋建筑物                 土地使用权                      在建工程                    合计
 一. 账面原值
 外购                  153,731.31                      --                     --             153,731.31
 存货\固定资产\在建
 工程转入
 外币报表折算差额                     --                     --                     --                      --
 其他原因增加                       --                     --                     --                      --
 处置                           --                     --                     --                      --
 其他原因减少                       --                     --                     --                      --
 二. 累计折旧（摊
 销）
                              财务报表附注 第 98页
 中航工业产融控股股份有限公司
 财务报表附注
          项目           房屋建筑物                 土地使用权                    在建工程                        合计
     本期计提                 47,788,495.66         31,735,957.61                       --            79,524,453.27
     外币报表折算差额                        --                      --                     --                       --
     其他原因增加                  524,778.03                      --                     --              524,778.03
     处置                              --                      --                     --                       --
     其他原因减少                          --                      --                     --                       --
     三. 减值准备
     本期计提                            --                      --                     --                       --
     处置                              --                      --                     --                       --
     四. 账面价值                         --                      --                     --                       --
     注释 21.固定资产
               项目                                 期末余额                                   期初余额
     固定资产                                             23,838,117,265.44                    19,092,740,751.51
     固定资产清理                                                          --                                      --
               合计                                     23,838,117,265.44                    19,092,740,751.51
     注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
     （一）固定资产
     项目         房屋及建筑物               机器设备                  运输工具                电子设备及其他                    合计
一. 账面原值
购置                            --     160,484,413.84      6,865,226,803.63        22,293,962.38        7,048,005,179.85
在建工程转入                        --                 --       213,309,602.45         16,985,847.47         230,295,449.92
企业合并增加                        --                 --                       --       441,642.31              441,642.31
                                     财务报表附注 第 99页
 中航工业产融控股股份有限公司
 财务报表附注
  项目        房屋及建筑物               机器设备                运输工具             电子设备及其他                     合计
外币报表折算差额                  --                 --     321,383,775.78             111.50          321,383,887.28
其他增加                      --          7,300.00                   --                 --                7,300.00
处置或报废                     --     92,103,790.12     1,389,608,883.91     11,933,996.76         1,493,646,670.79
转入投资性房地产、
在建工程、存货
其他减少                      --                 --       -9,747,814.65        -54,934.25            -9,802,748.90
二. 累计折旧
本期计提           57,577,211.12    139,554,354.65     1,188,890,190.12     38,410,287.55         1,424,432,043.44
外币报表折算差额                  --                 --       76,811,996.16             46.20           76,812,042.36
其他增加                      --          4,057.62                   --         57,359.71               61,417.33
处置或报废                     --     55,532,298.53      143,940,204.42      11,143,810.16          210,616,313.11
转入投资性房地产、
在建工程、存货
其他减少                      --                 --       -1,264,327.68       241,048.08             -1,023,279.60
三. 减值准备                   --                 --                  --                 --                      --
本期计提                      --                 --      98,263,506.56                  --          98,263,506.56
处置或报废                     --     20,351,610.61                   --                 --          20,351,610.61
四. 账面价值                   --                 --                  --                ---                      --
              项目                                                  期末账面价值
  机器设备                                                                                   661,547,148.00
  运输设备                                                                            20,709,380,325.00
              合计                                                                  21,370,927,473.00
                                财务报表附注 第 100页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
 注释 22.在建工程
           项目                                            期末余额                                    期初余额
在建工程                                                              29,825,252.61                        235,717,124.45
           合计                                                     29,825,252.61                        235,717,124.45
                               期末余额                                                         期初余额
  项目
           账面余额                减值准备                账面价值               账面余额                  减值准备        账面价值
 飞机改造                   --                  --               --     200,663,413.48               --    200,663,413.48
 办公楼项目     28,675,420.45                    --    28,675,420.45      34,279,427.81               --     34,279,427.81
 保密会议室      1,098,683.16                    --     1,098,683.16           774,283.16             --       774,283.16
 员工轻站           51,149.00                   --       51,149.00                    --             --                   --
 设备安装                   --                  --               --                   --             --                   --
  合计       29,825,252.61                    --    29,825,252.61     235,717,124.45               --    235,717,124.45
                                                             本期转入
工程项目名称       期初余额                      本期增加                                       本期其他减少                期末余额
                                                             固定资产
 飞机改造           200,663,413.48        25,290,842.63         213,309,602.45         12,644,653.66                      --
 办公楼项目           34,279,427.81        11,008,919.75          16,612,927.11                       --     28,675,420.45
 设备安装                          --           372,920.36            372,920.36                     --                   --
 员工轻站                          --            51,149.00                      --                   --         51,149.00
 保密会议室             774,283.16               324,400.00                      --                   --      1,098,683.16
  合计            235,717,124.45        37,048,231.74         230,295,449.92         12,644,653.66        29,825,252.61
  续：
                                工程投入                        利息资            其中：本             本期利息
              预算数                     工程进
工程项目名称                          占预算比                        本化累            期利息资             资本化率       资金来源
                                      度(%)
                                 例(%)                       计金额            本化金额              (%)
 飞机改造       264,300,000.00          85.49         100.00             --                --         --    自有资金
 办公楼项目     1,710,000,000.00         92.34          97.00             --                --         --    自有资金
 保密会议室          1,373,353.95        80.00          80.00             --                --         --    自有资金
 员工轻站            102,298.00         50.00          50.00             --                --         --    自有资金
  合计       1,975,775,651.95             --             --            --                --         --             --
 注释 23.使用权资产
   项目             房屋及建筑物                         机器设备               运输工具                    其他            合计
 一. 账面原值
                                      财务报表附注 第 101页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
      项目      房屋及建筑物               机器设备          运输工具              其他              合计
 租赁             85,801,334.93             --                 --   80,000.00     85,881,334.93
 外币报表折算差额           487,987.40            --     67,136,873.59           --     67,624,860.99
 其他增加               190,581.82            --                 --          --        190,581.82
 租赁到期           30,990,600.98             --                 --          --     30,990,600.98
 外币报表折算差额            60,612.09            --                 --          --         60,612.09
 其他减少               572,775.87            --                 --          --        572,775.87
 二. 累计折旧
 重分类                        --            --                 --          --                 --
 本期计提          134,181,703.04             --    159,509,216.93    20,136.80    293,711,056.77
 外币报表折算差额           298,302.39            --      11,575,815.72          --      11,874,118.11
 其他增加                60,219.69            --                 --          --         60,219.69
 租赁到期           23,239,041.89             --                 --          --     23,239,041.89
 外币报表折算差额                   --            --                 --          --                 --
 其他减少                15,170.15            --                 --          --         15,170.15
 三. 减值准备
 重分类                        --            --                 --          --                 --
 本期计提                       --            --                 --          --                 --
 其他增加                       --            --                 --          --                 --
 租赁到期                       --            --                 --          --                 --
 其他减少                       --            --                 --          --                 --
 四. 账面价值
       注释 24.无形资产
                                 财务报表附注 第 102页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
        项目             软件              专利权             土地使用权            交易席位费                       合计
 一. 账面原值
 购置                 69,350,858.76                 --              --                      --      69,350,858.76
 其他原因增加                         --                --              --                      --                  --
 处置                  7,275,003.16                 --              --          43,842.16            7,318,845.32
 其他原因减少               148,182.96     15,562,759.87                --        1,400,000.00          17,110,942.83
 二. 累计摊销
 本期计提               37,690,985.87           5,064.99    1,788,613.56                      --      39,484,664.42
 处置                  6,438,892.83     3,596,471.10                --                      --      10,035,363.93
 三. 减值准备
 本期计提                           --                --              --                      --                  --
 处置子公司                          --                --              --                      --                  --
 四. 账面价值
      注释 25.开发支出
                                     本期增加金额                      本期减少金额
                       期初
        项目                       内部开                          确认为无            转入当              期末余额
                       余额                         其他
                                 发支出                           形资产            期损益
集团公司银行账户管理系统建设
                           --          --      1,640,894.29            --            --        1,640,894.29
项目
集团公司境外资金集中管理项目             --          --        188,971.70            --            --         188,971.70
资金结算平台建设项目                 --          --      2,046,267.78            --            --        2,046,267.78
集团公司资金收支预算管理项目             --          --        391,975.47            --            --         391,975.47
集团公司供应链金融服务管理系
                           --          --        379,202.82            --            --         379,202.82
统建设项目
                            财务报表附注 第 103页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                        本期增加金额                         本期减少金额
                        期初
        项目                         内部开                           确认为无               转入当           期末余额
                        余额                          其他
                                   发支出                            形资产               期损益
集团公司资金监控系统建设项目              --            --     1,219,235.27               --            --       1,219,235.27
集团公司金融衍生业务管理系统
                            --            --        245,283.02              --            --        245,283.02
建设项目
数据治理体系建设项目                  --            --     1,706,122.59               --            --       1,706,122.59
集团司库管理系统门户建设项目              --            --     1,079,377.32               --            --       1,079,377.32
司库管理信息系统安全项目                --            --                --              --            --                 --
集团公司债务融资与担保管理系
                            --            --        462,264.15              --            --        462,264.15
统建设项目
司库应收账款管理系统项目                --            --        261,178.83              --            --        261,178.83
新一代电子票据系统                   --            --     3,515,494.31               --            --       3,515,494.31
        合计                                      13,136,267.55                                    13,136,267.55
      注释 26.长期待摊费用
      项目        期初余额               本期增加额              本期摊销额               其他减少额                   期末余额
 装修             25,249,869.97       10,288,939.88      15,529,182.72                     --      20,009,627.13
 网络布线             848,303.07          200,638.02          314,065.10                     --         734,875.99
 其他              2,998,309.41         410,743.96        1,270,220.84             130,228.20        2,008,604.33
      合计        29,096,482.45       10,900,321.86      17,113,468.66             130,228.20      22,753,107.45
      注释 27.递延所得税资产和递延所得税负债
                                        期末余额                                         期初余额
           项目
                       可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产
 资产减值准备                   6,279,031,485.95       1,544,515,462.78       5,685,728,476.48
 可抵扣亏损                    6,468,366,512.22          989,929,218.39      5,269,904,467.85        825,728,826.73
 交易性金融资产公允价值变动            4,245,939,304.14       1,061,484,826.05       3,154,498,068.41        784,719,707.22
 其他权益工具投资公允价值变动                 41,772,300.19        10,443,075.05        67,952,381.26          16,988,095.32
 其他债权投资公允价值变动                              --                    --       55,420,872.10          13,855,218.03
 期货风险准备金                         2,011,592.89           502,898.22          2,011,592.89            502,898.22
 预提费用                           22,606,159.67         5,651,539.92          9,595,342.72           2,398,835.68
 职工薪酬                           24,478,074.08         6,119,518.52         14,954,311.76           3,738,577.94
 其他                         248,168,990.63           62,042,247.66       240,633,011.01          60,158,252.76
           合计            17,332,374,419.77       3,680,688,786.59      14,500,698,524.48 3,117,953,341.41
                                财务报表附注 第 104页
 中航工业产融控股股份有限公司
 财务报表附注
                                                     期末余额                                        期初余额
                    项目
                                    应纳税暂时性差异 递延所得税负债应纳税暂时性差异 递延所得税负债
  交易性金融资产公允价值变动                         1,018,514,819.64       237,754,679.51           917,545,848.16        202,494,655.99
  其他债权投资公允价值变动                             88,006,761.62         22,001,690.41                          --                 --
  其他权益工具投资公允价值变动                        3,589,883,081.97       897,470,770.50         4,410,884,537.52
  非同一控制企业合并资产公允价
  值持续计算的结果
  摊销年限大于税法规定的资产                          4,210,131,116.07      527,012,998.91         3,239,647,240.00        405,702,514.47
  衍生工具公允价值变动                                              --                    --                      --                 --
  其他                                      248,176,198.26         62,044,049.57          200,199,967.27         50,049,991.81
               合计                       9,291,719,099.96 1,780,535,969.50             8,926,362,091.47 1,800,489,421.29
                       递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资
          项目
                        债期末互抵金额   产或负债期末余额 负债期初互抵金额 产或负债期初余额
  递延所得税资产                         65,175,433.18                            --           18,621,072.00                           --
  递延所得税负债                         65,175,433.18                3,066,358.69             18,621,072.00                           --
                    项目                                         期末余额                                          期初余额
  可抵扣暂时性差异                                                          207,313,300.72                                200,613,173.92
  可抵扣亏损                                                        3,572,652,780.14                                 2,628,443,396.07
                    合计                                         3,779,966,080.86                                 2,829,056,569.99
               年份                          期末余额                                      期初余额                             备注
               合计                            3,572,652,780.14                        2,628,443,396.07
  注释 28.其他非流动资产
                                   期末余额                                                            期初余额
 项目
                 账面余额              减值准备                 账面价值                    账面余额              减值准备                   账面价值
预付购买融资
租赁资产款
                                          财务报表附注 第 105页
 中航工业产融控股股份有限公司
 财务报表附注
                                  期末余额                                                     期初余额
 项目
                 账面余额              减值准备              账面价值                 账面余额            减值准备                  账面价值
资金拆借             338,690,665.47    7,553,581.85     331,137,083.62       119,854,562.49   2,368,029.32          117,486,533.17
继续涉入金融
资产
预付投资款                        --              --                  --      229,700,000.00                --      229,700,000.00
保理资产             184,054,447.30    2,760,816.71     181,293,630.59       119,543,579.00   1,793,153.68          117,750,425.32
预付长期资产
款
其他                15,555,203.05              --      15,555,203.05        10,304,427.58                --           10,304,427.58
 合计          2,950,856,198.53     10,314,398.56    2,940,541,799.97    2,461,747,481.46   4,161,183.00        2,457,586,298.46
     注释 29.短期借款
            项目                               期末余额                                     期初余额
 质押借款                                              1,544,686,928.30                           1,650,158,371.55
 抵押借款                                               602,029,500.00                                             --
 保证借款                                               540,871,431.42                             545,632,106.50
 信用借款                                             34,690,449,669.34                          47,139,393,424.76
 未到期应付利息                                             77,783,835.60                               60,266,522.32
            合计                                    37,455,821,364.66                          49,395,450,425.13
     注释 30.拆入资金
                  项目                                       期末余额                               期初余额
 转融通拆入：
 中国证券金融股份有限公司                                                     2,951,964,166.67                    1,403,169,767.95
 同业拆入资金：
 江西于都农村商业银行股份有限公司                                                     50,017,000.00                                    --
 湖南衡南农村商业银行股份有限公司                                                     70,019,152.78                                    --
 湖南衡阳衡州农村商业银行股份有限公司                                                   30,008,208.34                                    --
 酒泉农村商业银行股份有限公司                                                       50,011,666.66                                    --
                  合计                                              3,152,020,194.45                    1,403,169,767.95
      公司应披露拆入资金项下转融通融入资金规模、剩余期限、利率（或区间）情况如下：
                                                  期末余额                                     期初余额
            项目
                                          余额                 利率区间                     余额                    利率区间
     一个月内                               201,002,333.33                2.91%                      --                    --
                                         财务报表附注 第 106页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                           期末余额                                        期初余额
           项目
                                      余额               利率区间                      余额                 利率区间
 一个月至三个月内                        744,759,555.56               2.7%-2.8%                     --                   --
 三个月至一年内                        2,006,202,277.78          2.8%-2.93%          1,403,169,767.95            2.10%
           合计                   2,951,964,166.67                        --    1,403,169,767.95                   --
 注释 31.衍生金融负债
           项目                              期末余额                                        期初余额
 货币远期及掉期                                                244,070.69                               31,238,478.76
 利率互换及掉期                                              2,821,635.07                                          --
           合计                                         3,065,705.76                               31,238,478.76
 注释 32.应付票据
            种类                               期末余额                                       期初余额
 银行承兑汇票                                             262,712,000.00                                          --
 商业承兑汇票                                                            --                        851,460,000.00
            合计                                      262,712,000.00                           851,460,000.00
  本期末已到期未支付的应付票据总额 0 元。
 注释 33.吸收存款和同业存放
           项目                              期末余额                                        期初余额
 活期存款                                          104,421,316,286.56                        114,915,733,338.33
 定期存款                                          114,974,959,738.25                         90,319,012,386.92
 存入保证金                                                             --                                       --
 加：应付利息                                            1,458,996,044.19                        1,369,770,651.64
           合计                                  220,855,272,069.00                        206,604,516,376.89
                               期末余额                                             期初余额
      地区
                   账面余额                    比例（%）                        账面余额               比例（%）
 华北及东北           112,593,733,760.33                   50.99       102,343,577,395.96                    49.54
 西部              51,686,912,709.84                    23.40        49,972,467,815.99                    24.19
 华南及华中           28,431,615,416.49                    12.87        27,154,358,782.31                    13.14
 华东              26,684,014,138.15                    12.08        25,764,341,730.99                    12.47
 加：应付利息            1,458,996,044.19                    0.66         1,369,770,651.64                     0.66
                                  财务报表附注 第 107页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                期末余额                                  期初余额
      地区
                    账面余额               比例（%）                  账面余额             比例（%）
      合计          220,855,272,069.00        100.00      206,604,516,376.89                100.00
 注释 34.应付账款
           项目                          期末余额                                  期初余额
 应付购买融资租赁资产款                               149,629,390.48                       265,501,345.17
 应付建设工程尾款                                      7,337,992.58                          4,022,624.14
 应付投资者保护基金                                     1,790,692.24                          2,651,889.92
 应付管理人报酬                                       4,969,203.49                          7,338,732.92
 应付运营费                                                   --                          8,305,256.11
 应付尾随佣金                                        1,851,226.96                          2,419,766.43
 应付咨询服务费                                         13,527.51                           3,015,474.96
 应付电机款                                          712,404.62                                     --
 应付物业管理费                                      15,485,262.81                                    --
 应付食堂餐费                                        3,460,254.48                                    --
 应付基金管理费                                       2,320,067.42                                    --
 其他                                            9,257,599.86                         11,024,135.97
           合计                              196,827,622.45                       304,279,225.62
 注释 35.预收款项
           项目                          期末余额                                  期初余额
 预收融资租赁租金                                 1,002,859,066.44                      773,969,036.90
 预收房屋租金                                       13,772,412.89                         16,591,157.34
 预收咨询服务顾问费                                               --                                    --
 预收租赁项目前期款                                               --                          6,680,099.86
 开户费及服务                                                  --                            36,000.00
 其他                                            8,020,869.38                                    --
           合计                             1,024,652,348.71                      797,276,294.10
           单位名称                         期末余额                         未偿还或结转原因
 上海金汇通用航空股份有限公司                             20,763,552.75                未到结算期
 汉中市城市建设投资开发有限公司                              7,379,507.06               未到结算期
 兴义市上乘发电有限公司                                  3,000,053.56               未到结算期
                                   财务报表附注 第 108页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
       单位名称             期末余额                 未偿还或结转原因
 浙江金港船业股份有限公司                 1,019,181.78    未到结算期
         合计                 32,162,295.15
 注释 36.合同负债
       项目             期末余额                     期初余额
预收保理利息                                  --             9,869,709.50
预收资管产品管理费                     6,651,539.06             6,602,667.62
预收咨询服务顾问费                        84,905.66              734,905.66
预收物业管理费                       2,901,720.73             2,980,960.56
预收货款                                    --              785,589.97
预收委贷手续费                        992,190.25               411,935.68
其他                                      --                 2,015.40
       合计                    10,630,355.70            21,387,784.39
 注释 37.卖出回购金融资产款
         品种             期末余额                    期初余额
 债券                       6,072,303,117.41        5,522,884,003.25
         合计               6,072,303,117.41        5,522,884,003.25
       项目              期末余额                    期初余额
 质押式回购融入资金                5,469,892,973.96        5,522,884,003.25
 报价回购融入资金                  602,410,143.45                         --
       合计                 6,072,303,117.41        5,522,884,003.25
       对手              期末余额                    期初余额
 银行                        125,201,964.41          202,545,770.55
 非银行金融机构                  5,947,101,153.00        5,320,338,232.70
       合计                 6,072,303,117.41        5,522,884,003.25
      担保物类别          期末公允价值                   期初公允价值
 债券                       8,350,212,444.35        7,168,382,326.64
                   财务报表附注 第 109页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
 注释 38.应付职工薪酬
        项目       期初余额                     本期增加                   本期减少                       期末余额
 短期薪酬            72,590,252.47       1,747,088,734.90        1,717,673,901.64               102,005,085.73
 离职后福利-设定提存计划     4,053,619.87            187,732,358.67         189,215,342.18               2,570,636.36
 辞退福利              515,358.20               2,756,839.59           3,272,197.79                         --
 一年内到期的其他福利                     --                    --                     --                         --
        合计       77,159,230.54       1,937,577,933.16        1,910,161,441.61               104,575,722.09
           项目          期初余额                     本期增加                 本期减少                    期末余额
 工资、奖金、津贴和补贴           51,437,430.80          1,494,956,744.20    1,462,053,285.04           84,340,889.96
 职工福利费                               --         26,178,120.79        26,178,120.79                      --
 社会保险费                  9,509,509.24           103,525,315.90       112,443,007.17             591,817.97
 其中：基本医疗和生育保险           9,486,633.30           101,918,919.60       110,845,012.08             560,540.82
      工伤保险费                22,875.94              1,606,396.30        1,597,995.09               31,277.15
      其他                             --                     --                         --               --
 住房公积金                    119,185.00             83,389,740.11       83,465,478.11               43,447.00
 工会经费和职工教育经费           11,524,127.43            34,033,810.05        28,529,006.68           17,028,930.80
 短期累积带薪缺勤                            --                     --                         --               --
 短期利润（奖金）分享计划                        --                     --                         --               --
 其他短期薪酬                              --           5,005,003.85        5,005,003.85                      --
           合计          72,590,252.47          1,747,088,734.90    1,717,673,901.64          102,005,085.73
      项目         期初余额                     本期增加                   本期减少                       期末余额
 基本养老保险           1,848,042.87            106,162,686.06         106,766,594.84               1,244,134.09
 失业保险费              58,986.48               2,419,323.48           2,438,742.76                  39,567.20
 企业年金缴费           2,146,590.52             79,150,349.13          80,010,004.58               1,286,935.07
 其他                             --                    --                     --                         --
      合计          4,053,619.87            187,732,358.67         189,215,342.18               2,570,636.36
        项目       期初余额                     本期增加                    本期减少                      期末余额
 到期前解除劳动合同补偿      515,358.20                 2,756,839.59           3,272,197.79                        --
 自愿接受裁判补偿                  --                          --                         --                    --
        合计        515,358.20                 2,756,839.59           3,272,197.79                        --
                       财务报表附注 第 110页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
 注释 39.应交税费
        税费项目            期末余额                                期初余额
 增值税                             246,354,755.48                 226,180,181.92
 企业所得税                           513,804,618.10                 755,377,087.50
 个人所得税                               16,334,756.62                 38,207,712.09
 城市维护建设税                             16,632,867.75                 15,522,755.68
 房产税                                  3,469,501.07                  1,679,334.19
 教育费附加                               11,577,813.56                 10,794,364.70
 印花税                                   470,516.12                   1,164,932.89
 土地使用税                                  28,138.74                     19,324.74
 土地增值税                                1,103,858.98                  1,103,858.98
 其他                                  14,124,628.22                 15,066,262.02
         合计                      823,901,454.64                1,065,115,814.71
 注释 40.其他应付款
            项目                期末余额                           期初余额
 应付利息                                    105,004.17                  105,004.17
 应付股利                                180,099,041.83             177,603,116.28
 其他应付款                           2,218,055,681.97              4,309,379,094.87
            合计                   2,398,259,727.97              4,487,087,215.32
 注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
  （一）应付利息
            项目                期末余额                           期初余额
 客户资金                                                 --                      --
 债券借贷                                                 --                      --
 资金拆借                                      105,004.17                105,004.17
            合计                             105,004.17                105,004.17
  （二）应付股利
       项目        期末余额                      期初余额             超过一年未支付原因
 普通股股利             171,909,207.39          168,909,207.39                     --
 应付股利-股权激励股           8,189,834.44           8,693,908.89                     --
       合计          180,099,041.83          177,603,116.28                     --
  应付股利的说明：
  重要的超过 1 年未支付的应付股利
                  财务报表附注 第 111页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
         股东名称        应付股利金额                        未支付原因
(新加坡)华侨银行有限公司             168,909,207.39            股东尚未要求支付
 （三）其他应付款
          款项性质                    期末余额                   期初余额
 代收代付客户投资款及收益款项                20,114,601.52        1,903,797,654.45
 代收代付款项                     1,721,299,325.12        1,084,256,610.51
 往来款                           19,437,750.43         859,197,120.39
 借款本金及利息                                   --         18,576,714.33
 代收民航补贴款                        3,780,000.00           3,780,000.00
 股权激励款                         49,345,052.03          84,798,548.12
 暂收资管产品税款                     212,017,334.79          35,868,649.09
 押金、保证金                       103,601,324.54         231,198,690.82
 应付股权转让定金款                                 --          2,000,000.00
 预提费用                          40,033,912.43          15,893,620.22
 风险金                            4,564,991.48           5,607,682.17
 房租物业款                            547,096.60           1,156,497.55
 代扣社保费、公积金                      1,276,945.65           3,733,006.76
 其他                            42,037,347.38          59,514,300.46
           合计               2,218,055,681.97        4,309,379,094.87
          单位名称             期末余额                   未偿还或结转的原因
 供货商 1                            30,000,000.00     未到结算期
 供货商 2                            19,000,000.00     未到结算期
 供货商 3                            18,405,069.52   关联往来，未催付
 供货商 4                             9,000,000.00     未到结算期
           合计                     76,405,069.52
 注释 41.代理买卖证券款
           客户              期末余额                     期初余额
 机构                             587,957,459.26          744,868,533.99
 个人                            6,015,641,205.33        6,083,687,708.78
           合计                  6,603,598,664.59        6,828,556,242.77
  其中：信用交易代理买卖证券款
                  财务报表附注 第 112页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
           项目               期末余额                        期初余额
 机构                             36,384,794.30               76,276,002.86
 个人                            446,459,879.22              481,725,072.81
           合计                  482,844,673.52              558,001,075.67
 注释 42.代理承销证券款
           客户               期末余额                        期初余额
 机构                             169,602,361.50                        --
 个人                                           --                      --
           合计                   169,602,361.50                        --
 注释 43.一年内到期的非流动负债
           项目                期末余额                        期初余额
 一年内到期的长期借款                        14,064,352,883.15     13,691,441,954.09
 一年内到期的应付债券                        20,012,551,636.10     13,482,614,896.88
 一年内到期的长期应付款                        2,372,209,044.23      1,117,947,171.37
 一年内到期的租赁负债                          330,455,942.13       2,080,972,897.04
 一年内到期的其他长期负债                                      --                      --
           合计                      36,779,569,505.61     30,372,976,919.38
  一年内到期的非流动负债说明：
           项目               期末余额                        期初余额
 质押借款                         8,787,912,509.52            7,930,882,451.57
 抵押借款                         1,292,450,262.88             907,107,925.24
 信用借款                         3,980,626,995.75            4,507,727,853.17
 保证借款                              3,363,115.00            345,723,724.11
           合计                14,064,352,883.15           13,691,441,954.09
           项目               期末余额                        期初余额
 应付融资租赁保证金                    1,055,830,998.39            1,112,438,525.54
 应付往来款                                       --               5,508,645.83
 资产支持收益专项管理计划应付款                   8,757,192.89                            --
 应付融资租赁款                      1,307,620,852.95                             --
           合计                 2,372,209,044.23            1,117,947,171.37
                   财务报表附注 第 113页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
 注释 44.其他流动负债
         项目             期末余额                    期初余额
 短期融资券                     11,178,817,120.55       8,427,287,558.90
 应付货币保证金                    1,102,191,393.34       1,417,889,745.02
 待转销项税额                        19,855,345.70         19,234,037.49
 期货风险准备金                       23,044,409.53         22,163,067.74
 应付质押保证金                                   --       308,379,200.00
 其他                                88,698.61                     --
         合计                12,323,996,967.73      10,194,953,609.15
 注释 45.长期借款
        借款类别            期末余额                    期初余额
 信用借款                      15,732,324,130.10       6,917,794,123.14
 抵押借款                        7,829,134,351.30      6,995,603,950.58
 质押借款                      41,539,340,876.13      41,483,790,822.34
 保证借款                         412,493,563.89         729,664,633.34
         小计                65,513,292,921.42      56,126,853,529.40
 减：一年内到期的长期借款              14,064,352,883.15      13,691,441,954.09
         合计                51,448,940,038.27      42,435,411,575.31
  长期借款说明：
 注释 46.应付债券
         项目             期末余额                    期初余额
 企业债券                       6,884,844,823.12      12,387,187,996.81
 中期票据                       5,279,033,390.08       9,698,818,501.14
 公司债                       34,885,574,995.32      22,228,514,266.39
         合计                47,049,453,208.52      44,314,520,764.34
                    财务报表附注 第 114页
         中航工业产融控股股份有限公司
         财务报表附注
                                     债券
   债券名称        面值       发行日期                发行金额               期初余额               本期发行             按面值计提利息          溢折价摊销             本期偿还             其他变动              期末余额
                                     期限
（167428.SH）
（167689.SH）
MTN001BC
MTN001
MTN002
MTN003
MTN001
MTN002
MTN004
                                                                     财务报表附注 第 115页
         中航工业产融控股股份有限公司
         财务报表附注
                                    债券
   债券名称        面值       发行日期               发行金额               期初余额             本期发行        按面值计提利息          溢折价摊销      本期偿还             其他变动         期末余额
                                    期限
MTN005
MTN006
MTN007
MTN003
MTN004
MTN005
MTN006
PPN001
PPN004
                                                                    财务报表附注 第 116页
         中航工业产融控股股份有限公司
         财务报表附注
                                     债券
   债券名称        面值       发行日期                发行金额               期初余额               本期发行             按面值计提利息          溢折价摊销      本期偿还             其他变动         期末余额
                                     期限
GC 航租 01       100.00    2021/6/18   4年    500,000,000.00     509,343,835.62                  --    17,950,000.00       --    384,581,172.61           --    142,712,663.01
G23 航租绿债 01    100.00    2023/3/28   3年   1,100,000,000.00                 --   1,100,000,000.00    31,530,821.92       --                 --          --   1,131,530,821.92
MTN001
MTN003
                                                                     财务报表附注 第 117页
        中航工业产融控股股份有限公司
        财务报表附注
                                           债券
       债券名称           面值       发行日期                  发行金额               期初余额               本期发行             按面值计提利息          溢折价摊销            本期偿还              其他变动            期末余额
                                           期限
SOARWISEN2403(4
SOARWISEN2410(4
SOARWISEN2505(5        USD
AVIC Capital, 2.5%     USD
AVIC Capital.2.375%    USD
公司债 19 航控 08          100.00   2019/9/16    5年     1,000,000,000.00   1,011,500,273.97                 --    39,600,000.00             --     39,600,000.00               --   1,011,500,273.97
公司债 20 航控 01          100.00   2020/2/25    3年      700,000,000.00     718,311,232.88                  --     3,388,767.12             --    721,700,000.00               --                 --
公司债 20 航控 02          100.00   2020/2/25    5年      500,000,000.00     514,809,315.07                  --    17,550,000.00             --     17,550,000.00               --    514,809,315.07
公司债 21 航控 01          100.00   2021/4/20    2年     1,600,000,000.00   1,638,005,479.45                 --    16,394,520.55             --   1,654,400,000.00              --                 --
公司债 21 航控 02          100.00   2021/4/20    3年      900,000,000.00     922,950,000.00                  --    32,850,000.00             --     32,850,000.00               --    922,950,000.00
公司债 22 产融 01          100.00    2022/3/1    3年     1,150,000,000.00   1,179,309,246.58                 --    35,075,000.00             --     35,075,000.00               --   1,179,309,246.58
公司债 22 产融 02          100.00    2022/6/6    3年     3,000,000,000.00   3,050,603,835.62                 --    88,800,000.00             --     88,800,000.00               --   3,050,603,835.62
公司债 22 产融 03          100.00   2022/7/13    3年     1,200,000,000.00   1,216,978,191.78                 --    36,240,000.00             --     36,240,000.00               --   1,216,978,191.78
企业债 23 产融 04          100.00   2023/2/21    3年     1,000,000,000.00                 --   1,000,000,000.00    28,641,643.84             --                 --              --   1,028,641,643.84
                                                                              财务报表附注 第 118页
         中航工业产融控股股份有限公司
         财务报表附注
                                      债券
   债券名称        面值        发行日期                   发行金额                期初余额                本期发行             按面值计提利息            溢折价摊销             本期偿还               其他变动             期末余额
                                      期限
MTN001
MTN002
CMBS 中航证券-中
航产融大厦绿色
资产支持专项计
划 (碳中和)
减：一年内到期的
                    --           --     --                  --   13,482,614,896.88                  --                 --             --                  --               --   20,012,551,636.10
应付债券
合计                  --           --     --   83,849,845,000.00   44,314,520,764.34   24,280,000,000.00   2,047,043,969.82   6,752,239.51   17,269,973,357.52   201,046,331.59   47,049,453,208.52
                                                                          财务报表附注 第 119页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  注释 47.租赁负债
          项目                  期末余额                       期初余额
 租赁付款额总额小计                         2,999,089,588.19        7,594,940,836.62
 减：未确认融资费用                           314,688,549.27         771,676,580.01
 租赁付款额现值小计                         2,684,401,038.92        6,823,264,256.61
 减：一年内到期的租赁负债                        330,455,942.13        2,080,972,897.04
          合计                       2,353,945,096.79        4,742,291,359.57
  本期确认租赁负债利息费用 459,303,683.05 元。
  注释 48.长期应付款
          项目                  期末余额                       期初余额
 长期应付款                             5,552,041,841.76        5,201,405,362.05
 专项应付款                                  688,679.25                688,679.25
          合计                       5,552,730,521.01        5,202,094,041.30
  注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
  （一）长期应付款
         款项性质                 期末余额                       期初余额
 应付融资租赁保证金                         4,999,587,959.29        6,279,031,643.79
 应付往来款                               37,421,387.64              40,320,889.63
 应付融资租赁款                           2,027,284,346.17                        --
 资产支持证券应付款                          859,957,192.89                         --
 减：一年内到期的长期应付款                     2,372,209,044.23        1,117,947,171.37
          合计                       5,552,041,841.76        5,201,405,362.05
  （二）专项应付款
     项目          期初余额         本期增加                本期减少     期末余额
                         财务报表附注 第 120页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
    项目               期初余额                  本期增加                      本期减少                     期末余额
 课题研究经费                  188,679.25                  --                           --                188,679.25
 博士后津贴                   500,000.00                  --                           --                500,000.00
    合计                   688,679.25                  --                           --                688,679.25
  注释 49.递延收益
         项目                   期初余额                 本期增加                本期减少                     期末余额
收到政府补助形成的递延收益                27,315,000.00                     --           2,795,509.38         24,519,490.62
         合计                  27,315,000.00                     --           2,795,509.38         24,519,490.62
                                                    本期计             本期冲减        加：其                          与资产
                         本期新       本期计入营
                                                    入其他             成本费用        他变动                          相关/与
 负债项目     期初余额           增补助       业外收入金                                                     期末余额
                                                    收益金              金额          （注                          收益相
                          金额         额
                                                     额              （注 1）        2）                           关
成都市金融工
                                                                                                             与资产
作局购房补贴   20,625,000.00        --      750,000.00          --            --             --    19,875,000.00
                                                                                                             相关
专项资金
朝阳区建委绿
                                                                                                             与资产
色建筑改造项    6,690,000.00        --   2,045,509.38           --            --             --     4,644,490.62
                                                                                                             相关
目奖励款
  合计     27,315,000.00        --   2,795,509.38           --            --             --    24,519,490.62
说明：中航投资有限购买的中国华商金融中心办公楼坐落于四川省成都市高新区南部新区
总部商务区，根据成都市财政局印发的《2016 年成都市市级金融业发展专项资金实施方案》
使用年限为 40 年， 从取得土地到开发建设耗时 8 年，剩余 32 年，自 2018 年 7 月开始摊
销，截止到期末已摊销 4,125,000.00 元，期末余额 19,875,000.00 元。
  注释 50.其他非流动负债
              项目                                    期末余额                                    期初余额
 待转销项税额                                              1,051,536,646.13                           649,813,511.84
 继续渉入负债（注一）                                           894,735,606.00                          1,001,950,098.72
 合并范围内结构化主体其他投资人持有金额                                 1,594,866,156.24                         1,592,537,831.04
 预收转让租赁收益权                                            637,863,666.48                            809,049,569.38
 减：一年内到期的其他非流动负债                                                       --                                    --
              合计                                     4,179,002,074.85                         4,053,351,010.98
   其他非流动负债说明：
                                   财务报表附注 第 121页
   中航工业产融控股股份有限公司
   财务报表附注
        注一：继续渉入负债情况请参见“注释 16、长期应收款”。
      注释 51.股本
                                                   本期变动增（+）减（－）
     项目         期初余额               发行          送         公积金                                                期末余额
                                                                          其他               小计
                                   新股          股          转股
    股份总数       8,830,692,012.00        --      --              --     -5,797,746.00     -5,797,746.00     8,824,894,266.00
   其他说明：经中航工业产融控股股份有限公司（以下简称“公司”）第九届董事会第十三次
   会议，审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司回购注销限制性股票 5,797,746
   股。本次回购股份注销完成后，公司总股本由 8,830,692,012 股变更为 8,824,894,266 股。
      注释 52.其他权益工具
                       期初金额                        本期增加                       本期减少                                期末金额
发行在外的金
  融工具                                              数     账面
                数量                账面价值                                 数量              账面价值                 数量               账面价值
                                                   量     价值
产融KY01注○
   合计       30,000,000.00   2,995,754,717.01        --    --        15,000,000.00 1,497,877,358.51      15,000,000.00 1,497,877,358.50
   注：金融工具的主要条款
        ① 中航工业产融控股股份有限公司 2020 年公开发行可续期公司债（第一期），本期
   发行债券分为两个品种，合计发行金额 20 亿元，本期债券票面金额为 100 元，按面值平
   价发行。募集资金扣除发行费用后的金额列示在“其他权益工具”项下。
        A、债券基础期限
        本期债券分为两个品种，品种一以每 2 个计息年度为一个周期（“重定价周期”），
   在每 2 个计息年度（即每个重定价周期）末附发行人续期选择权，发行人有权选择将本期
   债券期限延长 1 个周期（即延长 2 年），或选择在该重新定价周期末全额兑付本期债券；
   品种二以每 3 个计息年度为一个周期（“重定价周期”），在每 3 个计息年度（即每个
   重定价周期）末附发行人续期选择权，发行人有权选择将本期债券期限延长 1 个周期（即
   延长 3 年），或选择在该重新定价周期末全额兑付本期债券。
        B、续期选择权
                                            财务报表附注 第 122页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  本期债券以每个基础期限为 1 个周期，在每个周期末，发行人有权选择将本期债券期
限延长 1 个周期，或选择在该周期末到期全额兑付本期债券。发行人应至少于续期选择权
行权年度付息日前 30 个交易日，在相关媒体上刊登续期选择权行使公告。
  C、债券利率及其确定方式
  本期债券采用固定利率形式，单利按年计息，不计复利。如有递延，则每笔递延利息
在递延期间按当期票面利率累计计息。首个周期的票面利率将由发行人与主承销商根据网
下向专业投资者的簿记建档结果在预设区间范围内协商确定，在首个周期内固定不变，其
后每个周期重置一次。
  首个周期的票面利率为初始基准利率加上初始利差，后续周期的票面利率调整为当期
基准利率加上初始利差再加 300 个基点。初始利差为首个周期的票面利率减去初始基准利
率。如果未来因宏观经济及政策变化等因素影响导致当期基准利率在利率重置日不可得，
当期基准利率沿用利率重置日之前一期基准利率。
  D、递延支付利息权
  本期债券附设发行人递延支付利息权，除非发生强制付息事件，本期债券的每个付息
日，发行人可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下
一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制；前述利息递延不属于发行人未
能按照约定足额支付利息的行为。如发行人决定递延支付利息的，应在付息日前 10 个交
易日披露《递延支付利息公告》。
  递延支付的金额将按照当期执行的利率计算复息。在下个利息支付日，若发行人继续
选择延后支付，则上述递延支付的金额产生的复息将加入已经递延的所有利息及其孳息中
继续计算利息。
  E、强制付息事件
  付息日前 12 个月内，发生以下事件的，发行人不得递延当期利息以及按照约定已经
递延的所有利息及其孳息：（1）向普通股股东分红（按规定上缴国有资本收益除外）；（2）
减少注册资本（因股权激励回购股份导致的减资除外）。
 F、赎回选择权
  a. 发行人因税务政策变更进行赎回
  b. 发行人因会计准则变更进行赎回。
  ② 中航产融控股股份有限公司 2022 年公开发行可续期公司债（第一期），本期发行
债券分为两个品种，合计发行金额 15 亿元，本期债券票面金额为 100 元，按面值平价发
行。募集资金扣除发行费用后的金额列示在“其他权益工具”项下。
  A、债券基础期限
                  财务报表附注 第 123页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  本期债券分两个品种，品种一基础期限为 2 年，以每 2 个计息年度为 1 个周期，在
每个周期末，发行人有权选择将本期债券期限延长 1 个周期（即延长 2 年），或选择在
该周期末到期全额兑付本期债券；品种二基础期限为 3 年，以每 3 个计息年度为 1 个周
期，在每个周期末，发行人有权选择将本期债券期限延长 1 个周期（即延长 3 年），或
选择在该周期末到期全额兑付本期债券。
  B、续期选择权
  本期债券分两个品种，本期债券品种一以每 2 个计息年度为 1 个重新定价周期，在
每个重新定价周期末，发行人有权选择将本期债券期限延长 1 个周期（即延长不超过 2
年），或选择在该周期末到期全额兑付本期债券。本期债券品种二以每 3 个计息年度为 1
个重新定价周期，在每个重新定价周期末，发行人有权选择将本期债券期限延长 1 个周期
（即延长不超过 3 年），或选择在该周期末到期全额兑付本期债券。发行人续期选择权的
行使不受次数的限制。发行人将于本次约定的续期选择权行使日前至少 30 个交易日，披
露续期选择权行使公告。
  C、债券利率及其确定方式
  本期债券采用固定利率形式，单利按年计息，不计复利。如有递延，则每笔递延利息
在递延期间按当期票面利率累计计息。首个周期的票面利率将由发行人与主承销商根据网
下向专业投资者的簿记建档结果在预设区间范围内协商确定，在首个周期内固定不变，其
后每个周期重置一次。
  本期债券首次发行票面利率在首个周期内保持不变。首个周期的票面利率为初始基准
利率加上初始利差。初始利差为首个周期的票面利率减去初始基准利率。其中品种一初始
基准利率为簿记建档日前 250 个交易日中国债券信息网（www.chinabond.com.cn）（或中央
国债登记结算有限责任公司认可的其他网站）公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线
中，待偿期为 2 年的国债收益率算术平均值（四舍五入计算到 0.01%）；品种二初始基准
利率为簿记建档日前 250 个交易日中国债券信息网（www.chinabond.com.cn）（或中央国债
登记结算有限责任公司认可的其他网站）公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中，
待偿期为 3 年的国债收益率算术平均值（四舍五入计算到 0.01%）。票面利率调整机制：
重新定价周期适用的票面利率调整为当期基准利率加上初始利差再加上 300 个基点。
  如果发行人行使续期选择权，本期债券后续每个周期的票面利率调整为当期基准利率
加上初始利差再加上 300 个基点。品种一后续周期的当期基准利率为票面利率重置日前
认可的其他网站）公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中，待偿期为 2 年的国债收
益率算术平均值（四舍五入计算到 0.01%）。品种二后续周期的当期基准利率为票面利率
重置日前 250 个交易日中国债券信息网（www.chinabond.com.cn）（或中央国债登记结算有
                    财务报表附注 第 124页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
限责任公司认可的其他网站）公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中，待偿期为 3
年的国债收益率算术平均值（四舍五入计算到 0.01%）。
  D、递延支付利息权
  本期债券附设发行人递延支付利息选择权，除非发生强制付息事件，本期债券的每个
付息日，发行人可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟
至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制；前述利息递延不属于发行
人未能按照约定足额支付利息的行为。如发行人决定递延支付利息的，将于付息日前 10 个
交易日发布《递延支付利息公告》。递延支付的金额将按照当期执行的利率计算复息。在
下个利息支付日，若发行人继续选择延后支付，则上述递延支付的金额产生的复息将加入
已经递延的所有利息及其孳息中继续计算利息。
  E、强制付息事件
  付息日前 12 个月内，发生以下事件的，发行人不得递延当期利息以及按照约定已经
递延的所有利息及其孳息：（1）向普通股股东分红（按规定上缴国有资本收益除外）；（2）
减少注册资本（因股权激励回购股份导致的减资除外）。
  F、赎回选择权
  a. 发行人因税务政策变更进行赎回
  b. 发行人因会计准则变更进行赎回。
  ③ 中航工业产融控股股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行可续期公司债券
（第二期），本期发行债券分为两个品种，合计发行金额 5 亿元，本期债券票面金额为 100
元，按面值平价发行。募集资金扣除发行费用后的金额列示在“其他权益工具”项下。
  A、债券基础期限
  本期债券分两个品种，品种一基础期限为 1 年，以每 1 个计息年度为 1 个周期，在
每个周期末，发行人有权选择将本期债券期限延长 1 个周期（即延长 1 年），或选择在
该周期末到期全额兑付本期债券；品种二基础期限为 2 年，以每 2 个计息年度为 1 个周
期，在每个周期末，发行人有权选择将本期债券期限延长 1 个周期（即延长 2 年），或
选择在该周期末到期全额兑付本期债券。
  B、续期选择权
  本期债券分两个品种，本期债券品种一以每 1 个计息年度为 1 个重新定价周期，在
每个重新定价周期末，发行人有权选择将本期债券期限延长 1 个周期（即延长不超过 1
年），或选择在该周期末到期全额兑付本期债券。本期债券品种二以每 2 个计息年度为 1
个重新定价周期，在每个重新定价周期末，发行人有权选择将本期债券期限延长 1 个周期
（即延长不超过 2 年），或选择在该周期末到期全额兑付本期债券。发行人续期选择权的
                 财务报表附注 第 125页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
行使不受次数的限制。发行人将于本次约定的续期选择权行使日前至少 30 个交易日，披
露续期选择权行使公告。
  C、债券利率及其确定方式
  本期债券采用固定利率形式，单利按年计息，不计复利。如有递延，则每笔递延利息
在递延期间按当期票面利率累计计息。首个周期的票面利率将由发行人与主承销商根据网
下向专业投资者的簿记建档结果在预设区间范围内协商确定，在首个周期内固定不变，其
后每个周期重置一次。
  本期债券首次发行票面利率在首个周期内保持不变。首个周期的票面利率为初始基准
利率加上初始利差。初始利差为首个周期的票面利率减去初始基准利率。其中品种一初始
基准利率为簿记建档日前 250 个交易日中国债券信息网（www.chinabond.com.cn）（或中央
国债登记结算有限责任公司认可的其他网站）公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线
中，待偿期为 1 年的国债收益率算术平均值（四舍五入计算到 0.01%）；品种二初始基准
利率为簿记建档日前 250 个交易日中国债券信息网（www.chinabond.com.cn）（或中央国债
登记结算有限责任公司认可的其他网站）公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中，
待偿期为 2 年的国债收益率算术平均值（四舍五入计算到 0.01%）。票面利率调整机制：
重新定价周期适用的票面利率调整为当期基准利率加上初始利差再加上 300 个基点。
  如果发行人行使续期选择权，本期债券后续每个周期的票面利率调整为当期基准利率
加上初始利差再加上 300 个基点。品种一后续周期的当期基准利率为票面利率重置日前
认可的其他网站）公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中，待偿期为 1 年的国债收
益率算术平均值（四舍五入计算到 0.01%）。品种二后续周期的当期基准利率为票面利率
重置日前 250 个交易日中国债券信息网（www.chinabond.com.cn）（或中央国债登记结算有
限责任公司认可的其他网站）公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中，待偿期为 2
年的国债收益率算术平均值（四舍五入计算到 0.01%）。
  D、递延支付利息权
  本期债券附设发行人递延支付利息选择权，除非发生强制付息事件，本期债券的每个
付息日，发行人可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟
至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制；前述利息递延不属于发行
人未能按照约定足额支付利息的行为。如发行人决定递延支付利息的，将于付息日前 10 个
交易日发布《递延支付利息公告》。递延支付的金额将按照当期执行的利率计算复息。在
下个利息支付日，若发行人继续选择延后支付，则上述递延支付的金额产生的复息将加入
已经递延的所有利息及其孳息中继续计算利息。
  E、强制付息事件
                    财务报表附注 第 126页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  付息日前 12 个月内，发生以下事件的，发行人不得递延当期利息以及按照约定已经
递延的所有利息及其孳息：（1）向普通股股东分红（按规定上缴国有资本收益除外）；（2）
减少注册资本（因股权激励回购股份导致的减资除外）。
  F、赎回选择权
  a. 发行人因税务政策变更进行赎回
  b. 发行人因会计准则变更进行赎回。
  ○                        年面向专业投资者公开发行科技创新可续期
公司债券（第一期），本期发行债券分为两个品种，合计发行金额 5 亿元，本期债券票面
金额为 100 元，按面值平价发行。募集资金扣除发行费用后的金额列示在“其他权益工具”
项下。
  A、债券基础期限
  本期债券分两个品种，品种一基础期限为 1 年，以每 1 个计息年度为 1 个周期，在
每个周期末，发行人有权选择将本期债券期限延长 1 个周期（即延长 1 年），或选择在
该周期末到期全额兑付本期债券；品种二基础期限为 2 年，以每 2 个计息年度为 1 个周
期，在每个周期末，发行人有权选择将本期债券期限延长 1 个周期（即延长 2 年），或
选择在该周期末到期全额兑付本期债券。
  B、续期选择权
  本期债券分两个品种，本期债券品种一以每 1 个计息年度为 1 个重新定价周期，在
每个重新定价周期末，发行人有权选择将本期债券期限延长 1 个周期（即延长不超过 1
年），或选择在该周期末到期全额兑付本期债券。本期债券品种二以每 2 个计息年度为 1
个重新定价周期，在每个重新定价周期末，发行人有权选择将本期债券期限延长 1 个周期
（即延长不超过 2 年），或选择在该周期末到期全额兑付本期债券。发行人续期选择权的
行使不受次数的限制。发行人将于本次约定的续期选择权行使日前至少 30 个交易日，披
露续期选择权行使公告。
  C、债券利率及其确定方式
  本期债券采用固定利率形式，单利按年计息，不计复利。如有递延，则每笔递延利息
在递延期间按当期票面利率累计计息。首个周期的票面利率将由发行人与主承销商根据网
下向专业投资者的簿记建档结果在预设区间范围内协商确定，在首个周期内固定不变，其
后每个周期重置一次。
  本期债券首次发行票面利率在首个周期内保持不变。首个周期的票面利率为初始基准
利率加上初始利差。初始利差为首个周期的票面利率减去初始基准利率。其中品种一初始
基准利率为簿记建档日前 250 个交易日中国债券信息网（www.chinabond.com.cn）（或中央
                    财务报表附注 第 127页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
国债登记结算有限责任公司认可的其他网站）公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线
中，待偿期为 1 年的国债收益率算术平均值（四舍五入计算到 0.01%）；品种二初始基准
利率为簿记建档日前 250 个交易日中国债券信息网（www.chinabond.com.cn）（或中央国债
登记结算有限责任公司认可的其他网站）公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中，
待偿期为 2 年的国债收益率算术平均值（四舍五入计算到 0.01%）。票面利率调整机制：
重新定价周期适用的票面利率调整为当期基准利率加上初始利差再加上 300 个基点。
  如果发行人行使续期选择权，本期债券后续每个周期的票面利率调整为当期基准利率
加上初始利差再加上 300 个基点。品种一后续周期的当期基准利率为票面利率重置日前
认可的其他网站）公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中，待偿期为 1 年的国债收
益率算术平均值（四舍五入计算到 0.01%）。品种二后续周期的当期基准利率为票面利率
重置日前 250 个交易日中国债券信息网（www.chinabond.com.cn）（或中央国债登记结算有
限责任公司认可的其他网站）公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中，待偿期为 2
年的国债收益率算术平均值（四舍五入计算到 0.01%）。
  D、递延支付利息权
  本期债券附设发行人递延支付利息选择权，除非发生强制付息事件，本期债券的每个
付息日，发行人可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟
至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制；前述利息递延不属于发行
人未能按照约定足额支付利息的行为。如发行人决定递延支付利息的，将于付息日前 10 个
交易日发布《递延支付利息公告》。递延支付的金额将按照当期执行的利率计算复息。在
下个利息支付日，若发行人继续选择延后支付，则上述递延支付的金额产生的复息将加入
已经递延的所有利息及其孳息中继续计算利息。
  E、强制付息事件
  付息日前 12 个月内，发生以下事件的，发行人不得递延当期利息以及按照约定已经
递延的所有利息及其孳息：（1）向普通股股东分红（按规定上缴国有资本收益除外）；（2）
减少注册资本（因股权激励回购股份导致的减资除外）。
  F、赎回选择权
  a. 发行人因税务政策变更进行赎回
  b. 发行人因会计准则变更进行赎回。
                    财务报表附注 第 128页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
 注释 53.资本公积
      项目             期初余额             本期增加                本期减少              期末余额
 资本溢价（股本溢价）        3,973,169,496.51                  --   19,837,749.43   3,953,331,747.08
 其他资本公积            1,562,170,859.93   32,913,271.65       11,777,488.62   1,583,306,642.96
      合计           5,535,340,356.44   32,913,271.65       31,615,238.05   5,536,638,390.04
   资本公积的说明：中航工业产融控股股份有限公司股权激励计划到期部分股份未解锁成功，公司
 回购注销已注销股份，减少资本溢价 19,837,749.43 元。其他资本公积的变动主要是由于长期股权投资权
 益法核算导致的增减变动。
 注释 54.库存股
      项目           期初余额               本期增加                本期减少              期末余额
普通股                180,978,628.97               --        52,249,253.60    128,729,375.37
      合计           180,978,628.97               --        52,249,253.60    128,729,375.37
 库存股变动情况说明：中航工业产融控股股份有限公司股权激励计划到期，到期部分股份未解锁成功，
公司回购注销股票导致库存股减少。
                      财务报表附注 第 129页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
        注释 55.其他综合收益
                                                                                本期发生额
                                                                                        减：结
                                                  减：前期计入其                               转重新 减：前期计入其
       项目        期初余额                     减：前期计入其         减：套期储备                                                                                              期末余额
                                  本期所得税前发         他综合收益当期               税后归属于母公 税后归属于少数 计量设 他综合收益当
                                          他综合收益当          转入相关资 减：所得税费用
                                     生额           转入以摊余成本                  司       股东   定受益 期转入留存收
                                           期转入损益           产或负债
                                                  计量的金融资产                               计划变    益
                                                                                        动额
一、不能重分类进损益的
其他综合收益
                             --                --             --     --    --                --                --                --   --               --                 --
 划变动额
                             --                --             --     --    --                --                --                --   --               --                 --
 的其他综合收益
 允价值变动
                             --                --             --     --    --                --                --                --   --               --                 --
 允价值变动
二、将重分类进损益的其
他综合收益
                 -13,367,350.24    17,468,078.81              --     --    --                --    12,934,340.52      4,533,738.29    --               --        -433,009.72
 其他综合收益
                -100,470,331.56   113,421,924.73    7,130,444.46     --    --    35,856,908.47     36,665,232.12     33,769,339.68    --               --     -63,805,099.44
 值变动
                             --                --             --     --    --                --                --                --   --               --                 --
 其他综合收益的金额
 值准备
 其他综合收益合计      3,267,763,686.75   -361,842,130.73   7,130,444.46     --    --   -133,571,584.90   -269,687,164.53   -107,152,542.89   --   141,438,717.13   2,998,076,522.22
                                                                   财务报表附注 第 130页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
 注释 56.盈余公积
    项目             期初余额                  本期增加                 本期减少              期末余额
 法定盈余公积           1,009,331,703.31                 --                    --     1,009,331,703.31
 任意盈余公积                             --             --                    --                   --
    合计            1,009,331,703.31                 --                    --     1,009,331,703.31
 注释 57.一般风险准备
   项目             期初余额                   本期增加                  本期减少              期末余额
 一般风险准备          1,591,954,138.46        47,446,926.79                    --   1,639,401,065.25
 证券交易风险准备         375,427,628.98         11,384,434.33                    --     386,812,063.31
 信托赔偿准备           596,653,791.41          2,604,099.43                    --     599,257,890.84
   合计            2,564,035,558.85        61,435,460.55                    --   2,625,471,019.40
 注释 58.未分配利润
            项目                                   本期                            上期
 调整前上期期末未分配利润                                    15,864,617,777.19             16,578,546,636.32
 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                                             --              -1,644,941.98
 调整后期初未分配利润                                      15,864,617,777.19             16,576,901,694.34
 加：本期归属于母公司所有者的净利润                                  290,187,302.00              1,682,050,704.33
   其他转入                                                 93,413,338.09            -613,339,389.60
   盈余公积补亏                                                          --                         --
 减：提取法定盈余公积                                                        --            118,405,791.06
   提取任意盈余公积                                                        --                         --
   提取一般风险准备                                             61,435,460.55            193,374,255.00
   应付优先股股利                                                         --                         --
   应付普通股股利                                          637,343,655.96              1,469,215,185.82
   转作股本的普通股股利                                                      --                         --
   本期分配现金股利数                                                       --                         --
   其他                                                              --                         --
 期末未分配利润                                         15,549,439,300.77             15,864,617,777.19
 注释 59.营业收入和营业成本
   项目                    本期发生额                                          上期发生额
                              财务报表附注 第 131页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                            本期发生额                                             上期发生额
   项目
                    收入                    成本                           收入                   成本
 主营业务          11,092,371,665.48       7,123,319,134.26          11,159,945,878.43      7,006,663,069.40
 其他业务               45,739,583.86         26,960,011.81                85,817,156.30       44,137,217.17
   合计          11,138,111,249.34       7,150,279,146.07          11,245,763,034.73      7,050,800,286.57
            项目                                 本期发生额                                   上期发生额
 利息收入                                            3,249,582,877.95                       2,890,326,319.20
 —存放同业                                             826,750,945.32                         717,473,964.60
 —存放中央银行                                           100,729,299.46                          82,975,411.72
 —拆出资金                                             204,742,660.28                          85,681,790.85
 —存出保证金                                             26,005,937.09                          33,032,319.40
 —发放贷款及垫款                                        1,234,230,601.94                       1,136,737,262.82
  其中：公司贷款和垫款                                     1,232,952,824.16                       1,125,513,625.21
        票据贴现                                         1,277,777.78                          11,223,637.61
 —买入返售金融资产                                          80,989,975.65                          95,306,379.17
 —融资业务                                             289,294,603.68                         292,268,549.93
 —其他债权投资                                           424,672,849.51                         437,515,889.01
 —债权投资                                              61,825,857.26                                      --
 —其他                                                      340,147.76                        9,334,751.70
 利息支出                                            2,742,626,279.42                       2,783,548,540.58
 —同业存放                                               2,468,781.45                           4,216,823.83
 —拆入资金                                             435,468,153.51                         167,177,204.29
 —吸收存款                                           1,860,577,509.02                       2,120,844,840.79
 —应付债券                                             160,976,122.71                         161,406,337.11
 —短期融资券                                             77,957,361.58                          77,993,638.19
 —代理买卖证券款                                                         --                       24,740,771.60
 —卖出回购金融资产                                         174,581,434.43                         214,389,769.14
 —其他                                                30,596,916.72                          12,779,155.63
 利息净收入                                             506,956,598.53                         106,777,778.62
               项目                                  本期发生额                               上期发生额
 手续费及佣金收入                                             2,551,063,584.70                  4,018,828,341.28
 —交易手续费净收入                                                  5,702,172.23                   11,420,733.09
 —交割手续费净收入                                                      9,767.75                      55,963.28
                                    财务报表附注 第 132页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
               项目              本期发生额                 上期发生额
 —代理业务手续费                          126,099,988.73      406,994,013.66
 —顾问和咨询费                           283,841,994.47      411,737,505.24
 —托管及其他受托业务佣金                    1,432,257,837.79     2,204,075,252.13
 —证券承销业务                            89,330,795.45      204,452,397.17
 —证券经纪业务                           418,221,703.52      456,483,247.93
 —受托客户资产管理                         166,938,146.46      308,263,080.11
 —其他                                28,661,178.30       15,346,148.67
 手续费及佣金支出                          180,778,661.07      209,535,009.28
 —证券经纪业务手续费支出                      121,134,466.56      145,425,455.69
 —佣金支出                               2,650,589.42         2,229,587.93
 —其他                                56,993,605.09       61,879,965.66
 手续费及佣金净收入                       2,370,284,923.63     3,809,293,332.00
 注释 60.税金及附加
          项目            本期发生额                       上期发生额
 城市维护建设税                     82,146,901.88               61,570,713.21
 教育费附加                       57,882,734.58               43,170,735.53
 房产税                         38,169,073.16               26,336,064.27
 印花税                         12,776,789.96                9,491,929.82
 土地使用税                         326,903.70                   326,223.90
 车船使用税                            9,710.00                   15,413.33
 其他附加                         2,431,770.53                2,255,110.86
          合计                193,743,883.81              143,166,190.92
 注释 61.销售费用
               项目             本期发生额                  上期发生额
 职工薪酬                            1,331,054,051.19     1,254,300,563.23
 租赁费                              100,408,528.46        120,373,453.23
 咨询及服务费                            77,294,268.41         58,379,180.86
 差旅费                               52,354,260.77         24,770,996.27
 劳务派遣费                             41,651,263.94        114,633,879.98
 固定资产折旧费                           31,059,138.13         22,578,085.31
 科技支出                              28,018,888.94         21,928,752.54
 电子设备运转费                           20,782,592.58         28,063,310.17
 物业管理费                             19,475,612.00         20,711,342.00
 会员年费                              18,560,754.45         12,767,553.52
                    财务报表附注 第 133页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
               项目            本期发生额                 上期发生额
 无形资产摊销                          17,808,644.04        12,247,861.14
 其他                             136,751,055.44       137,907,480.63
               合计              1,875,219,058.35     1,828,662,458.88
 注释 62.管理费用
               项目            本期发生额                 上期发生额
 职工薪酬                           567,043,560.10       625,619,196.76
 折旧和摊销                           95,433,397.93        47,354,925.77
 咨询服务费                           73,437,397.20        52,593,710.36
 资产管理费                           47,826,737.01        26,238,028.96
 IT 与运维费                         34,104,826.70        25,260,415.58
 公杂费                             33,236,098.58        28,053,281.25
 资讯服务费                           25,264,337.08        20,320,917.65
 租赁费                             24,969,286.72        28,880,772.56
 法律咨询费                           22,757,855.84        18,970,792.73
 聘请中介机构费                         22,036,336.97         45,360,180.11
 其他                             133,201,363.36        86,234,077.50
               合计              1,079,311,197.49     1,004,886,299.23
 注释 63.研发费用
               项目            本期发生额                 上期发生额
 职工薪酬                            48,573,865.38        53,984,538.68
 技术服务费                              3,429,895.24                  --
 云服务费                                924,013.29                   --
 代理服务费                               115,074.73                   --
 系统服务费                                48,962.28                   --
 折旧和摊销费用                              13,407.82                   --
 办公费                                     849.06                   --
 其他                                  541,086.56          574,827.71
               合计                53,647,154.36        54,559,366.39
 注释 64.财务费用
               项目            本期发生额                 上期发生额
 利息支出                          1,576,763,046.10     1,300,388,315.10
      减：利息收入                    142,706,378.47       134,442,189.91
                    财务报表附注 第 134页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
               项目              本期发生额                             上期发生额
 汇兑损益                               37,633,607.80                      131,298,159.96
 手续费及其他                             27,093,233.51                       15,665,529.68
               合计                 1,498,783,508.94                    1,312,909,814.83
 注释 65.其他收益
      产生其他收益的来源           本期发生额                               上期发生额
 与日常活动相关的政府补助                233,250,902.87                            198,979,033.05
 代扣个人所得税手续费返回                   5,584,060.10                             6,577,807.08
 其他                           10,275,644.37                              8,386,298.10
          合计                  249,110,607.34                           213,943,138.23
                                                                        与资产相关/
                项目              本期发生额                上期发生额
                                                                        与收益相关
 天津东疆保税港区扶持                    187,094,816.91        150,419,381.95      与收益相关
 江东新区产业扶持奖励                       8,599,160.13         5,637,254.98      与收益相关
 南昌市红谷滩区政府金融工作办公室金融商务区政策
 奖励兑现
 广州南沙经济开发区财政局                     6,678,287.58        12,682,613.53      与收益相关
 世博地区开发管理委员会年度专项资金                3,284,000.00
 北京市通州区金融服务办公室 2022 政策扶持资金        3,119,547.00                   --      与收益相关
 深圳市前海管理局转来前海支持金融业发展专项资金          3,000,000.00                   --      与收益相关
 增值税先征后返                          2,661,823.87                   --      与收益相关
 浦东新区财政扶持                         2,273,700.00         6,630,800.00      与收益相关
 上海自由贸易试验区临港新片区管理委员会配套费专
 户
 北京市东城区金融扶持资金                     1,500,000.00                   --      与收益相关
 财政扶持退税                           1,391,498.57                   --      与收益相关
 房屋租赁补贴                           1,019,133.48            46,730.10      与收益相关
 成都财政扶持                            760,000.00                    --      与收益相关
 税费返还                              506,536.17          6,059,914.98      与收益相关
 稳岗补贴                              203,793.76           159,467.26       与收益相关
 南昌市高质量发展考核奖励                      100,010.00                    --      与收益相关
 徐汇区级财政拨付产业发展专项资金                   30,000.00                    --      与收益相关
                     财务报表附注 第 135页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                                                       与资产相关/
               项目              本期发生额             上期发生额
                                                                       与收益相关
 贵州省金融学会课题费                         20,000.00                   --      与收益相关
 十四五政策补贴                            17,000.00            48,000.00      与收益相关
 留工补助                                4,635.00                   --      与收益相关
 限售股减持扶持资金                           3,960.40                   --      与收益相关
 对朝阳区内金融机构实收资本一次性增资给予的一次
                                           --      10,000,000.00        与收益相关
 性补贴
 增值税加计扣除                                   --       4,876,947.81        与收益相关
 江西省财政厅拨付 2022 年金融业发展专项资金                  --       1,500,000.00        与收益相关
 收 2021 年高质量突出贡献奖及税收增长企业奖励                 --           300,000.00      与收益相关
 南昌市人民政府拨付 2021 年度南昌市金融机构支持地
                                           --           200,000.00      与收益相关
 方经济发展考核奖励
 收到西安市金融工作局奖励(富士达)                         --           150,000.00      与收益相关
 扶持金销项税退税                                  --            88,422.44      与收益相关
 企业发展专项基金                                  --            70,000.00      与收益相关
 中国（上海）自由贸易试验区管理委员会世博管理局
                                           --            42,000.00      与收益相关
 “十三五”财政扶持资金
 收南京金融集聚区机构奖补资金(第三年高管奖)                    --            30,000.00      与收益相关
 扩岗补贴                                      --            14,500.00      与收益相关
 失业基金代理支付专户培训补贴                            --             3,000.00      与收益相关
               合计              233,250,902.87    198,979,033.05
 注释 66.投资收益
               项目                 本期发生额                         上期发生额
 权益法核算的长期股权投资收益                        485,228,613.82                 551,458,284.62
 处置长期股权投资产生的投资收益                        36,344,841.24                  23,503,972.63
 交易性金融资产在持有期间的投资收益                   1,059,282,245.08                 941,637,939.11
 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入                   54,486,750.95                   57,458,455.11
 债权投资在持有期间取得的利息收入                                  --                     121,875.00
 其他债权投资在持有期间取得的利息收入                  1,406,934,730.87                1,225,830,874.07
 处置交易性金融资产取得的投资收益                      100,060,736.85                 345,375,738.63
 处置其他债权投资取得的投资收益                        32,754,797.44                  38,827,016.15
 其他                                     -2,495,888.52                  -28,725,217.42
               合计                    3,172,596,827.73                3,155,488,937.90
                     财务报表附注 第 136页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
 注释 67.公允价值变动收益
 产生公允价值变动收益的来源         本期发生额                            上期发生额
 交易性金融资产                  -1,845,217,771.00               -1,806,151,774.60
 交易性金融负债                                 --                  -30,113,787.33
          合计              -1,845,217,771.00               -1,836,265,561.93
 注释 68.信用减值损失
          项目           本期发生额                            上期发生额
 买入返售金融资产减值损失                 -2,369,666.78                   4,882,908.19
 应收票据坏账损失                         4,712.44                           -74.73
 应收账款坏账损失                    -12,114,084.20                   -2,988,916.48
 其他应收款坏账损失                  -71,320,785.33                 -118,790,089.00
 其他流动资产减值损失                -128,181,896.84                 -218,375,714.85
 贷款损失准备                    -345,150,379.66                  -58,222,989.78
 长期应收款坏账损失                 -986,720,780.76                -1,256,297,284.89
 债权投资减值损失                      -147,908.22                    -2,847,248.32
 其他债权投资减值损失                    -856,643.15                    -6,182,259.74
 融出资金减值损失                     5,864,234.65                               --
 其他                           -2,161,220.85                   9,187,816.74
          合计              -1,543,154,418.70               -1,649,633,852.86
 注释 69.资产减值损失
            项目                  本期发生额                     上期发生额
 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失                   1,606,464.05           2,410,656.16
 固定资产减值损失                            -98,263,506.56         -77,945,583.68
 长期股权投资减值损失                           -6,945,681.80                      --
 商誉减值损失                                           --        -10,063,869.72
            合计                        -103,602,724.31       -85,598,797.24
  注释 70.资产处置收益
      项目               本期发生额                            上期发生额
处置非流动资产的利得                  -14,911,994.10                    26,861,054.82
      合计                    -14,911,994.10                    26,861,054.82
  注释 71.营业外收入
                                                        计入当期非经常性损
      项目          本期发生额               上期发生额
                                                        益的金额
                  财务报表附注 第 137页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                                                       计入当期非经常性损
        项目           本期发生额                      上期发生额
                                                                       益的金额
 非流动资产处置利得合计            116,877.74                               --             116,877.74
 其中：固定资产处置利得             19,210.47                               --              19,210.47
 无形资产处置利得                97,667.27                               --              97,667.27
 资产报废利得                    7,855.26                     132,970.05                 7,855.26
 与日常活动无关的政府补助         84,703,239.08               101,794,304.00              84,703,239.08
 其他                    6,385,383.39                14,752,347.51               6,385,383.39
        合计            91,213,355.47               116,679,621.56              91,213,355.47
                                                                               与资产相关
              补助项目                    本期发生额                 上期发生额
                                                                              /与收益相关
 上海自贸区临港新片区管理委员会配套费                     31,287,200.00                    --   与收益相关
 上海市融资租赁业财政扶持资金                         29,945,000.00         20,000,000.00   与收益相关
 中航产融大厦绿色建筑改造项目奖励款                       1,550,000.00                    --   与收益相关
 成都华商中心政府补贴收入                             750,000.00             750,000.00   与收益相关
 门头沟园服务中心重大贡献奖励款                          520,000.00             310,000.00   与收益相关
 绿色建筑补助款                                  335,029.38                     --   与收益相关
 中航产融大厦绿色建筑改造项目奖励款                        160,480.00                     --   与收益相关
 印花税返还                                    127,500.00                     --   与收益相关
 朝阳区发改委楼宇减免房租补贴款                           28,000.00                     --   与收益相关
 第五次经济普查企业工本补贴                                 19.80                     --   与收益相关
 高质量考核突出贡献奖                                        --          1,200,000.00   与收益相关
 法人金融机构贡献奖                                         --            700,000.00   与收益相关
 绿色创新贡献奖                                           --            500,000.00   与收益相关
 朝阳区发改委楼宇奖励资金                                      --            468,504.00   与收益相关
 成都双流保税区促建增效类服务业项目奖                                --            384,000.00   与收益相关
 朝阳区发改委配合党建工作奖励                                    --             28,300.00   与收益相关
               合计                       84,703,239.08        101,794,304.00
 注释 72.营业外支出
                                                                       计入本期非经常性损
         项目          本期发生额                      上期发生额
                                                                         益的金额
 捐赠支出                      870,596.22                   3,454,913.63            870,596.22
                     财务报表附注 第 138页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                                                        计入本期非经常性损
        项目               本期发生额                 上期发生额
                                                                          益的金额
 非流动资产处置损失合计                  71,850.64                 270,123.00              71,850.64
 非流动资产毁损报废损失                 284,145.95                            --          284,145.95
 其他                         7,198,127.42                993,856.21            7,198,127.42
        合计                  8,424,720.23               4,718,892.84           8,424,720.23
 注释 73.所得税费用
        项目                    本期发生额                                     上期发生额
 当期所得税费用                            1,154,106,477.46                      1,509,130,083.25
 递延所得税费用                             -472,916,100.96                       -716,898,606.15
        合计                           681,190,376.50                        792,231,477.10
                    项目                                                   本期发生额
 利润总额                                                                     2,164,986,067.19
 按法定/适用税率计算的所得税费用                                                          541,246,516.80
 子公司适用不同税率的影响                                                               -78,793,495.94
 调整以前期间所得税的影响                                                               -23,676,166.41
 非应税收入的影响                                                                  -160,452,823.83
 不可抵扣的成本、费用和损失影响                                                              7,527,519.57
 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                      1,489,572.54
 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                            360,963,092.25
 以前年度已确认递延所得税资产的可抵扣亏损到期的影响                                                  32,020,304.78
 加计扣除                                                                          865,856.74
                 所得税费用                                                     681,190,376.50
 注释 74.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
               项目                               本期发生额                     上期发生额
 归属于母公司普通股股东的合并净利润                               289,513,955.32           1,674,099,131.76
 发行在外普通股的加权平均数                                 8,801,092,686.00           8,797,760,537.00
 基本每股收益（元/股）                                                0.03                      0.19
  基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加
权平均数计算。
                         财务报表附注 第 139页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：
               项目                       本期发生额               上期发生额
 年初发行在外的普通股股数                           8,797,760,537.00    8,797,760,537.00
 加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                            --                  --
 加：期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                             --                  --
 加：报告期股份支付增加普通股的加权平均数                       3,332,149.00                  --
 减：报告期缩股减少普通股股数                                       --                  --
 减：报告期因回购等减少普通股的加权平均数                                 --                  --
 发行在外普通股的加权平均数                          8,801,092,686.00    8,797,760,537.00
  本公司本期稀释性潜在普通股为授予员工的股权激励股票。
                    项目                                       本期发生额
 归属于母公司普通股股东的合并净利润                                              290,187,302.00
 发行在外普通股的加权平均数                                                 8,821,562,119.00
 基本每股收益（元/股）                                                               0.03
  稀释每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加
权平均数计算。
 注释 75.现金流量表附注
          项目              本期发生额                            上期发生额
 租赁保证金                        765,315,527.73                   1,054,366,522.73
 代理买卖期货收到的现金净额                233,825,223.74                                   --
 代收资管产品增值税及附加税                749,090,298.82                    851,672,047.83
 暂收客户信托收益                                  --                                  --
 往来款                          766,237,673.22                    751,325,002.70
 融出资金                                      --                   342,070,658.29
 暂收客户投资款                                   --                   261,487,521.07
 收到银行存款利息                     139,304,182.76                    166,125,865.05
 汇算清缴退税                        45,749,319.75                     59,688,151.22
 收到的政府补助                      133,519,481.31                    329,089,370.80
 代理买卖（含信用、负债增加）               169,602,361.50                                   --
 代收代付款项                         1,720,606.41                     73,742,053.33
 收到的保证金                       277,888,838.29                     44,026,160.47
 其他                            47,927,720.52                     70,494,691.83
          合计                 3,330,181,234.05                  4,004,088,045.32
                    财务报表附注 第 140页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
           项目           本期发生额                上期发生额
 代收代付款项                    201,496,554.19      149,883,986.29
 往来款                       349,912,401.68      764,021,583.66
 付现的业务及管理费用                814,711,429.75      884,866,767.35
 存出保证金                                  --      72,547,168.53
 支付保证金押金款                  250,134,484.34      223,847,845.26
 银行手续费                      19,440,615.52         5,059,464.96
 捐赠支出                          870,596.22         3,454,913.63
 证券买卖清算款                   218,951,030.68      322,478,186.11
 融出资金                      417,022,287.49                   --
 代付融资租赁应收款项                 49,522,626.53       64,549,149.33
 代理买卖期货支付的现金净额                          --     129,203,595.35
 其他                         19,420,824.89       36,374,670.76
           合计             2,341,482,851.29    2,656,287,331.23
           项目           本期发生额                上期发生额
 其他                          1,000,000.00                   --
           合计                1,000,000.00                   --
           项目           本期发生额                上期发生额
 投资活动相关费用                      424,011.89       26,953,010.77
           合计                  424,011.89       26,953,010.77
           项目           本期发生额                上期发生额
 收回借款和票据保证金                896,000,000.00      487,512,845.83
 融资租赁                     1,820,879,682.67    2,869,773,661.57
 合并结构化主体增加的份额                           --     130,881,487.84
 收到信托业保障基金借款本金              15,160,090.00                   --
           合计             2,732,039,772.67    3,488,167,995.24
            项目           本期发生额               上期发生额
 还融资租赁本息                  3,367,753,070.54    1,231,254,878.90
                 财务报表附注 第 141页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
            项目                本期发生额                       上期发生额
 赎回永续债                         5,426,477,127.49             5,545,580,000.00
 资产支持收益专项管理计划支付的本息              138,772,500.59               717,843,532.67
 租赁支出                            111,689,259.53               67,257,728.44
 借款保证金                          259,593,577.55                  2,400,000.00
 贷款手续费                           43,515,632.81                 60,110,284.76
 支付信托业保障基金借款本金及利息                 3,442,400.00                            --
 承销手续费                            2,837,473.44                17,476,702.83
 其他                              27,669,407.65                            --
            合计                 9,381,750,449.60             7,641,923,127.60
 注释 76.现金流量表补充资料
                 项目                    本期金额                  上期金额
  净利润                                 1,483,795,690.69      2,919,229,886.13
  加：资产减值准备                              103,602,724.31        85,598,797.24
  信用减值损失                              1,543,154,418.70      1,649,633,852.86
  固定资产折旧、投资性房地产折旧                     1,503,956,496.71      1,318,301,535.36
  使用权资产折旧                               293,711,056.77       263,186,978.20
  无形资产摊销                                 39,484,664.42        29,528,703.17
  长期待摊费用摊销                               17,113,468.66        18,797,288.69
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
  固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                       231,263.59           270,123.00
  公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                 1,845,217,771.00      1,836,265,561.93
  财务费用（收益以“－”号填列）                     1,614,396,653.90      1,431,686,475.06
  投资损失（收益以“－”号填列）                     -3,172,596,827.73    -3,155,488,937.90
  递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                 -639,277,681.34       -865,910,805.94
  递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                  166,361,580.38       151,534,570.90
  存货的减少（增加以“－”号填列）                          119,388.23          2,993,943.08
  经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）               -2,318,076,524.26    -1,473,563,383.30
  经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）               4,760,643,591.61     15,880,646,694.78
  其他                                                 --                   --
  经营活动产生的现金流量净额                       7,256,749,729.74     20,065,850,228.44
  债务转为资本                                             --                   --
                      财务报表附注 第 142页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                 项目                              本期金额                     上期金额
  一年内到期的可转换公司债券                                                   --                   --
  当期新增使用权资产                                                       --                   --
  现金的期末余额                                      124,483,870,325.50      136,060,323,563.84
  减：现金的期初余额                                    136,060,323,563.84      125,646,432,609.40
  加：现金等价物的期末余额                                                    --                   --
  减：现金等价物的期初余额                                                    --                   --
  现金及现金等价物净增加额                                 -11,576,453,238.34       10,413,890,954.44
            项目                              期末余额                         期初余额
  一、现金                                       124,483,870,325.50        136,060,323,563.84
  其中：库存现金                                           540,192.84                 91,878.42
   可随时用于支付的银行存款                               13,020,791,937.16         11,794,144,787.57
   可随时用于支付的其他货币资金                                 41,667,270.74             29,415,682.34
   可随时用于支付的存放中央银行款项                               44,216,849.68             63,070,776.65
   存放同业款项                                    109,628,828,098.71        122,569,820,946.74
   拆放同业款项                                                    --                        --
   结算备付金                                       1,747,825,976.37          1,603,779,492.12
  二、现金等价物
  其中：三个月内到期的债券投资                                             --                        --
  三、期末现金及现金等价物余额                             124,483,870,325.50        136,060,323,563.84
  其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金及现金等价物
 注释 77.或使用权受到限制的资产
    项目                 余额                                 受限原因
                                         一般风险准备金、借款质押、专项计划专户资金、存
 货币资金              9,039,448,196.53
                                       放中央银行法定存款准备金
 应收融资租赁款          62,442,200,308.98      详见以下说明
 固定资产             12,058,446,850.50      详见以下说明
 交易性金融资产              152,226,237.24
    合计            83,692,321,593.25
  其他说明：
 （1） 截至 2023 年 12 月 31 日，本公司子公司中航财务存放中央银行法定存款准备金
                               财务报表附注 第 143页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
证券化业务产生的资产支持专项计划专户资金 1,583,828,646.77 元；子公司中航信托因信托合
同纠纷以及相关信托计划合作机构的关联方涉嫌刑事案件，银行账户被司法冻结，冻结资金
合计 121,578,740.33 元；中航信托持有的景德镇农村商业银行股份有限公司股权、新余农村
商业银行股份有限公司股权被司法冻结，冻结交易性金融资产金额合计 152,226,237.24 元。
     （2） 截至 2023 年 12 月 31 日，本公司子公司中航租赁将期末账面价值 62,442,200,308.98
元的应收融资租赁款（质押初始登记金额 96,810,537,720.83 元）、786,080,954.00 元的银行存
款、67 家 SPV 的股权用于 1,544,686,928.30 元的短期借款、41,539,340,876.13 元的长期借款的
质押担保，同时将已融资租赁出租的 93 架飞机、13 艘船舶和 18 台/套飞机设备用于抵押担
保。
     （3） 截至 2023 年 12 月 31 日，本公司子公司中航租赁将期末账面价值 12,058,446,850.50
元的 38 架飞机、17 艘船舶（抵押初始登记金额 13,878,544,088.94 元）用于 602,029,500.00 元
的短期借款、7,829,134,351.30 元的长期借款的抵押担保。
     注释 78.外币货币性项目
            项目            期末外币余额              折算汇率       期末折算人民币余额
     货币资金
     其中：美元                  769,624,330.26      7.0827      5,451,018,243.93
      欧元                     67,503,880.31      7.8592       530,526,496.13
      港币                     60,063,375.61      0.9062        54,429,430.98
      日元                   2,481,585,747.17     0.0502       124,575,604.51
      英镑                       4,449,844.94     9.0411        40,231,493.09
     结算备付金
     其中：美元                     1,531,543.80     7.0827        10,847,465.27
      港币                     16,395,462.00      0.9062        14,857,567.66
     应收账款
     其中：美元                     2,275,772.12     7.0827         16,118,611.19
      欧元
      港币                     14,254,337.91      0.9062        12,917,281.01
     长期借款
     其中：美元                 2,070,685,017.18     7.0827     14,666,040,771.18
      欧元                    563,851,211.46      7.8592      4,431,419,441.11
     其他应收款
                          财务报表附注 第 144页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
        项目       期末外币余额             折算汇率       期末折算人民币余额
 其中：美元                416,796.96      7.0827          2,952,047.82
  港币                 5,306,203.88     0.9062          4,808,481.96
 一年内到期的非流动资产
 其中：美元            272,051,943.14      7.0827      1,926,862,297.68
  欧元               68,489,945.57      7.8592       538,276,180.22
  港币              198,590,698.41      0.9062       179,962,890.90
 其他流动资产
 其中：美元             44,463,002.89      7.0827       314,918,110.57
  港币             1,424,901,167.56     0.9062      1,291,245,438.04
  英镑               82,645,769.65      9.0411       747,208,667.98
 长期应收款
 其中：美元           1,829,561,281.84     7.0827     12,958,233,690.89
  欧元              672,601,669.10      7.8592      5,286,111,037.78
 短期借款
 其中：美元            570,440,258.91      7.0827      4,040,257,221.78
  欧元               97,075,098.13      7.8592       762,932,611.22
  港币             1,995,906,462.21     0.9062      1,808,690,436.06
  英镑               80,100,000.00      9.0411       724,192,110.00
 吸收存款和同业存放
 其中：美元            488,332,078.23      7.0827      3,458,709,610.48
  欧元               50,318,072.88      7.8592       395,459,798.38
  港币                         2.74     0.9062                  2.48
  日元             2,481,585,677.74     0.0502       124,575,601.02
 其他应付款
 其中：美元               1,573,025.63     7.0827         11,141,268.63
  港币                  128,320.29      0.9062           116,283.85
 一年内到期的非流动负债
 其中：美元           1,264,432,260.35     7.0827      8,955,594,370.37
  欧元               58,048,628.21      7.8592       456,215,778.83
  港币               10,665,863.24      0.9062          9,665,405.27
 应付债券
 其中：美元           1,955,171,886.57     7.0827     13,847,895,921.02
 长期应付款
 其中：美元            142,574,928.49      7.0827      1,009,815,446.03
 其他债权投资
 其中：美元             39,474,308.58      7.0827       279,584,685.38
                 财务报表附注 第 145页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  注释 79.租赁
  （一）作为承租人的披露
  本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释 22、注释 46 和
注释 74。
              剩余租赁年限                                                     租赁负债
  合计                                                                                     2,999,089,588.19
  （二）作为出租人的披露
  与经营租赁相关的收益如下：
                                                               其中:未计入租赁收款额的
       项目                   租赁收入
                                                               可变租赁付款额相关的收入
飞机、船舶、设备等                     2,773,173,484.28                                 --
       合计                     2,773,173,484.28                                 --
                                                                            未纳入租赁投资净额的可
       项目            销售损益                        融资收益
                                                                            变租赁付款额的相关收入
飞机、船舶、设备等              --                             7,207,919,754.69                     --
       合计              --                             7,207,919,754.69                     --
  注释 80.政府补助
            政府补助种类             本期发生额                      计入当期损益的金额                             备注
  计入递延收益的政府补助                        2,795,509.38                        2,795,509.38
  计入其他收益的政府补助                      233,250,902.87                   233,250,902.87
  计入营业外收入的政府补助                      84,703,239.08                    84,703,239.08
  减：退回的政府补助                                      --                                 --
              合计                   320,749,651.33                   320,749,651.33
六、合并范围的变更
  (一)非同一控制下企业合并
                            财务报表附注 第 146页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                                                    购买   购买日至             购买日至
                                   股权取
被购买方名    股权取       股权取得成                     股权取                    日的   期末被购             期末被购
                                   得比例               购买日
  称      得时点         本                       得方式                    确定   买方的收             买方的净
                                    (%)
                                                                    依据     入               利润
                                             其他股
天津裕丰股                                                               取得
                                             东退出
权投资管理   2023.3.1   11,067,439.27   90.00%           2023.3.1        控制   1,815,144.84     821,181.43
                                             取得控
有限公司                                                                权
                                              制权
                    合并成本                                       天津裕丰股权投资管理有限公司
 现金                                                                                                --
 非现金资产的公允价值                                                                                        --
 发行或承担的债务的公允价值                                                                                     --
 发行的权益性证券的公允价值                                                                                     --
 或有对价的公允价值                                                                                         --
 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值                                                                    11,067,439.27
 其他                                                                                                --
                   合并成本合计                                                               11,067,439.27
 减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                                      11,067,439.27
 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                                                                       --
                                               天津裕丰股权投资管理有限公司
         项目
                                            购买日公允价值                       购买日账面价值
 货币资金                                               1,987,905.05                         1,987,905.05
 交易性金融资产                                           12,238,681.40                        12,238,681.40
 应收款项                                                          --                                  --
 预付账款                                                          --                                  --
 其他流动资产                                              812,398.50                           812,398.50
 长期股权投资                                                        --                                  --
 固定资产                                                377,743.31                           377,743.31
 减：借款                                                          --                                  --
      应付款项                                                     --                                  --
      应付职工薪酬                                          28,963.37                            28,963.37
      应交税费                                               549.30                               549.30
      其他应付款                                         3,090,060.85                         3,090,060.85
 净资产                                               12,297,154.74                        12,297,154.74
 减：少数股东权益                                           1,229,715.47                         1,229,715.47
                                   财务报表附注 第 147页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
             项目                             天津裕丰股权投资管理有限公司
 取得的净资产                                         11,067,439.27                    11,067,439.27
     (二)本期新纳入合并范围的主体
序号                     主体名称                 期末净资产               本期净利润            控制的性质
                                    财务报表附注 第 148页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
序号                            主体名称               期末净资产           本期净利润            控制的性质
     (三)其他原因的合并范围变动
                                       不再纳入合并范     股权处置比例        丧失控制权的 丧失控制权时点的
                  子公司名称
                                          围的原因         （%）           时点            确定依据
     蓝调租赁（天津）有限公司                           注销          100.00      2023 年         注销文件
     福雅船务有限公司                               注销          100.00      2023 年         注销文件
     香港升美有限公司                               注销          100.00      2023 年         注销文件
     海亮海运有限公司                               注销          100.00      2023 年         注销文件
     海柏海运有限公司                               注销          100.00      2023 年         注销文件
     海丰海运有限公司                               注销          100.00      2023 年         注销文件
     上海圆航机电有限公司                             注销          100.00      2023 年         注销文件
     SOAR RISE LIMITED                      注销          100.00      2023 年         注销文件
     Hanyue Limited                         注销          100.00      2023 年         注销文件
     Hanxing Limited                        注销          100.00      2023 年         注销文件
     GREAT NAVIGATION LIMITED               注销          100.00      2023 年         注销文件
     GREAT SPIRIT LIMITED                   注销          100.00      2023 年         注销文件
     GREAT ENERGY LIMITED                   注销          100.00      2023 年         注销文件
     GREAT APOLLO LIMITED                   注销          100.00      2023 年         注销文件
     GREAT HONOR LIMITED                    注销          100.00      2023 年         注销文件
     GREAT HOPE LIMITED                     注销          100.00      2023 年         注销文件
     Great Paros Limited                    注销          100.00      2023 年         注销文件
     Hanhu Limited                          注销          100.00      2023 年         注销文件
     Hanhai Limited                         注销          100.00      2023 年         注销文件
     Glory Arya Limited                     注销          100.00      2023 年         注销文件
     Great Catalina Limited                 注销          100.00      2023 年         注销文件
     Great Monica Limited                   注销          100.00      2023 年         注销文件
                                      财务报表附注 第 149页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                         不再纳入合并范    股权处置比例          丧失控制权的 丧失控制权时点的
               子公司名称
                                           围的原因         （%）            时点       确定依据
  Great Mercury Limited                     注销          100.00        2023 年    注销文件
  Hanyu 1 Limited                           注销          100.00        2023 年    注销文件
  Hanyu 2 Limited                           注销          100.00        2023 年    注销文件
  Hanyu 3 Limited                           注销          100.00        2023 年    注销文件
  Noble Celsius Shipping Limited            注销          100.00        2023 年    注销文件
  Hanzhou 1 Limited                         注销          100.00        2023 年    注销文件
  Hanzhou 2 Limited                         注销          100.00        2023 年    注销文件
  Cool Bear Shipping Limited                注销          100.00        2023 年    注销文件
  GREAT RHEA LIMITED                        注销          100.00        2023 年    注销文件
  Glory Heng Shan Limited                   注销          100.00        2023 年    注销文件
  Han Ci Global Limited                     注销          100.00        2023 年    注销文件
  Han Bei Global Limited                    注销          100.00        2023 年    注销文件
  Honor Coral Limited                       注销          100.00        2023 年    注销文件
  Honor Crystal Limited                     注销          100.00        2023 年    注销文件
  Honor Pearl Limited                       注销          100.00        2023 年    注销文件
  Honor Ruby Limited                        注销          100.00        2023 年    注销文件
  Bright Palais Shipping Limited            注销          100.00        2023 年    注销文件
  Bright Lilac Shipping Limited             注销          100.00        2023 年    注销文件
  Glory Van General ltd                     注销          100.00        2023 年    注销文件
  上海鲸骞金融信息服务有限公司                            转让          100.00        2023 年    转让协议
  上海鲸甲资产管理有限公司                              转让          100.00        2023 年    转让协议
七、在其他主体中的权益
   (一)在子公司中的权益
                                   主要经            业务             持股比例(%)
      子公司名称                              注册地                                   取得方式
                                    营地            性质
                                                            直接        间接
 中航投资有限                            北京     北京      投资业       73.56      —        收购
 中航产业投资                            北京     北京      投资业      100.00      —        设立
 中航航空投资                            北京     北京      投资业      100.00      —        设立
 中航资本国际                            香港     香港      投资业      100.00      —        设立
                                         财务报表附注 第 150页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                    主要经               业务
     子公司名称                  注册地                      持股比例(%)                     取得方式
                     营地               性质
 中航资本深圳              深圳     深圳       投资业          100.00         —                设立
                                                                             同一控制下企
 中航财务                北京     北京       银行业          28.16          —
                                                                              业合并
                                                                             同一控制下企
 中航租赁                上海     上海       租赁业          49.07         49.06
                                                                              业合并
 中航置业                北京     北京       物业管理         95.45         4.55              设立
 航投誉华（深圳）机载系                         创业投资
 统产业投资合伙企业（有         深圳     深圳       业务；投资          —           59.18             设立
 限合伙）                                 咨询
 洛阳誉华融投联动投资
                     洛阳     洛阳       投资管理           —          100.00             设立
 合伙企业（有限合伙）
              主要经                      持股比例（%）             表决权比
  公司名称               注册地    业务性质                                                 取得方式
              营地                       直接         间接       例（%）
                                                                             同一控制下企
中航证券          南昌     南昌        证券业     100.00       —          100.00
                                                                                 业合并
                                                                             同一控制下企
中航期货          深圳     深圳        期货业     82.42       6.62        89.04
                                                                                 业合并
                                                                             同一控制下企
中航信托          南昌     南昌        信托业     84.42        —          84.42
                                                                                 业合并
                                                                             非同一控制下
哈尔滨泰富         哈尔滨    哈尔滨       租赁业     100.00       —          100.00
                                                                                 企业合并
上海鲸禧          上海     上海     金融服务       100.00       —          100.00             设立
                                                                             非同一控制下
天津裕丰          天津     天津     金融服务       90.00        —          90.00
                                                                                 企业合并
              主要经营                              持股比例（%）              表决权比
   公司名称                    注册地       业务性质                                         取得方式
                地                               直接         间接        例（%）
              英属维尔    英属维尔京群
 BLUEBRIGHT                          一般经营       100.00     —            100.00     设立
               京群岛         岛
 中航资信策略顾
               香港          香港        服务业        100.00     —            100.00     设立
 问有限公司
 中航资信环球资
               香港          香港        资产管理       100.00     —            100.00     设立
 产管理有限公司
                           财务报表附注 第 151页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                             主要            持股比例        表决
序                                 业务性                           取得
          企业名称         注册地   经营         直接持      间接持   权比
号                                  质                            方式
                             地          股（%） 股（%） 例（%）
     中航纽威（天津）融资租赁有限
     公司
     中航纽赫融资租赁(上海)有限公
     司
                       财务报表附注 第 152页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                            主要            持股比例        表决
序                                业务性                           取得
         企业名称         注册地   经营         直接持      间接持   权比
号                                 质                            方式
                            地          股（%） 股（%） 例（%）
                      财务报表附注 第 153页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                           主要            持股比例        表决
序                               业务性                           取得
           企业名称      注册地   经营         直接持      间接持   权比
号                                质                            方式
                           地          股（%） 股（%） 例（%）
                     财务报表附注 第 154页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                             主要            持股比例        表决
序                                 业务性                           取得
           企业名称        注册地   经营         直接持      间接持   权比
号                                  质                            方式
                             地          股（%） 股（%） 例（%）
                       财务报表附注 第 155页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                            主要            持股比例        表决
序                                                业务性                           取得
                 企业名称                 注册地   经营         直接持      间接持   权比
号                                                 质                            方式
                                            地          股（%） 股（%） 例（%）
      CAVIC AVIATION LEASING
      ACTIVITY COMPANY
      CAVIC 16 AVIATION
      LEASING(IRELAND) CO., LIMITED
      CAVIC 17 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC AVIATION LEASING
      (IRELAND) 18 CO., LIMITED
      CAVIC 19 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 20 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC AVIATION LEASING
      (IRELAND) 21 CO., LIMITED
      CAVIC AVIATION LEASING
      FRANCE 21 SARL
      CAVIC AVIATION LEASING
      ACTIVITY COMPANY
      CAVIC AVIATION LEASING
      (IRELAND) 23 CO., LIMITED
      CAVIC 24 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
                                      财务报表附注 第 156页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                           主要            持股比例        表决
序                                               业务性                           取得
                企业名称                 注册地   经营         直接持      间接持   权比
号                                                质                            方式
                                           地          股（%） 股（%） 例（%）
      CAVIC 25 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC AVIATION LEASING
      ACTIVITY COMPANY
      CAVIC 27 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 28 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 29 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 30 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 31 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 32 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 33 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 34 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 35 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 36 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 37 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 38 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 39 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 40 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 41 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 42 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
                                     财务报表附注 第 157页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                           主要            持股比例        表决
序                                               业务性                           取得
                企业名称                 注册地   经营         直接持      间接持   权比
号                                                质                            方式
                                           地          股（%） 股（%） 例（%）
      COMPANY
      CAVIC 44 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 45 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 46 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 47 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 48 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 49 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 50 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 51 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 52 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 53 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 54 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 55 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 56 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 57 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 58 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 59 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 60 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 61 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
                                     财务报表附注 第 158页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                                   主要            持股比例        表决
序                                                       业务性                           取得
                   企业名称                      注册地   经营         直接持      间接持   权比
号                                                        质                            方式
                                                   地          股（%） 股（%） 例（%）
      COMPANY
      CAVIC 63 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      CAVIC 64 DESIGNATED ACTIVITY
      COMPANY
      China Aviation International Holding
      Co., Ltd.
      GOLDEN HONEST SHIPPING
      LIMITED
      BRAVING WIND SHIPPING CO.,
      LIMITED
      SINO SHINE SHIPPING CO.,
      LIMITED
      MILLION STAR CORPORATION
      LIMITED
      EASY EXPRESS SHIPPING
      LIMITED
                                             财务报表附注 第 159页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                                主要            持股比例        表决
序                                                    业务性                           取得
                      企业名称                注册地   经营         直接持      间接持   权比
号                                                     质                            方式
                                                地          股（%） 股（%） 例（%）
      YISHENGDA INTERNATIONAL CO.,
      LIMITED
                                          财务报表附注 第 160页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                          主要            持股比例        表决
序                                              业务性                           取得
                    企业名称            注册地   经营         直接持      间接持   权比
号                                               质                            方式
                                          地          股（%） 股（%） 例（%）
                                    财务报表附注 第 161页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                               主要            持股比例        表决
序                                                   业务性                           取得
                   企业名称                  注册地   经营         直接持      间接持   权比
号                                                    质                            方式
                                               地          股（%） 股（%） 例（%）
      PSYCHIC INTELLIGENT SHIPPING
      LTD
                                         财务报表附注 第 162页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                               主要            持股比例        表决
序                                                   业务性                           取得
                    企业名称                 注册地   经营         直接持      间接持   权比
号                                                    质                            方式
                                               地          股（%） 股（%） 例（%）
                                         财务报表附注 第 163页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                           主要            持股比例        表决
序                                               业务性                           取得
                   企业名称              注册地   经营         直接持      间接持   权比
号                                                质                            方式
                                           地          股（%） 股（%） 例（%）
      BRIGHT VANCOUVER SHIPPING
      LIMITED
                                     财务报表附注 第 164页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                           主要            持股比例        表决
序                                               业务性                           取得
                企业名称                 注册地   经营         直接持      间接持   权比
号                                                质                            方式
                                           地          股（%） 股（%） 例（%）
      BRIGHT JASTELLA SHIPPING
      LIMITED
      BRIGHT BAUSTELLA SHIPPING
      LIMITED
      BRIGHT LOSTELLA SHIPPING
      LIMITED
      CAVIC 65 DESIGNATED ACTIVITY   欧洲-
      COMPANY                        爱尔兰
      CAVIC 66 DESIGNATED ACTIVITY   欧洲-
      COMPANY                        爱尔兰
                                     非洲-
                                     利比里
                                     财务报表附注 第 165页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                           主要                           持股比例                    表决
    序                                            业务性                                                  取得
                企业名称              注册地      经营                  直接持             间接持              权比
    号                                                质                                                方式
                                           地                   股（%） 股（%） 例（%）
                                      亚
                                                           持股比例(%)               表决权
序号       子公司名称       主要经营地        注册地      业务性质                                     比例          取得方式
                                                          直接         间接
                                                                                 （%）
                           主要经                                持股比例（%）                      表决权        取得方
         公司名称                     注册地       业务性质
                           营地                                      直接          间接        比例（%）            式
 北京誉华基金管理有限公司              北京      北京      投资管理、咨询                 70.00        —          70.00      收购
 航空产投誉华产业投资管理                              投资管理、投资
                           天津      天津                          100.00           —          100.00     设立
（天津）合伙企业（有限合伙）                                  咨询
                       主要经       注册                           持股比例（%）                    表决权比             取得
         公司名称                              业务性质
                       营地         地                            直接              间接          例（%）           方式
中航碳资产管理有限公司            北京        北京       投资管理、咨询              100.00           —          100.00         设立
            主要经      注册                          持股比例（%）                       表决权比
    公司名称                          业务性质                                                           取得方式
                营地     地                         直接           间接               例（%）
     中航创新       北京   北京          投资及投资咨询         100.00         —              100.00                设立
     中航基金       北京   北京          投资及基金管理         55.00          —              55.00                 设立
     航证科创       北京   北京      项目投资及投资管理           100.00         —              100.00                设立
                           主要经                            持股比例（%）                   表决权比
         公司名称                     注册地      业务性质                                                      取得方式
                           营地                              直接           间接          例（%）
上海航鹏企业管理有限公司               上海     上海       管理咨询等          100.00           —           100.00         设立
                           主要经    注册              持股比例（%）                      表决权比
         公司名称                             业务性质                                                   取得方式
                           营地     地                  直接         间接             例（%）
                                                                                                非同一控制下
天津达航投资咨询有限公司               天津     天津      投资咨询    100.00            —           100.00
                                                                                                的企业合并
                                  财务报表附注 第 166页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
    本公司纳入合并范围的结构化主体包括本公司发行、管理和/或投资的部分信托计划、
资产管理计划、基金产品以及资产证券化产品。由于本公司对此类结构化主体拥有权力，
通过参与相关活动享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报，因
此本公司对此类结构化主体存在控制。
   于 2023 年 12 月 31 日，纳入合并范围的结构化主体的资产规模为人民币 190.50 亿元（2022
年 12 月 31 日：人民币 189.99 亿元）。
                    少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
       子公司名称                                                                           备注
                    股比例(%) 股东损益   宣告分派的股利   益余额
  中航投资有限             26.4394      169,397,548.77   161,422,512.30   9,188,013,980.67    --
               项目                                         中航投资有限
 流动资产                                                                       40,948,239,117.42
 非流动资产                                                                      37,340,869,502.65
 资产合计                                                                       78,289,108,620.07
 流动负债                                                                       32,772,579,241.03
 非流动负债                                                                       4,815,882,948.88
 负债合计                                                                       37,588,462,189.91
 营业总收入                                                                       3,605,715,111.29
 净利润                                                                           676,678,911.23
 综合收益总额                                                                        238,190,268.80
 经营活动现金流量净额                                                                  2,576,747,571.88
   续：
               项目                                         中航投资有限
 流动资产                                                                       43,164,084,265.28
 非流动资产                                                                      37,976,543,387.98
 资产合计                                                                       81,140,627,653.26
 流动负债                                                                       33,868,062,307.03
 非流动负债                                                                       6,380,641,077.33
 负债合计                                                                       40,248,703,384.36
 营业总收入                                                                       5,201,257,096.07
 净利润                                                                         1,628,718,126.31
 综合收益总额                                                                        212,667,166.91
 经营活动现金流量净额                                                                  1,861,031,016.52
                               财务报表附注 第 167页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
     (二)在合营安排或联营企业中的权益
                                                 业务               持股比例(%)        会计处理方
      合营企业或联营企业名称     主要经营地   注册地
                                                 性质             直接      间接         法
                              英属维
中航资信海外控股有限公司             香港   尔京群            项目投资、投资咨询           --     50.00     权益法
                               岛
                                    收购、受托经营金融企业和非金融企业的不良资产,对不
                                    良资产进行管理、投资和处置；资产置换、转让与销售；
成都益航资产管理有限公司             成都   成都                                40.00       --    权益法
                                    债务重组及企业重组；投资与资产管理；资产管理范围
                                    内的非融资性担保;投资咨询；财务咨询；法律咨询
深圳市红土长城中通股权投资基金合伙企                  股权投资业务；创业投资业务；创业投资咨询业务；为
                         深圳   深圳                                 --     14.17     权益法
业（有限合伙）                             创业企业提供创业管理服务业务
陕西誉华先进制造产业投资合伙企业（有
                         西安   西安    实业投资、创业投资、股权投资、投资管理、投资咨询     --     37.04     权益法
限合伙）
中航建银航空产业股权投资（天津）有限                  对未上市企业的投资、对上市公司非公开发行股票的投
                         天津   天津                                 --     30.00     权益法
公司                                  资以及相关咨询服务、以自有资金对航空行业进行投资
合肥江航飞机装备股份有限公司           合肥   合肥    航空设备研发制造                     --     28.60     权益法
航空产业融合发展（青岛）股权投资基金
                         山东   山东    股权投资、投资管理、投资咨询               --     29.70     权益法
合伙企业（有限合伙）
上海国策航芯管理咨询中心（有限合伙）       上海   上海    企业管理咨询；信息咨询服务                --     34.73     权益法
共青城中航北创投资中心（有限合伙）        江西   江西    股权投资、投资管理、投资咨询               --     66.25     权益法
北京中航一期航空工业产业投资基金（有
                         北京   北京    非证券业务的投资；投资管理、投资咨询           --         12    权益法
限合伙）
成都誉华航空产业融合发展股权投资基金
                         成都   成都    股权投资、投资管理、投资咨询               --     29.85     权益法
合伙企业（有限合伙）
                                     财务报表附注 第 168页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                         年末余额/本年发生额                   年末余额/本年发生额
               项目
                       中航资信海外控股有限公司                       --
 流动资产                               442,325,171.53                 --
 其中：现金和现金等价物                          78,450,710.81                --
 非流动资产                                                             --
 资产合计                               442,325,171.53                 --
                                                                   --
 流动负债                                 21,358,563.25                --
 非流动负债                              348,326,333.37                 --
 负债合计                               369,684,896.62                 --
                                                                   --
 少数股东权益                                                            --
 归属于母公司股东权益                           72,640,274.91                --
                                                                   --
 按持股比例计算的净资产份额                        36,320,137.46                --
 调整事项                                                              --
 —商誉                                                               --
 —内部交易未实现利润                                                        --
 —其他                                                               --
 对合营企业权益投资的账面价值                       36,320,137.46                --
                                                                   --
                    财务报表附注 第 169页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                             年末余额/本年发生额                   年末余额/本年发生额
               项目
                           中航资信海外控股有限公司                       --
 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值                                --                --
                                                                       --
 营业收入                                     4,321,319.40                 --
 财务费用                                         -2,049.00                --
 所得税费用                                               --                --
 净利润                                        167,560.91                 --
 终止经营的净利润                                            --                --
 其他综合收益                                              --                --
 综合收益总额                                     167,560.91                 --
                                                                       --
 本年收到的来自合营企业的股利                                      --                --
  续：
                             年初余额/上年发生额                   年初余额/上年发生额
               项目
                           中航资信海外控股有限公司                       --
 流动资产                                   444,566,520.81                 --
 其中：现金和现金等价物                              62,872,756.65                --
 非流动资产                                               --                --
 资产合计                                   444,566,520.81                 --
                                                                       --
                        财务报表附注 第 170页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                             年初余额/上年发生额                   年初余额/上年发生额
              项目
                           中航资信海外控股有限公司                       --
 流动负债                                     29,791,778.33                --
 非流动负债                                  343,360,236.58                 --
 负债合计                                   373,152,014.91                 --
                                                                       --
 少数股东权益                                              --                --
 归属于母公司股东权益                               71,414,505.90                --
                                                                       --
 按持股比例计算的净资产份额                            35,707,252.95                --
 调整事项                                                                  --
 —商誉                                                 --                --
 —内部交易未实现利润                                          --                --
 —其他                                                 --                --
 对合营企业权益投资的账面价值                           35,707,252.95                --
                                                                       --
 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值                                --                --
                                                                       --
 营业收入                                      5,024,665.25                --
 财务费用                                                --                --
 所得税费用                                               --                --
 净利润                                        156,161.39                 --
                        财务报表附注 第 171页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                                         年初余额/上年发生额                                  年初余额/上年发生额
               项目
                                                     中航资信海外控股有限公司                                                 --
 终止经营的净利润                                                                         --                                                   --
 其他综合收益                                                                           --                                                   --
 综合收益总额                                                                  156,161.39                                                    --
 本年收到的来自合营企业的股利                                                                   --                                                   --
                                                             年末余额/本年发生额
    项目       成都益航资产管理有限公                成都誉华航空产业融合发展股权            陕西誉华先进制造产业投               中航建银航空产业股权                 上海国策航芯管理咨
                     司                  投资基金合伙企业（有限合伙）            资合伙企业（有限合伙）               投资（天津）有限公司                 询中心（有限合伙）
   流动资产              2,751,732,867.89           686,659,206.60          21,441,844.16          2,358,519,050.28             2,121,743.63
  非流动资产             13,738,329,111.33           332,947,411.12         170,794,162.52             11,827,231.03           780,227,136.00
   资产合计             16,490,061,979.22          1,019,606,617.72        192,236,006.68          2,370,346,281.31           782,348,879.63
   流动负债              2,733,486,993.57                30,200.00            107,348.16               2,565,548.02                       --
  非流动负债              7,985,722,449.88                        --                        --       313,767,161.23                        --
   负债合计             10,719,209,443.45                30,200.00            107,348.16            316,332,709.25                        --
  少数股东权益                           --                        --                        --                    --                       --
归属于母公司股东权益           5,770,852,535.77          1,019,576,417.72        192,128,658.52          2,054,013,572.06           782,348,879.63
                                               财务报表附注 第 172页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                                        年末余额/本年发生额
    项目       成都益航资产管理有限公            成都誉华航空产业融合发展股权           陕西誉华先进制造产业投           中航建银航空产业股权           上海国策航芯管理咨
                 司                  投资基金合伙企业（有限合伙）           资合伙企业（有限合伙）           投资（天津）有限公司           询中心（有限合伙）
按持股比例计算的净资
   产份额
   调整事项                        --                       --                    --                   --                  --
   —商誉                         --                       --                    --                   --                  --
—内部交易未实现利润                     --                       --                    --                   --                  --
   —其他                         --                       --                    --                   --                  --
对联营企业权益投资的
   账面价值
存在公开报价的联营企
                               --                       --                    --                   --                  --
业权益投资的公允价值
   营业收入          1,056,558,785.79            17,336,954.54           700,442.93                    --            6,096.00
   净利润            378,745,758.55              9,522,465.57         -1,918,203.47       148,148,650.20           29,864.66
 终止经营的净利润                      --                       --                    --                   --                  --
  其他综合收益                       --                       --                    --                   --                  --
  综合收益总额          378,745,758.55              9,522,465.57         -1,918,203.47       148,148,650.20           29,864.66
本年收到的来自联营企
   业的股利
                                           财务报表附注 第 173页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                                            年末余额/本年发生额
                                                                    航空产业融合发展（青                               北京中航一期航空
        项目            深圳市红土长城中通股权投资            合肥江航飞机装备                                   共青城中航北创投
                                                                    岛）股权投资基金合伙                               工业产业投资基金
                      基金合伙企业（有限合伙）              股份有限公司                                    资中心（有限合伙）
                                                                    企业（有限合伙）                                  （有限合伙）
       流动资产                  868,713,960.33      2,828,412,631.62       464,420,828.03         879,543.87     4,800,082,226.62
       非流动资产                 771,582,072.41       735,945,609.20       1,001,644,964.05     354,516,803.18                  --
       资产合计                 1,640,296,032.74     3,564,358,240.82      1,466,065,792.08     355,396,347.05    4,800,082,226.62
       流动负债                               --      885,801,601.87            375,000.00         150,514.04      127,632,118.85
       非流动负债                              --      205,733,808.05                     --                 --                  --
       负债合计                               --     1,091,535,409.92           375,000.00         150,514.04      127,632,118.85
      少数股东权益                              --                   --                    --                 --                  --
    归属于母公司股东权益              1,640,296,032.74     2,472,822,830.90      1,465,690,792.08     355,245,833.01    4,672,450,107.77
   按持股比例计算的净资产份额             487,660,010.53       374,481,563.65        578,779,211.97      236,159,519.49     549,150,400.36
       调整事项                               --                   --                    --                 --                  --
        —商誉                               --                   --                    --                 --                  --
    —内部交易未实现利润                            --                   --                    --                 --                  --
        —其他                               --                   --                    --                 --                  --
  对联营企业权益投资的账面价值             487,660,010.53       374,481,563.65        578,779,211.97      236,159,519.49     549,150,400.36
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价                       --     1,311,654,201.82                    --                 --                  --
                                      财务报表附注 第 174页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                                                            年末余额/本年发生额
                                                                                    航空产业融合发展（青                                          北京中航一期航空
           项目            深圳市红土长城中通股权投资                   合肥江航飞机装备                                               共青城中航北创投
                                                                                    岛）股权投资基金合伙                                          工业产业投资基金
                          基金合伙企业（有限合伙）                      股份有限公司                                              资中心（有限合伙）
                                                                                      企业（有限合伙）                                           （有限合伙）
              值
          营业收入                          286,249,757.19             910,583,378.99                          --                      --     485,654,576.18
          净利润                           268,425,343.25             186,350,798.94              -78,955,993.12         3,564,158.54        451,081,544.93
        终止经营的净利润                                    --                         --                          --                      --                 --
         其他综合收益                                     --                         --                          --                      --                 --
         综合收益总额                         268,425,343.25             186,350,798.94              -78,955,993.12         3,564,158.54        451,081,544.93
  本年收到的来自联营企业的股利                        156,791,005.25                         --               7,153,637.63                       --                 --
  续：
                                                                        年初余额/上年发生额
                                       成都誉华航空产业融合发                                                                                      上海国策航芯管理
         项目        成都益航资产管                                           陕西誉华先进制造产业投                     中航建银航空产业股权投
                                       展股权投资基金合伙企业                                                                                      咨询中心（有限合
                    理有限公司                                            资合伙企业（有限合伙）                        资（天津）有限公司
                                          （有限合伙）                                                                                           伙）
 流动资产               1,922,227,242.28              348,621,476.04                    264,002,527.08              2,183,606,469.01            2,096,650.00
 非流动资产             13,532,535,814.44              267,722,621.31                    162,698,147.59                10,142,442.05           849,813,360.00
 资产合计              15,454,763,056.72              616,344,097.35                    426,700,674.67              2,193,748,911.06          851,910,010.00
 流动负债               3,541,605,417.12               50,790,145.20                         68,936.89                  3,384,064.20                      --
                                                财务报表附注 第 175页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                                             年初余额/上年发生额
                                      成都誉华航空产业融合发                                                        上海国策航芯管理
         项目       成都益航资产管                                   陕西誉华先进制造产业投           中航建银航空产业股权投
                                      展股权投资基金合伙企业                                                        咨询中心（有限合
                   理有限公司                                    资合伙企业（有限合伙）            资（天津）有限公司
                                        （有限合伙）                                                              伙）
 非流动负债             6,792,794,471.92                    --                    --        271,039,925.00                  --
 负债合计             10,334,399,889.04         50,790,145.20             68,936.89        274,423,989.20                  --
 少数股东权益                          --                    --                    --                     --                 --
 归属于母公司股东权益        5,120,363,167.68        565,553,952.15        426,631,737.78       1,919,324,921.86     851,910,010.00
 按持股比例计算的净资产份额     2,022,995,385.89        169,377,781.27        158,018,387.16        575,797,476.43      295,383,479.53
 调整事项
 —商誉                             --                    --                    --                     --                 --
 —内部交易未实现利润                      --                    --                    --                     --                 --
 —其他                             --                    --                    --                     --                 --
 对联营企业权益投资的账面价值    2,022,995,385.89        169,377,781.27        158,018,387.16        575,797,476.43      295,383,479.53
 存在公开报价的联营企业权益投
                                 --                    --                    --                     --                 --
 资的公允价值
 营业收入               533,743,203.74                     --                    --                     --                 --
 净利润                161,550,391.20              71,877.46          8,427,973.46         22,606,570.53            2,979.66
 终止经营的净利润                        --                    --                    --                     --                 --
                                           财务报表附注 第 176页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                                                       年初余额/上年发生额
                                     成都誉华航空产业融合发                                                                                上海国策航芯管理
         项目        成都益航资产管                                          陕西誉华先进制造产业投                   中航建银航空产业股权投
                                     展股权投资基金合伙企业                                                                                咨询中心（有限合
                    理有限公司                                           资合伙企业（有限合伙）                     资（天津）有限公司
                                            （有限合伙）                                                                                    伙）
 其他综合收益                         --                             --                            --                           --                      --
 综合收益总额             161,550,391.20                      71,877.46                  8,427,973.46                22,606,570.53               2,979.66
 本年收到的来自联营企业的股利                 --                             --                            --                           --                      --
                                                                                 年初余额/上年发生额
                              深圳市红土长城中通                                           航空产业融合发展（青岛）                 共青城中航北创              北京中航一期航
              项目                                        合肥江航飞机装备股
                              股权投资基金合伙企                                           股权投资基金合伙企业                   投资中心（有限合             空工业产业投资
                                                            份有限公司
                                业（有限合伙）                                               （有限合伙）                        伙）              基金（有限合伙）
 流动资产                                2,098,309,727.27         2,756,433,281.54               506,312,571.22           884,187.05    3,798,598,334.53
 非流动资产                                             --           703,001,938.59              1,062,798,354.15      329,398,289.47                  --
 资产合计                                2,098,309,727.27         3,459,435,220.13              1,569,110,925.37      330,282,476.52    3,798,598,334.53
 流动负债                                 103,902,602.88            886,319,116.53                    411,300.00               14.04     424,879,771.69
 非流动负债                                             --           336,294,361.84                            --                   --                 --
 负债合计                                 103,902,602.88          1,222,613,478.37                    411,300.00               14.04     424,879,771.69
 少数股东权益                                            --                       --                            --                   --                 --
                                                  财务报表附注 第 177页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                                                  年初余额/上年发生额
                        深圳市红土长城中通                                  航空产业融合发展（青岛）            共青城中航北创            北京中航一期航
            项目                               合肥江航飞机装备股
                        股权投资基金合伙企                                  股权投资基金合伙企业              投资中心（有限合           空工业产业投资
                                               份有限公司
                         业（有限合伙）                                      （有限合伙）                  伙）              基金（有限合伙）
 归属于母公司股东权益               1,994,407,124.39     2,236,821,741.76         1,568,699,625.37     330,282,462.48   3,373,718,562.84
 按持股比例计算的净资产份额             593,027,251.15       365,883,510.24           619,440,522.24      221,577,446.49    393,302,614.97
 调整事项                                   --                   --                       --                 --                 --
 —商誉                                    --                   --                       --                 --                 --
 —内部交易未实现利润                             --                   --                       --                 --                 --
 —其他                                    --                   --                       --                 --                 --
 对联营企业权益投资的账面价值            593,027,251.15       365,883,510.24           619,440,522.24      221,577,446.49    393,302,614.97
 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值                   --      972,547,985.12                        --                 --                 --
 营业收入                                   --      882,981,240.21                        --                 --    553,034,760.20
 净利润                        15,553,644.29       222,492,886.06            70,858,331.00          -19,102.05                 --
 终止经营的净利润                               --                   --                       --                 --    535,461,806.73
 其他综合收益                                 --                   --                       --                 --                 --
 综合收益总额                     15,553,644.29       222,492,886.06            70,858,331.00          -19,102.05    535,461,806.73
 本年收到的来自联营企业的股利                         --       15,431,835.96                        --                 --        230,558.20
                                       财务报表附注 第 178页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
           项目           期末余额/本期发生额              期初余额/上期发生额
  合营企业投资账面价值合计
  下列各项按持股比例计算的合计数             —                     —
  净利润                                      --                     --
  其他综合收益                                   --                     --
  综合收益总额                                   --                     --
  联营企业投资账面价值合计               1,628,503,843.33       1,328,030,587.35
  下列各项按持股比例计算的合计数
  净利润                         192,435,759.52         113,676,466.58
  其他综合收益                        -2,472,098.57           1,429,126.88
  综合收益总额                      189,963,660.95         115,105,593.46
八、与金融工具相关的风险披露
  本公司的主要金融工具包括货币资金、结算备付金、交易性金融资产、应收票据、应收
账款、其他应收款、买入返售金融资产、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、发放委
托贷款及垫款、债权投资、其他债权投资、长期应收款、其他权益工具投资、其他非流动资
产、短期借款、吸收存款和同业存放、拆入资金、应付账款、卖出回购金融资产款、其他应
付款、代理买卖证券款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债、长期借款、应付债券、
长期应付款及其他非流动负债。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、
流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述：
  董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期许估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。
风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公
司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委
员会。
  本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
  （一） 信用风险
                    财务报表附注 第 179页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  （1）信用风险的定义及范围
  信用风险，是指因债务人、债务融资工具发行人（或融资方）违约未能履行合同义务
而导致本公司产生财务损失的风险。
  信贷业务的信用风险是指本公司在经营信贷、拆借等业务时，由于客户违约或资信下
降而给本公司信贷业务造成损失的可能性和收益的不确定性。本公司信贷业务的信用风险
主要存在于贷款、同业拆借、票据承兑、银行保函等表内、表外业务。本公司信贷业务信
用风险管理的手段包括取得抵押物及保证。
  本公司投资项目，均投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行和上市交
易的国债、金融债、央行票据、企业（公司）债、可转换债券（含分离型可转换债券）、
货币型基金，可转换债券、中票、债券回购、权证（本资产管理计划不直接从二级市场购
买权证）以及经中国证监会批准的允许投资的其他金融工具，但需符合中国证监会的相关
规定。
  本公司对固定收益类金融资产信用风险的管理主要借助信用评级和限额管理手段，从
投资品种、发行主体和交易对手三个层面进行分类分级授权管理。在信用评级中，由证券
投资部负责固定收益交易对手信用等级的初评及动态跟踪，由合规与风险管理岗位人员履
行对初评的复核并实施每日风险监控。在限额管理中，由风险管理部门在公司董事会或管
理层确定的额度内负责风险指标的监测及日常监控工作，证券投资部在开展日常固定收益
投资业务中，按照分类分级授权要求，在债券销售业务和交易业务中针对不同类别的交易
对手，并设定不同的授权额度。所有超过交易额度授权的业务均需提交上一级审批后方可
执行相应操作。
  本公司对融资融券和股票质押信贷资产信用风险的管理主要通过建立统一的客户选择
标准和标准的客户选择流程、量化的客户信用评级体系、分级授信制度、黑名单制度、强
制平仓制度等控制融资融券业务和股票质押业务的信用风险。
  总体上看，本公司加强了对各业务信用风险的量化分析，通过对有关风险指标的跟踪
测量，了解本公司承担的信用风险状况，在此基础上，采取相应的措施将信用风险控制在
合理的范围之内。
  本公司银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的
信用风险。
  （2）预期信用损失计量
                   财务报表附注 第 180页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  自 2019 年 1 月 1 日起，本公司按照新金融工具准则的规定，运用“预期信用损失模型”
计量以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具金融资产。
  对于纳入预期信用模型损失计量的金融资产，本公司评估相关金融资产的信用风险自
初始确认后是否显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备，确认预期信用
损失及其变动。
  本公司对于融出资金和股票质押式回购业务的信用风险三阶段作出如下划分：
  融出资金业务信用风险三阶段：
  阶段一：客户借款对应的维持担保比例大于等于警戒线，该阶段信用风险较低；
  阶段二：客户借款对应的维持担保比例大于等于平仓线，小于警戒线，该阶段自初始
确认后信用风险显著增加；
  阶段三：客户借款对应的维持担保比例小于平仓线或借款逾期，该阶段自初始确认后
已发生违约风险。
  股票质押式回购业务信用风险三阶段：
  阶段一：客户借款对应的履约担保比例大于等于警戒线（140%或 160%）或且逾期 30
天以内；
  阶段二：客户借款对应的履约担保比例大于等于 100%，小于警戒线（140%或 160%）
或逾期 30 天以上，小于等于 90 天，该阶段自初始确认后信用风险显著增加；
  阶段三：客户借款对应的履约担保比例小于 100%或逾期 90 天以上，该阶段自初始确
认后已发生违约风险。
  本公司对除融出资金业务和股票质押式回购业务以外的其他业务信用风险三阶段：
  阶段一：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具其损失阶段划分为阶段一；
  阶段二：自初始确认后信用风险显著增加，但并未将其视为已发生信用减值的金融工
具，其损失阶段划分为阶段二；
  阶段三：对于已发生信用减值的金融工具，其损失阶段划分为阶段三。
  第一阶段金融工具按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其
损失准备，阶段二和阶段三金融工具按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。购入或源生已发生信用减值的金融资产是指初始确认时即存在信用
减值的金融资产，这些资产的减值准备为整个存续期的预期信用损失。
  本公司进行金融资产预期信用损失减值测试的方法为预期信用损失模型法
  （3）信用风险显著增加
  本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。本公司进行金融工具的风险阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的
                  财务报表附注 第 181页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经营环境、内外部信
用评级、偿债能力、经营能力、贷款合同条款、还款行为等。本公司以单项金融工具或者
具有类似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的
变化情况。本公司通过金融工具的违约概率是否大幅上升、逾期天数、市场价格是否持续
下跌等其他表明信用风险显著增加情况以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。违约及已发生信用减值资产的定义当金融资产发生信用减值时，本公司将该金融
资产界定为已发生违约，一般来讲，当发生以下情况时，本公司认定金融资产已发生信用
减值：
作出的让步；
  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事
件所致。
  （4）预期信用损失计量的参数、假设及估计技术的说明
  根据金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加以及资产是否已发生信用减值，
本公司对不同的资产分别按照相当于该金融工具未来 12 个月内或整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备。预期信用损失的计量采用风险参数模型法，关键参数包含违约概
率（PD）、违约损失率（LGD）及违约风险敞口（EAD），并考虑货币的时间价值。
  相关定义如下：
  违约概率是指借款人在未来 12 个月或整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性；
  违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保品或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不
同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基
准进行计算。
  违约风险敞口是指未来 12 个月或整个存续期，当违约发生时，本公司应被偿付的金额。
  本公司定期监控并复核预期信用损失及相关的假设，包括不同期限下的违约概率及违
约损失率的变动情况。
  本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。
                     财务报表附注 第 182页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
     预期信用损失的计算涉及前瞻性信息，本公司通过进行历史数据分析，识别出与预期
信用损失相关的关键经济指标，如国内生产总值、居民消费价格指数、采购经理人指数、
M2、工业增加值、全国房地产开发景气指数等。本公司通过进行回归分析确定这些经济指
标与违约概率和违约损失率之间的关系，以确定这些指标历史上的变化对违约概率和违约
损失率的影响，本公司定期对这些经济指标进行预测，并提供未来一年经济情况的最佳估
计。
     本公司结合宏观数据分析及专家判断结果确定不同可能的情景及其权重，从而计算本
公司加权平均预期信用损失准备金。
  （1） 信用风险敞口
     本公司信用风险敞口包括涉及信用风险的资产负债表表内项目和表外项目。在不考虑
可利用的担保物或其他信用增级时，最大信用风险敞口信息反映了资产负债表日信用风险
敞口的最坏情况。其中最能代表资产负债表日最大信用风险敞口的金融资产的金额为金融
资产的账面金额扣除下列两项金额后的余额：1）按照《企业会计准则第 37 号—金融工具
列报》的规定已经抵销的金额；2）已对该金融资产确认的减值损失。
     在不考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下，最能代表资产负债表日最大信用
风险敞口的金额列示如下（货币单位：人民币万元）
           项目              期末余额               期初余额
 货币资金                        13,185,044.41     14,152,677.71
 结算备付金                         174,782.60        160,377.95
 交易性金融资产                      5,394,691.19      4,573,218.07
 应收票据                               840.00          3,036.99
 应收账款                             20,266.63       26,501.96
 其他应收款                            68,062.44      103,276.06
 买入返售金融资产                      324,087.92        186,833.11
 衍生金融资产                           14,125.06       22,945.36
 一年内到期的非流动资产                 11,140,374.85     10,438,766.41
 其他流动资产                       1,702,281.13      1,746,600.73
 发放贷款和垫款                      2,857,841.64      1,548,221.31
 债权投资                             88,721.39       93,865.43
 其他债权投资                       1,268,910.18      1,147,405.38
 长期应收款                        8,232,371.14      9,107,698.41
 其他非流动金融资产                     824,973.10        871,165.04
 其他非流动资产                       294,054.18        245,758.63
 表内信用风险敞口                    45,591,427.86     44,428,348.55
 表外信用风险敞口                                --               --
                  财务报表附注 第 183页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
             项目                          期末余额                                 期初余额
  最大信用风险敞口                                  45,591,427.86                           44,428,348.55
金融资产信用质量信息（货币单位：人民币万元）
A、各项存在信贷风险的资产的信贷质量情况如下：
                                                     期末余额
        项目         尚未逾期和尚未发 已逾期但未减 已发生减值
                                                                       减值准备                 合计
                   生减值的金融资产 值的金融资产 的金融资产
 货币资金                 13,185,044.41        --                --                --        13,185,044.41
 结算备付金                   174,782.60        --                --                --          174,782.60
 交易性金融资产               5,394,691.19        --                --                --         5,394,691.19
 应收票据                        840.00        --                --                --              840.00
 应收账款                     22,328.37        --          6,613.80          8,675.54           20,266.63
 其他应收款                   215,998.27        --                --        147,935.83           68,062.44
 买入返售金融资产                324,379.81        --                --           291.89           324,087.92
 衍生金融资产                   14,125.06        --                --                --           14,125.06
 一年内到期的非流动资产          11,408,266.14        --         13,300.00        281,191.29        11,140,374.85
 其他流动资产                1,707,749.05        --                --          5,467.92         1,702,281.13
 发放贷款和垫款               2,951,044.25        --                --         93,202.61         2,857,841.64
 债权投资                     88,990.37        --                --           268.98            88,721.39
 其他债权投资                1,268,910.18        --                --                --         1,268,910.18
 长期应收款                 8,545,209.93        --                --        312,838.79         8,232,371.14
 其他非流动金融资产               824,973.10        --                --                --          824,973.10
 其他非流动资产                 295,085.62        --                --          1,031.44          294,054.18
  （续）
                                                期初余额
      项目          尚未逾期和尚未发            已逾期但未减          已发生减值
                                                                        减值准备                  合计
                  生减值的金融资产            值的金融资产          的金融资产
 货币资金                14,152,677.71              --                --                --    14,152,677.71
 结算备付金                 160,377.95               --                --                --       160,377.95
 交易性金融资产              4,573,218.07              --                --                --     4,573,218.07
 应收票据                     3,037.46              --                --          0.47             3,036.99
 应收账款                   39,347.22               --          20.00        12,845.26            26,501.96
 其他应收款                 132,594.38               --                --     29,318.32           103,276.06
 买入返售金融资产              186,888.03               --                --         54.92           186,833.11
 衍生金融资产                 22,945.36               --                --                --        22,945.36
 一年内到期的非流动
 资产
                            财务报表附注 第 184页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                     期初余额
   项目         尚未逾期和尚未发          已逾期但未减    已发生减值
                                                   减值准备           合计
              生减值的金融资产          值的金融资产    的金融资产
其他流动资产           1,749,127.57        --       --     2,526.84   1,746,600.73
发放贷款和垫款          1,606,908.88        --       --    58,687.57   1,548,221.31
债权投资               94,147.87         --       --      282.44      93,865.43
其他债权投资           1,147,405.38        --       --           --   1,147,405.38
长期应收款            9,484,533.57        --       --   376,835.16   9,107,698.41
其他非流动金融资产         871,165.04         --       --           --    871,165.04
其他非流动资产           258,299.76         --       --      141.13     258,158.63
  B、已逾期但未减值的金融资产的期限分析
  注：期末无已逾期但未减值的金融资产。
  （二） 流动性风险
  流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。
  管理流动性风险时，本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期
投资和筹措贷款以应付预计现金需求（如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司
董事会的批准）。此外，本公司也会考虑与供应商协商，要求其调减部分债务金额，或者用
出售长账龄应收账款的形式提早获取资金，以减轻公司的现金流压力。本公司的政策是定期
监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储
备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短
期和较长期的流动资金需求。期末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期
期限分析如下（单位：人民币万元）：
                       财务报表附注 第 185页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                                                        期末余额
       项目
                 无期限        逾期/即时偿还          一个月以内          一个月至三个月以内          三个月至一年以内          一年至五年以内          五年以上              合计
金融负债：
短期借款                   --               --    182,972.17         495,908.99       3,066,700.98               --             --    3,745,582.14
吸收存款及同业存放              --    10,525,531.07             --       8,156,871.92      1,981,019.17     1,422,105.05             --   22,085,527.21
拆入资金                   --               --     20,005.60          94,576.19        200,620.23                --             --     315,202.02
交易性金融负债                                                --                 --                --               --             --              --
代理买卖证券款                --      660,359.87              --                 --                --               --             --     660,359.87
应付票据                   --               --       7,770.40            410.00         18,090.80                --             --      26,271.20
应付账款                   --               --             --            575.93         19,106.83                --             --      19,682.76
卖出回购金融资产款              --               --    592,146.89          15,083.42                 --              ---             --     607,230.31
代理承销证券款                --       16,960.24              --                 --                --               --             --      16,960.24
其他应付款                  --       16,890.92          91.53         140,448.97         74,071.10          8,323.46             --     239,825.98
其他流动负债                 --      112,894.31     163,097.97         698,254.00        258,153.42                --             --    1,232,399.70
一年内到期的非流动负债            --               --    250,262.81         542,705.54       2,884,988.60               --             --    3,677,956.95
长期借款                   --               --             --                 --                --     2,254,641.00   2,890,253.00    5,144,894.00
应付债券                   --               --             --                 --           889.20      3,848,784.34    855,271.78     4,704,945.32
长期应付款                  --               --             --                 --                --      555,273.05              --     555,273.05
衍生金融负债                 --               --        282.16                  --                --           24.41              --         306.57
租赁负债                   --               --             --                 --                --      103,556.49     131,838.02      235,394.51
其他非流动负债                --               --             --                 --                --      417,900.21              --     417,900.21
金融负债和或有负债合计            --    11,332,636.41   1,216,629.53      10,144,834.96      8,503,640.33     8,610,608.01   3,877,362.80   43,685,712.04
                                                      财务报表附注 第 186页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  期初本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
                                                                         期初余额
       项目
              无期限     逾期/即时偿还          一个月以内        一个月至三个月以内            三个月至一年以内            一年至五年以内           五年以上             合计
金融负债：
短期借款             --               --    47,438.36          128,935.08        4,763,171.60                 --            --    4,939,545.04
吸收存款及同业存放        --    12,505,430.88           --         5,688,795.36       1,010,678.72       1,455,546.68            --   20,660,451.64
拆入资金             --               --           --                   --          140,316.98                --            --     140,316.98
交易性金融负债          --               --           --                   --                  --                --            --              --
代理买卖证券款          --      682,855.62            --                   --                  --                --                   682,855.62
应付账款             --               --     1,079.57              742.70            23,725.26          4,869.18        11.21       30,427.92
卖出回购金融资产款        --               --   552,288.40                   --                  --                --            --     552,288.40
合同负债             --               --        58.48                 0.94            2,060.70            18.66             --        2,138.78
其他应付款            --               --    29,288.34           71,583.37           121,037.87       270,111.30       1,902.57     493,923.45
其他流动负债           --               --    30,361.32          105,168.20           883,965.85                 -            --    1,019,495.37
一年内到期的非流动负债      --               --         6.25           94,259.77        2,878,356.80         64,674.86             --    3,037,297.68
长期借款             --               --     7,644.14           20,718.37           372,865.96      3,842,312.69            --    4,243,541.16
应付债券             --               --           --                   --           49,881.85      4,381,570.23            --    4,431,452.08
长期应付款            --               --           --                   --                  --       520,209.40             --     520,209.40
衍生金融负债           --               --           --                   --            3,123.85                --            --        3,123.85
租赁负债             --               --           --                   --            2,604.68       390,858.75      80,765.71     474,229.14
其他非流动负债          --               --           --                   --           65,055.46       340,279.64             --     405,335.10
金融负债和或有负债合计      --    13,188,286.50   668,164.86         6,110,203.79      10,316,845.58      11,270,451.39     82,679.49   41,636,631.61
                                                    财务报表附注 第 187页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  （三） 市场风险
  金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
 ①利率风险
  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
  本公司的利率风险主要产生于货币资金、一年内到期的非流动资产、发放贷款及垫款、
长期应收款、吸收存款和同业存放、短期借款、长期借款及应付债券等带息资产和负债。
浮动利率的金融资产和负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融资产和负债
使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率
合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
  本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司存、贷款业务主要通过优
化资产负债匹配的方式管理利率风险，本公司租赁业务主要是采取浮动利率报价收取租金
以适当对冲负债的利率风险，本公司目前并未对其他业务采取利率对冲政策。但管理层负
责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款主要为短期存款，
故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
  本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
            项目             期末余额                 期初余额
固定利率金融工具
金融资产                         40,111,500.17       35,979,702.83
 货币资金                        13,185,044.41       14,152,677.72
 结算备付金                            174,782.60       160,377.95
 交易性金融资产                         1,203,235.44      149,416.56
 买入返售金融资产                         324,087.92       186,833.11
 其他流动资产                          1,435,806.79     1,263,353.57
 一年内到期的非流动资产                 11,046,644.48        9,700,095.95
 发放贷款和垫款                         2,857,841.64     1,548,221.31
 债权投资                              88,721.39        93,865.43
 其他债权投资                          1,268,910.18     1,147,405.38
 长期应收款                           8,232,371.14     7,331,697.22
 其他非流动资产                          294,054.18       245,758.63
金融负债                         32,473,126.40       22,817,379.19
 短期借款                            3,346,377.62     3,658,657.18
                 财务报表附注 第 188页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
           项目                期末余额                      期初余额
 吸收存款及同业存放                     11,558,232.60             8,878,479.98
 交易性金融负债                                     --                    --
 拆入资金                               315,202.02            140,316.98
 卖出回购金融资产款                          607,230.31            552,288.40
 代理买卖证券款                            660,359.87            682,855.63
 一年内到期的非流动负债                       3,677,956.95          1,781,059.93
 其他流动负债                            1,232,399.70          1,019,495.36
 长期借款                              5,144,894.00           260,600.00
 应付债券                              4,704,945.32          4,431,452.08
 代理承销证券款                             16,960.24                     --
 长期应付款                              555,273.05            520,209.41
 其他非流动负债                            417,900.21            417,735.10
 租赁负债                               235,394.51            474,229.14
  （续）
             项目               期末余额                      期初余额
  浮动利率金融工具
  金融资产                               5,390,758.62           8,190,932.11
 交易性金融资产                             4,191,455.75           4,423,801.51
 衍生金融资产                                 14,125.06              22,945.36
 其他流动资产                               266,474.34              483,247.16
 一年内到期的非流动资产                            93,730.37             738,670.46
 长期应收款                                            --        1,776,001.19
 其他非流动金融资产                            824,973.10              746,266.43
  金融负债                              10,926,499.13         18,305,162.30
 短期借款                                 399,204.52            1,280,887.86
 吸收存款及同业存放                          10,527,294.61          11,781,971.66
 衍生金融负债                                           --            3,123.85
 一年内到期的非流动负债                                      --        1,256,237.77
 长期借款                                             --        3,982,941.16
 其他流动负债                                           --                    --
 租赁负债                                             --                    --
 其他非流动负债                                          --
  于 2023 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其
它因素保持不变，本公司利率敏感性分析概况如下：（单位：人民币万元）
                   财务报表附注 第 189页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                                     收入敏感性分析
            利率基点变化
                                               本期                      上期
上升 50 个基点                                           -2,767.87                -5,269.38
下降 50 个基点                                           2,767.87                  5,269.38
  对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性
分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上
述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利
率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率
变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
  ②汇率风险
  汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
  本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资
产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币、
欧元）依然存在外汇风险。
  于 2023 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额列示如下（单位：人民币万元）：
                       外币负债                                     外币资产
  项目
            期末余额               期初余额             期末余额                   期初余额
 美元           4,598,945.46      2,506,084.37        2,184,950.99        4,827,769.63
 欧元            604,602.76        196,043.15           635,491.37            932,925.90
 港币            181,847.21        211,971.29           174,754.51            176,740.21
 新加坡元
 日元             12,460.79            419.57            12,460.79               419.57
 英镑             72,419.21         61,883.50            78,744.02             59,556.34
  合计          5,470,275.43      2,976,401.88        3,086,401.68        5,997,411.65
  本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司租赁业务采取的防范措施
是匹配长期应收款等金融资产与长、短期借款等金融负债的外币资产比例，同时对项目进
行汇率锁定；本公司考虑其他业务的外币资产、负债及外币业务交易占比极小，目前并未
采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇
率风险。
  在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司的收入影
响如下（单位：人民币万元）：
                             财务报表附注 第 190页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                                               收入敏感性分析
       币种         外币汇率变动
                                          本期                                 上期
 美元                         +/-3%              -72,419.83                         69,650.56
 港元                         +/-3%                    926.66                       -1,056.93
 欧元                         +/-3%                    -212.78                      22,106.48
 新加坡元                       +/-3%                         --                             --
 日元                         +/-3%                         --                             --
 英镑                         +/-3%                    189.74                          -69.81
     ③其他价格风险
     其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无
论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交
易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价
格等的变化。
     本公司持有的分类为交易性金融资产（负债）、其他债权投资和其他权益工具投资的
投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。
     本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。管理层负责监控其
他价格风险，根据市场情况择机通过金融衍生工具如股指期货等方式来一定程度上对冲市
场风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风
险。
     在其他变量不变的情况下，权益证券投资价格本年 10%（上年：10%）的变动对本公
司当期损益及其他综合收益的税后影响如下（单位：人民币万元）：
                        税后利润上升（下降）                        其他综合收益上升（下降）
            项目
                      本期发生额           上期发生额              本期发生额                上期发生额
 因权益证券投资价格上升            187,504.14     185,800.45              168,297.04          148,535.87
 因权益证券投资价格下降            -187,504.14    -185,800.45             -168,297.04         -148,535.87
     （四） 金融资产转移
     截至 2023 年 12 月 31 日，本公司将金额为人民币 50,000.00 元的应收票据背书给供货商
以支付应付账款，将金额为人民币 0.00 元的应收票据向银行贴现。本公司认为该等背书应
收票据所有权上几乎所有的风险和报酬已经转移予供货商及银行，因此终止确认该等背书
或贴现应收票据。若承兑人到期无法兑付该等票据，根据中国相关法律法规，本集团就该
等应收票据承担连带责任。本集团认为，因承兑人信誉良好，到期日发生承兑人不能兑付
的风险极低。
                        财务报表附注 第 191页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  A、西部证券-中航租赁 2023 年第一期资产支持专项计划发行金额 24.10 亿元，其中优
先 A1、优先 A2 级资产支持证券募集金额分别为 12.10 亿元、7.90 亿元及 2.80 亿元，次级证
券募集 1.30 亿元。本公司购买了 1.04 亿元次级证券。
  B、国寿投资-中航 3 号资产支持计划发行金额 19.60 亿元，其中优先 A1、优先 A2 级
资产支持证券募集金额分别为 8.90 亿元、10.70 亿元及 1.98 亿元，次级证券募集 1.21 亿
元。本公司购买了 0.96 亿元次级证券。
  C、以银河金汇证券资产管理有限公司作为计划管理人，以本公司约 25.89 亿元的租赁
债权作为基础资产设立了“中国银河-中航租赁 2021 年第三期资产支持专项计划”。本期
资产支持证券募集总规模 24.10 亿元，其中优先 01 级资产支持证券募集金额分别为 10.65
亿元，优先 02 级资产支持证券募集金额 8.65 亿元，优先 03 级资产支持证券募集金额 3.23
亿元，次级资产支持证券募集金额 1.57 亿元。本计划的管理人委托中证登上海分公司办理
了资产支持证券的登记托管业务。本公司持有上述计划 1.26 亿元次级资产支持证券。
  D、以平安资产管理有限责任公司作为计划管理人，以本公司约 20.17 亿元的租赁债权
作为基础资产设立了“平安-中航租赁资产支持计划（一期）”。本期资产支持证券目标募
集总规模 18.13 亿元，其中优先级资产支持证券的目标募集规模为 17.00 亿元，次级资产支
持证券的目标募集规模为 1.13 亿元。专项计划存续期内，优先级资产支持证券将在中保保
险资产登记交易系统有限公司登记托管。本公司持有 0.90 亿元次级资产支持证券。
  E、以国寿投资控股有限公司作为计划管理人，以本公司约 18.20 亿元的租赁债权作为
基础资产设立了“国寿投资-中航 1 号资产支持计划”。本期资产支持证券目标募集总规模
券的目标募集规模为 10.2 亿元，次级资产支持证券的目标募集规模为 1 亿元。专项计划存
续期内，优先级资产支持证券将在中保保险资产登记交易系统有限公司登记托管。本公司
持有 0.79 亿元次级资产支持证券。
  F、以中信证券股份有限公司作为计划管理人，以本公司约 25.11 亿元的租赁债权作为
基础资产设立了“中信证券-中航租赁 2022 年第一期资产支持专项计划”。本期资产支持
证券目标募集总规模 25.11 亿元，其中优先 01 级资产支持证券的目标募集规模为 10.75 亿元，
优先 02 级资产支持证券的目标募集规模为 8.66 亿元、优先 03 级资产支持证券的目标募集
规模为 4.44 亿元，次级资产支持证券的目标募集规模为 1.26 亿元。本计划的管理人委托中
证登上海分公司办理了资产支持证券的登记托管业务。本公司持有上述计划 1.01 亿元次级
资产支持证券。
  G、以平安资产管理有限责任公司作为计划管理人，以本公司约 7.67 亿元的租赁债权
作为基础资产设立了“平安-中航租赁 2 号资产支持计划”。本期资产支持证券目标募集总
规模 7.67 亿元，其中优先 A 级资产支持证券的目标募集规模为 5.33 亿元，优先 B 级资产支
                      财务报表附注 第 192页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
持证券的目标募集规模为 1.89 亿元，次级资产支持证券的目标募集规模为 0.45 亿元。专项
计划存续期内，优先级资产支持证券将在中保保险资产登记交易系统有限公司登记托管。
本公司持有 0.31 亿元次级资产支持证券。
  H、以平安资产管理有限责任公司作为计划管理人，以本公司约 5.8 亿元的租赁债权作
为基础资产设立了“平安-中航租赁 3 号资产支持计划”。本期资产支持证券目标募集总规
模 5.8 亿元，其中优先 A 级资产支持证券的目标募集规模为 2.33 亿元，优先 B 级资产支持
证券的目标募集规模为 3.13 亿元，次级资产支持证券的目标募集规模为 0.34 亿元。专项计
划存续期内，优先级资产支持证券将在中保保险资产登记交易系统有限公司登记托管。本
公司持有 0.24 亿元次级资产支持证券。
  I、以国寿投资保险资产管理有限公司作为计划管理人，以本公司约 19.95 亿元的租赁
债权作为基础资产设立了“国寿投资-中航 2 号资产支持计划”。本期资产支持证券目标募
集总规模 19.95 亿元，其中优先 A1 级资产支持证券的目标募集规模为 4.8 亿元，优先 A2 级
资产支持证券的目标募集规模为 14 亿元，次级资产支持证券的目标募集规模为 1.15 亿元。
专项计划存续期内，优先级资产支持证券将在中保保险资产登记交易系统有限公司登记托
管。本公司持有 0.91 亿元次级资产支持证券。
  J、浦银安盛资管-中航租赁 2023 年第二期资产支持专项计划发行金额 19.784 亿元，其
中优先 A1、优先 A2、优先 A3 级资产支持证券募集金额分别为 9.26 亿元、7.52 亿元及 2.014
亿元，次级证券募集 0.99 亿元。本公司购买了 0.79 亿元次级证券。
  K、平安-中航租赁 4 号资产支持计划发行金额 15.431 亿元，其中优先 A1、优先 A2 级
资产支持证券募集金额分别为 7.00 亿元和 7.50 亿元，次级证券募集 0.93 亿元。本公司购买
了 0.74 亿元次级证券。
  无。
九、公允价值
  （一）以公允价值计量的金融工具
  本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2023 年 12 月 31
日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输
入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
  第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
  第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
  第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
                      财务报表附注 第 193页
   中航工业产融控股股份有限公司
   财务报表附注
     第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
     （二）期末公允价值计量
                                             期末公允价值
    项目
                    第 1 层次              第 2 层次                第 3 层次                  合计
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产小计
债务工具投资               7,629,850,674.95   24,102,035,414.17   10,851,782,258.86    42,583,668,347.98
权益工具投资               4,792,734,862.30                  --    6,570,508,729.94    11,363,243,592.24
衍生金融资产                141,250,629.41                   --                  --      141,250,629.41
其他债权投资              63,917,085,314.80      91,776,024.51                   --    64,008,861,339.31
其他权益工具投资             5,526,536,068.12        6,558,360.68    4,217,408,569.18     9,750,502,997.98
其他非流动金融资产             293,454,164.72     1,008,625,309.81    6,947,651,489.75     8,249,730,964.28
    资产合计            82,300,911,714.30   25,208,995,109.17   28,587,351,047.73   136,097,257,871.20
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债小计
  发行的交易性债券                         --                  --                  --                   --
  衍生金融负债                 3,065,705.76                  --                  --         3,065,705.76
   负债合计                  3,065,705.76                  --                  --         3,065,705.76
     （三）持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
     本单位确认为第一层次公允价值计量的金融资产，均存在活跃交易市场，以活跃市场
   中的报价确定其公允价值。
     （四）持续第二层次公允价值计量估值的确认依据
     本公司确认为第二层次公允价值计量的金融资产，主要为债券投资、信托产品投资、基
   金投资、资管产品投资等，上述产品尚不存在活跃市场交易，本公司采用估值技术确定其公
   允价值，估值技术包括参考市场公认的同业间利率曲线有关参数定价交易。
     （五）持续第三层次公允价值计量估值的确认依据
     本公司确认为第三层次公允价值计量的金融资产，主要为不存在活跃交易市场报价的私
   募投资基金，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括折现现金流模型及其他估
   值模型。估值技术的假设及输入变量包括无风险利率和流动性溢价。当使用折现现金流模型
   时，现金流量是基于管理层的最佳估计，而折现率是资产负债表日在市场上拥有相似条款及
   条件的金融工具的当前利率。当使用其他定价模型时，输入参数在最大程度上基于资产负债
   表日的可观察市场数据，当可观察市场数据无法获得时，本公司将对估值方法中包括的重大
   市场数据做出最佳估计。
                            财务报表附注 第 194页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  （六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层次之间的转换的，转换的原因及确
定转换时点的政策
  无。
  （七）本期内发生的估值技术变更及变更原因
  本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
十、关联方及关联交易
 (一)本企业的母公司情况
                                  注册资本            对本公司的 对本公司的表
  母公司名称      注册地      业务性质
                                   (万元)           持股比例(%) 决权比例(%)
 航空工业集团      北京    飞机制造及修理     6,472,139.372818     39.87   39.87
 (二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
 (三)本公司的合营和联营企业情况
  本公司重要的合营或联营企业详见附注七（二）在合营安排或联营企业中的权益。
 (四)其他关联方情况
           其他关联方名称                         其他关联方与本公司的关系
  《中国航空报》社有限公司                              同一控股股东
  宝利鑫新能源开发有限公司                              同一控股股东
  宝胜（山东）电缆有限公司                              同一控股股东
  宝胜高压电缆有限公司                                同一控股股东
  宝胜科技创新股份有限公司                              同一控股股东
  保定向阳航空精密机械有限公司                            同一控股股东
  北京艾维克酒店物业管理有限责任公司                         同一控股股东
  北京航为高科连接技术有限公司                            同一控股股东
  北京航协认证中心有限责任公司                            同一控股股东
  北京瑞赛科技有限公司                                同一控股股东
  北京时尚天虹百货有限公司                              同一控股股东
  北京云湖时代会议有限公司                              同一控股股东
  北京中航大北物业管理有限公司                            同一控股股东
  成都凯天电子股份有限公司                              同一控股股东
  飞亚达精密科技股份有限公司                             同一控股股东
  菲舍尔航空部件（镇江）有限公司                           同一控股股东
  贵阳安大宇航材料工程有限公司                            同一控股股东
  贵州安大航空锻造有限责任公司                            同一控股股东
  贵州安飞精密制造有限公司                              同一控股股东
                     财务报表附注 第 195页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
            其他关联方名称                   其他关联方与本公司的关系
 贵州安吉航空精密铸造有限责任公司                     同一控股股东
 贵州华烽电器有限公司                           同一控股股东
 贵州龙飞航空附件有限公司                         同一控股股东
 贵州天义电器有限责任公司                         同一控股股东
 贵州永红航空机械有限责任公司                       同一控股股东
 贵州中航国际物流有限公司                         同一控股股东
 汉中群峰机械制造有限公司                         同一控股股东
 航空工业档案馆                              同一控股股东
 航宇救生装备有限公司                           同一控股股东
 合肥江航飞机装备股份有限公司                       同一控股股东
 河北中航通用航空有限公司                         同一控股股东
 河南新飞电器集团有限公司                         同一控股股东
 宏光空降装备有限公司                           同一控股股东
 惠阳航空螺旋桨有限责任公司                        同一控股股东
 江苏宝胜精密导体有限公司                         同一控股股东
 江西航空工业物产有限公司                         同一控股股东
 江西洪都航空工业集团有限责任公司                     同一控股股东
 江西景航航空锻铸有限公司                         同一控股股东
 江西神州六合直升机有限责任公司                      同一控股股东
 金城集团进出口有限公司                          同一控股股东
 金航数码科技有限责任公司                         同一控股股东
 兰州飞行控制有限责任公司                         同一控股股东
 兰州万里航空机电有限责任公司                       同一控股股东
 南京航健航空装备技术服务有限公司                     同一控股股东
 南京招商金城物业管理有限公司                       同一控股股东
 南京中航工业科技城发展有限公司                      同一控股股东
 内蒙古通用航空股份有限公司                        同一控股股东
 宁波江北天航工贸有限公司                         同一控股股东
 宁波中航供应链管理有限公司                        同一控股股东
 青岛前哨风动工具制造技术有限公司                     同一控股股东
 庆安集团有限公司                             同一控股股东
 山东宏山航空锻造有限责任公司                       同一控股股东
 陕西东方航空仪表有限责任公司                       同一控股股东
 陕西宏远航空锻造有限责任公司                       同一控股股东
 陕西华燕航空仪表有限公司                         同一控股股东
 陕西长空齿轮有限责任公司                         同一控股股东
                      财务报表附注 第 196页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
          其他关联方名称                   其他关联方与本公司的关系
 上海航空发动机制造有限公司                      同一控股股东
 上海中航梓晟咨询管理有限公司                     同一控股股东
 深南电路股份有限公司                         同一控股股东
 深圳航空标准件有限公司                        同一控股股东
 深圳市中航城商业发展有限公司                     同一控股股东
 沈阳上航发汽车零部件有限公司                     同一控股股东
 沈阳沈飞民品工业有限公司                       同一控股股东
 沈阳沈飞企业管理有限公司                       同一控股股东
 石家庄中航赛斯纳飞机有限公司                     同一控股股东
 四川成飞集成吉文汽车零部件有限公司                  同一控股股东
 四川凌峰航空液压机械有限公司                     同一控股股东
 苏州长风航空电子有限公司                       同一控股股东
 天津天利航空机电有限公司                       同一控股股东
 天津中航锦江航空维修工程有限责任公司                 同一控股股东
 天马微电子股份有限公司                        同一控股股东
 无锡市雷华科技有限公司                        同一控股股东
 武汉上发汽车零部件有限公司                      同一控股股东
 西安西飞装备制造股份有限公司                     同一控股股东
 浙江航工能源有限公司                         同一控股股东
 郑州飞机装备有限责任公司                       同一控股股东
 中国飞龙通用航空有限公司                       同一控股股东
 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司                 同一控股股东
 中国航空工业标准件制造有限责任公司                  同一控股股东
 中国航空工业供销江西有限公司                     同一控股股东
 中国航空工业供销上海有限公司                     同一控股股东
 中国航空工业供销西北有限公司                     同一控股股东
 中国航空工业供销有限公司                       同一控股股东
 中国航空工业集团（香港）有限公司                   同一控股股东
 中国航空工业集团公司北京航空精密机械研究所              同一控股股东
 中国航空工业集团公司成都飞机设计研究所                同一控股股东
 中国航空工业集团公司济南特种结构研究所                同一控股股东
 中国航空工业集团公司上海航空测控技术研究所              同一控股股东
 中国航空工业集团公司西安航空计算技术研究所              同一控股股东
 中国航空工业新能源投资有限公司                    同一控股股东
 中国航空规划设计研究总院                       同一控股股东
 中国航空规划设计研究总院有限公司                   同一控股股东
                    财务报表附注 第 197页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
          其他关联方名称                   其他关联方与本公司的关系
 中国航空技术北京有限公司                       同一控股股东
 中国航空技术国际控股有限公司                     同一控股股东
 中国航空技术厦门有限公司                       同一控股股东
 中国航空科技工业股份有限公司                     同一控股股东
 中国航空制造技术研究院                        同一控股股东
 中国航空综合技术研究所                        同一控股股东
 中国特种飞行器研究所                         同一控股股东
 中航（成都）无人机系统股份有限公司                  同一控股股东
 中航宝胜（四川）电缆有限公司                     同一控股股东
 中航宝胜电气股份有限公司                       同一控股股东
 中航宝胜海洋工程电缆有限公司                     同一控股股东
 中航复合材料有限责任公司                       同一控股股东
 中航工程集成设备有限公司                       同一控股股东
 中航光电华亿（沈阳）电子科技有限公司                 同一控股股东
 中航国画（上海）激光显示科技有限公司                 同一控股股东
 中航国际钢铁贸易（上海）有限公司                   同一控股股东
 中航国际钢铁贸易有限公司                       同一控股股东
 中航国际航空发展有限公司                       同一控股股东
 中航国际金网（北京）科技有限公司                   同一控股股东
 中航国际控股股份有限公司                       同一控股股东
 中航国际矿产资源有限公司                       同一控股股东
 中航国际汽车展销有限公司                       同一控股股东
 中航环球文化传播（北京）有限公司                   同一控股股东
 中航汇盈（北京）展览有限公司                     同一控股股东
 中航机载科技有限公司                         同一控股股东
 中航机载系统股份有限公司                       同一控股股东
 中航金网（北京）电子商务有限公司                   同一控股股东
 中航客舱系统有限公司                         同一控股股东
 中航力源液压股份有限公司                       同一控股股东
 中航路通实业有限公司                         同一控股股东
 中航特材工业（西安）有限公司                     同一控股股东
 中航物资装备有限公司                         同一控股股东
 中航重机股份有限公司                         同一控股股东
 中航资产管理有限公司                         同一控股股东
 中航资信（香港）有限公司                       同一控股股东
 珠海中航通用飞机客户服务有限公司                   同一控股股东
                    财务报表附注 第 198页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
             其他关联方名称                   其他关联方与本公司的关系
 珠海中航通用航空有限公司                            同一控股股东
 宝胜系统集成科技股份有限公司                          其他关联方
 成都益航资产管理有限公司                            其他关联方
 黑龙江省宇华担保投资股份有限公司                        其他关联方
 湖北超卓航空科技股份有限公司                          其他关联方
 华创云信数字技术股份有限公司                          其他关联方
 惠华基金管理有限公司                              其他关联方
 (五)关联方交易
  按照中航财务的公司章程规定，其存款、贷款等业务系与航空工业集团及其下属单位进
行，全部业务均为关联交易。
     项目           关联交易定价方式       本期发生额（万元）          上期发生额（万元）
航空工业集团及其下属单位     不同期限央行基准利率            122,521.85        110,717.05
     项目          关联交易定价方式        本期发生额（万元）          上期发生额（万元）
航空工业集团及其下属单位     不同期限央行基准利率            186,057.75        211,859.25
     项目           关联交易定价方式      本期发生额（万元）           上期发生额（万元）
航空工业集团及其下属单位      委托贷款金额比例                  67.98           146.56
     项目           关联交易定价方式      本期发生额（万元）           上期发生额（万元）
                 业务情况及客户资信
航空工业集团及其下属单位                                57.39           102.03
                   状况协商确定
     项目          关联交易定价方式       本期发生额（万元）           上期发生额（万元）
                 市场化原则与交易对
航空工业集团及其下属单位                                13.68            22.36
                   方协商确定
                       财务报表附注 第 199页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
        项目           关联交易定价方式    本期发生额（万元）            上期发生额（万元）
                    市场化原则与交易对
 中国航空技术北京有限公司                            27.66                        0 .50
                      方协商确定
    项目              关联交易定价方式     本期发生额（万元）            上期发生额（万元）
 中国航空工业新能源投        市场化原则与交易对方协
                                            --                           --
资有限公司                  商确定
⑧保理手续费收入
    项目              关联交易定价方式     本期发生额（万元）            上期发生额（万元）
                   市场化原则与交易对方协
 中航工业及其下属单位                                 --                       23.72
                       商确定
⑨其他手续费收入
        项目           关联交易定价方式     本期发生额（万元）             上期发生额（万元）
                    市场化原则与交易对方
 中国航空技术北京有限公司                                    --                   0.34
                       协商确定
                                            本期发生额                上期发生额
             关联方                关联交易内容
                                             （万元）                 （万元）
 成都益航资产管理有限公司                   投放保理款             78,000.00       50,165.54
 中航特材工业（西安）有限公司                 投放保理款             32,000.00                  -
 河南新飞电器集团有限公司                   投放保理款             30,000.00       34,877.00
 中航国际汽车展销有限公司                   投放保理款             29,000.00       25,000.00
 宁波中航供应链管理有限公司                  投放保理款             22,000.00       30,000.00
 中航国际矿产资源有限公司                   投放保理款             19,000.00        2,000.00
 宁波江北天航工贸有限公司                   投放保理款             18,000.00                  -
 贵州安大航空锻造有限责任公司                 投放保理款             16,000.00        5,000.00
 惠阳航空螺旋桨有限责任公司                  投放保理款             15,064.59                  -
 菲舍尔航空部件（镇江）有限公司                投放保理款             12,500.00        7,000.00
 中航力源液压股份有限公司                   投放保理款             12,000.00        4,500.00
 江西景航航空锻铸有限公司                   投放保理款             11,000.00                  -
 贵州龙飞航空附件有限公司                   投放保理款             10,398.28                  -
 贵州永红航空机械有限责任公司                 投放保理款             10,000.00                  -
 浙江航工能源有限公司                     投放保理款                 9,000.00     5,000.00
 陕西宏远航空锻造有限责任公司                 投放保理款                 8,000.00               -
                       财务报表附注 第 200页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                       本期发生额        上期发生额
         关联方               关联交易内容
                                        （万元）         （万元）
 保定向阳航空精密机械有限公司            投放保理款         6,386.00            -
 贵阳安大宇航材料工程有限公司            投放保理款         6,000.00     5,000.00
 中航光电华亿（沈阳）电子科技有限公司        投放保理款         5,345.39            -
 山东宏山航空锻造有限责任公司            购买融资租赁资产      5,000.00            -
 宝利鑫新能源开发有限公司              购买融资租赁资产      3,400.00     1,200.00
 中国飞龙通用航空有限公司              投放保理款         3,000.00     4,300.00
                           购买经营租赁固定资
 中航国际航空发展有限公司                            2,997.18    12,970.19
                           产
 汉中群峰机械制造有限公司              投放保理款         2,300.00            -
 贵州中航国际物流有限公司              投放保理款         2,238.72            -
 南京航健航空装备技术服务有限公司          投放保理款         2,001.66     5,699.00
 金城集团进出口有限公司               投放保理款         2,000.00     2,200.00
 中国特种飞行器研究所                投放保理款         1,877.64            -
 天津中航锦江航空维修工程有限责任公司        投放保理款         1,500.00     6,300.00
 中航（成都）无人机系统股份有限公司         利息支出          1,413.70            -
 中国航空工业集团公司上海航空测控技术研究所     投放保理款         1,400.00     3,500.00
                           购买经营租赁固定资
 中国航空工业供销上海有限公司                          1,332.50     1,066.00
                           产
 中国航空工业集团公司北京航空精密机械研究所     投放保理款         1,179.15     3,369.68
 中航国际航空发展有限公司              购买融资租赁资产      1,051.50     5,133.70
 中航国画（上海）激光显示科技有限公司        投放保理款         1,000.00            -
 中国航空工业供销西北有限公司            投放保理款          930.00             -
 汉中群峰机械制造有限公司              购买融资租赁资产       830.00             -
 天津天利航空机电有限公司              利息支出           551.73             -
 中航国际航空发展有限公司              购买融资租赁资产       374.77             -
 贵州安飞精密制造有限公司              投放保理款          299.00             -
 北京艾维克酒店物业管理有限责任公司         物业管理           251.16       176.82
 合肥江航飞机装备股份有限公司            利息支出           234.90             -
 珠海中航通用飞机客户服务有限公司          购买融资租赁资产       164.10             -
 青岛前哨风动工具制造技术有限公司          购买融资租赁资产       150.00             -
 飞亚达精密科技股份有限公司             房租费            141.19       141.19
 中航汇盈（北京）展览有限公司            咨询费            133.01        35.69
 《中国航空报》社有限公司              软件服务费           66.04             -
 中航国际金网（北京）科技有限公司          软件服务费           51.32        15.57
 《中国航空报》社有限公司              资讯服务费           44.34        16.98
 北京瑞赛科技有限公司                房租费             37.82             -
 南京招商金城物业管理有限公司            业管费             37.16          5.43
                    财务报表附注 第 201页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                           本期发生额              上期发生额
             关联方           关联交易内容
                                            （万元）               （万元）
 中航国际金网（北京）科技有限公司          IT 与运维费                    35.12              -
 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司        物管房租                       34.98        25.97
 北京云湖时代会议有限公司              会议费                        32.59              -
 宝胜系统集成科技股份有限公司            购买融资租赁资产                       -      5,000.00
 北京航为高科连接技术有限公司            购买融资租赁资产                       -      4,900.00
 贵州天义电器有限责任公司              投放保理款                          -      4,000.00
 石家庄中航赛斯纳飞机有限公司            购买融资租赁资产                       -      3,804.68
 陕西华燕航空仪表有限公司              投放保理款                          -      3,000.00
 陕西东方航空仪表有限责任公司            投放保理款                          -      2,983.45
 苏州长风航空电子有限公司              投放保理款                          -      2,700.00
 深圳航空标准件有限公司               投放保理款                          -      2,684.17
 贵州安吉航空精密铸造有限责任公司          投放保理款                          -      2,000.00
 无锡市雷华科技有限公司               投放保理款                          -      1,620.00
 兰州万里航空机电有限责任公司            购买融资租赁资产                       -      1,400.00
 贵州华烽电器有限公司                投放保理款                          -      1,000.00
 中国航空技术北京有限公司              购买融资租赁资产                       -       291.93
                           购买经营租赁固定资
 中航工程集成设备有限公司                                             -       166.50
                           产
 天津中航锦江航空维修工程有限责任公司        购买融资租赁资产                       -       100.00
 北京时尚天虹百货有限公司              劳动保护费                          -        38.71
             合计                                  387,785.54   250,388.20
  关联交易说明：
  关联交易 30 万以下不予单独披露，本期涉及往来单位 27 家，交易金额为 179.10 万元；
上期涉及往来单位 25 家，交易金额为 109.57 万元。
       关联方           关联交易内容      本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
 天马微电子股份有限公司       保荐业务服务收入             84.91                        -
 深南电路股份有限公司        保荐业务服务收入                  -                 377.36
 成都益航资产管理有限公司      保理                 4,252.08                4,006.98
 中航特材工业（西安）有限公司    保理                 1,364.38                       -
 河南新飞电器集团有限公司      保理                  786.16                 1,589.05
 贵州安大航空锻造有限责任公司    保理                  528.30                   88.72
 中航力源液压股份有限公司      保理                  396.23                   40.33
 惠阳航空螺旋桨有限责任公司     保理                  369.11                        -
 中航国际汽车展销有限公司      保理                  325.83                  303.25
                    财务报表附注 第 202页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
      关联方          关联交易内容     本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
 中航国际矿产资源有限公司     保理                318.91     21.70
 菲舍尔航空部件（镇江）有限公
                  保理                318.76    172.21
 司
 江西景航航空锻铸有限公司     保理                277.45         -
 陕西宏远航空锻造有限责任公司   保理                268.55         -
 宁波中航供应链管理有限公司    保理                183.62    325.47
 贵州永红航空机械有限责任公司   保理                165.09         -
 宁波江北天航工贸有限公司     保理                150.24         -
 贵阳安大宇航材料工程有限公司   保理                148.58     90.62
 中国航空工业集团公司北京航空
                  保理                146.42    119.64
 精密机械研究所
 贵州龙飞航空附件有限公司     保理                 98.10         -
 中航光电华亿（沈阳）电子科技
                  保理                 91.92         -
 有限公司
 保定向阳航空精密机械有限公司   保理                 85.88         -
 贵州中航国际物流有限公司     保理                 85.26         -
 浙江航工能源有限公司       保理                 75.12     64.49
 汉中群峰机械制造有限公司     保理                 52.08         -
 中国航空工业集团公司上海航空
                  保理                 44.91    118.87
 测控技术研究所
 中国飞龙通用航空有限公司     保理                 26.89    144.52
 南京航健航空装备技术服务有限
                  保理                 15.58    155.47
 公司
 天津中航锦江航空维修工程有限
                  保理                 13.44    123.33
 责任公司
 江西洪都航空工业集团有限责任
                  保理                      -   369.97
 公司
 贵州天义电器有限责任公司     保理                      -    35.85
 中航重机股份有限公司       财务顾问服务收入          127.36         -
 中航机载系统股份有限公司     财务顾问服务收入           94.34         -
 中国航空工业集团公司西安航空
                  财务顾问服务收入           45.28         -
 计算技术研究所
                  财务顾问和投资咨询
 惠华基金管理有限公司                         228.23     76.10
                  服务收入
 中航（成都）无人机系统股份有
                  买卖证券手续费收入               -   699.15
 限公司
 中航国际钢铁贸易有限公司     期货经纪业务收支          140.47     16.42
 宝胜科技创新股份有限公司     期货经纪业务收支           27.06     78.79
 江苏宝胜精密导体有限公司     期货经纪业务收支           26.52     44.08
 中航客舱系统有限公司       手续费及佣金收入         1,235.54        -
 中航资信（香港）有限公司     手续费及佣金收入          414.23    395.28
                  受托投资管理手续费
 中国航空科技工业股份有限公司                      46.32         -
                  收入
                   财务报表附注 第 203页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
      关联方            关联交易内容      本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
                    受托投资管理手续费
 中国航空工业集团有限公司                            31.03                     -
                    收入
                    受托投资管理手续费
 北京瑞赛科技有限公司                                   -               33.75
                    收入
 中航机载系统股份有限公司       证券承销手续费收入          1,415.09                    -
 成都益航资产管理有限公司       证券承销手续费收入           339.62               127.36
 中国航空技术国际控股有限公司     证券承销手续费收入            16.98               135.85
 中航（成都）无人机系统股份有
                    证券承销手续费收入                 -             7,862.32
 限公司
 湖北超卓航空科技股份有限公司     证券承销手续费收入                 -             4,600.00
 深南电路股份有限公司         证券承销手续费收入                 -              556.60
       合计                             14,861.87            22,773.53
  关联交易说明：
  关联交易 30 万以下不予单独披露，本期涉及往来单位 25 家，交易金额总和为 258.30 万
元；上期涉及往来单位 26 家，交易金额总和为 334.72 万元。
 （1）本公司作为出租方
                                     本期确认的租  上期确认的租
            承租方名称           租赁资产种类
                                     赁收入（万元） 赁收入（万元）
 中国飞龙通用航空有限公司                   设备           2,500.40          1,691.86
 中国航空工业集团公司济南特种结构研究所            设备           1,776.02          1,776.02
 河北中航通用航空有限公司                   设备            958.48            840.27
 中航复合材料有限责任公司                   设备            827.18                   -
 中国飞龙通用航空有限公司                   设备            825.79            823.60
 南京中航工业科技城发展有限公司                设备            797.04           1,042.39
 中国航空综合技术研究所                    设备            499.90            689.36
 贵州安吉航空精密铸造有限责任公司               设备            481.42            596.25
 成都凯天电子股份有限公司                   设备            462.49            400.01
 兰州飞行控制有限责任公司                   设备            398.23            337.61
 兰州万里航空机电有限责任公司                 设备            389.38                   -
 四川凌峰航空液压机械有限公司                 设备            219.47            200.39
 中国航空工业集团公司成都飞机设计研究所            设备                211.05        156.91
 中国飞龙通用航空有限公司                   设备            174.87            107.35
 陕西华燕航空仪表有限公司                   设备            164.78            101.24
 中国航空工业集团公司北京航空精密机械研究所          设备            161.68            139.47
 江西景航航空锻铸有限公司                   设备            135.70            132.45
 珠海中航通用航空有限公司                   设备                98.95         124.73
                     财务报表附注 第 204页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                    本期确认的租  上期确认的租
        承租方名称              租赁资产种类
                                    赁收入（万元） 赁收入（万元）
 北京航为高科连接技术有限公司              设备         98.03    180.44
 保定向阳航空精密机械有限公司              设备         70.80     53.10
 宝利鑫新能源开发有限公司                设备         66.71      11.32
 四川成飞集成吉文汽车零部件有限公司           设备         45.07          -
 陕西长空齿轮有限责任公司                设备         43.89     32.95
 中航环球文化传播（北京）有限公司            设备         24.78       5.39
 庆安集团有限公司                    设备         24.57     24.57
 沈阳沈飞民品工业有限公司                设备         21.47     29.92
 汉中群峰机械制造有限公司                设备         20.06          -
 江西洪都航空工业集团有限责任公司            设备         17.70          -
 兰州万里航空机电有限责任公司              设备         10.21     35.85
 无锡市雷华科技有限公司                 设备          6.91       6.90
 保定向阳航空精密机械有限公司              设备          6.53          -
 中国航空工业新能源投资有限公司             设备          5.88     12.35
 中航国际汽车展销有限公司                设备          5.33       8.32
 天津中航锦江航空维修工程有限责任公司          设备          3.30       3.32
 江西神州六合直升机有限责任公司             设备          1.84          -
 金城集团进出口有限公司                 设备          0.38       0.11
 中国航空工业供销西北有限公司              设备          0.31          -
 贵州华烽电器有限公司                  设备          0.20       0.48
 中航特材工业（西安）有限公司              设备          0.19          -
 浙江航工能源有限公司                  设备          0.18          -
 中航光电华亿（沈阳）电子科技有限公司          设备          0.18          -
 中国航空工业集团公司上海航空测控技术研究所       设备          0.04          -
 贵州龙飞航空附件有限公司                设备          0.04          -
 河南新飞电器集团有限公司                设备          0.03       0.34
 中航国际矿产资源有限公司                设备          0.03       0.27
 深圳航空标准件有限公司                 设备          0.00       0.00
 中国航空工业标准件制造有限责任公司           设备             -       3.58
 宝胜科技创新股份有限公司                设备             -   1,519.84
 宝胜系统集成科技股份有限公司              设备             -    226.89
 兰州万里航空机电有限责任公司              设备             -     54.15
 上海航空发动机制造有限公司               设备             -     44.71
 沈阳上航发汽车零部件有限公司              设备             -     10.56
 内蒙古通用航空股份有限公司               设备             -       6.61
 陕西宏远航空锻造有限责任公司              设备             -       0.03
                    财务报表附注 第 205页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                    本期确认的租  上期确认的租
        承租方名称              租赁资产种类
                                    赁收入（万元） 赁收入（万元）
 宁波江北天航工贸有限公司                设备               -        0.03
 南京航健航空装备技术服务有限公司            设备               -        0.02
           合计                         11,557.49   11,431.96
                    财务报表附注 第 206页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
 （2）本公司作为承租方
                       简化处理的短期租赁和低价值         未纳入租赁负债计量的                                 承担的租赁负债           增加的使用权资
                                                                  支付的租金(万元）
                 租赁资   资产租赁的租金费用（万元）         可变租赁付款额（万元）                                利息支出(万元）            产(万元）
    出租方名称
                 产种类      本期     上期             本期    上期           本期        上期          本期   上期           本期   上期
                         发生额    发生额            发生额   发生额          发生额        发生额        发生额  发生额          发生额 发生额
 北京艾维克酒店物业管理有
                 房屋     170.96   167.81         -             -   1,855.88   1,131.49   131.60   105.01    55.57      2,681.18
 限责任公司
 中国贵州航空工业（集团）有
                 房屋        -       -            -             -    46.05        -        5.21     6.85            -      -
 限责任公司
 上海中航梓晟咨询管理有限
                 房屋      33.72   19.42          -             -      -          -         -        -              -      -
 公司
 沈阳沈飞企业管理有限公司    房屋      14.21     -            -             -      -          -         -        -              -      -
 中航国际控股股份有限公司    房屋        -       -            -             -   175.99     171.32      4.40    11.89            -      -
 北京瑞赛科技有限公司      房屋        -       -            -             -    12.61      50.42     -0.00     1.28            -      -
 南京中航工业科技城发展有
                 房屋        -       -            -             -    32.37      32.37      2.04     1.87            -    92.41
 限公司
 深圳市中航城商业发展有限
                 房屋        -       -            -             -   127.98      98.45     14.66    19.52            -            -
 公司
 中国航空技术厦门有限公司    房屋        -       -            -             -    26.47      33.89      1.03     2.93            -            -
 深圳市中航城商业发展有限
                 房屋        -       -            -             -   560.80     551.83     71.00      -              -            -
 公司
 南京中航工业科技城发展有
                 房屋        -       -            -             -    58.62      97.87      1.19      -              -            -
 限公司
 中国航空技术厦门有限公司    房屋        -       -            -             -   120.08     145.82     10.93      -              -            -
 深圳市中航城商业发展有限
                 房屋        -       -            -             -   241.36     241.36     15.58    27.37            -            -
 公司
     合计                 218.89   187.23         -         -       3,258.21   2,554.82   257.64   176.72   55.57       2,773.59
                                          财务报表附注 第 207页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
 （1）本公司作为担保方
                                                                      担保是否已经
     被担保方         担保金额（万元）          担保起始日            担保到期日
                                                                       履行完毕
 中航机载科技有限公司              1,021.65        2022.3.18        2026.3.26       否
 中航机载科技有限公司              1,021.65        2022.3.18        2027.3.26       否
 无锡市雷华科技有限公司               56.00         2022.7.11       2028.07.11       否
 中国航空规划设计研究总院有限
 公司
 中国航空规划设计研究总院有限
 公司
 宏光空降装备有限公司              2,675.36       2023.11.28       2025.06.21       否
      合计                54,077.74
 （1）向关联方拆入资金
       关联方            拆入金额(万元)             起始日              到期日           利率（%）
 中国航空工业集团有限公司               40,000.00       2018/12/12       2024/12/12       4.28
 黑龙江省宇华担保投资股份有限公司              500.00       2020/11/11       2023/12/18       4.75
 黑龙江省宇华担保投资股份有限公司              100.00         2021/2/9         2024/2/8       4.75
 黑龙江省宇华担保投资股份有限公司              500.00        2021/3/17        2024/3/16       4.75
 黑龙江省宇华担保投资股份有限公司              400.00        2021/6/17        2024/6/16       4.75
 黑龙江省宇华担保投资股份有限公司              500.00        2021/8/25        2024/8/24       4.75
 黑龙江省宇华担保投资股份有限公司              100.00       2021/10/15       2024/10/14       4.75
 黑龙江省宇华担保投资股份有限公司              500.00       2021/12/10        2024/12/9       4.75
 黑龙江省宇华担保投资股份有限公司              400.00        2022/1/12        2025/1/11       4.75
 黑龙江省宇华担保投资股份有限公司               70.00        2022/4/20        2025/4/19       4.75
 黑龙江省宇华担保投资股份有限公司              200.00        2022/4/21        2025/4/20       4.75
 黑龙江省宇华担保投资股份有限公司              230.00        2022/4/27        2025/4/26       4.75
 中国航空工业集团有限公司               70,000.00         2022/7/1         2023/7/1       3.85
 中国航空工业集团有限公司              200,000.00         2022/7/6         2023/7/6       3.85
 中国航空工业集团有限公司              160,000.00        2022/7/29        2023/7/29       3.70
 中国航空工业集团有限公司               90,000.00        2022/7/29        2023/7/29       3.70
 中国航空工业集团有限公司              210,000.00        2022/8/10        2023/8/10       3.70
 中国航空工业集团有限公司              260,000.00         2022/9/6         2023/9/6       3.70
 中国航空工业集团有限公司               10,000.00        2022/9/16        2023/9/16       3.70
 中国航空工业集团有限公司              120,000.00        2022/9/21        2023/9/21       3.70
 黑龙江省宇华担保投资股份有限公司              300.00        2022/9/23        2025/9/22       4.75
                    财务报表附注 第 208页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
         关联方          拆入金额(万元)              起始日                 到期日            利率（%）
 中国航空工业集团有限公司              160,000.00         2022/11/1           2023/11/1             3.55
 中国航空工业集团有限公司              200,000.00        2022/11/11         2023/11/11              3.55
 中国航空工业集团有限公司              190,000.00        2022/11/30         2024/11/30              3.55
 中国航空工业集团有限公司              155,000.00        2022/11/30         2024/11/30              3.55
 中国航空工业集团有限公司              140,000.00         2022/12/1           2024/12/1             3.55
 中国航空工业集团有限公司              100,000.00         2022/12/1           2023/12/1             3.55
 中国航空工业集团有限公司              200,000.00         2022/12/2           2024/12/2             3.55
 中国航空工业集团有限公司              100,000.00         2022/12/5           2024/12/5             3.55
 中国航空工业集团有限公司               60,000.00         2022/12/5           2024/12/5             3.55
 中国航空工业集团有限公司              200,000.00         2022/12/6           2024/12/6             3.55
 中国航空工业集团有限公司              100,000.00        2022/12/19         2023/12/19              3.55
 中国航空工业集团有限公司              100,000.00        2022/12/29         2023/12/29              3.55
 中国航空工业集团有限公司               90,000.00         2023/10/7           2024/10/7             3.45
 中国航空工业集团有限公司               60,000.00        2023/10/10         2024/10/10              3.45
 黑龙江省宇华担保投资股份有限公司             100.00          2021/2/28           2024/2/27             4.75
 中国航空工业集团（香港）有限公司            4,701.37    无固定到期日                                         2.90
          合计            3,023,601.37
 （2）向关联方拆出资金
         关联方        拆出金额（万元）            起始日           到期日                     说明
 中航客舱系统有限公司             27,186.60        2023/4/29         2024/4/28     1MHibor+1.7%
 中航客舱系统有限公司             34,982.63         2023/5/4          2024/5/3     1MHibor+1.7%
 中国航空工业集团（香港）有限公司       67,808.14       2023/10/26        2024/10/26     2.1%+1MSONIA
 中航资信（香港）有限公司           35,173.31        2023/4/10          2024/4/9     6M SOFR+323BP
 计付关联方利息：
                                                            本期发生额             上期发生
         关联方         项目名称        关联交易定价方式
                                                            （万元）              额（万元）
 计付利息：
 中国航空工业集团有限公司        利息支出      银行同期贷款利率                         69,876.16      126,098.70
 中国航空工业集团（香港）有限公司    利息支出      银行同期贷款利率                            159.64           79.92
 黑龙江省宇华担保投资股份有限公司    利息支出      银行同期贷款利率                            184.07         114.07
 计收关联方利息：
                                                           本期发生             上期发生额
         关联方         项目名称        关联交易定价方式
                                                           额（万元）            （万元）
 计收利息：
 中航客舱系统有限公司         利息收入         银行同期贷款利率                     3,689.95           1,775.14
                    财务报表附注 第 209页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
 中国航空工业集团（香港）有限公司   利息收入      银行同期贷款利率            4,128.71               1,806.37
 中航资信（香港）有限公司       利息收入      银行同期贷款利率            2,971.82               1,706.13
         项目              本期发生额（万元）               上期发生额（万元）
 关键管理人员薪酬                             404.13                              617.63
  （1）中航财司业务
  ①信贷资产余额
         项目                期末余额（万元）               期初余额（万元）
航空工业集团及其下属单位                     5,785,514.91                     3,960,972.60
  ②存款余额
         项目                期末余额（万元）               期初余额（万元）
航空工业集团及其下属单位                    22,085,527.21                    20,662,482.63
  （1）本公司应收关联方款项
                                     期末余额（万元）             期初余额（万元）
  项目名称             关联方                           坏账准         账面余            坏账
                                    账面余额
                                                  备           额             准备
 长期应收款      河北中航通用航空有限公司             23,130.16    96.95      23,487.71       98.93
 长期应收款      南京中航工业科技城发展有限公司          13,500.00   310.42
 长期应收款      山东宏山航空锻造有限责任公司            5,000.00   115.86              -              -
 长期应收款      宝利鑫新能源开发有限公司              4,351.49   100.88       1,200.00       26.77
 长期应收款      四川成飞集成吉文汽车零部件有限公司         2,768.40    64.16              -              -
 长期应收款      江西景航航空锻铸有限公司              2,708.71    62.29       3,580.00       16.92
 长期应收款      珠海中航通用航空有限公司              2,357.83    11.59       2,769.72       18.56
 长期应收款      北京航为高科连接技术有限公司            1,255.89    28.89       2,453.41       54.31
 长期应收款      兰州万里航空机电有限责任公司            1,142.04    26.26       1,142.04       25.28
 长期应收款      汉中群峰机械制造有限公司              1,019.18    25.31              -              -
 长期应收款      江西洪都航空工业集团有限责任公司            997.27    20.01              -              -
 长期应收款      保定向阳航空精密机械有限公司              656.82    15.22              -              -
 长期应收款      沈阳沈飞民品工业有限公司                446.61    10.27        688.01        15.23
 长期应收款      中航环球文化传播（北京）有限公司            437.82    10.07        540.01        11.95
 长期应收款      青岛前哨风动工具制造技术有限公司            150.00     3.48              -              -
 长期应收款      江西神州六合直升机有限责任公司             111.63     2.59              -              -
 长期应收款      中航国际汽车展销有限公司                 66.67     1.33        133.33          2.65
                    财务报表附注 第 210页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                    期末余额（万元）               期初余额（万元）
  项目名称             关联方                          坏账准        账面余        坏账
                                    账面余额
                                                 备          额         准备
         天津中航锦江航空维修工程有限责任公
 长期应收款                                 50.00        0.99     83.33      1.66
         司
 长期应收款   中国航空工业供销西北有限公司                  8.33       0.17          -        -
 长期应收款   金城集团进出口有限公司                     6.67       0.20     10.00      0.29
 长期应收款   贵州龙飞航空附件有限公司                    4.50       0.11          -        -
 长期应收款   宝胜系统集成科技股份有限公司                     -          -   3,333.33    73.78
 长期应收款   贵州华烽电器有限公司                         -          -       6.97     0.13
 长期应收款   河南新飞电器集团有限公司                       -          -       2.05     0.08
 长期应收款   中航国际矿产资源有限公司                       -          -       1.64     0.06
 长期应收款   深圳航空标准件有限公司                        -          -       0.50     0.01
 预付款项    《中国航空报》社有限公司                 164.93           -          -        -
 预付款项    中航金网（北京）电子商务有限公司              13.64           -          -        -
 预付款项    飞亚达精密科技股份有限公司                 11.77           -          -        -
 预付款项    中国贵州航空工业（集团）有限责任公司            11.67           -          -        -
 预付款项    金航数码科技有限责任公司                    4.23          -          -        -
 预付款项    航宇救生装备有限公司                      2.23          -       5.21        -
 预付款项    南京中航工业科技城发展有限公司                 0.70          -          -        -
 预付款项    北京航协认证中心有限责任公司                  0.44          -          -        -
 预付款项    北京瑞赛科技有限公司                      0.20          -          -        -
 预付款项    中国贵州航空工业（集团）有限责任公司                 -          -     14.58         -
 预付款项    深圳市中航城商业发展有限公司                     -          -     10.34         -
 预付款项    中航国际金网（北京）科技有限公司                   -          -       6.08        -
 预付款项    航空工业档案馆                            -          -       0.06        -
 应收账款    中航资信（香港）有限公司                2,129.94   1,067.79   2,974.69   445.31
 应收股利    中航客舱系统有限公司                    27.12      27.12      26.74     26.74
 其他应收款   中航资产管理有限公司                  2,134.19       2.13          -        -
 其他应收款   深圳市中航城商业发展有限公司               117.66        0.04     95.18      0.03
 其他应收款   深圳市中航城商业发展有限公司                47.49        6.27     47.49      6.27
 其他应收款   中航国际控股股份有限公司                  30.22        3.02          -        -
 其他应收款   中国航空技术厦门有限公司                  27.02        0.01     27.02      0.01
 其他应收款   南京中航工业科技城发展有限公司               26.67        0.01     26.67      0.01
 其他应收款   飞亚达精密科技股份有限公司                 24.71      12.18      24.71      7.24
 其他应收款   深圳市中航城商业发展有限公司                21.49        6.45     21.49      2.15
 其他应收款   北京瑞赛科技有限公司                    12.61        0.63     12.61      6.30
 其他应收款   中国航空技术厦门有限公司                    4.84       4.84       4.84     3.87
 其他应收款   南京招商金城物业管理有限公司                  4.21       0.00          -        -
                    财务报表附注 第 211页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                   期末余额（万元）                期初余额（万元）
  项目名称            关联方                           坏账准        账面余           坏账
                                   账面余额
                                                 备          额            准备
 其他应收款     上海中航梓晟咨询管理有限公司                2.93     0.29          2.93       0.15
 其他应收款     南京中航工业科技城发展有限公司               2.70     0.27          2.70       0.13
 其他应收款     中国贵州航空工业（集团）有限责任公司            2.43     1.22          2.43       0.73
 其他应收款     北京中航大北物业管理有限公司                1.56     0.08          1.56       0.08
 其他应收款     南京招商金城物业管理有限公司                1.05     0.11          1.05       0.05
 其他应收款     航宇救生装备有限公司                    0.30     0.24          0.30       0.15
 其他应收款     中航国际金网（北京）科技有限公司              0.10     0.01             -          -
 其他应收款     北京艾维克酒店物业管理有限责任公司                -         -     1,200.00          -
           中国航空工业集团公司西安航空计算技
 其他应收款                                      -         -         2.72       0.14
           术研究所
 其他流动资产    菲舍尔航空部件（镇江）有限公司          11,500.00         -     7,000.00          -
 其他流动资产    中航特材工业（西安）有限公司            6,000.00         -            -          -
 其他流动资产    中国飞龙通用航空有限公司              3,000.00         -            -          -
 其他流动资产    中航国画（上海）激光显示科技有限公司         500.00          -            -          -
           中国航空工业集团公司上海航空测控技
 其他流动资产                                     -         -     3,500.00          -
           术研究所
 其他流动资产    南京航健航空装备技术服务有限公司                 -         -      400.00           -
 其他流动资产    成都益航资产管理有限公司            108,000.00       --     60,900.00
 其他非流动资产   中航国际航空发展有限公司              6,049.09         -    10,114.44          -
 其他非流动资产   中国航空工业供销上海有限公司            1,397.20         -     1,066.00          -
 其他非流动资产   中国航空技术北京有限公司                     -         -      771.20           -
 其他非流动资产   中航物资装备有限公司                       -         -      619.83           -
  （2）本公司应付关联方款项
  项目名称             关联方                 期末余额（万元）             期初余额（万元）
 租赁负债      北京艾维克酒店物业管理有限责任公司                    2,885.69               4,554.40
 租赁负债      中国贵州航空工业（集团）有限责任公司                    132.85                 173.69
 长期应付款     中国飞龙通用航空有限公司                         1,803.64               1,653.64
 长期应付款     河北中航通用航空有限公司                         1,372.50               1,372.50
 长期应付款     中国航空工业集团公司济南特种结构研究所                   913.50                 913.50
 长期应付款     南京中航工业科技城发展有限公司                       810.00                 810.00
 长期应付款     中航复合材料有限责任公司                          421.04                 421.04
 长期应付款     西安西飞装备制造股份有限公司                        307.57                       -
 长期应付款     珠海中航通用航空有限公司                          250.30                 259.80
 长期应付款     山东宏山航空锻造有限责任公司                        250.00                       -
 长期应付款     北京航为高科连接技术有限公司                        245.00                 245.00
                   财务报表附注 第 212页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  项目名称           关联方             期末余额（万元）      期初余额（万元）
 长期应付款   江西景航航空锻铸有限公司                 240.00       240.00
 长期应付款   中国航空综合技术研究所                  216.75       216.75
 长期应付款   中国航空工业集团公司成都飞机设计研究所          188.29        50.71
 长期应付款   贵州安吉航空精密铸造有限责任公司             186.00       186.00
 长期应付款   成都凯天电子股份有限公司                 171.42       171.42
 长期应付款   兰州万里航空机电有限责任公司               167.10        70.00
 长期应付款   四川成飞集成吉文汽车零部件有限公司            138.42            -
 长期应付款   兰州飞行控制有限责任公司                 129.00       129.00
 长期应付款   保定向阳航空精密机械有限公司               114.04        23.17
 长期应付款   汉中群峰机械制造有限公司                 105.32            -
 长期应付款   中航环球文化传播（北京）有限公司              80.67        80.67
         中国航空工业集团公司北京航空精密机械研
 长期应付款                                 73.20        73.20
         究所
 长期应付款   沈阳沈飞民品工业有限公司                  59.84        59.84
 长期应付款   四川凌峰航空液压机械有限公司                53.74        53.74
 长期应付款   江西洪都航空工业集团有限责任公司              50.00            -
 长期应付款    陕西华燕航空仪表有限公司                 34.29        24.49
 长期应付款    陕西长空齿轮有限责任公司                 17.76        17.76
 长期应付款    中航国际汽车展销有限公司                 10.00        10.00
 长期应付款    青岛前哨风动工具制造技术有限公司              8.40            -
 长期应付款    江西神州六合直升机有限责任公司               6.72            -
 长期应付款    庆安集团有限公司                      6.39         6.39
 长期应付款    天津中航锦江航空维修工程有限责任公司            5.00       162.50
 长期应付款    无锡市雷华科技有限公司                   1.95         1.95
 长期应付款    金城集团进出口有限公司                   0.50            -
 长期应付款    中国航空工业供销西北有限公司                0.50            -
 长期应付款    宝胜系统集成科技股份有限公司                   -       150.00
 长期应付款    贵州华烽电器有限公司                       -         0.40
 预收款项     兰州万里航空机电有限责任公司              315.36            -
 预收款项     河北中航通用航空有限公司                165.36       165.36
预收款项      保定向阳航空精密机械有限公司                0.12         0.12
 预收款项     贵州安大航空锻造有限责任公司                   -       291.93
 预收款项    中国航空综合技术研究所                       -        51.39
 预收款项    中国飞龙通用航空有限公司                      -        40.50
         中国航空工业集团公司北京航空精密机械研
 预收款项                                      -        25.10
         究所
 预收款项    陕西华燕航空仪表有限公司                      -         9.80
                 财务报表附注 第 213页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  项目名称             关联方             期末余额（万元）        期初余额（万元）
 预收款项      武汉上发汽车零部件有限公司                       -            0.14
 应付账款      中航国际航空发展有限公司                 9,945.17        1,485.00
 应付账款      中国航空工业供销有限公司                  801.10         2,325.00
 应付账款      中国航空制造技术研究院                   192.00          192.00
 应付账款      中航工程集成设备有限公司                   55.50            55.50
 应付账款      郑州飞机装备有限责任公司                   19.47            22.00
           中国航空工业集团公司北京航空精密机械研
 应付账款                                          -           16.92
           究所
 应付账款      中国航空规划设计研究总院                        -            5.42
 应付货币保证金   宝胜科技创新股份有限公司                14,325.44       35,416.39
 应付货币保证金   宝胜高压电缆有限公司                   9,058.55        9,750.12
 应付货币保证金   江苏宝胜精密导体有限公司                 7,059.74       14,347.03
 应付货币保证金   中航国际钢铁贸易有限公司                 5,000.66        4,542.01
 应付货币保证金   中航宝胜海洋工程电缆有限公司               1,760.28        5,617.41
 应付货币保证金   中航宝胜（四川）电缆有限公司               1,655.25        1,384.27
 应付货币保证金   中航国际矿产资源有限公司                  869.19          316.70
 应付货币保证金   宝胜（山东）电缆有限公司                  385.46                -
 应付货币保证金   中航宝胜电气股份有限公司                  156.81                -
 应付货币保证金   宁波江北天航工贸有限公司                     1.86            1.85
 应付货币保证金   中航路通实业有限公司                       0.40         913.76
 应付货币保证金   中航国际钢铁贸易（上海）有限公司                 0.12            1.70
 应付货币保证金   中国航空工业供销江西有限公司                   0.11            0.11
 应付货币保证金   江西航空工业物产有限公司                     0.11            0.11
 应付货币保证金   宁波中航供应链管理有限公司                    0.10            0.10
 一年内到期的非
           北京艾维克酒店物业管理有限责任公司                   -        1,252.53
 流动负债
 一年内到期的非
           中国贵州航空工业（集团）有限责任公司                  -           56.19
 流动负债
 其他应付款     金航数码科技有限责任公司                   89.53            89.53
 其他应付款     北京瑞赛科技有限公司艾维克酒店                60.47            60.47
 其他流动负债    中航（成都）无人机系统股份有限公司                   -      180,734.71
 其他流动负债    合肥江航飞机装备股份有限公司                      -       45,515.96
 合同负债      中航工业及其下属单位                     99.22          115.28
 合同负债      南京中航工业科技城发展有限公司                     -           37.15
 代理买卖证券款   中航工业及其下属单位                   2,995.65        2,854.58
十一、股份支付
  （一）股份支付总体情况
                   财务报表附注 第 214页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                      本期授予      本期行权                      本期解锁                             本期失效
授予对象类别                数    金    数      金
                                                    数量                  金额            数量                      金额
                      量    额    量      额
管理人员                                            6,664,296.00      17,160,562.26   5,797,746.00      14,929,196.00
    合计                                          6,664,296.00      17,160,562.26   5,797,746.00      14,929,196.00
    （二）以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法                                按授予日收盘价确定
授予日权益工具公允价值的重要参数                                二级市场股票价格
可行权权益工具数量的确定依据                                  最新可取的可行权人数与行权条件完成情况等信息
本期估计与上期估计有重大差异的原因                               无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                           74,212,200.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                             7,491,900.00
    （三）本期股份支付费用
  授予对象类别                   以权益结算的股份支付费用                            以现金结算的股份支付费用
管理人员                                       7,491,900.00                                                  --
    （四）股份支付的修改、终止情况
        无
十二、承诺及或有事项
    （一）重要承诺事项
                          项目                               期末余额                          期初余额
    银行承兑汇票                                                     132,754,072.48             287,763,248.02
    （二）或有事项
（1）担保事项
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司为下列单位提供保证：
                      被担保单位名称                                     担保事项                   金额（万元）
  中航产业投资有限公司                                                      融资担保                            91,200.00
  中航资本国际控股有限公司                                                    融资担保                            58,767.15
  BlueBrightLimited                                             发行境外债券                           495,789.00
  中航投资大厦置业有限公司、北京航投置业有限公司                            发行绿色碳中和资产支持证券                               389,629.50
  租赁下属特殊项目公司                                                      融资担保                      3,654,543.24
                          合计                                                                4,689,928.89
                                    财务报表附注 第 215页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
    （2）未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
序   起诉（申请）                         承担连带责任                     是否形成预计                    诉讼（仲裁）
                   应诉(被申请)方                  涉及金额（元）                   诉讼（仲裁）审理的结果及影响
号      方                              方                       负债或资产                     判决执行情况
    中航资本产业   武汉金凰珠宝股份有限公司、贾志宏、中国                                       诉讼结果将对公司利润产生一定
      公司     国人民财产保险股份有限公司武汉市分公司                                            值准备。
             中国人民财产保险股份有限公司武汉市分公                                       诉讼结果将对公司利润产生一定
    四川信托有限
      公司
                     公司                                                     值准备。
    中航资本产业   芜湖远福昌明股权投资合伙企业（有限合                                        仲裁结果可能对公司利润产生一
      公司     有限公司、盛洪股权投资基金管理有限公司                                            减值准备。
    中航信托股份
                                                                       仲裁结果将对公司利润产生一定
    有限公司、航
    信环球控股有
                                                                            值准备。
      限公司
                                                                       诉讼结果将对公司利润产生一定
                                                                            值准备。
                                                                       诉讼结果将对公司利润产生一定
                                                                            值准备。
    深圳市梅沙资
                                                                       诉讼结果将对公司利润会造成一
                                                                            定影响。
    （有限合伙）
              重庆融创津湳房地产经纪有限公司
                                   融创西南房地
    中航信托股份   、融创西南房地产开发(集团) 有限公司                                       诉讼结果将对公司利润会造成一
     有限公司     、成都市融盈房地产开发有限公司                                                定影响
                                    有限公司
                、重庆万达城投资有限公司
                                    财务报表附注 第 216页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
十三、资产负债表日后事项
                                          对财务状况和经      无法估计影
 项目                  内容
                                          营成果的影响数      响数的原因
       本公司子公司中航国际融资租赁有限公司 2024 年 1 月 15   该事项不影响
股票和债
       日成功发行”24 航租 01”公司债券，发行规模 10 亿元，    2023 年度的财务   不适用
券的发行
       利率 2.95%，期限为 3 年。                  状况和经营成果。
       经董事会决议，公司以 2023 年度实施权益分派股权登记       该事项不影响
利润分配   日登记的总股本为基数分配利润，具体方案如下：公司拟          2023 年度的财务   不适用
       向全体股东每 10 股派送现金股利 0.10 元（含税）。      状况和经营成果。
十四、其他重要事项说明
  （一） 前期会计差错
  本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
  本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
  （二） 债务重组
  本公司本期无债务重组。
  （三） 资产置换
  本公司无重大资产置换事项。
  （四） 年金计划
  根据中航投资有限总经理办公会议 2011 年第 8 次会议和第一届职工代表大会第一次全
体会议决议，经人力资源和社会保障部办公厅《关于中国航空工业集团公司企业年金方案备
案的函》（人社厅〔2011〕530 号）批准，同意中航投资有限自 2010 年 1 月起实施企业年
金方案。方案规定企业年金所需费用由企业和参加方案的职工个人共同缴纳，其中企业总缴
费不超过企业上年度工资总额的 5%，具体缴费比例按照员工距离退休的年限设定；建立企
业年金制度初期，个人缴费为企业为员工缴费的四分之一。
  根据中航租赁党政联席会 2014 年 1 月 6 日党政联席会和第一届职工代表大会第一次全
体会议决议，经上海市人力资源和社会保障局《关于中航国际租赁有限公司企业年金方案备
案的复函》（沪人社福〔2014〕794 号）批准，同意中航租赁自 2015 年 1 月起实施企业年
金方案。方案规定企业年金所需费用由企业和参加方案的职工个人共同缴纳，其中企业总缴
费不超过企业上年度工资总额的 5%，具体缴费比例按照员工距离退休的年限设定；建立企
业年金制度初期，个人缴费为企业为员工缴费的四分之一。
                       财务报表附注 第 217页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  （五） 分部信息
  根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 5
个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管
理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司报告分
部包括：
  （1）证券业务分部，从事证券经纪、证券自营、证券承销与保荐、受托资产管理业务
及经中国证券监督管理委员会批准的其他业务；
  （2）中航财务业务分部，从事航空工业集团内部存、贷款业务及经中国银监会批准的
其他业务；
  （3）租赁业务分部，从事飞机、船舶等大型设备的融资租赁和经营租赁业务；
  （4）期货经纪业务分部，从事期货经纪业务；
  （5）信托业务分部，从事资金信托、动产信托、不动产信托业务及经中国银监会批准
的其他业务；
  分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政
策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
                 财务报表附注 第 218页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
       项目      证券公司业务              期货公司业务              租赁公司业务               财务公司业务              信托公司业务                 其他业务               分部间抵销                   合计
本期或本期期末
营业收入            1,662,663,521.78     55,057,047.50     10,842,217,175.10     2,007,095,987.82    1,794,677,612.63      842,049,450.25      265,003,083.09     16,938,757,711.99
其中：对外交易收入       1,650,497,196.13     55,057,047.50     10,842,205,005.29     2,005,828,299.14    1,793,940,672.07      591,229,491.86                   --    16,938,757,711.99
分部间交易收入           12,166,325.65                  --            12,169.81         1,267,688.68         736,940.56       250,819,958.39      265,003,083.09                    --
营业成本            1,657,491,728.56     82,904,776.79      7,812,119,770.23     2,095,297,916.69    1,019,851,302.79     2,339,036,871.76     232,313,477.31     14,774,388,889.51
其中：折旧费和摊销费        97,896,032.00        3,634,944.93     1,376,362,671.80         8,443,512.38      39,258,417.60         69,586,401.87       35,311,163.20     1,559,870,817.38
三.对联营和合营企业的投
资收益
四.信用减值损失           -2,264,473.45      -7,844,064.12      -999,804,329.64      -275,702,867.84     -118,028,315.73      -109,254,867.92      30,255,500.00     -1,543,154,418.70
五.利润总额（亏损）        70,933,996.43      -10,878,545.55     2,424,843,195.81     1,191,898,260.32     101,017,158.49       726,856,894.48     2,339,684,892.79     2,164,986,067.19
六．所得税费用            -6,449,419.14      -1,634,379.06      474,620,447.35       247,958,823.58       17,150,085.54        -50,455,181.77                  --      681,190,376.50
七．净利润             77,383,415.57       -9,244,166.49     1,950,222,748.46      943,939,436.74       83,867,072.95       777,312,076.25     2,339,684,892.79     1,483,795,690.69
资产总额           31,789,476,103.48   1,803,805,019.77   163,592,175,808.01   234,418,770,511.67   20,397,944,489.46   138,054,158,458.27   83,555,579,211.22   506,500,751,179.44
负债总额           21,373,839,555.93   1,347,540,269.57   135,781,320,868.66   221,842,930,105.95    2,257,136,368.92    84,171,012,969.87   26,144,778,198.38   440,629,001,940.52
其他重要的非现金项目                    --                 --                   --                   --                  --                   --                  --                   --
  （续）
                                                                 财务报表附注 第 219页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
      项目        证券公司业务              期货公司业务              租赁公司业务               财务公司业务              信托公司业务                 其他业务               分部间抵销                    合计
  上期或上期期末
  营业收入           2,067,656,658.52     51,352,672.29     10,890,336,124.89     1,779,913,241.24    2,968,872,609.01      675,516,347.42      278,729,958.16     18,154,917,695.21
  其中：对外交易收入      2,052,122,683.58     51,352,672.29     10,890,336,124.89     1,768,353,322.05    2,968,135,668.45      424,617,223.95                   --    18,154,917,695.21
  分部间交易收入          15,533,974.94                  --                   --        11,559,919.19         736,940.56       250,899,123.47      278,729,958.16                    --
  营业成本           1,653,387,936.11     65,809,528.05      7,480,317,050.42     2,409,223,725.69    1,077,644,203.64     1,986,669,649.02     284,984,126.25     14,388,067,966.68
  其中：折旧费和摊销费       83,362,415.82       4,776,451.04      1,344,781,635.46        20,610,772.15      94,241,244.35        108,880,118.53      45,635,420.62      1,611,017,216.73
  三.对联营和合营企业的
  投资收益
  四.信用减值损失            896,234.51         -320,450.20    -1,248,975,658.61       -57,604,785.33     -114,800,132.46      -226,890,081.45        1,938,979.32    -1,649,633,852.86
  五.利润总额（亏损）      701,593,116.93        4,116,752.22     2,516,816,354.53      692,293,165.57     1,080,072,565.58     1,250,010,237.46    2,533,440,829.06     3,711,461,363.23
  六．所得税费用         151,542,754.03       1,322,969.23       490,015,215.19       131,400,753.34      260,144,668.40       -242,194,883.09                   -      792,231,477.10
  七．净利润           550,050,362.90       2,793,782.99      2,026,801,139.34      560,892,412.23      819,927,897.18      1,492,205,120.55    2,533,440,829.06     2,919,229,886.13
  资产总额          31,427,072,808.37   2,546,479,185.91   165,717,582,681.02   220,147,842,657.23   20,258,415,669.78   145,421,442,022.40   96,900,460,252.65   488,618,374,772.06
  负债总额          21,175,414,593.08   2,079,863,019.48   138,152,220,306.96   208,313,754,303.52    2,237,245,422.63    88,730,900,854.22   40,156,413,939.14   420,532,984,560.75
  其他重要的非现金项目                   --                 --                   --                   --                  --                   --                  --                   --
                                                               财务报表附注 第 220页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  （六） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
  无
十五、母公司财务报表主要项目注释
 注释 1．其他应收款
            项目              期末余额                      期初余额
 应收利息                                          --                       --
 应收股利                              559,623,400.00           960,643,765.66
 其他应收款                          17,932,893,463.10       29,639,398,274.50
            合计                  18,492,516,863.10       30,600,042,040.16
 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
  （一） 应收股利
           被投资单位             期末余额                     期初余额
 中航投资控股有限公司                        340,000,000.00           631,386,408.96
 中航产业投资有限公司                        150,000,000.00           155,000,000.00
 中航航空产业投资有限公司                                   --           30,000,000.00
 中航资本国际控股有限公司                       69,623,400.00            69,623,400.00
 中航证券有限公司                                       --           74,633,956.70
            合计                     559,623,400.00           960,643,765.66
  （二） 其他应收款
      账龄           期末余额                              期初余额
      小计                19,063,103,507.51               30,782,038,259.83
 减：坏账准备                   1,130,210,044.41               1,142,639,985.33
      合计                17,932,893,463.10               29,639,398,274.50
                   财务报表附注 第 221页
  中航工业产融控股股份有限公司
  财务报表附注
            款项性质                                    期末账面余额                                           期初账面余额
      北亚集团转入                                                 1,112,097,656.14                                  1,112,097,656.14
      往来款                                                   17,948,518,686.70                                 29,651,954,620.76
      备用金                                                             87,164.67                                          85,982.93
      保证金                                                        2,400,000.00                                    17,900,000.00
               小计                                           19,063,103,507.51                                 30,782,038,259.83
      减：坏账准备                                                 1,130,210,044.41                                  1,142,639,985.33
               合计                                           17,932,893,463.10                                 29,639,398,274.50
                             期末余额                                                                      期初余额
 项目
            账面余额             坏账准备                  账面价值                     账面余额                       坏账准备                     账面价值
第一阶段    17,951,005,851.37    18,112,388.27      17,932,893,463.10         29,669,940,603.69           30,542,329.19          29,639,398,274.50
第二阶段                   --               --                       --                            --                   --                      --
第三阶段     1,112,097,656.14 1,112,097,656.14                       --        1,112,097,656.14 1,112,097,656.14                                --
 合计     19,063,103,507.51 1,130,210,044.41      17,932,893,463.10         30,782,038,259.83 1,142,639,985.33                 29,639,398,274.50
                                                                            期末余额
             类别                                 账面余额                                坏账准备
                                                             比例                                     计提比            账面价值
                                             金额                                   金额
                                                             （%）                                    例（%）
  单项计提坏账准备的其他应收款                       1,112,097,656.14         5.83      1,112,097,656.14           100.00                           --
  按组合计提坏账准备的其他应收款                     17,951,005,851.37        94.17         18,112,388.27             0.10 17,932,893,463.10
  其中：关联方组合                            17,948,518,686.70        94.16         17,932,592.97             0.10 17,930,586,093.73
  账龄组合                                       2,487,164.67       0.01               179,795.30          7.23          2,307,369.37
             合计                       19,063,103,507.51       100.00      1,130,210,044.41             5.93 17,932,893,463.10
       续：
                                                                             期初余额
              类别                                 账面余额                               坏账准备
                                                              比例                                    计提比            账面价值
                                               金额                             金额
                                                              （%）                                   例（%）
  单项计提坏账准备的其他应收款                         1,112,097,656.14       3.61     1,112,097,656.14           100.00                           --
  按组合计提坏账准备的其他应收款                       29,669,940,603.69      96.39        30,542,329.19             0.10     29,639,398,274.50
  其中：关联方组合                              29,651,954,620.76      96.33        29,587,592.97             0.10     29,622,367,027.79
  账龄组合                                       17,985,982.93      0.06              954,736.22          5.31         17,031,246.71
              合计                        30,782,038,259.83       100      1,142,639,985.33             3.71     29,639,398,274.50
                                             财务报表附注 第 222页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                                            期末余额
         单位名称                                                         计提比
                              账面余额                坏账准备                                 计提理由
                                                                      例（%）
 待核实资产                       805,341,638.39       805,341,638.39        100.00      预计无法收回
 黑龙江北亚房地产综合开发有限公司            300,214,128.64       300,214,128.64        100.00      预计无法收回
 河南北亚瑞松                        4,806,689.26         4,806,689.26        100.00      预计无法收回
 黑龙江北亚期货经济有限公司                 1,335,199.85         1,335,199.85        100.00      预计无法收回
 上海北亚瑞松软件有限公司                    400,000.00           400,000.00        100.00      预计无法收回
             合计            1,112,097,656.14      1,112,097,656.14       100.00
                       第一阶段                第二阶段                   第三阶段
        坏账准备                            整个存续期预                  整个存续期预                   合计
                   未来 12 个月预期
                                        期信用损失(未                 期信用损失(已
                     信用损失
                                        发生信用减值)                 发生信用减值)
 期初余额                   30,542,329.19                  --       1,112,097,656.14    1,142,639,985.33
 期初余额在本期                 ——                   ——                    ——                   ——
   —转入第二阶段                         --                  --                     --                  --
   —转入第三阶段                         --                  --                     --                  --
   —转回第二阶段                         --                  --                     --                  --
   —转回第一阶段                         --                  --                     --                  --
 本期计提                          59.08                   --                     --              59.08
 本期转回                   12,430,000.00                  --                     --      12,430,000.00
 本期转销                              --                  --                     --                  --
 本期核销                              --                  --                     --                  --
 其他变动                              --                  --                     --                  --
 期末余额                   18,112,388.27                  --       1,112,097,656.14    1,130,210,044.41
                                                                         占其他应收
                                                                                           坏账准备
    单位名称          款项性质         期末余额                     账龄               款期末余额
                                                                                           期末余额
                                                                         的比例(%)
待核实资产             往来款          805,341,638.39        5 年以上                  4.22%        805,341,638.39
中航投资控股有限公司        往来款         8,967,592,973.53                             47.04%          8,967,592.97
中航国际租赁有限公司        往来款         7,880,000,000.00   1 年以内、1-2 年               41.34%          7,880,000.00
中航资本产业投资有限公司      往来款          690,000,000.00          1-2 年                3.62%            690,000.00
中航期货经纪有限公司        往来款          200,000,000.00      3-4 年、4-5 年              1.05%            200,000.00
        合计         /         18,542,934,611.92              /              97.27%        823,079,231.36
                         财务报表附注 第 223页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  注释 2．长期股权投资
                               期末余额                                                期初余额
 款项性质
              账面余额             减值准备          账面价值              账面余额                减值准备             账面价值
对子公司投资    28,311,518,836.38            -- 28,311,518,836.38 28,311,518,836.38                -- 28,311,518,836.38
对联营、合营企
业投资
  合计      31,428,853,723.08 21,057,000.00 31,407,796,723.08 31,133,266,194.90 21,057,000.00 31,112,209,194.90
                                                                                             本期计         减值准
                                                   本期增 本期减
被投资单位     初始投资成本                  期初余额                                     期末余额              提减值         备期末
                                                    加   少
                                                                                             准备          余额
中航投资有
限
中航产投       1,900,000,000.00     1,900,000,000.00       --      --         1,900,000,000.00          --         --
中航航空产
投
中航证券       2,443,537,694.30     2,443,537,694.30       --                 2,443,537,694.30          --         --
中航租赁       7,015,058,655.35     7,015,058,655.35       --      --         7,015,058,655.35          --         --
中航资本国
际
中航资本深
圳
中航置业       1,050,000,000.00     1,050,000,000.00       --      --         1,050,000,000.00          --         --
  合计      28,311,518,836.38    28,311,518,836.38       --      --        28,311,518,836.38          --         --
                                                                             本期增减变动
       被投资单位                      期初余额                                    减少       权益法确认的           其他综合收
                                                      追加投资
                                                                          投资        投资损益             益调整
一．合营企业
北亚实业股份有限公司海南公
司
         小计                        21,057,000.00                    --        --               --              --
二．联营企业
中航融富基金管理有限公司                       51,635,107.17                    --        --    10,309,251.64    1,208,254.62
北京中航一期航空工业产业投
资基金
共青城航投融投融富优材股权
投资合伙企业（有限合伙）
中航航空产业链引导投资（天
津）合伙企业
成都益航资产管理有限公司                    2,022,995,385.89                    --        --   142,029,659.46              --
惠华基金管理有限公司                         80,075,418.06                    --        --    28,611,180.27              --
                                      财务报表附注 第 224页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
                                                                    本期增减变动
      被投资单位             期初余额                                  减少              权益法确认的              其他综合收
                                            追加投资
                                                              投资               投资损益                益调整
金网络（北京）电子商务有限
公司
       小计              2,800,690,358.52    137,264,699.41           --        311,839,203.94       1,208,254.62
       合计              2,821,747,358.52    137,264,699.41           --        311,839,203.94       1,208,254.62
  续：
                                本期增减变动
                                                 计提                                               减值准备期
   被投资单位           其他权益变        宣告发放现金                                        期末余额
                                                 减值         其他                                     末余额
                     动          股利或利润
                                                 准备
一．合营企业
北亚实业股份有限公司海
                          --                --      --         --              21,057,000.00     21,057,000.00
南公司
      小计                  --                --      --         --              21,057,000.00     21,057,000.00
二．联营企业
中航融富基金管理有限公
                          --         45,822.85      --         --              63,106,790.58                   --
司
北京中航一期航空工业产
                          --                --      --         --             549,150,400.36                   --
业投资基金
共青城航投融投融富优材
股权投资合伙企业（有限               --                --      --         --              88,159,340.03                   --
合伙）
中航航空产业链引导投资
                          --                --      --         --             111,982,987.17                   --
（天津）合伙企业
成都益航资产管理有限公
司
惠华基金管理有限公司                --      5,080,178.42      --         --             103,606,419.91                   --
金网络（北京）电子商务
                          --                --      --         --             164,845,531.82                   --
有限公司
      小计       17,566,383.62    172,291,013.41      --         --        3,096,277,886.70                      --
      合计       17,566,383.62    172,291,013.41      --         --        3,117,334,886.70        21,057,000.00
 注释 3．投资收益
              项目                                 本期发生额                                上期发生额
 权益法核算的长期股权投资收益                                      311,839,203.94                        239,551,707.62
 成本法核算的长期股权投资收益                                                          --              1,258,937,120.82
 交易性金融资产持有期间的投资收益                                    312,368,624.17                        328,901,312.87
 处置交易性金融资产取得的投资收益                                        47,901,689.17                         50,601,446.50
 其他权益工具投资持有期间的股利收入                                       22,973,888.20                         27,065,680.97
 其他                                                  856,810,983.77                                       --
              合计                                    1,551,894,389.25                     1,905,057,268.78
                               财务报表附注 第 225页
中航工业产融控股股份有限公司
财务报表附注
  十六、补充资料
  （一）当期非经常性损益明细表
                  项目                      金额           说明
 非流动资产处置损益                            -15,012,427.95
 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                             --
 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
 量享受的政府补助除外）
 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                            --
 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
                                                  --
 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
 非货币性资产交换损益                                       --
 委托他人投资或管理资产的损益                                   --
 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                      --
 债务重组损益                                           --
 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                            --
 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                        --
 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                      --
 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                            --
 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金   209,414,211.82
 融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                              --
 对外委托贷款取得的损益                                      --
 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益                 --
 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
                                                  --
 影响
 受托经营取得的托管费收入                                     --
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                     9,876,332.52
 其他符合非经常性损益定义的损益项目                      7,535,358.25
 减：所得税影响额                              81,226,493.57
 少数股东权益影响额（税后）                         40,209,389.78
                  合计                  209,744,689.57
                   财务报表附注 第 226页

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票：
中航产融
好投资评级：
好价格评级：
证券之星估值分析提示中航产融盈利能力较差，未来营收成长性较差。综合基本面各维度看，股价合理。 更多>>
下载证券之星
郑重声明：以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至jubao@stockstar.com，我们将安排核实处理。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星！请点此与我们联系 版权所有： Copyright © 1996-年