内部控制审计报告
天职业字[2024]1425 号
苏美达股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》 及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了苏
美达股份有限公司 (以 下简称“苏美 达公司 ”) 2023 年1 2月 31日的财 务报 告内部控制的有效
性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基 本规范 》、《企业内部 控制应用指引》 及 《企 业内部控制评价指引》
的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是苏美达公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
并对注意到的 非财 务报告内 部控制的 重大 缺陷进行披露。
三、 内部控制的固有局限 性
内 部 控 制 具有 固 有 局 限 性 ， 存 在 不 能 防 止 和 发 现 错 报 的 可 能 性 。 此 外 ， 由 于 情 况 的 变 化
可 能 导 致 内 部 控 制变 得 不 恰 当 ， 或 对 控 制 政 策 和程 序 遵 循的 程 度 降 低 ， 根 据 内 部控 制 审 计 结
果推测未来内部控制的有效性具有一定风险 。
四、财务报告内部控制审计意见
我 们 认 为 ， 苏美 达 公 司 于 2023 年 1 2 月 3 1 日 按 照 《 企 业 内 部 控制 基 本 规 范 》 和 相 关规 定
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 。
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