宁波兴瑞电子科技股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估
及履行监督职责情况的报告
宁波兴瑞电子科技股份有限公司董事会审计委员会根据《上市公司治理准
则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关法律法规、部
门规章和规范性文件和《公司章程》、《董事会审计委员会工作规则》的要求，
本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事
务所 2023 年度履职情况评估及履行监督职责的情况报告如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011 年 7 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人 王国海 上年末合伙人数量 238 人
上年末执业人 注册会计师 2,272 人
员数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 836 人
业务收入总额 34.83 亿元
审计业务收入 30.99 亿元
计）业务收入
证券业务收入 18.40 亿元
客户家数 675 家
审计收费总额 6.63 亿元
制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，
批发和零售业，电力、热力、燃气及水生产
司（含 A、B 股） 租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，
涉及主要行业
审计情况 金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政
业，采矿业，文化、体育和娱乐业，建筑业，
农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，卫生和
社会工作，综合等
本公司同行业上市公司审计客户家数 513
截至 2023 年末，天健会计师事务所累计已计提职业风险基金 1 亿元以上，
购买的职业保险累计赔偿限额超过 1 亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符
合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2023 年 4 月 25 日召开第四届董事会第五次会议、第四届监事会第五
次会议，并于 2023 年 5 月 17 日召开 2022 年度股东大会审议通过《关于聘任公
司 2023 年度审计机构的议案》，同意续聘天健会计师事务所为公司 2023 年度审
计机构。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范及公司 2023 年年报工作安排，天健会计师事务所对公司 2023 年度财务报告及
金存放与实际使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查
并出具了专项报告。
经审计，天健会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，
以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天健会计师
事务所出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所就会计师事务所和相关审计人
员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测
试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层进行了
沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行了监督职责，具体情况如下：
（一）在董事会审议续聘会计师事务所事项前，公司董事会审计委员会召开
会议审议通过了《关于续聘 2023 年度审计机构的议案》，审计委员会审查了天
健会计师事务所及签字注册会计师的证券执业资格、诚信记录和相关项目经历等
资料，并对天健会计师事务所对公司 2022 年度审计履职情况进行了评估，认为
天健会计师事务所具备证券、期货相关业务从业资格，其在对公司 2022 年审计
过程中遵循独立、客观、公正的执业准则，切实履行了审计机构应尽的职责，表
现出良好的职业操守和执业水平，在专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、
独立性方面均能胜任公司审计工作，同意续聘天健会计师事务所为公司 2023 年
度审计机构，并同意将该议案提交公司董事会审议。
（二）2023 年 12 月 25 日，董事会审计委员会与天健会计师事务所（特殊
普通合伙）关于 2023 年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、重要时间节
点、审计重点等相关事项进行了沟通，确定审计工作计划。
（三）2024 年 3 月 25 日，董事会审计委员会委员们与天健会计师事务所（特
殊普通合伙）关于 2023 年度审计工作的执行情况、关键审计事项等相关事项进
行了沟通。
（四）2024 年 4 月 1 日，公司召开第四届董事会审计委员会第十二次会议，
审议通过公司《2023 年年度报告》及《2023 年年度报告摘要》、《2023 年度财
务决算报告》、《2023 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》、《2023 年
度内部控制自我评价报告》等议案并同意提交董事会审议。
总体评价
公司董事会审计委员会通过对天健会计师事务所（特殊普通合伙）的审计工
作的监督及评估，认为天健会计师事务所（特殊普通合伙）能够按照中国注册会
计师的执业准则，独立、勤勉尽责地履行审计职责，较好地完成了各项审计任务。
公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》
、《董事会审计委员会工作规则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对
会 计师事务所相关资质和执业能力等进行审查，在年报审计期间与会计师事务
所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具
审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计委员会认为天健会计师事务所在公司 2023 年年度报告审
计过程中坚持独立、客观、公正的执业准则，表现出良好的职业操守和业务水平，
按时完成了公司 2023 年年度报告审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审
计报告客观、完整、清晰，切实履行了审计机构应尽的职责。
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