浙商证券股份有限公司
关于西子清洁能源装备制造股份有限公司
保荐机构名称：浙商证券股份有限公司 被保荐公司简称 西子洁能
保荐代表人姓名：杨航 联系方式 0571-87902082
保荐代表人姓名：华佳 联系方式 0571-87902082
现场检查人员姓名：杨航、华佳
现场检查对应期间：2023 年度
现场检查时间：2024 年 3 月 28 日、4 月 1 日-4 月 2 日、4 月 8 日
（一）公司治理 是 否 不适用
现场检查手段：1、查阅公司章程、各项规章制度；2、查阅公司历次董事会、监事会、股东大会会议文件；3、与公
司相关负责人进行沟通。
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等要件是否齐备，会议资料是否保存完整
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性文件和本所相关业务规则履行职责
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露义务
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程序和信息披露义务
（二）内部控制
现场检查手段：1、查阅内部审计部门资料，包括内部审计制度、内部报告；2、查阅审计委员会报告等；3、与公司
相关负责人沟通，了解内部控制执行情况。
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（如适用）
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计部门（如适用）
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门提交的工作计划和报告等（如适用）
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进度、质量及发现的重大问题等（如适用）
计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等（如 √
适用）
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进行一次审计（如适用）
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员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）
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员会提交年度内部审计工作报告（如适用）
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评价报告（如适用）
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完备、合规的内控制度
（三）信息披露
现场检查手段：1、查阅公司信息披露事务管理制度、信息披露文件；2、核对董事会、监事会及股东大会文件和披露
的公告。
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披露管理制度的相关规定
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段：1、查阅公司关联交易管理制度、对外担保管理制度以及其他公司内部的相关规定；2、查阅公司定期
报告、关联交易明细，查阅审议关联交易的三会资料及信息披露文件。
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间接占用上市公司资金或者其他资源的制度
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占用上市公司资金或者其他资源的情形
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等情形
不存在被担保债务到
期后继续提供担保的
审批程序和披露义务
情况
（五）募集资金使用
现场检查手段：1、查阅公司募集资金管理制度及其制定、审批相关的三会文件；2、查阅募集资金专户银行对账单；
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充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形
不存在闲置募集资金
暂时补流的情况、将
为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金或者偿 永久性补充流动资金
还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险投资 或者使用超募资金补
充流动资金或者偿还
银行贷款的情况
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是否与招股说明书等相符
（六）业绩情况
现场检查手段：1、查阅公司披露的定期报告,了解业绩波动情况；2、访谈公司相关人员,了解业绩波动的原因、公司
所面临的风险及公司的应对措施；3、查阅行业研究报告,与公司进行对比分析,了解业绩波动的原因。
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段：1、查阅公司、股东等相关人员所作出的承诺函；2、查阅公司定期报告、临时报告等信息披露文件
（八）其他重要事项
现场检查手段：1、查阅公司章程、现金分红制度等制度情况；2、查阅公司定期报告及“三会”资料等；3、与公司管
理层进行沟通等。
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风险
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要求予以整改
二、现场检查发现的问题
西子洁能 2023 年度实现归属于上市公司股东的净利润 5,458.19 万元，同比下降 73.23%；实现归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润-1,073.59 万元，同比下降 203.48%，业绩下降幅度较大，其经营业绩下滑的主要原因为公司资
产减值损失较上期增加了 19,055.24 万元，其中主要分别为：
（1）合同资产减值的影响。公司 2023 年计提了合同资产减值准备 6,245.62 万元，相比 2022 年增加了 2,220.56 万元，
公司 2023 年末合同资产余额增加，合同资产余额比上期末增加了 45,636.09 万元，同比增加 26.26%，
同比增加了 55.17%。
合同资产主要依据账龄组合参考历史信用损失经验和预测来计算预期信用损失，因此合同资产减值较大；从业务来看，
由于公司有关解决方案工程业务周期较长，合同约定进度款周期较长，下游电厂运行情况受到经济下行影响导致部分项
目进度款的达成条件受阻。
（2）商誉减值准备的影响。公司 2023 年计提商誉减值准备了 9,853.81 万元，主要系公司收购的子公司兰捷能源科技
（上海）有限公司受所处细分市场竞争加剧，新增订单不理想和管理层变动等影响，经商誉减值测试，认定公司享有的
上海兰捷资产组价值的份额低于长投成本，故按照测算金额计提商誉减值准备和长期股权投资减值准备。
（3）长期股权投资减值准备的影响。2023 年度计提了长期股权投资减值准备 4,804.62 万元，其中：①公司投资赫普能
源后，由于赫普能源新业务仍处于开发周期中，评估公司对于赫普能源维持转让时的估值，根据估值报告，公司持有的
赫普能源 25.20%的股东部分权益可回收价值低于期末长投账面价值，故确认计提长期股权投资减值准备 2,760.00 万元；
②公司参股公司浙江汉蓝环境科技有限公司之法人已于 2023 年被限制高消费，且该公司涉及多项诉讼已列为被执行人，
故全额计提减值准备 2,044.93 万元。
保荐代表人从公司业绩下滑出发，列席了公司董事会，结合公司经营规划、内部控制、关联交易、募集资金投资项目等
角度对公司提出了督促建议，要求公司做好经营分析总结和经营发展规划，强化子公司管理和投资管理，切实推进募投
项目按原计划实施和实现效益。
（此页无正文，为《浙商证券股份有限公司关于西子清洁能源装备制造股
份有限公司 2023 年定期现场检查报告》之签署页）
保荐代表人：
杨 航 华 佳
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