中国能源建设股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币千元
一、公司基本情况
中国能源建设股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经国务院国有资产监督管理委
员会（以下简称国资委）批准，由中国能源建设集团有限公司（以下简称能建集团）、电力
规划总院有限公司作为发起人共同发起设立的股份有限公司，于 2014 年 12 月 19 日在北京
市市场监督管理局登记注册，总部位于北京市。公司现持有统一社会信用代码为
股，H 股 9,262,436,000 股；无限售条件的流通股份 A 股 18,206,226,673 股。公司股票已
分别于 2015 年 12 月和 2021 年 9 月在香港联合交易所有限公司、上海证券交易所挂牌交易。
本公司属基础建设行业。主要经营活动有工程建设、勘测设计及咨询、工业制造、投资
运营业务、其他业务等。
本财务报表业经公司 2024 年 3 月 28 日第三届第三十三次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
除工程建设业务及房地产业务以外，公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资
产和负债的流动性划分标准。工程建设业务及房地产业务的营业周期从建设期、开发期至变
现，一般在 12 个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负
债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司紫荆国际能源（香港）有限
公司等从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财务报
涉及重要性标准判断
表附注中的披露位 重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
置
单项核销金额占本期应收账款核销总额
重要的核销应收账款 五（一）4(4)2)
的 20%以上且金额大于 600 万元。
重要的账龄超过 1 年的应 单项账龄超过一年的应收股利账面余额
五（一）7(2)2)
收股利 大于 1,000 万元。
重要的单项计提坏账准备 单项计提坏账准备的其他应收款账面余
五（一）7(3)3)
的其他应收款 额大于 2 亿元。
重要的其他应收款坏账准
五（一）7(3)4) 单项收回或转回金额大于 400 万元。
备收回或转回
重要的账龄超过 1 年的预
五（一）6(1)2) 期末数大于 3 亿元。
付款项
重要的在建工程项目 五（一）20（2）2) 期末数大于 6.5 亿元。
重要的子公司 七（一） 注册资本大于 20 亿元。
重要的合营企业、联营企
七（五） 期末资产总额大于 20 亿。
业
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 外币业务和外币报表折算
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外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十一) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
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采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
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关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
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关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价
值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
(包括考虑续约选择权)。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续
期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是
整个存续期预期信用损失的一部分。
对于应收账款、租赁应收款、长期应收款中的应收BT/BOT项目款、应收工程进度款和合
同资产，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司
基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根
据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
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除应收账款、租赁应收款和合同资产外，本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于
未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备：
- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同
现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险
自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
- 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
- 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化；
- 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
- 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能
力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具
进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利
影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发
生信用减值的证据包括下列可观察信息：
- 发行方或债务人发生重大财务困难；
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- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
- 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；
- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每
个资产负债表日重新计量预期。
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账
面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收
益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确
定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记
的金融资产仍可能受到本公司催收到期款项相关执行活动的影响。
已减计的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
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以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、开发项目的开发成本和开发产品等。
发出存货采用先进先出法、加权平均法计价法和个别计价法计量。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照使用次数分次进行摊销或一次转销法摊销。
(2) 包装物
按照使用次数分次进行摊销或一次转销法摊销。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
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约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
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他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
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丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 8-40 5 2.38-11.88
机器设备 年限平均法 4-22 5 4.32-23.75
运输工具 年限平均法 4-30 5 3.17-23.75
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类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
电子设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
办公设备及其他 年限平均法 4-15 5 6.33-23.75
(十六) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物 房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准
机器设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
电子设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十七) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
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金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
进行初始计量。
(1) 对于除采矿权及与公路收费权相关的特许经营权外，使用寿命有限的无形资产，在
使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠
确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 土地使用证登记年限
专利、非专利技术及软件 2-15
特许经营权 合同规定的特许经营年限
其他 10-50
其他主要包括品牌、客户关系、著作权等。
(2) 使用寿命有限的采矿权的摊销按已探明矿山储量按工作量法计提摊销。
(3) 与公路收费权相关的特许经营权按车流量计提摊销，自有关收费公路开始商业化营
运之日起，按其预期可使用年限或剩余特许经营期限 (以较短者为准)，按使用单位基准(即
实际交通流量与有关收费公路的预计交通总流量的比率，而预计交通总流量由管理层估计或
经参考独立交通流量顾问编制的交通流量预测报告后得出)计提摊销。
(1) 研发物料支出
研发物料支出是指公司为实施相关物料研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)
直接消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及
制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用
于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(2) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
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研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在
不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费
用和生产经营费用间分配。
(3) 委托研究开发费用
委托研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费
用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(4) 折旧费用及无形资产摊销费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 新产品设计费
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制
定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创
意设计活动发生的相关费用。
(6) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
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值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2 号），对发
行的永续债（例如长期限含权中期票据）金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及
其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初
始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为权益工具。
本公司发行的金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
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该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交
换金融资产或金融负债的合同义务；满足在潜在不利条件下，可以无条件避免交付现金或金
融资产的合同义务，在初始确认时方可确认为权益。
该金融工具将来须用或可用企业自身权益工具进行结算，如该金融工具为非衍生工具，
不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
如为衍生工具，本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他
金融资产结算该金融工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的
利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息
支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十四) 收入
合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项
履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
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户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
本公司有五大业务板块，一是勘测设计与咨询，二是工程建设，三是工业制造，四是建
设、运营及移交合同，五是房地产销售。依据该公司自身的经营模式和结算方式，各类业务
销售收入确认的具体方法披露如下：
(1) 勘测设计与咨询
本公司提供勘测设计与咨询服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据累计实际成本
发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本
金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(2) 工程建设
本公司工程建设业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本
的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司
已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能
够合理确定为止。
(3) 工业制造
本公司销售工程设备和配套零部件、工程物资、水泥等业务属于在某一时点履行的履约
义务，在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受等控制权转移时点确认收入。
(4) 建设、运营及移交合同
本公司以特许经营权项目(PPP 项目)合作方式参与的公共基础设施建设业务，在同时满
足以下条件时按照《企业会计准则解释第 14 号》进行会计处理：1) 本公司在合同约定的运
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营期间内代表政府方使用 PPP 项目资产提供公共产品和服务；2) 本公司在合同约定的期间
内就其提供的公共产品和服务获得补偿；3) 政府方控制或管制本公司使用 PPP 项目资产必
须提供的公共产品和服务的类型、对象和价格；4) PPP 项目合同终止时，政府方通过所有
权、收益权或其他形式控制 PPP 项目资产的重大剩余权益。
本公司根据 PPP 项目合同约定，提供 PPP 项目资产建造服务，建成后的运营服务、维护
服务等多项服务的，按照前文所述方式识别合同中的单项履约义务，并将交易价格按照各项
履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。
本公司根据 PPP 项目合同约定，在项目运营期间，有权向获取公共产品和服务的对象收
取费用，但收费金额不确定的，在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资
产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产。
根据 PPP 项目合同约定，在项目运营期间，满足有权收取可确定金额的现金(或其他金
融资产)条件的，在本公司拥有收取该对价的权利(该权利仅取决于时间流逝的因素)时确认
为应收款项，超过有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)的差额，确认为无形资产。
PPP 项目资产达到预定可使用状态后，本公司按照实际提供的服务确认与运营服务相关的收
入。
(5) 房地产销售
本公司商品房销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在办理完成向买方交付房产手
续等房屋控制权转移时确认收入。对本公司已通知买方在规定时间内办理交房手续，而买方
未在规定时间内办理完成交房手续且无正当理由的，在其他条件符合的情况下，本公司在通
知所规定的时限结束后确认收入。
(6) 主要责任人/代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事
交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制
该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司
为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收
对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
(二十五) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
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且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
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报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收
入；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入其他收益或营业外收入。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(二十九) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
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期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
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用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照固定的周期性利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(三十) 安全生产费
公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专
项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
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折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(三十二) 重大会计判断和估计
编制财务报表时，本公司需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及
资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司对估计涉
及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期
间予以确认。
(1) 收入的确认
如附注三(二十四)所述，本公司建造合同的相关收入在一段时间内确认。建造合同收入
和利润的确认取决于本公司对于合同结果和履约进度的估计。如果实际发生的总收入和总成
本金额高于或低于管理层的估计值，将会影响本公司未来期间收入和利润确认的金额。
(2) 递延所得税资产的确认
如本财务报表附注三(二十八)所述，本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之
间的可抵扣暂时性差异（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，
该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
算确认递延所得税资产。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限。
(3) 金融工具及合同资产减值
如本财务报表附注三(十一)所述，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的
金融资产（应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款）、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。本
公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量
且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
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(4) 存货跌价准备
如本财务报表附注三(十二)5 所述，本公司在资产负债表日，对存货采用成本与可变现
净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售
的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，
分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回
的金额。
(5) 长期资产减值
如本财务报表附注三(十九)所述，对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日
有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或
者资产组组合进行减值测试。可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于
其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
(6) 设定受益计划
如本财务报表附注三(二十一)所述，设定受益计划类的离职后福利。
本公司在运用会计政策过程中做出的重要判断：
(1) 如本财务报表附注三(十三)所述，披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响
的重大判断和假设。
(2) 如本财务报表附注三(二十三)所述，永续债划分为金融负债或权益工具。
(三十三) 重要会计政策
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项
交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次
执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交
易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的
单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关
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资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第 18
号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相
关财务报表项目。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注
递延所得税资产 192,522
递延所得税负债 218,310
未分配利润 -25,758
少数股东权益 -30
所得税费用 -13,869
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 3%、6%、9%、13%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他
土地增值税 30%-60%
附着物产权产生的增值额
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 1%-7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额
税
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明详见本财务报表附注四(二)之说明。
(二) 税收优惠
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根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国税
〔2017〕24 号)，认定合格的高新技术企业，自认定批准的有效期当年开始，可减按 15%的
税率征收企业所得税。
本公司被认定为高新技术企业的主要情况如下：
公司名称 证书编号 实际税率
中国葛洲坝集团股份有限公司 GR202242006324 15%
中国葛洲坝集团国际工程有限公司 GR202311005603 15%
中国葛洲坝集团第一工程有限公司 GR202142000795 15%
中国葛洲坝集团路桥工程有限公司 GR202242005270 15%
中国葛洲坝集团建设工程有限公司 GR202253000082 15%
中国葛洲坝集团三峡建设工程有限公司 GR202142000231 15%
中国葛洲坝集团市政工程有限公司 GR202242001802 15%
中国葛洲坝集团机电建设有限公司 GR202151000417 15%
中国葛洲坝集团机械船舶有限公司 GR202242002575 15%
葛洲坝石油天然气工程有限公司 GR202351005812 15%
葛洲坝通信技术有限公司 GR202142002701 15%
中国葛洲坝集团勘测设计有限公司 GR202242008544 15%
葛洲坝集团试验检测有限公司 GR202242003201 15%
中国能源建设集团广西水电工程局有限公司 GR202245000250 15%
葛洲坝石门特种水泥有限公司 GR202243000843 15%
葛洲坝洁新（武汉）科技有限公司 GR202242003949 15%
葛洲坝水务淄博博山有限公司 GR202337006694 15%
葛洲坝水务（祁阳）有限公司 GR202243001818 15%
中国葛洲坝集团易普力股份有限公司 GR202251101741 15%
葛洲坝易普力重庆力能民爆股份有限公司 GR202151101578 15%
葛洲坝易普力湖南二化民爆有限公司 GR202243001726 15%
葛洲坝易普力新疆爆破工程有限公司 GR202365000580 15%
葛洲坝易普力湖北昌泰民爆有限公司 GR202142000075 15%
葛洲坝易普力四川爆破工程有限公司 GR202251005806 15%
中国能源建设集团黑龙江省电力设计院有限公司 GR202123001127 15%
中国能源建设集团辽宁电力勘测设计院有限公司 GR202221001516 15%
中国能源建设集团天津电力设计院有限公司 GR202212001301 15%
中国能源建设集团山西省电力勘测设计院有限公司 GR202314000606 15%
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公司名称 证书编号 实际税率
中国能源建设集团江苏省电力设计院有限公司 GR202132001353 15%
中国能源建设集团浙江省电力设计院有限公司 GR202133007796 15%
中国能源建设集团安徽省电力设计院有限公司 GR202334004040 15%
中国能源建设集团湖南省电力设计院有限公司 GR202143001445 15%
中国能源建设集团陕西省电力设计院有限公司 GR202161001922 15%
中国能源建设集团甘肃省电力设计院有限公司 GR202262000586 15%
中国能源建设集团新疆电力设计院有限公司 GR202165000415 15%
中国能源建设集团广东省电力设计研究院有限公司 GR202344009329 15%
中国能源建设集团云南省电力设计院有限公司 GR202353000239 15%
中国能源建设集团广西电力设计研究院有限公司 GR202145000670 15%
中国电力工程顾问集团新能源有限公司 GR202111002246 15%
中国能源建设集团沈阳电力机械总厂有限公司 GR202121000976 15%
中国能源建设集团南京线路器材有限公司 GR202232011326 15%
中国能源建设集团陕西银河电力线路器材有限公司 GR202261003293 15%
中能建储能科技（武汉）有限公司 GR202342002690 15%
葛洲坝能源重工有限公司 GR202111007563 15%
中国能源建设集团东北电力第一工程有限公司 GR202221002351 15%
中国能源建设集团东北电力第二工程有限公司 GR202221200557 15%
中国能源建设集团天津电力建设有限公司 GR202312000775 15%
中国能源建设集团山西电力建设有限公司 GR202314000111 15%
中能建路桥工程有限公司 GR202112001082 15%
中能建建筑集团有限公司 GR202134004373 15%
中国能源建设集团湖南火电建设有限公司 GR202243002854 15%
中国能源建设集团西北电力建设工程有限公司 GR202361000493 15%
中国能源建设集团西北电力建设甘肃工程有限公司 GR202262000585 15%
中能建西北城市建设有限公司 GR202361004083 15%
中能建（北京）能源研究院有限公司 GR202311001586 15%
中国能源建设集团科技发展有限公司 GR202112002308 15%
中国能源建设集团华中电力试验研究院有限公司 GR202343001483 15%
中能建地热有限公司 GR202211005587 15%
中国葛洲坝集团第三工程有限公司 GR202361005723 15%
葛洲坝新疆工程局(有限公司) GR202365000904 15%
宜昌正信建筑工程试验检测有限公司 GR202242001273 15%
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公司名称 证书编号 实际税率
湖北省宜昌市鼎诚工程技术服务有限公司 GR202342008037 15%
湖北葛科工程试验检测有限公司 GR202242000153 15%
广西中水工程检测有限公司 GR202145000177 15%
天津滨海新区塘沽环科新河污水处理有限公司 GR202312002427 15%
涟源市海川达水务有限公司 GR202343002938 15%
湖南南岭民爆精细化工有限公司 GR202143002838 15%
郴州七三二零化工有限公司 GR202143003246 15%
湖南南岭民爆工程有限公司 GR202343005182 15%
湖南岳阳南岭民用爆破服务有限公司 GR202343002104 15%
湖南南岭消防科技有限公司 GR202243000965 15%
中国电力工程顾问集团东北电力设计院有限公司 GR202222000201 15%
中国电力工程顾问集团华东电力设计院有限公司 GR202331001014 15%
中南电力项目管理咨询（湖北）有限公司 GR202242004331 15%
中国电力工程顾问集团中南电力设计院有限公司 GR202142000713 15%
中国电力工程顾问集团西北电力设计院有限公司 GR202261002263 15%
中国电力工程顾问集团西南电力设计院有限公司 GR202251004504 15%
中国电力建设工程咨询环境工程有限公司 GR202351006006 15%
中国电力工程顾问集团华北电力设计院有限公司 GR202111002437 15%
北京国电德胜工程项目管理有限公司 GR202211007509 15%
北京国电德安电力工程有限公司 GR202211007021 15%
国岩华北工程技术（北京）有限公司 GR202111003329 15%
北京国信优控数字科技有限公司 GR202311010186 15%
天津津电供电设计所有限公司 GR202212001345 15%
江苏科能电力工程咨询有限公司 GR202232015224 15%
安徽华电工程咨询设计有限公司 GR202234000024 15%
湖南科鑫电力设计有限公司 GR202343003238 15%
湖南科创电力工程技术有限公司 GR202143001111 15%
湖南化工设计院有限公司 GR202143002835 15%
广东科诺勘测工程有限公司 GR202144010719 15%
广东天安项目管理有限公司 GR202244014777 15%
广东天联电力设计有限公司 GR202244014602 15%
广东天信电力工程检测有限公司 GR202144009909 15%
广西泰能工程咨询有限公司 GR202145001144 15%
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公司名称 证书编号 实际税率
广西桂能软件有限公司 GR202345000760 15%
中国电力建设工程咨询有限公司 GR202311000508 15%
北京电力设备总厂有限公司 GR202211008860 15%
北京电力自动化设备有限公司 GR202311002384 15%
广东省电力线路器材厂有限公司 GR202344005932 15%
兰州电力修造有限公司 GR202162000395 15%
南京电力金具设计研究院有限公司 GR202332015900 15%
镇江华东电力设备制造厂有限公司 GR202332002524 15%
扬州电力设备修造厂有限公司 GR202132000015 15%
西安创源电力金具有限公司 GR202261005213 15%
杭州华电华源环境工程有限公司 GR202333003634 15%
杭州华源前线能源设备有限公司 GR202233009046 15%
东北电力烟塔工程有限公司 GR202221001501 15%
天津诚信达金属检测技术有限公司 GR202312002972 15%
天津诚顺达建筑材料检测有限公司 GR202112000463 15%
天津蓝巢电力检修有限公司 GR202312001836 15%
天津蓝巢特种吊装工程有限公司 GR202312001621 15%
山西华视检测科技有限公司 GR202214000124 15%
江苏江南检测有限公司 GR202232011733 15%
杭州亿普科技有限公司 GR202333010863 15%
华业钢构核电装备有限公司 GR202233004437 15%
湖南科信检测有限公司 GR202143001612 15%
广东力特工程机械有限公司 GR202244002065 15%
广东拓奇电力技术发展有限公司 GR202344010074 15%
广州南方管道有限公司 GR202344013746 15%
广东光诚技术服务有限公司 GR202144014955 15%
西北电力建设第三工程有限公司 GR202261005403 15%
西北电力建设第一工程有限公司 GR202261001519 15%
安徽津利能源科技发展有限责任公司 GR202234004429 15%
成都贝斯特数码科技有限责任公司 GR202351004687 15%
江苏电力装备有限公司 GR202132001643 15%
南宁兴典混凝土有限责任公司 GR202345000499 15%
中国葛洲坝集团第二工程有限公司 GR202151003802 15%
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公司名称 证书编号 实际税率
中国葛洲坝集团电力有限责任公司 GR202142000756 15%
湖南神斧集团一六九化工有限责任公司 GR202143002364 15%
邵阳三化有限责任公司 GR202243000697 15%
湖南神斧集团向红机械化工有限责任公司 GR202243000211 15%
湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任公司 GR202243002568 15%
葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司 GR202345000393 15%
湖南利德金属结构有限责任公司 GR202243002228 15%
哈尔滨泰斯特检测有限责任公司 GR202223000198 15%
湖南南岭衡阳民用爆破服务有限公司 GR202343000066 15%
怀化南岭民用爆破服务有限公司 GR202343000155 15%
中国能源建设集团华北电力试验研究院有限公司 GR202212000385 15%
中国能源建设集团华东电力试验研究院有限公司 GR202133003513 15%
中国能源建设集团华南电力试验研究院有限公司 GR202144008096 15%
中国能源建设集团西北电力试验研究院有限公司 GR202161000974 15%
重庆神斧锦泰化工有限公司 GR202151101509 15%
根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委 2020 年第 23 号公告规定，自 2021 年 1
月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业
主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 60%以上的企业。
本公司享受西部大开发税收优惠的主要企业如下：
公司名称 实际税率
葛洲坝重庆大溪河水电开发有限公司 15%
葛洲坝易普力新疆爆破工程有限公司 15%
葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司 15%
葛洲坝易普力重庆力能民爆股份有限公司 15%
恩施市越峰云龙河水电开发有限公司 15%
宁夏天长民爆器材专营有限责任公司 15%
中国葛洲坝集团易普力股份有限公司 15%
葛洲坝易普力四川爆破工程有限公司 15%
中国电力工程顾问集团西北电力设计院有限公司 15%
中国能源建设集团陕西省电力设计院有限公司 15%
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公司名称 实际税率
中国能源建设集团甘肃省电力设计院有限公司 15%
新疆鼎耀工程咨询有限公司 15%
中国能源建设集团云南省电力设计院有限公司 15%
广西桂能工程咨询集团有限公司 15%
广西水电科学研究院有限公司 15%
广西中宇工程咨询有限公司 15%
兰州开元工程监理有限责任公司 15%
西北电力建设第三工程有限公司 15%
西北电力建设工程监理有限责任公司 15%
红河县同诚水电开发有限公司 15%
广西龙江电力开发有限责任公司 15%
广西力元工程项目管理有限公司 15%
新疆电力建设有限公司 15%
中国能源建设集团云南火电建设有限公司 15%
安塞中电工程新能源有限公司 15%
大荔中能建投新能源有限公司 15%
四川能建工程技术服务有限公司 15%
盐池县中能建投新能源有限公司 15%
重庆神斧锦泰化工有限公司 15%
中能建投锡林郭勒盟新能源有限公司 15%
中国能源建设集团西北电力建设甘肃工程有限公司 15%
酒泉能建玉能科技有限公司 15%
崇左市江州区中能建新能源有限公司 15%
贵港中能建新能源有限公司 15%
宁明中能建新能源有限公司 15%
扶绥中能建新能源有限公司 15%
崇左市江州区中能绿电新能源有限公司 15%
天等中能建新能源有限公司 15%
共和中能建青交控新能源有限公司 15%
泾源县中能建投新能源有限公司 15%
张掖中能建投新能源有限公司 15%
榆林中能建巨皇新能源有限公司 15%
洛南中能建投新能源有限公司 15%
第 50 页 共 179 页
公司名称 实际税率
泾川中能建投新能源有限公司 15%
中国能源建设集团新疆电力设计院有限公司 15%
广西河池小三峡旅游有限公司 15%
云南恒益水电开发有限公司 15%
中国能源建设集团永胜新能源有限公司 15%
宜川中电工程新能源有限公司 15%
泾阳捷茂能源科技有限公司 15%
大新中能建新能源有限公司 15%
龙州中能建新能源有限公司 15%
广西贵港市中电新能源有限公司 15%
广西桂平市中电新能源有限公司 15%
广西平南县中电新能源有限公司 15%
崇左市江州区中电智慧新能源有限公司 15%
大新县中电智慧新能源有限公司 15%
扶绥县中电智慧新能源有限公司 15%
宁明县中电智慧新能源有限公司 15%
天等县中电智慧新能源有限公司 15%
龙州县中电智慧新能源有限公司 15%
凭祥市中电智慧新能源有限公司 15%
宁明中电新能源有限公司 15%
根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令[2007]63 号)第二十七
条相关规定，本公司所属子公司从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营，自项目取
得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年
减半征收企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(国务院令〔2007〕512 号)第八十八条
相关规定，本公司所属子公司从事公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能
减排技术改造、海水淡化等环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收
入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
本公司享受公共基础设施项目税收优惠的主要企业如下：
公司名称 开始年份
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公司名称 开始年份
诸城中能建投新能源有限公司 2023 年
中能建投（广饶）新能源有限公司 2023 年
泾阳捷茂能源科技有限公司 2023 年
中南电力武汉新能源有限公司 2022 年
鹤庆中能建新能源有限公司 2023 年
中电工程叶县新能源有限公司 2022 年
中国能源建设集团韶关电力有限公司 2019 年
中能建投安达市新能源有限公司 2022 年
昔阳中能建投新能源有限公司 2023 年
平定中能建投新能源有限公司（一期风力发电项目） 2020 年
平定中能建投新能源有限公司(二期风力发电扩建项目) 2023 年
中能建投哈密新能源有限公司 2023 年
崇左市江州区中能建新能源有限公司 2023 年
贵港中能建新能源有限公司 2023 年
宁明中能建新能源有限公司 2023 年
扶绥中能建新能源有限公司 2023 年
崇左市江州区中能绿电新能源有限公司 2023 年
天等中能建新能源有限公司 2022 年
共和中能建青交控新能源有限公司 2022 年
泾源县中能建投新能源有限公司 2023 年
中能绿电（浙江庆元）光伏能源有限公司 2023 年
灵山县中能建投新能源有限公司 2023 年
中能建投（紫云）新能源发电有限公司 2023 年
中能绿电（张掖）新能源有限公司 2023 年
安塞中电工程新能源有限公司 2022 年
大荔中能建投新能源有限公司 2021 年
连云港和风风电有限公司 2021 年
南宫市中能绿电新能源有限公司 2021 年
沈阳瑞诚新能源有限公司 2021 年
沈阳通顺新能源有限公司 2021 年
沈阳祥丰新能源有限公司 2021 年
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公司名称 开始年份
沈阳鑫创新能源有限公司 2021 年
盐池县中能建投新能源有限公司 2022 年
永嘉中电工程新能源有限公司 2021 年
中能建（康平）新能源有限公司 2021 年
中能建（青田）新能源有限公司 2021 年
中能建汝阳新能源有限公司 2020 年
中能建投（沈阳）新能源有限公司 2021 年
中能建投池州新能源有限公司 2022 年
中能建投黑龙江新能源有限公司 2021 年
中能建投金龙山风电（南雄）有限公司 2021 年
中能建投松原新能源有限公司 2022 年
中能建投无为新能源有限公司 2021 年
沁水远景汇合风电有限公司 2021 年
黑龙江省风云风力发电有限责任公司 2020 年
湖南蓝山中电工程新能源有限公司 2020 年
湖南醴陵中电工程新能源有限公司 2020 年
郎溪县盛世能源投资管理有限公司 2020 年
中国能源建设集团太和新能源有限公司 2020 年
中能建投锡林郭勒盟新能源有限公司 2020 年
宜城市综电工程新能源有限公司 2022 年
大唐射阳新能源有限公司 2022 年
衢州市衢江区中能绿电新能源有限公司 2021 年
(三) 其他
（财税〔2019〕
按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，
减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
日起，对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税即征即退 50%的政策。
第 53 页 共 179 页
（财税〔2009〕70）号），企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基
础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
库存现金 25,239 68,744
银行存款 69,702,752 64,867,438
其他货币资金 7,560,550 8,175,422
合 计 77,288,541 73,111,604
其中：存放在境外的款项总额 5,891,262 4,033,768
(2) 其他说明
使用有限制的款项，参见附注五（一）28 所有权或使用权受到限制的资产。
换为外币或从这些国家或地区汇出。
项 目 期末数 上年年末数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：债务工具投资 400,902 3,060,541
权益工具投资 20,727 20,000
合 计 421,629 3,080,541
(1) 明细情况
第 54 页 共 179 页
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,197,220 4,518,214
商业承兑汇票 2,031,820 2,657,005
合 计 5,229,040 7,175,219
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 5,250,878 100.00 21,838 0.42 5,229,040
其中：银行承兑汇票 3,197,220 60.89 3,197,220
商业承兑汇票 2,053,658 39.11 21,838 1.06 2,031,820
合 计 5,250,878 100.00 21,838 0.42 5,229,040
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 7,179,006 100.00 3,787 0.05 7,175,219
其中：银行承兑汇票 4,518,214 62.94 4,518,214
商业承兑汇票 2,660,792 37.06 3,787 0.14 2,657,005
合 计 7,179,006 100.00 3,787 0.05 7,175,219
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票组合 2,053,658 21,838 1.06
小 计 2,053,658 21,838 1.06
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
第 55 页 共 179 页
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
合 计 3,787 17,808 243 21,838
(4) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 62,830
小 计 62,830
(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票[注] 3,579,664 1,975,805
商业承兑汇票 1,148,302
小 计 3,579,664 3,124,107
[注]：该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇
票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。
但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任
(1) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
合 计 84,266,380 77,488,672
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
第 56 页 共 179 页
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 84,266,380 100.00 6,048,119 7.18 78,218,261
合 计 84,266,380 100.00 6,048,119 7.18 78,218,261
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 77,488,672 100.00 4,478,080 5.78 73,010,592
合 计 77,488,672 100.00 4,478,080 5.78 73,010,592
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
中央企业组合 32,541,095 325,411 1.00
地方政府及其他国有企业组合 22,731,937 681,958 3.00
民营企业及其他组合 28,993,348 5,040,750 17.39
合 计 84,266,380 6,048,119 7.18
期末数
账 龄 计提比例
账面余额 坏账准备
（%）
未逾期 18,182,372 323,646 1.78
小 计 28,993,348 5,040,750
第 57 页 共 179 页
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
合 计 4,478,080 1,563,137 29,223 36,125 6,048,119
(4) 本期实际核销的应收账款情况
款项是否
应收账款性 履行的
单位名称 核销金额 核销原因 由关联交
质 核销程序
易产生
佛山市高明宝山新 经二级公司董事
产品销售款 12,666 单位破产 否
型建材有限公司 长办公会决策
武汉凯迪电力工程 无资产可 经二级公司董事
设计咨询费 6,880 否
有限公司 执行 长办公会决策
小 计 19,546
(5) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款和合同资产合计数为 15,053,950 千元，占应收账款和合同
资产期末余额合计数的比例为 7.52%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合
计数为 392,283 千元。
(6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司因金融资产转移而终止确认的应收账款合计人民币
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 980,144 849,501
合 计 980,144 849,501
(1) 账龄分析
第 58 页 共 179 页
期末数
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
合 计 34,849,498 100.00 30,953 34,818,545
（续上表）
期初数
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
合 计 30,353,611 100.00 9,900 30,343,711
单位名称 期末数 未结算原因
明阳智慧能源集团股份公司 406,768 预付施工工程款及原材料
款，后续将随着施工进度结
合肥晶澳太阳能科技有限公司 323,466 算
小 计 730,234
(2) 预付款项金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 4,010,206 千元，占预付款项期末余额合计数的比
例为 11.52%。
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收利息 118
应收股利 148,017 136,364
其他应收款 30,672,706 24,827,671
第 59 页 共 179 页
项 目 期末数 期初数
合 计 30,820,723 24,964,153
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
国药集团西安生物制药有限公司 100,522 100,522
广西柳州市桂柳水电有限公司 11,989 10,793
云南华润电力（红河）有限公司 9,951
江苏盐阜银宝新能源有限公司 9,175 8,000
云南和兴投资开发股份有限公司 6,072 8,966
大唐武定新能源有限公司 4,080
耒阳太平风电有限公司 4,015 4,015
其他 2,213 4,068
小 计 148,017 136,364
是否发生减值及
项 目 期末数 账龄 未收回的原因
其判断依据
国药集团西安生物制药有 未到合同约定付 否（考虑被投资
限公司 款节点 公司后期可持续
广西柳州市桂柳水电有限 被投资公司流动 性经营，未计提
公司 资金紧张 减值。）
小 计 111,315
(3) 其他应收款
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 16,020,045 10,462,891
其他代垫款 11,619,829 12,173,603
拆借资金 4,507,875 3,253,109
应收代缴税金 459,722 543,474
其他 2,428,602 2,360,663
小 计 35,036,073 28,793,740
第 60 页 共 179 页
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
小 计 35,036,073 28,793,740
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备 3,566,906 10.18 2,924,279 81.98 642,627
按组合计提坏账准备 31,469,167 89.82 1,439,088 4.57 30,030,079
小 计 35,036,073 100.00 4,363,367 12.45 30,672,706
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备 2,705,552 9.40 2,358,639 87.18 346,913
按组合计提坏账准备 26,088,188 90.60 1,607,430 6.16 24,480,758
小 计 28,793,740 100.00 3,966,069 13.77 24,827,671
② 重要的单项计提坏账准备的其他应收款
期初数 期末数
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提依据
（%）
相关公司
环嘉集团及相
关供应商
停滞
广西金伍岳能
债务人无
源集团有限公 258,038 258,038 258,038 258,038 100.00
偿还能力
司
第 61 页 共 179 页
期初数 期末数
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提依据
（%）
贵州鑫悦煤炭 失信被执
有限公司 行人
小 计 1,980,134 1,980,134 1,980,134 1,980,134 100.00
③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 31,469,167 1,439,088 4.57
其中：1 年以内 12,527,144 101,323 0.81
小 计 31,469,167 1,439,088 4.57
① 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 1,797,482 2,168,587 3,966,069
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -49,102 767,074 717,972
本期收回或转回 152,626 11,382 164,008
本期核销 5,081 5,081
其他变动 -151,585 -151,585
期末数 1,439,088 2,924,279 4,363,367
② 本期重要的坏账准备收回或转回情况
第 62 页 共 179 页
收回或转回金 确定原坏账准备计提
单位名称 收回方式
额 的依据及其合理性
商城县中周物资有限公司 7,524 银行存款
根据预期信用损失情
孝感易达钢铁炉料有限公司 5,051 银行存款
况计提
湖北交投物流集团有限公司 6,910 银行存款
小 计 19,485
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 5,081
期末余额前 5 名的其他应收款合计数为 7,879,747 千元，占其他应收账款期末余额合计
数的比例为 22.49%，相应计提的其他应收款坏账准备合计数为 1,474,776 千元。
项 目 期末数 上年年末数
其他 2,196,000
合 计 2,196,000
(1) 明细情况
期末数 上年年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 27,757 27,757 36,990 36,990
原材料 4,050,551 257,723 3,792,828 4,037,427 203,392 3,834,035
在产品 1,782,934 147,277 1,635,657 1,623,000 122,585 1,500,415
开发成本 43,295,591 3,398 43,292,193 42,140,620 188,237 41,952,383
库存商品 5,336,728 614,221 4,722,507 6,408,205 211,251 6,196,954
开发产品 14,244,380 23,925 14,220,455 7,576,376 7,576,376
周转材料 273,482 7,109 266,373 290,969 6,962 284,007
合 计 69,011,423 1,053,653 67,957,770 62,113,587 732,427 61,381,160
(2) 存货跌价准备
第 63 页 共 179 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 203,392 55,515 1,558 2,742 257,723
在产品 122,585 56,611 326 32,245 147,277
开发成本 188,237 184,839 3,398
库存商品 211,251 420,394 3,400 20,824 614,221
开发产品 23,925 23,925
周转材料 6,962 213 66 7,109
合 计 732,427 556,658 5,284 240,716 1,053,653
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
原材料
在产品 相关产成品估计售价减去
至完工估计将要发生的成 以前期间计提了存货
开发产品 本期将已计提存货跌价
本、估计的销售费用以及 跌价准备的存货可变
开发成本 准备的存货售出
相关税费后的金额确定可 现净值上升
库存商品 变现净值
周转材料
(3) 借款费用资本化情况
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司存货期末余额中含有借款费用资本化的金额为人民币
(4) 其他说明
葛洲坝环嘉（大连）再生资源有限公司存货查封及减值情况，参见附注十四（二）存货
减值。
(1) 明细情况
期末数 上年年末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资
产
合 计 116,015,498 2,799,309 113,216,189 91,976,019 2,573,093 89,402,926
(2) 减值准备计提情况
第 64 页 共 179 页
期末数
账面余额 减值准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提减值准备 116,015,498 100.00 2,799,309 2.41 113,216,189
合 计 116,015,498 100.00 2,799,309 2.41 113,216,189
（续上表）
上年年末数
账面余额 减值准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提减值准备 91,976,019 100.00 2,573,093 2.80 89,402,926
合 计 91,976,019 100.00 2,573,093 2.80 89,402,926
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
低风险组合 116,015,498 2,799,309 2.41
小 计 116,015,498 2,799,309 2.41
(3) 其他说明
合同资产主要由本公司的工程建设业务产生。本公司根据与客户签订的工程建设合同提
供工程承保、施工服务，并根据履约进度在合同期内确认收入。本公司的客户根据合同规定
与本公司就工程承保、施工服务履约进度进行结算，并在结算后根据合同规定的信用期支付
工程价款。本公司根据履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款的部分确认为合同资产，
已办理结算价款超过本公司根据履约进度确认的收入金额部分确认为合同负债。
期末数 上年年末数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
一年内到期的长
期应收款
第 65 页 共 179 页
期末数 上年年末数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
一年内到期的其
他非流动资产
合 计 3,113,114 108,275 3,004,839 2,288,409 33,447 2,254,962
期末数 上年年末数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
待抵扣增值税 12,273,693 12,273,693 9,519,986 9,519,986
预缴税金 1,692,921 1,692,921 1,386,896 1,386,896
其他 147,675 147,675 84,061 84,061
合 计 14,114,289 14,114,289 10,990,943 10,990,943
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
发放贷款及垫款 3,264,453 3,720,580
减：坏账准备 73,408 84,828
合 计 3,191,045 3,635,752
(2) 坏账准备计提情况
期末数
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期
未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 信用损失（已发生
预期信用损失
信用减值） 信用减值）
期初数 84,828 84,828
本期计提
本期收回或转回 -11,420 -11,420
本期核销
期末数 73,408 73,408
（续上表）
项 目 上年年末数
第 66 页 共 179 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 71,604 71,604
本期计提 13,224 13,224
本期收回或转回
本期核销
期末数 84,828 84,828
(1) 明细情况
期末数 上年年末数
项 目 坏账准 坏账准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
分期收款
提供劳务
其他 726,465 726,465 587,823 587,823
合 计 34,700,516 396,860 34,303,656 35,429,854 431,440 34,998,414
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 485,700 1.40 127,566 26.26 358,134
按组合计提坏账准备 34,214,816 98.60 269,294 0.79 33,945,522
合 计 34,700,516 100.00 396,860 1.14 34,303,656
（续上表）
上年年末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 485,700 1.37 62,906 12.95 422,794
按组合计提坏账准备 34,944,154 98.63 368,534 1.05 34,575,620
合 计 35,429,854 100.00 431,440 1.22 34,998,414
第 67 页 共 179 页
(1) 分类情况
期末数 上年年末数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对合营企业投
资
对联营企业投
资
合 计 46,648,439 99,635 46,548,804 40,793,896 96,721 40,697,175
(2) 明细情况
期初数 本期增减变动
被投资单位 权益法下确认 其他综合
账面余额 减值准备 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
合营企业
武汉葛洲坝龙湖
房地产开发有限 2,533,210 -1,073
公司
中煤防城港电力
有限公司
南京葛洲坝城市
地下空间综合建 1,156,786 159,312
设开发有限公司
广州市正林房地
产开发有限公司
广州市如茂房地
产开发有限公司
乌鲁木齐葛洲坝
电建路桥绕城高 416,327 406,854
速公路有限公司
南沙国际金融岛
（广州）有限公 644,099 3,658
司
云南葛洲坝宣杨
高速公路开发有 529,942 -114,574
限公司
广西钦州葛洲坝
过境高速公路有 230,658 105,924
限公司
第 68 页 共 179 页
期初数 本期增减变动
被投资单位 权益法下确认 其他综合
账面余额 减值准备 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
中能建（凤阳）
建设投资有限公 204,999 763
司
中能建（界首）
投资建设有限公 107,260 73,248
司
灵宝市公共城市
道路路网建设发 56,319 94,110 -2,270
展有限公司
其他 580,647 544 376,990 278 -27,345
小 计 10,018,267 544 1,216,438 278 29,680
联营企业
华葛能融（深圳）
高速公路投资合
伙企业（有限合
伙）
广西葛洲坝田西
高速公路有限公 2,114,554 75,346 163,805
司
陕西葛洲坝延黄
宁石高速公路有 2,293,092 -191,787
限公司
广德铁建大秦投
资合伙企业（有 1,533,000
限合伙）
新疆葛洲坝大石
峡水利枢纽开发 855,224 325,312
有限公司
湖北黄石武阳高
速公路发展有限 760,000 326,700 -1,551
公司
广西横钦高速公
路有限公司
北京润能置业有
限公司
广东葛洲坝肇明
高速公路有限公 674,960 230,650
司
第 69 页 共 179 页
期初数 本期增减变动
被投资单位 权益法下确认 其他综合
账面余额 减值准备 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
贵州中能建纳赫
高速公路有限公 649,677 234,686
司
河北承克高速公
路有限公司
泸禹基础设施开
发建设投资（武
汉）中心（有限
合伙）
贵州省六安高速
公路有限公司
贵州纳晴高速公
路有限公司
武汉华润置地葛
洲坝置业有限公 1,691,163 600,000 -15,555
司
葛洲坝（唐山）
丰南投资建设有 662,000 21,376
限公司
百和六号（深圳）
投资合伙企业 439,879 225,118
（有限合伙）
湖南省新新张官
高速公路建设开 600,336
发有限公司
杭州龙誉投资管
理有限公司
延安葛洲坝陕建
东绕城高速公路 449,350 136,509
有限公司
新疆葛洲坝乔巴
特水利枢纽工程 456,730 52,306
开发有限公司
新疆浩源供水有
限公司
山东葛洲坝枣菏
高速公路有限公 699,160 -218,667
司
山东葛洲坝郓鄄
高速公路有限公 265,208 178,060
司
第 70 页 共 179 页
期初数 本期增减变动
被投资单位 权益法下确认 其他综合
账面余额 减值准备 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
重庆葛洲坝融创
金裕置业有限公 680,321 414,310 136,837
司
山东葛洲坝济泰
高速公路有限公 558,529 -173,495
司
中葛（漯河）建
设工程有限公司
葛洲坝淮河发展
有限公司
广西全灌高速公
路有限公司
其他 7,707,341 96,177 2,046,712 41,172 -19,755
小计 30,775,629 96,177 6,543,605 1,055,482 -319,437
合 计 40,793,896 96,721 7,760,043 1,055,760 -289,757
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位 其他权益 宣告发放现金股 计提减值
其他 账面余额 减值准备
变动 利或利润 准备
合营企业
武汉葛洲坝龙湖
房地产开发有限 45,013 2,487,124
公司
中煤防城港电力
有限公司
南京葛洲坝城市
地下空间综合建 1,316,098
设开发有限公司
广州市正林房地
产开发有限公司
广州市如茂房地
产开发有限公司
乌鲁木齐葛洲坝
电建路桥绕城高 823,181
速公路有限公司
南沙国际金融岛
（广州）有限公 647,757
司
第 71 页 共 179 页
本期增减变动 期末数
被投资单位 其他权益 宣告发放现金股 计提减值
其他 账面余额 减值准备
变动 利或利润 准备
云南葛洲坝宣杨
高速公路开发有 415,368
限公司
广西钦州葛洲坝
过境高速公路有 336,582
限公司
中能建（凤阳）
建设投资有限公 205,762
司
中能建（界首）
投资建设有限公 180,508
司
灵宝市公共城市
道路路网建设发 148,159
展有限公司
其他 930,014 544
小 计 45,013 11,219,094 544
联营企业
华葛能融（深圳）
高速公路投资合
伙企业（有限合
伙）
广西葛洲坝田西
高速公路有限公 2,353,705
司
陕西葛洲坝延黄
宁石高速公路有 2,101,305
限公司
广德铁建大秦投
资合伙企业（有 1,533,000
限合伙）
新疆葛洲坝大石
峡水利枢纽开发 1,180,536
有限公司
湖北黄石武阳高
速公路发展有限 1,085,149
公司
广西横钦高速公
路有限公司
第 72 页 共 179 页
本期增减变动 期末数
被投资单位 其他权益 宣告发放现金股 计提减值
其他 账面余额 减值准备
变动 利或利润 准备
北京润能置业有
限公司
广东葛洲坝肇明
高速公路有限公 905,610
司
贵州中能建纳赫
高速公路有限公 884,363
司
河北承克高速公
路有限公司
泸禹基础设施开
发建设投资（武
汉）中心（有限
合伙）
贵州省六安高速
公路有限公司
贵州纳晴高速公
路有限公司
武汉华润置地葛
洲坝置业有限公 388,000 687,608
司
葛洲坝（唐山）
丰南投资建设有 683,376
限公司
百和六号（深圳）
投资合伙企业 664,997
（有限合伙）
湖南省新新张官
高速公路建设开 600,336
发有限公司
杭州龙誉投资管
理有限公司
延安葛洲坝陕建
东绕城高速公路 585,859
有限公司
新疆葛洲坝乔巴
特水利枢纽工程 509,036
开发有限公司
新疆浩源供水有
限公司
第 73 页 共 179 页
本期增减变动 期末数
被投资单位 其他权益 宣告发放现金股 计提减值
其他 账面余额 减值准备
变动 利或利润 准备
山东葛洲坝枣菏
高速公路有限公 480,493
司
山东葛洲坝郓鄄
高速公路有限公 443,268
司
重庆葛洲坝融创
金裕置业有限公 402,848
司
山东葛洲坝济泰
高速公路有限公 385,034
司
中葛（漯河）建
设工程有限公司
葛洲坝淮河发展
有限公司
广西全灌高速公
路有限公司
其他 610 127,580 2,914 9,566,156 99,091
小计 610 515,580 2,914 35,429,345 99,091
合 计 610 560,593 2,914 46,648,439 99,635
(1) 明细情况
本期增减变动
项 目 期初数 本期计入其他综合
追加投资 减少投资 其他
收益的利得和损失
上市公司股票投
资：
长江证券股份有限
公司
申能股份有限公司 35,447 505
佳通轮胎股份有限
公司
广西桂冠电力股份
有限公司
第 74 页 共 179 页
本期增减变动
项 目 期初数 本期计入其他综合
追加投资 减少投资 其他
收益的利得和损失
武汉武商集团股份
有限公司
北京京能电力股份
有限公司
交通银行股份有限
公司
凯迪生态环境科技
股份有限公司
新疆雪峰科技（集
-27,800 165,800
团）股份有限公司
非上市公司权益投
资:
中国电力新能源有
限公司
D&C 工程有限公司 4,273 200,752
云南和兴投资开发
股份有限公司
凯迪生态环境科技
股份有限公司
其他 1,000,455 562,630 120,593 118,896 19,373
合 计 2,185,285 562,630 953,696 392,453 185,173
（续上表）
本期确认的股 本期末累计计入其他综合收益
项 目 期末数
利收入 的利得和损失
上市公司股票投资：
长江证券股份有限公
司
申能股份有限公司 35,952 1,033 26,649
佳通轮胎股份有限公
司
广西桂冠电力股份有
限公司
武汉武商集团股份有
限公司
北京京能电力股份有
限公司
交通银行股份有限公
司
第 75 页 共 179 页
本期确认的股 本期末累计计入其他综合收益
项 目 期末数
利收入 的利得和损失
凯迪生态环境科技股
份有限公司
新疆雪峰科技（集团）
股份有限公司
非上市公司权益投资:
中国电力新能源有限
公司
D&C 工程有限公司 205,025 23,021 200,752
云南和兴投资开发股
份有限公司
凯迪生态环境科技股
份有限公司
其他 1,580,761 35,380 97,264
合 计 2,371,845 89,459 560,845
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
出于战略目的而计划长期持有。
(3) 本期终止确认的其他权益工具投资
终止确认时 因终止确认转入留存收
项 目 终止确认原因
公允价值 益的累计利得和损失
长江证券股份有限公司 817,564 613,619 出售
交通银行股份有限公司 53,606 26,721 出售
云南滇能楚雄水电开发有
限公司
湖北鹏程保险经纪有限公
司
小 计 895,982 651,953
项 目 期末数 上年年末数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：权益工具投资 6,281,803 4,967,171
基金及其他非权益类投资 4,444,715 3,732,184
合 计 10,726,518 8,699,355
第 76 页 共 179 页
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 946,062 150,648 1,096,710
本期增加金额 208,178 55,742 263,920
本期减少金额 11,238 14,013 25,251
期末数 1,143,002 192,377 1,335,379
累计折旧和累计摊销
期初数 383,051 30,738 413,789
本期增加金额 116,592 16,092 132,684
本期减少金额 8,528 2,662 11,190
期末数 491,115 44,168 535,283
减值准备
期初数 7,538 5,292 12,830
本期增加金额 2,622 2,622
本期减少金额
期末数 10,160 5,292 15,452
第 77 页 共 179 页
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面价值
期末账面价值 641,727 142,917 784,644
期初账面价值 555,473 114,618 670,091
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋、建筑物 40 正在办理中
小 计 40
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
固定资产 57,522,007 42,880,239
固定资产清理 58,219 54,295
合 计 57,580,226 42,934,534
(2) 固定资产
办公设备及
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合 计
其他
账面原值
期 初
数
本 期
增加金额
置
建工程转 1,186,841 11,643,825 10,286 19,461 52,419 12,912,832
入
业合并增 1,243,810 516,670 64,824 92,257 23,356 1,940,917
加
第 78 页 共 179 页
办公设备及
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合 计
其他
资性房地
产转为自
用
货转为自 1,436,316 65,889 6,930 30,512 1,539,647
用
本 期
减少金额
置或报废
售子公司
至投资性 126,168 126,168
房地产
率变动影 4,544 135,801 20,225 625 326 161,521
响
他
期 末
数
累计折旧
期 初
数
本 期
增加金额
提
购子公司 339,287 306,646 32,033 61,692 17,241 756,899
增加
投资性房 8,443 8,443
地产转入
本 期
减少金额
置或报废
第 79 页 共 179 页
办公设备及
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合 计
其他
出售子公 654 654
司而减少
至投资性 51,692 51,692
房地产
率变动影 2,234 76,802 8,117 504 247 87,904
响
他
期 末
数
减值准备
期 初
数
本 期
增加金额
本 期
减少金额
期 末
数
账面价值
期 末
账面价值
期 初
账面价值
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 113,415
机器设备 17,708
小 计 131,123
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋、建筑物 531,569 正在办理中
小 计 531,569
第 80 页 共 179 页
(3) 固定资产清理
项 目 期末数 上年年末数
房屋及建筑物 28,078 5,955
机器设备 28,107 7,696
运输工具 334 32,729
电子设备 1,492 7,289
办公设备及其他 208 626
小 计 58,219 54,295
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
在建工程 25,484,476 16,336,423
工程物资 101 1,101
合 计 25,484,577 16,337,524
(2) 在建工程
期末数 上年年末数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
乌兹别克斯坦
水泥项目
沙河市 500MW
光伏项目
阳江农光互补
项目
兵团北疆石河
子 30 万千瓦光 1,078,735 1,078,735
伏基地项目
中能建崇左
乌兹别克斯坦
卡什卡达里亚
州 500MW 光伏
项目
第 81 页 共 179 页
期末数 上年年末数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
中国能建浙江
火电新疆吐鲁
番鄯善 1GW 光 919,265 919,265 9,399 9,399
热+光伏一体化
项目
广西贵港北 1
区域光伏一期 908,711 908,711 1,329,262 1,329,262
项目
乌兹别克斯坦
布哈拉州 500MW 794,001 794,001
光伏项目
湖北应城 300MW
级压缩空气储 707,293 707,293 31,639 31,639
能项目
广东葫芦砂石
有限责任公司 692,095 692,095 452,122 452,122
项目
武宁路办公大
楼改扩建工程
中能建投朝阳
白山 150MW 风 635,709 635,709 111,545 111,545
电项目
岷江彭山尖子
山航电枢纽工 505,217 505,217 361,137 361,137
程
云南省普洱市
思茅区那丙田 443,497 443,497
光伏发电项目
庆元风电项目 433,795 433,795
敦煌 10 万千瓦
光伏电站建设 416,528 416,528
项目
全资投资天门
蒋场 99MW 风储 401,007 401,007 337 337
一体化项目
楚雄州南华县
罗武庄光伏电 398,398 398,398
站
天等把荷 120MW
风电场
第 82 页 共 179 页
期末数 上年年末数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
延安市宝塔区
麻洞川农光互
补光伏发电工
程项目
中电工程陕西
延安交口镇 15
万千瓦风电项
目
南区域光伏项
目一期
全资投资广西
宾阳昆陈 200MW 325,989 325,989
风电项目
江州区板崇
宁明那楠风电
场
中国能建阳泉
平定二期 100MW 261,859 261,859 275,438 275,438
风电扩建项目
张掖 200MW 风
电项目
中南电力西藏
岗巴县牧光互
补一期 50 兆瓦 250,196 250,196
光伏储能电站
一体化项目
张掖大数据产
业园一期项目
斯木塔斯水电
站
兴宁市永和
项目
巴基斯坦阿扎
德帕坦水电项 212,416 212,416 204,088 204,088
目
怀集光伏项目 208,697 208,697 35,489 35,489
龙门风电项目 205,736 205,736 95 95
第 83 页 共 179 页
期末数 上年年末数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
云南省普洱市
思茅区南屏西 200,470 200,470
光伏发电项目
大理州鹤庆县
均华光伏电站 191,073 191,073
（水井场址）
中国电力工程
顾问有限公司
乌兰县东大滩 5 177,844 177,844 172,083 172,083
万千瓦平价光
伏项目
榆林中能建巨
皇新能源有限 176,671 176,671
公司
江州区渠姆
吉西基地鲁固
直流外送项目
兰州氢能产业
园项目配套 10
万千瓦光伏项
目
葛洲坝集团巴
基斯坦区域调 149,067 149,067 104,626 104,626
度管理中心
绥化安达光伏
发电项目（一 140,653 140,653 389,767 389,767
期）
甘州南滩 30 万
千瓦光伏项项 101,483 101,483 1,139,918 1,139,918
目
江南 145MW 光
伏项目
宁明县峙书
扶绥县中原
第 84 页 共 179 页
期末数 上年年末数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
大理州鹤庆县
均华光伏电站
（井东湾场址）
项目
宁明县板棍
中电工程吉林
大安大岗子镇
一期 100MW 风
电项目
宁明县北江
绥化北林 40MW
生物质热电联 564,089 564,089
产项目
昔阳 100MW 光
伏发电项目
其他 4,149,070 60,068 4,089,002 3,265,071 70,637 3,194,434
合 计 25,544,544 60,068 25,484,476 16,407,060 70,637 16,336,423
转入
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 期末数
固定资产
广东葫芦
砂石有限
责任公司
项目
乌兹别克
斯坦水泥 2,307,470 645,237 1,137,728 1,782,965
项目
乌兹别克
斯坦布哈
拉州 500MW
光伏项目
乌兹别克
斯坦卡什
卡达里亚 2,383,392 932,936 932,936
州 500MW
光伏项目
第 85 页 共 179 页
转入
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 期末数
固定资产
中能建崇
左 2*660MW 4,778,320 2,379 954,049 956,428
火电
广西贵港
北 1 区域
光伏一期
项目
沙河市
项目
中国能建
浙江火电
新疆吐鲁
番鄯善 1GW 5,703,497 9,399 909,866 919,265
光热+光伏
一体化项
目
阳江农光
互补项目
兵团北疆
石河子 30
万千瓦光 1,491,530 1,078,735 1,078,735
伏基地项
目
湖北应城
缩空气储
能项目
武宁路办
公大楼改 1,118,619 250,763 399,347 650,110
扩建工程
（续上表）
工程累计投 工程 利息资本 本期利息
本期利息
工程名称 入占预算比 进度 化累计金 资本化率 资金来源
资本化金额
例（%） （%） 额 （%）
广东葫芦
砂石有限 自有资金+
责任公司 贷款
项目
第 86 页 共 179 页
工程累计投 工程 利息资本 本期利息
本期利息
工程名称 入占预算比 进度 化累计金 资本化率 资金来源
资本化金额
例（%） （%） 额 （%）
乌兹别克
自有资金+
斯坦水泥 77.27 77.27 34,030 34,030 3.49
贷款
项目
乌兹别克
斯坦布哈 自有资金+
拉州 500MW 贷款
光伏项目
乌兹别克
斯坦卡什
自有资金+
卡达里亚 39.14 39.14 3,799 3,799 3.50
贷款
州 500MW 光
伏项目
中能建崇
自有资金+
左 2*660MW 20.02 20.02 14,342 14,342 2.70
贷款
火电
广西贵港
北 1 区域光 自有资金+
伏一期项 贷款
目
沙河市
自有资金+
贷款
项目
中国能建
浙江火电
新疆吐鲁
自有资金+
番鄯善 1GW 16.12 16.12 5,929 5,929 2.40
贷款
光热+光伏
一体化项
目
阳江农光 自有资金+
互补项目 贷款
兵团北疆
石河子 30
自有资金+
万千瓦光 72.30 72.30 3,812 3,812 2.50
贷款
伏基地项
目
湖北应城
缩空气储 贷款
能项目
第 87 页 共 179 页
工程累计投 工程 利息资本 本期利息
本期利息
工程名称 入占预算比 进度 化累计金 资本化率 资金来源
资本化金额
例（%） （%） 额 （%）
武宁路办
公大楼改 58.12 58.12 自有资金
扩建工程
其他使用
项 目 房屋及建筑物 施工设备 运输工具 合 计
权资产
账面原值
期初数 3,228,666 282,620 341,416 4,230 3,856,932
本期增加金额 2,217,591 102,921 9,427 1,863 2,331,802
本期减少金额 198,584 224 662 199,470
期末数 5,247,673 385,541 350,619 5,431 5,989,264
累计折旧
期初数 1,038,590 39,899 30,509 1,744 1,110,742
本期增加金额 480,547 13,711 22,721 475 517,454
本期减少金额 137,760 217 629 138,606
期末数 1,381,377 53,610 53,013 1,590 1,489,590
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 3,866,296 331,931 297,606 3,841 4,499,674
期初账面价值 2,190,076 242,721 310,907 2,486 2,746,190
第 88 页 共 179 页
(1) 明细情况
专利、非专利
项 目 土地使用权 采矿权 特许经营权 其他 合 计
技术及软件
账面原值
期初数 10,277,554 2,020,152 2,433,151 60,275,244 551,012 75,557,113
本 期 增
加金额
子公司
建设形成
本 期 减
少金额
子公司
期末数 12,916,758 2,216,859 5,299,164 71,906,124 307,844 92,646,749
累计摊销
期初数 1,856,542 1,533,675 238,218 3,968,618 88,135 7,685,188
本 期 增
加金额
子公司
本 期 减
少金额
子公司
第 89 页 共 179 页
专利、非专利
项 目 土地使用权 采矿权 特许经营权 其他 合 计
技术及软件
期末数 2,203,618 1,699,574 415,501 5,700,203 96,704 10,115,600
减值准备
期初数 65,791 1,150 66,941
本 期 增
加金额
期 减 少
金额
期末数 65,791 1,150 66,941
账面价值
期 末 账
面价值
期 初 账
面价值
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
土地使用权 6,412 正在办理中
小 计 6,412
(1) 明细情况
期末数 上年年末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
开发支出 183,214 183,214 63,740 63,740
合 计 183,214 183,214 63,740 63,740
(2) 其他说明
开发支出情况详见本财务报表附注六(二)之说明。
(1) 明细情况
被投资单位名称或形成商誉的事 期末数
项 账面余额 减值准备 账面价值
第 90 页 共 179 页
被投资单位名称或形成商誉的事 期末数
项 账面余额 减值准备 账面价值
葛洲坝钟祥水泥有限公司 653,762 653,762
葛洲坝易普力广西威奇化工有限
责任公司
西班牙易安国际股份公司、盖飒
工程技术股份公司
葛洲坝水务（济南）有限公司 150,536 150,536
四川通达化工有限责任公司彭州
分公司
丹江口市中和水质净化有限公司 81,082 81,082
葛洲坝水务（滨州）有限公司 78,027 78,027
恒远水泥合资有限公司 69,127 69,127
葛洲坝水务（沁阳）有限公司 60,559 60,559
葛洲坝水务（灵宝）有限公司 54,124 54,124
葛洲坝水务（黄冈）有限公司 40,447 40,447
易普力股份有限公司 386,116 386,116
醴陵市民用爆炸物品专营有限公
司
黔东南永嘉民爆联合经营有限责
任公司
衡阳市宏泰民用爆破爆破器材有
限公司
其他 359,697 791 358,906
合 计 2,630,331 3,787 2,626,544
（续上表）
被投资单位名称或形成商誉的 上年年末数
事项 账面余额 减值准备 账面价值
葛洲坝钟祥水泥有限公司 653,762 653,762
葛洲坝易普力广西威奇化工有
限责任公司
西班牙易安国际股份公司、盖
飒工程技术股份公司
葛洲坝水务（济南）有限公司 150,536 150,536
四川通达化工有限责任公司彭
州分公司
第 91 页 共 179 页
被投资单位名称或形成商誉的 上年年末数
事项 账面余额 减值准备 账面价值
丹江口市中和水质净化有限公
司
葛洲坝水务（滨州）有限公司 78,027 78,027
恒远水泥合资有限公司 69,127 69,127
葛洲坝水务（沁阳）有限公司 60,559 60,559
葛洲坝水务（灵宝）有限公司 54,124 54,124
葛洲坝水务（黄冈）有限公司 40,447 40,447
易普力股份有限公司
醴陵市民用爆炸物品专营有限
公司
黔东南永嘉民爆联合经营有限
责任公司
衡阳市宏泰民用爆破爆破器材
有限公司
其他 320,789 431 320,358
合 计 2,198,687 431 2,198,256
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或形 本期企业
期初数 本期减少 期末数
成商誉的事项 合并形成
葛洲坝钟祥水泥有限
公司
葛洲坝易普力广西威
奇化工有限责任公司
西班牙易安国际股份
公司、盖飒工程技术股 236,010 236,010
份公司
葛洲坝水务（济南）有
限公司
四川通达化工有限责
任公司彭州分公司
丹江口市中和水质净
化有限公司
葛洲坝水务（滨州）有
限公司
恒远水泥合资有限公
司
第 92 页 共 179 页
被投资单位名称或形 本期企业
期初数 本期减少 期末数
成商誉的事项 合并形成
葛洲坝水务（沁阳）有
限公司
葛洲坝水务（灵宝）有
限公司
葛洲坝水务（黄冈）有
限公司
易普力股份有限公司 386,116 386,116
醴陵市民用爆炸物品
专营有限公司
黔东南永嘉民爆联合
经营有限责任公司
衡阳市宏泰民用爆破
爆破器材有限公司
其他 320,789 38,908 359,697
合 计 2,198,687 431,644 2,630,331
(3) 商誉减值准备
被投资单位名称或形
期初数 本期增加 本期减少 期末数
成商誉的事项
黔东南永嘉民爆联合
经营有限责任公司
葛洲坝易普力重庆力
能民爆股份有限公司
芷江县民爆经营公司 183 183
衡阳市宏泰民用爆破
爆破器材有限公司
绥宁县民爆器材专营
有限公司
澧县二化民爆器材有
限责任公司
其他 18 18
合 计 431 3,356 3,787
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
经营租入固定
资产改良支出
保险费 524,448 295 160,506 364,237
第 93 页 共 179 页
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
其他 482,576 239,127 247,964 18,464 455,275
合 计 1,021,735 239,695 413,455 18,464 829,511
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 上年年末数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 2,756,949 519,776 2,051,096 387,980
内部交易未实现利润 4,719,668 1,042,117 3,416,334 838,747
可抵扣亏损 901,528 185,808 672,117 141,844
信用减值准备 4,862,861 816,538 3,904,966 674,281
应付职工薪酬 72,491 13,668 90,673 17,353
固定资产折旧 835 191 404 101
租赁负债 1,950,074 339,065 861,169 192,522
设定受益计划 1,359,733 243,618 1,447,441 259,608
交易性金融资产及衍生
金融资产
其他债权投资 1,567 256 1,303 289
其他 2,246,766 340,724 1,127,777 237,190
合 计 18,903,990 3,507,677 13,632,360 2,764,685
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 上年年末数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
交易性金融资产及衍
生金融资产
固定资产折旧及无形
资产摊销
非同一控制下企业合
并资产评估增值
使用权资产 2,228,112 350,687 969,286 218,310
其他 2,266,247 520,945 1,339,599 331,760
第 94 页 共 179 页
期末数 上年年末数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
合 计 11,946,529 2,519,983 7,741,264 1,836,334
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 上年年末数
抵销后 抵销后
项 目 递延所得税资产 递延所得税资产
递延所得税资产 递延所得税资产
和负债互抵金额 和负债互抵金额
或负债余额 或负债余额
递延所得税资产 246,985 3,260,692 22,263 2,742,422
递延所得税负债 246,985 2,272,998 22,263 1,814,071
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 上年年末数
可抵扣暂时性差异 6,146,513 6,136,490
可抵扣亏损 14,692,547 14,876,229
合 计 20,839,060 21,012,719
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 上年年末数 备注
合 计 14,692,547 14,876,229
第 95 页 共 179 页
期末数 上年年末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付企业所
得税
待抵扣增值
税
预付设备款
项
预付长期资
产款
合同资产 79,907,320 986,475 78,920,845 57,605,629 534,824 57,070,805
其中：质量保
证金
金融
资产模式核
算的 PPP 项
目款
其他 2,121,751 2,121,751 140,916 140,916
小 计 83,950,464 986,475 82,963,989 60,434,360 534,824 59,899,536
减：一年内到
期部分
合 计 83,159,740 928,675 82,231,065 59,556,760 501,377 59,055,383
(1) 期末资产受限情况
项 目 期末账面价值 受限原因
开具银行承兑汇票、保函保证金、三个月
货币资金 9,152,521
以上定期存款等
应收票据 3,186,937 贷款质押
应收账款 5,702,958 贷款质押
存货 18,714,119 贷款抵押/诉讼查封
固定资产 3,870,127 贷款抵押
长期应收款 8,639,721 贷款质押
无形资产 35,264,223 贷款抵押/质押
合 计 84,530,606
(2) 上年末资产受限情况
项 目 上年末账面价值 受限原因
开具银行承兑汇票、保函保证金、三个月
货币资金 9,102,902
以上定期存款等
第 96 页 共 179 页
项 目 上年末账面价值 受限原因
应收票据 5,673,270 贷款质押
应收账款 5,268,108 贷款质押
存货 14,153,234 贷款抵押/诉讼查封
固定资产 1,279,319 贷款抵押
长期应收款 7,916,135 贷款质押
无形资产 30,698,771 贷款抵押/质押
合 计 74,091,739
项 目 期末数 上年年末数
信用借款 32,934,322 23,417,305
保证借款 1,044,130 672,834
抵押借款 157,328 176,710
质押借款 879,107 1,282,733
合 计 35,014,887 25,549,582
项 目 期末数 上年年末数
商业承兑汇票 606,765 1,967,407
银行承兑汇票 13,494,476 12,723,860
信用证 285,836 256,114
合 计 14,387,077 14,947,381
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
应付工程进度款 115,056,103 87,189,098
应付材料采购款 45,675,978 31,873,522
第 97 页 共 179 页
项 目 期末数 上年年末数
应付设备款 17,587,307 14,396,810
应付质保金 13,776,577 11,908,728
应付劳务费 4,450,978 4,605,686
应付工程设计咨询费 1,652,408 1,300,240
其他 5,126,035 14,820,989
合 计 203,325,386 166,095,073
(2) 账龄分析
账 龄 期末数
合 计 203,325,386
(3) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
应付设备款 3,014,233 根据合同约定，未到支付节点
应付工程进度款 15,564,620 根据合同约定，未到支付节点
小 计 18,578,853
项 目 期末数 上年年末数
预收租金 21,280 29,813
合 计 21,280 29,813
项 目 期末数 上年年末数
建造合同已结算未完工款 23,205,076 22,059,457
预收售楼款 12,388,035 7,589,442
第 98 页 共 179 页
项 目 期末数 上年年末数
预收工程款 29,428,802 28,198,575
预收产品销售款 1,023,996 1,037,031
其他 4,043,152 1,557,979
合 计 70,089,061 60,442,484
项 目 期末数 上年年末数
吸收存款 3,091,611 3,191,860
合 计 3,091,611 3,191,860
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 2,947,256 25,732,402 26,354,739 2,324,919
离职后福利—设定提存计划 306,018 3,673,505 3,752,767 226,756
辞退福利 3,145 27,527 29,913 759
合 计 3,256,431 30,867,029 31,477,360 2,646,100
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 1,580,144 20,115,316 20,522,526 1,172,934
职工福利费 1,327,074 1,327,074
社会保险费 190,625 1,771,764 1,805,900 156,489
其中：医疗保险费 171,186 1,621,087 1,643,246 149,027
工伤保险费 11,448 118,712 125,645 4,515
生育保险费 7,991 31,965 37,009 2,947
住房公积金 341,784 1,855,306 1,917,448 279,642
工会经费和职工教育经费 697,091 654,816 636,506 715,401
其他 137,612 8,126 145,285 453
小 计 2,947,256 25,732,402 26,354,739 2,324,919
(3) 设定提存计划明细情况
第 99 页 共 179 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 195,159 2,603,325 2,662,825 135,659
失业保险费 23,943 94,164 93,941 24,166
企业年金缴费 86,916 976,016 996,001 66,931
小 计 306,018 3,673,505 3,752,767 226,756
(4) 其他说明
除了社会基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计
划，本公司按照工资总额的一定比例计提年金，相应支出计入当期损益。
项 目 期末数 上年年末数
增值税 3,227,878 3,535,527
企业所得税 2,136,910 1,912,722
代扣代缴个人所得税 376,418 347,491
城市维护建设税 63,563 67,691
土地增值税 509,463 748,652
房产税 54,388 50,049
土地使用税 60,552 53,074
教育费附加 42,018 47,234
其他 385,602 275,134
合 计 6,856,792 7,037,574
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
应付股利 557,814 654,302
其他应付款 41,297,296 36,161,432
合 计 41,855,110 36,815,734
(2) 应付股利
项 目 期末数 上年年末数
第 100 页 共 179 页
项 目 期末数 上年年末数
普通股股利 557,814 654,302
小 计 557,814 654,302
(3) 其他应付款
项 目 期末数 上年年末数
押金保证金 15,889,164 14,114,414
拆借款 10,310,485 7,641,954
应付代收代垫款 10,342,746 9,072,445
三供一业分离移交款项[注] 538,496 673,935
应付日常支出款项 2,822,564 1,062,551
房地产销售诚意金 54,555 36,908
其他 1,339,286 3,559,225
小 计 41,297,296 36,161,432
[注]:根据《国务院办公厅转发国务院国资委、财政部关于国有企业职工家属区“三供
一业”分离移交工作指导意见的通知》(国办发〔2016〕45 号)，在全国全面推进国有企业
职工家属区“三供一业”分离移交工作(以下简称三供一业)，要求对供水、供电、供热(供
气)及物业管理相关设备设施进行必要的维修改造，达到城市基础设施的平均水平，分户设
表、按户收费，交由专业化企业或机构实行社会化管理，2018 年底前基本完成
能建集团根据国家相关政策要求，实施了“三供一业”分离移交工作。于 2018 年度，
能建集团与本公司签订了委托本公司实施三供一业的委托协议，委托本公司及所属子公司在
各公司所在地寻找合适的接收方，签订分离移交协议并完成分离移交相关工作，发生相关文
件规定的补助标准范围的分离移交资产相关费用由本公司代能建集团先行垫付,三供一业分
离移交产生的超出相关文件规定的补助标准范围的分离移交资产相关费用由本公司自行承
担
司提供维修改造服务方的应付款项，截至 2023 年 12 月 31 日，上述其他应付款为人民币
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项 目 期末数 上年年末数
一年内到期的长期借款 21,917,725 12,261,515
一年内到期的长期应付职工薪酬 798,688 860,850
一年内到期的应付债券 8,752,246 3,413,346
其他 1,639,663 871,912
合 计 33,108,322 17,407,623
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
待转销项税额 1,976,470 1,012,410
预计负债 1,780,609 1,976,335
已背书未到期的承兑汇票 2,156,571 3,689,183
其他 699,274 108,086
合 计 6,612,924 6,786,014
(2) 预计负债
项 目 上年年末数 本期增加 本期减少 期末数
待执行的亏损合同
[注 1]
未决诉讼[注 2] 1,382,984 71,907 104,190 1,350,701
其他 18,762 155,706 1,343 173,125
合 计 1,976,335 325,103 520,829 1,780,609
[注 1]：待执行的亏损合同
本公司待执行合同变成亏损合同的，执行亏损合同很可能导致经济利益流出，且预计损
失的金额能够可靠计量，确认为预计负债。本期由于材料、人工价格上涨等因素，部分待执
行的工程建设的总包合同预计可能发生的工程总成本超过合同总金额，形成亏损合同。截至
[注 2]：未决诉讼
本公司于经营过程中涉及与客户、分包商、供应商等之间的纠纷、诉讼或索赔，经咨询
相关法律顾问并经管理层估计这些未决纠纷、诉讼或索赔的结果后，对于很有可能给本公司
第 102 页 共 179 页
造成损失的纠纷、诉讼或索赔等，截至 2023 年 12 月 31 日，本公司计提的相应预计负债余
额共计人民币 1,350,701 千元
截至 2023 年 12 月 31 日葛洲坝环嘉共涉及 57 起法律诉讼，其中 47 起一审或二审已判
决；10 起一审尚未判决，仍在审理中。本公司已基于诉讼事项的进展和判决结果，并咨询
相关法律顾问，对于很有可能给本公司造成损失的法律诉讼计提相应的预计负债共计人民币
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
信用借款 97,680,482 84,667,404
质押借款 38,722,949 34,111,321
抵押借款 31,232,560 19,691,107
保证借款 12,225,879 5,915,210
减：一年内到期的长期借款 21,917,725 12,261,515
合 计 157,944,145 132,123,527
(2) 长期借款到期日分析
项 目 期末数 上年年末数
即期或 1 年以内 21,917,725 12,261,515
小 计 179,861,870 144,385,042
其中：一年内到期的长期借款 21,917,725 12,261,515
一年以上到期的长期借款 157,944,145 132,123,527
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
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项 目 期末数 上年年末数
应付债券合计 10,252,246 13,213,346
减：一年内到期的应付债券 8,752,246 3,413,346
合 计 1,500,000 9,800,000
(2) 应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
发行 发行
债券名称 面值 债券期限 是否违约
日期 金额
MTN1
小 计 13,000,000 13,000,000
（续上表）
溢折价
债券名称 期初数 本期增加 本期偿还 期末数
摊销
小 计 12,800,000 200,000 963 3,000,963 10,000,000
(3) 其他说明
截至 2023 年 12 月 31 日，上述债券期初应付利息余额人民币 413,346 千元，期末应付
利息余额人民币 252,246 千元。截至 2023 年 12 月 31 日，上述债券含息总额人民币
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项 目 期末数 上年年末数
长期租赁负债 3,445,149 2,176,857
减：一年内到期的租赁负债 323,555 213,238
合 计 3,121,594 1,963,619
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
长期应付款 4,487,598 1,009,134
专项应付款 195,163 353,876
合 计 4,682,761 1,363,010
(2) 长期应付款
项 目 期末数 上年年末数
售后融资租赁款 639,695 88,997
其他 3,847,903 920,137
合 计 4,487,598 1,009,134
(3) 专项应付款
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专项拆迁补偿款 156,405 100 154,944 1,561
处僵治困 76,000 9,465 66,535
三供一业 31,792 7,003 1,106 37,689
其他 89,679 6,067 6,368 89,378
小 计 353,876 13,170 171,883 195,163
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
离职后福利-设定受益计划净负债 7,103,815 7,403,418
辞退福利 876,998 1,046,340
小 计 7,980,813 8,449,758
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项 目 期末数 上年年末数
减：一年内支付的部分 798,688 860,850
合 计 7,182,125 7,588,908
(2) 设定受益计划变动情况
项 目 本期数 上年同期数
期初余额 8,449,758 9,259,161
计入当期损益的设定受益成本 282,810 341,900
① 当期服务成本
② 过去服务成本 62,780 103,910
③ 结算利得（损失以“－”表示）
④ 利息净额 220,030 237,990
计入其他综合收益的设定受益成本 -33,360 -245,820
① 精算利得（损失以“－”表示） -33,360 -245,820
其他变动 -718,395 -905,483
① 结算时支付的对价
② 已支付的福利 -718,395 -905,483
期末余额 7,980,813 8,449,758
项 目 本期数 上年同期数
期初余额 8,449,758 9,259,161
计入当期损益的设定受益成本 282,810 341,900
计入其他综合收益的设定受益成本 -33,360 -245,820
其他变动 -718,395 -905,483
期末余额 7,980,813 8,449,758
(3) 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影
响
根据相关政策规定，本公司为 2014 年 12 月 31 日前已办理离退休手续的离退休人员提
供补充离职后福利。此外，能建集团和本公司承诺根据所采纳的各种员工福利计划向符合相
关政策的已解除劳动关系或提前退休的前员工、不在岗工伤员工以及已故员工遗属定期支付
补贴福利(以下称设定受益计划)。
根据财政部 2012 年印发的文件，财政部拨付给能建集团 920 万千瓦发电资产变现资金
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(以下简称 920 资金)，用于补偿本公司提供给员工的离职后福利支出，其中，人民币
团逐年向本公司转付。自 2012 年至本公司改制上市之间，能建集团将每年收到拨付的 920
资金作为政府补助核算；在本公司改制上市期间，于 2014 年 8 月及 2015 年 7 月，国资委先
后批复《关于中国能源建设集团有限公司整体改制重组中离退休和内退人员相关费用有关问
题的批复》(国资分配〔2014〕959 号)及《关于中国能源建设集团有限公司整体改制上市中
补充计提离退休和内退人员相关费用有关问题的批复》(国资分配〔2015〕690 号)，由 920
资金承担的内退职工费用、离退休人员统筹外费用合计为人民币 19.51 亿元，作为设定受益
计划资产，抵减精算费用现值。能建集团已将上述 920 资金全部存入中国若干商业银行的指
定账户及本公司下属子公司中国能源建设集团财务有限公司作为定期存款。上述与本公司有
关的 920 资金确认为本公司应收能建集团款项，该应收款项对应定期存款部分产生的利息收
入归本公司享有。该应收款项以及相关的利息收入被确认为本公司的设定受益计划资产。设
定受益计划资产余额与本公司的设定受益计划负债相抵后列示于资产负债表。
(4) 设定受益计划重大精算假设、重大精算假设合理性说明以及敏感性分析结果
本公司面临与该设定受益计划相关的利率风险、福利风险及平均医疗费用风险等精算风
险：
利率风险：设定受益计划负债的现值参照国债利率作为折现率进行计算。因此，国债利
率降低会导致计划负债金额增加。
福利风险：设定受益计划负债的现值按计划参与人未来福利水平计算。因此，如计划参
与人的福利增加，相关负债亦会增加。
平均医疗费用风险：设定受益计划负债的现值按计划参与人未来平均医疗支出费用计算。
因此，如计划参与人的未来平均医疗支出费用增加，相关负债亦会增加。
本公司在估算设定受益计划义务现值时所采用的重大精算假设(以加权平均数列示)如下：
项 目 本期数 上年同期数
折现率 2.50%-2.75% 2.50%-2.75%
提前退休及不在岗工伤员工薪金 4.50% 4.50%
补充福利通胀率 2.00% 2.00%
退休雇员、已故雇员家属及离休员工福利通胀率 5.50% 5.50%
在保持其他假设不变的情况下，下列假设合理的可能的变化将会导致本公司的设定受益
计划义务增加或减少的金额列示如下：
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项 目 本期数
折现率
上升 0.25% -158,350
下降 0.25% 164,960
补充福利比率
上升 1.00% 514,100
下降 1.00% 447,760
医疗成本趋势比率
上升 1.00% 148,710
下降 1.00% -127,230
虽然上述分析未能考虑设定受益计划下的完整的预计现金流量，但其依然提供了上述假
设的敏感性的近似估计。
本年编制敏感度分析所使用的方法及假设并无变动。
项 目 期末数 上年年末数 形成原因
待执行的亏损合同 9,856 6,579
主要是环保费用，弃置矿山
弃置费用 124,460 34,720
的复原成本等
其他预计损失 23,897 32,575
合 计 158,213 73,874
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产/收益相关的
政府补助[注] 518,507 183,652 100,352 601,807
政府补助
合 计 518,507 183,652 100,352 601,807
[注]：政府补助情况详见本财务报表附注八之说明
项 目 期末数 上年年末数
境外公司应付税款 350,258 155,070
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项 目 期末数 上年年末数
其他 80,863 124,613
合 计 431,121 279,683
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 41,691,164 41,691,164
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
股利率
发行在外的金 发行时 会计 发行 到期日或续
或利息 数量 金额
融工具 间 分类 价格 期情况
率
期永续中票 权益 3.67% 0.10 20,000,000 2,000,000 人有权行使
-27
(20 亿) 续期选择权
期永续中票 权益 3.33% 0.10 15,000,000 1,500,000 人有权行使
-18
(15 亿) 续期选择权
中国能源建设
股份有限公司 2022-12
权益 3.85% 0.10 30,000,000 3,000,000 人有权行使
续期选择权
期中期票据
中国能源建设
股份有限公司
业投资者公开 权益 3.08% 0.10 10,000,000 1,000,000 人有权行使
发行科技创新 续期选择权
可续期公司债
券(第一期)
中国能源建设
股份有限公司
业投资者公开 权益 3.25% 0.10 20,000,000 2,000,000 人有权行使
-24
发行科技创新 续期选择权
可续期公司债
券(第二期)
合 计 ? ? ? ? 95,000,000 9,500,000 ?
(2) 其他说明
第 109 页 共 179 页
主要条款：
上述本公司发行的资本工具在约定的初始期限末及每个续期的周期末，本公司有权行使
续期选择权且没有次数的限制。只要不发生强制利息支付事件，本公司有权于各利息支付日
选择将利息款项递延支付，没有递延时间以及递延次数的限制，且不会构成本公司违约。
若发生以下任何强制利息支付事件，本公司不得推迟支付即期利息以及所有递延利息：
-向股东宣派及支付股息；
-减少注册资本。
当任何强制支付利息的事件发生(视情况而定)，本公司应当根据认购协议中的发行利率
分发予具有这些资本工具的持有人。
根据上述资本工具相关合同的条款约定，后续周期的票面利率会相应调整重置。
本公司认为上述永续债符合权益工具的定义，将发行总额扣除相关交易费用后实际收到
的金额确认为权益，未来宣告派发利息则作为利润分配处理。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 16,840,282 843,015 5,492 17,677,805
合 计 16,840,282 843,015 5,492 17,677,805
(2) 其他说明
司持有的中国葛洲坝集团易普力股份有限公司 68.36%股份，进而实现分拆易普力重组上市
增加股本溢价 843,015 千元。
差额减少资本公积 1,944 千元；同一控制下企业合并电规总院巴西电力技术有限公司减少
第 110 页 共 179 页
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期计入其他
项 目 期初数 本期所得 减：前期计入其 综合收益当期转 期末数
减：所得税 税后归属于 税后归属于
税前发生 他综合收益当期 入留存收益（税后
费用 母公司 少数股东
额 转入损益 归属于母公司）
不能重分类进损益的其他综合收益 1,404,699 400,246 40,423 342,797 17,026 605,598 1,141,898
其中：重新计量设定受益计划变动额 1,033,338 7,793 857 4,010 2,926 1,037,348
其他权益工具投资公允价值变动 371,361 392,453 39,566 338,787 14,100 605,598 104,550
将重分类进损益的其他综合收益 -644,656 552,824 467,173 85,651 -177,483
其中：外币财务报表折算差额 -644,656 552,824 467,173 85,651 -177,483
其他综合收益合计 760,043 953,070 40,423 809,970 102,677 605,598 964,415
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 904,579 5,392,249 5,039,111 1,257,717
合 计 904,579 5,392,249 5,039,111 1,257,717
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 7,544,573 1,980,720 9,525,293
合 计 7,544,573 1,980,720 9,525,293
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 24,630,811 20,141,471
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -38,260
调整后期初未分配利润 24,630,811 20,103,211
加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,986,116 7,824,139
其他综合收益转留存收益 605,598 -59,637
其他调整因素 28,835
减：提取法定盈余公积 1,980,720 1,980,921
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
永续债利息 371,680 317,930
应付普通股股利 1,050,617 938,051
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 29,848,343 24,630,811
(2) 调整未分配利润明细
第 112 页 共 179 页
购买少数股东股权等减少 17,522 千元。
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 403,164,188 353,229,436 363,885,832 319,441,219
其他业务收入 2,867,660 1,497,170 2,509,982 1,449,912
合 计 406,031,848 354,726,606 366,395,814 320,891,131
其中：与客户之间的
合同产生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
勘测设计及咨询 18,971,148 11,409,981 17,280,459 10,085,385
工程建设 325,497,435 298,879,101 286,146,291 263,097,728
工业制造 29,304,090 23,627,513 26,633,003 21,827,475
投资运营 28,712,258 18,403,978 32,763,822 24,336,612
其他业务 3,059,859 1,995,682 3,140,679 1,195,784
小 计 405,544,790 354,316,255 365,964,254 320,542,984
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 46,246,029 49,841,535
在某一时段内确认收入 359,298,761 316,122,719
小 计 405,544,790 365,964,254
(3) 分摊至剩余履约义务的交易价格
第 113 页 共 179 页
本公司提供的工程建设服务通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履
约义务。截至 2023 年 12 月 31 日，本公司部分工程建设业务尚在履行过程中，分摊至尚未
履行(或部分未履行)履约义务的交易价格与相应工程建设合同的履约进度相关，并将于相应
工程建设合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 32,181,119 千元。
项 目 本期数 上年同期数
土地增值税 113,405 517,782
城市维护建设税 252,439 253,715
印花税 260,358 231,473
房产税 227,613 209,763
教育费附加 189,672 184,773
土地使用税 107,337 96,731
资源税 36,824 42,289
车船税 4,573 3,947
其他 223,654 162,825
合 计 1,415,875 1,703,298
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 724,219 655,757
业务经费 385,888 342,882
包装费 91,348 100,542
差旅费 120,551 68,151
委托代销手续费 20,998 54,883
广告及业务宣传费 94,165 79,097
其他 463,180 386,005
合 计 1,900,349 1,687,317
第 114 页 共 179 页
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 9,071,852 8,923,691
折旧及摊销 1,563,391 1,545,615
办公及差旅费 1,929,820 1,447,141
专业机构服务费 573,057 493,163
租赁费 424,895 312,898
劳务费 343,335 205,577
其他 845,814 794,194
合 计 14,752,164 13,722,279
项 目 本期数 上年同期数
研发物料支出 6,178,044 4,544,991
人工费 5,655,960 4,711,298
委托研发费用 339,189 366,747
折旧及摊销 156,207 175,365
新产品设计费等 24,114 42,130
其他相关费用 626,641 601,106
合 计 12,980,155 10,441,637
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 9,816,336 7,679,470
减：资本化的利息支出 3,916,375 2,061,467
减：利息收入 1,309,435 612,327
汇兑净损失 -388,985 -799,129
其他 478,820 409,061
合 计 4,680,361 4,615,608
第 115 页 共 179 页
计入本期非
项 目 本期数 上年同期数 经常性损益
的金额
与资产相关的政府补助[注] 25,269 187,042 25,269
与收益相关的政府补助 520,908 909,141 346,059
债务重组收益 10,159 6,422 10,159
代扣个人所得税手续费返还 12,376 10,894
其他 176,956 40,615
合 计 745,668 1,154,114 381,487
[注]：政府补助情况详见本财务报表附注八之说明
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -289,757 -542,101
处置长期股权投资产生的投资收益 3,456 1,075,033
交易性金融资产在持有期间的投资收益 133,651 116,786
处置交易性金融资产取得的投资收益 -49,562 2,917
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 89,459 104,629
对非金融企业收取的资金占用费 22,288 92,561
以摊余成本计量的金融资产终止 -136,444 -166,658
其他 547,645 313,908
合 计 320,736 997,075
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 331,108 81,167
衍生金融资产 -9,780
合 计 331,108 71,387
第 116 页 共 179 页
项 目 本期数 上年同期数
应收账款坏账损失 -1,563,137 -579,954
其他应收款坏账损失 -553,964 -369,760
长期应收款坏账损失 -14,112 -74,169
应收票据坏账损失 -17,808 -2,254
其他坏账损失 -176,151 -13,224
合 计 -2,325,172 -1,039,361
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -549,167 -494,445
合同资产减值损失 -226,216 -984,134
其他长期资产损失 -132,205 -4,511
合 计 -907,588 -1,483,090
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 266,138 433,394 266,138
无形资产处置收益 37,591 281,668 37,591
其他资产处置收益 1,242 1,619 1,242
合 计 304,971 716,681 304,971
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
违约赔偿收入及罚款利得 132,875 155,175 132,875
无法支付的款项 58,635 65,370 58,635
非流动资产报废利得 15,383 12,267 15,383
其他 101,902 91,003 101,902
合 计 308,795 323,815 308,795
第 117 页 共 179 页
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
预计未决诉讼损失 22,549 134,271 22,549
赔偿金、违约金及罚款支出 132,102 171,608 132,102
非流动资产损毁报废损失 18,522 22,294 18,522
对外捐赠 35,954 29,944 35,954
其他 135,162 39,984 135,162
合 计 344,289 398,101 344,289
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 2,941,806 3,134,307
递延所得税费用 -186,746 120,573
合 计 2,755,060 3,254,880
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 14,010,567 13,677,064
按母公司适用税率计算的所得税费用 3,502,642 3,419,266
子公司适用不同税率的影响 -802,180 -544,410
非应税收入的影响 -351,690 -571,808
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 158,047 369,063
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-431,006 -325,346
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
其他 148,939 447,495
所得税费用 2,755,060 3,254,880
第 118 页 共 179 页
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)51 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
(1) 收回投资收到的现金
项 目 本期数 上年同期数
处置买入返售金融资产 2,196,000
处置交易性金融资产 2,813,299 600,481
其他 4,187,685 1,955,554
小 计 9,196,984 2,556,035
(2) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
项 目 本期数 上年同期数
购建固定资产 2,841,710 1,745,567
购建无形资产 12,194,377 5,579,610
购建在建工程 15,919,989 11,498,562
其他 173,524 1,158,975
小 计 31,129,600 19,982,714
(3) 投资支付的现金
项 目 本期数 上年同期数
长期股权投资 6,985,444 10,247,081
其他权益工具投资 676,147 385,508
其他非流动金融资产 1,949,325 2,045,527
买入返售金融资产 2,196,000
其他 10,338,510 18,953,145
小 计 19,949,426 33,827,261
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 663,685 824,366
第 119 页 共 179 页
项 目 本期数 上年同期数
其他 273,397 292,449
合 计 937,082 1,116,815
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
保证金、押金及代垫款 3,260,286 3,184,003
办公水电费 1,022,712 870,294
专业机构服务费 571,901 736,933
差旅交通费 685,625 414,663
委托研发费用 337,938 381,747
业务经费 389,108 342,882
赔偿金、违约金及罚款支出 132,103 171,608
三供一业 166,126 126,797
委托代销手续费 20,998 54,883
保险费 50,892 45,879
其他 1,015,122 843,413
合 计 7,652,811 7,173,102
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回投资合作款 1,066,775 2,585,797
三个月以上定期存款 432,176 650,159
已抵押存款 77,306 117,693
其他 1,611,283 10,278
合 计 3,187,540 3,363,927
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
三个月以上定期存款 952,140 1,264,772
支付投资合作款 2,647,309 1,892,037
已抵押存款 62,962 95,679
第 120 页 共 179 页
项 目 本期数 上年同期数
其他 235,179 919,777
合 计 3,897,590 4,172,265
(5) 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到资金拆借款 4,264,430 1,482,870
其他 95,676 370,369
合 计 4,360,106 1,853,239
(6) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
偿还永续金融工具 5,000,000 18,000,000
偿还资金拆借款 3,203,052 1,841,499
支付租赁租金 580,012 991,039
支付租赁利息费用 121,303 96,078
其他 866,490
合 计 9,770,857 20,928,616
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 11,255,507 10,422,184
加：资产减值准备 3,232,760 2,522,450
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
生物资产折旧
使用权资产折旧 517,454 456,153
无形资产摊销 2,311,983 1,999,823
长期待摊费用摊销 413,455 845,991
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-304,971 -716,681
产的损失（收益 以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
第 121 页 共 179 页
补充资料 本期数 上年同期数
公允价值变动损失（收益以“－”号填
-331,108 -71,387
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,680,361 4,615,608
投资损失（收益以“－”号填列） -320,736 -997,075
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-518,270 56,766
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,576,609 -2,771,782
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-49,829,911 -47,937,339
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
号填列）
经营活动产生的现金流量净额 9,486,032 7,936,761
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金及现金等价物的期末余额 68,136,020 64,008,702
减：现金及现金等价物的期初余额 64,008,702 52,208,387
现金及现金等价物净增加额 4,127,318 11,800,315
项 目 期末数 上年年末数
其中：库存现金 25,239 68,744
可随时用于支付的银行存款 68,110,781 63,939,958
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
第 122 页 共 179 页
项 目 期末数 上年年末数
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
及现金等价物
(四) 合并所有者权益变动表项目注释
本年未分配利润其他因素调整为本公司下属子公司处置其他权益工具投资而将因公允
价值变动计入其他综合收益的金额转入未分配利润。
(五) 其他
外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 12,371,302
其中：美元 1,331,044 7.0827 9,427,432
欧元 145,442 7.8592 1,143,055
港币 262,551 0.9062 237,926
乌兹别克斯坦苏
姆
印度尼西亚卢比 100,423,627 0.0005 46,332
南非兰特 118,207 0.3819 45,144
巴基斯坦卢比 1,755,555 0.0251 44,161
其他 1,308,233
应收账款 261,851
其中：美元 21,149 7.0827 149,791
孟加拉塔卡 7,336 0.0650 477
巴基斯坦卢比 253,973 0.0251 6,375
塞尔维亚第纳尔 1,359,469 0.0667 90,677
印度尼西亚卢比 12,432,588 0.0005 5,731
其他 8,800
第 123 页 共 179 页
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
其他应收款 129,734
其中：美元 9,172 7.0827 64,963
孟加拉塔卡 440,471 0.0650 28,631
阿联酋迪拉姆 9,766 1.9326 18,874
其他 17,266
一年内到期的非流动
资产
其中：巴西雷亚尔 250,967 1.4655 367,792
其他流动资产 2,198
其中：印度尼西亚卢比 3,573,029 0.0005 1,941
乌兹别克斯坦苏
姆
其他非流动资产 247,418
其中：西非法郎 669,193 0.0120 8,030
其他 239,388
长期应收款 5,336,854
其中：巴西雷亚尔 3,641,661 1.4655 5,336,854
应付账款 657,225
其中：美元 61,801 7.0827 437,719
阿联酋迪拉姆 33,355 1.9326 64,461
越南盾 195,202,963 0.0003 57,153
印度尼西亚卢比 45,899,524 0.0005 20,927
其他 76,965
其他应付款 316,822
其中：美元 33,869 7.0827 239,883
巴基斯坦卢比 1,280,412 0.0251 32,138
西非法郎 1,485,097 0.0120 17,821
阿联酋迪拉姆 5,198 1.9326 10,045
其他 16,935
第 124 页 共 179 页
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
一年内到期的非流动
负债
其中：巴西雷亚尔 171,183 1.4655 250,869
长期借款 48,254
其中：美元 6,813 7.0827 48,254
六、研发支出
(一) 研发支出
项 目 本期数 上年同期数
研发物料支出 6,178,044 4,544,991
人工费 5,716,952 4,723,433
委托研发费用 339,189 366,747
折旧及摊销 156,207 175,365
新产品设计费等 24,114 42,130
其他相关费用 626,642 601,105
合 计 13,041,148 10,453,771
其中：费用化研发支出 12,980,155 10,441,637
资本化研发支出 60,993 12,134
(二) 开发支出
公司本期无重要的资本化研发项目。
公司本期开发支出未发生减值。
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
重要子公司基本情况
主要经营地 持股比例（%）
子公司名称 注册资本 业务性质 取得方式
及注册地 直接 间接
第 125 页 共 179 页
主要经营地 持股比例（%）
子公司名称 注册资本 业务性质 取得方式
及注册地 直接 间接
工程建设、民
中国葛洲坝
用爆破、
集团有限公 3,415,309 中国湖北省 100.00 设立
水泥销售及
司
房地产开发
中国电力工
勘测设计、工
程顾问集团 2,097,370 中国北京市 100.00 设立
程承包
有限公司
中国能建集
团装备有限 3,883,723 中国北京市 装备制造 100.00 设立
公司
中国能源建
设集团北方 建设施工、投
建设投资有 资控股
限公司
中国能源建
设集团华东 建设施工、投
建设投资有 资控股
限公司
中国能源建
设集团南方 建设施工、投
建设投资有 资控股
限公司
中国能源建
设集团西北 建设施工、投
建设投资有 资控股
限公司
中国能源建
项目投资、资
设集团投资 6,000,000 中国北京市 100.00 设立
产管理
有限公司
中能建数字
供应链管理、
科技集团有 5,000,000 中国北京市 100.00 设立
软件开发
限公司
中能建国际
工程总承包、
建设集团有 7,000,000 中国北京市 100.00 设立
投资运营
限公司
(二) 非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称 购买日
时点 成本 比例（%） 方式
衡阳市宏泰民用
爆破器材有限责 668 10.00 购买股权
月 16 日 16 日
任公司
第 126 页 共 179 页
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称 购买日
时点 成本 比例（%） 方式
易普力股份有限 2023 年 1 2023 年 1 月 1
公司 月 12 日 日
（续上表）
购买日 购买日至期 购买日至期末 购买日至期末被购买方的现金流量
被购买方
的确定 末被购买方 被购买方的净 经营活动净 投资活动 筹资活动
名称
依据 的收入 利润 流入 净流入 净流入
衡阳市宏
泰民用爆
控制权
破器材有 62,496 -102 2,342 -12
转移
限责任公
司
取得公
易普力股 司生产
份有限公 经营决 2,327,065 86,378 308,282 -20,887 684,874
司 策权的
日期
(2) 其他说明
易普力股份有限公司（原南岭民爆）于 2023 年 1 月 16 日前持有衡阳市宏泰民用爆破器
材有限责任公司 43%股权，于 2023 年 1 月 16 日收购其 10%股权，2023 年 1 月原南岭民爆对
衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司实际控制经营和决策，合并日为 2023 年 1 月 16 日。
(1) 明细情况
衡阳市宏泰民用爆
易普力股份有限公
项 目 破器材有限责任公
司
司
合并成本 668 2,828,931
现金 668
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值 2,828,931
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 2,754
合并成本合计 3,422 2,828,931
第 127 页 共 179 页
衡阳市宏泰民用爆
易普力股份有限公
项 目 破器材有限责任公
司
司
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 3,250 2,442,815
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
值份额的金额
(2) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
在本次重组交易中，原南岭民爆向葛洲坝易普力的股东（葛洲坝、攀钢矿业及 23 名自
然人）发行股份为 752,005,914 股，原南岭民爆本次交易完成前股数为 371,287,000 股。合
并成本以购买日葛洲坝易普力的公允价值、本次交易向葛洲坝易普力股东（葛洲坝、攀钢矿
业及 23 名自然人）发行的股份及南岭民爆原股东的股份数计算确定。
(3) 大额商誉形成的主要原因
反向收购后，葛洲坝易普力（法律上的子公司）原股东持有原上市公司（法律上母公司）
原南岭民爆发股购买葛洲坝易普力现有股本 700,000,000.00 股的 668,793,726
股股份，因此相当于葛洲坝易普力需模拟发行 330,151,346.44 股收购原南岭民爆。
原南岭民爆聘请了北京中企华资产评估有限责任公司对购买日葛洲坝易普力公允价值
进行评估，评估价值为 5,998,012 千元，因此葛洲坝易普力收购原南岭民爆的理论合并成本
为 2,828,931 千元。
原南岭民爆聘请了北京中企华资产评估有限责任公司对原上市公司业务的公允价值进
行评估，以 2023 年 1 月 1 日为基准日，股东全部权益的评估价值为 2,442,815 千元。
原南岭民爆的有关可辨认资产负债在并入合并财务报表时，系以其在购买日确定的公允
价值进行合并，合并成本 2,828,931 千元大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
衡阳市宏泰民用爆破器材
易普力股份有限公司
有限责任公司
项 目
购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产
货币资金 643 643 494,406 494,406
应收款项 7,233 7,233 530,945 530,945
固定资产 3,694 3,694 1,199,767 1,083,258
第 128 页 共 179 页
衡阳市宏泰民用爆破器材
易普力股份有限公司
有限责任公司
项 目
购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
无形资产 856,774 345,911
投资性房地产 56,041 23,217
预付款项 2,192 2,192 46,967 46,967
负债
应付款项 4,107 4,107 231,762 231,762
合同负债 3,098 3,098 36,888 36,888
应付职工薪酬 1 1 63,530 63,530
应交税费 42 42 49,227 49,227
其他流动负债 381 381 54,322 54,322
递延所得税负
债
净资产 6,133 6,133 2,518,037 1,970,577
减：少数股东权益 2,882 2,882 75,222 62,059
取得的净资产 3,251 3,251 2,442,815 1,908,518
购买日之前 购买日之前 购买日之前与原
购买日之
购买日之前 原持有股权 原持有股权 持有股权相关的
前原持有
被购买方名 原持有股权 按照公允价 在购买日的 其他综合收益、其
股权在购
称 在购买日的 值重新计量 公允价值的 他所有者权益变
买日的公
账面价值 所产生的利 确定方法及 动转入投资收益/
允价值
得或损失 主要假设 留存收益的金额
衡阳市宏泰
民用爆破器
材有限责任
公司
(三) 同一控制下企业合并
企业合并中取得 构成同一控制下
被合并方名称 合并日 合并日的确定依据
的权益比例 企业合并的依据
电规总院巴西电
力技术有限公司
（续上表）
第 129 页 共 179 页
合并当期期初至 合并当期期初至
比较期间被合 比较期间被合并
被合并方名称 合并日被合并方 合并日被合并方
并方的收入 方的净利润
的收入 的净利润
电规总院巴西电
力技术有限公司
项 目 电规总院巴西电力技术有限公司
合并成本
现金 4,025
电规总院巴西电力技术有限公司
项 目
合并日 上期期末
资产
货币资金 9,428 7,762
应收款项 417 122
预付款项 359 583
其他应收款 113 38
负债
应付款项 31 33
合同负债 311 641
应交税费 166 77
其他应付款 856 799
净资产 8,953 6,955
减：少数股东权益
取得的净资产 8,953 6,955
(四) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权
处置价款与处置
股权处 丧失控制 资产对应的合并
子公司 股权处 股权处置 丧失控制
置比例 权时点的 财务报表层面享
名称 置价款 方式 权的时点
（%） 确定依据 有该子公司净资
产份额的差额
第 130 页 共 179 页
处置价款与处置
股权处 丧失控制 资产对应的合并
子公司 股权处 股权处置 丧失控制
置比例 权时点的 财务报表层面享
名称 置价款 方式 权的时点
（%） 确定依据 有该子公司净资
产份额的差额
第三方增
湖南斧欣
资扩股，被 控制权移
科技有限 2,133 30.00 2023/1/5 1,728
动丧失控 交
责任公司
制权
（续上表）
丧失控 丧失控 按照公允 与原子公司股权
丧失控制权
制权之 丧失控制 制权之 价值重新 投资相关的其他
之日剩余股
子公司 日剩余 权之日剩 日剩余 计量剩余 综合收益、其他
权公允价值
名称 股权的 余股权的 股权的 股权产生 所有者权益变动
的确定方法
比例 账面价值 公允价 的利得或 转入投资损益的
及主要假设
（%） 值 损失 金额
湖南斧欣
科技有限 30.00 405 2,133 1,728 评估价值
责任公司
(五) 在合营企业或联营企业中的权益
(1) 基本情况
合营企业或联 主要 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
营企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
武汉葛洲坝龙
中国湖 中国湖 房地产开
湖房地产开发 50.00 权益法核算
北省 北省 发投资
有限公司
南京葛洲坝城
市地下空间综 中国江 中国江 基础设施
合建设开发有 苏省 苏省 投资运营
限公司[注]
广州市正林房
中国广 中国广 房地产开
地产开发有限 49.00 权益法核算
东省 东省 发投资
公司
广州市如茂房
中国广 中国广 房地产开
地产开发有限 49.00 权益法核算
东省 东省 发投资
公司
陕西葛洲坝延
中国陕 中国陕 高速公路
黄宁石高速公 40.00 权益法核算
西省 西省 投资运营
路有限公司
第 131 页 共 179 页
合营企业或联 主要 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
营企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
广西葛洲坝田 中国广 中国广
高速公路
西高速公路有 西自治 西自治 40.00 权益法核算
投资运营
限公司 区 区
武汉华润置地
中国湖 中国湖 房地产开
葛洲坝置业有 40.00 权益法核算
北省 北省 发投资
限公司
北京润能置业 中国北 中国 房地产开
有限公司 京市 北京市 发投资
新疆葛洲坝大 中国新 中国新
石峡水利枢纽 疆自治 疆自治 电力运营 49.00 权益法核算
开发有限公司 区 区
湖北黄石武阳
中国湖 中国 高速公路
高速公路发展 49.00 权益法核算
北省 湖北省 投资运营
有限公司
[注]：根据合营协议，南京葛洲坝城市地下空间综合建设开发有限公司董事会设有 3
名董事，其中 1 名由本公司任命，根据该公司章程规定，其重大经营决策均需所有董事一致
批准，本公司和对方股东共同控制该公司，因此作为合营企业按权益法核算
期末数/本期数
武汉葛洲坝龙 南京葛洲坝城市 广州市正林 广州市如茂房
项 目
湖房地产开发 地下空间综合建 房地产开发 地产开发有限
有限公司 设开发有限公司 有限公司 公司
流动资产 3,290,206 367,987 2,504,441 2,113,778
其中：现金和现金等
价物
非流动资产 1,809,240 9,794,931 60 53
资产合计 5,099,446 10,162,918 2,504,501 2,113,831
流动负债 33,025 2,966,999 58,047 366,922
非流动负债 5,316,076
负债合计 33,025 8,283,075 58,047 366,922
归属于母公司所有
者权益
按持股比例计算的
净资产份额
对合营企业权益投
资的账面价值
第 132 页 共 179 页
期末数/本期数
武汉葛洲坝龙 南京葛洲坝城市 广州市正林 广州市如茂房
项 目
湖房地产开发 地下空间综合建 房地产开发 地产开发有限
有限公司 设开发有限公司 有限公司 公司
营业收入 429,934 724 3,569 5,107
营业成本 365,460 549 3,123
净利润 -2,146 7 48,344 2,832
（续上表）
上年年末数/上年同期数
武汉葛洲坝龙 南京葛洲坝城市 广州市正林 广州市如茂房
项 目
湖房地产开发 地下空间综合建 房地产开发 地产开发有限
有限公司 设开发有限公司 有限公司 公司
流动资产 3,417,625 514,293 2,526,419 2,099,430
其中：现金和现金等
价物
非流动资产 1,901,781 9,096,498 2,707 61
资产合计 5,319,406 9,610,791 2,529,126 2,099,491
流动负债 281,230 3,160,797 137,034 355,415
非流动负债 75,000 4,829,317
负债合计 356,230 7,990,114 137,034 355,415
归属于母公司所有
者权益
按持股比例计算的
净资产份额
对合营企业权益投
资的账面价值
营业收入 493,976 733 7,029 9,633
营业成本 365,093 604 4,967 5,226
净利润 103,245 5 1,863 3,552
第 133 页 共 179 页
期末数/本期数
陕西葛洲坝 新疆葛洲坝 湖北黄石武
广西葛洲坝 武汉华润置
项 目 延黄宁石高 北京润能置 大石峡水利 阳高速公路
田西高速公 地葛洲坝置
速公路有限 业有限公司 枢纽开发有 发展有限公
路有限公司 业有限公司
公司 限公司 司
流动资产 1,610,467 333,469 2,170,619 8,199,969 553,785 443,738
其中：现金和
现金等价物
非流动资产 21,864,925 27,805,942 108,812 38,798 4,597,695 10,568,342
资产合计 23,475,392 28,139,411 2,279,431 8,238,767 5,151,480 11,012,080
流动负债 1,386,903 2,444,768 554,176 6,027,124 127,913 7,245
非流动负债 16,836,984 19,920,281 6,235 28,508 1,440,000 8,750,000
负债合计 18,223,887 22,365,049 560,411 6,055,632 1,567,913 8,757,245
归属于母公司
所有者权益
按持股比例计
算的净资产份 2,100,602 2,309,745 687,608 982,411 1,755,948 1,104,869
额
对联营企业权
益投资的账面 2,101,305 2,353,705 687,608 982,411 1,180,536 1,085,149
价值
营业收入 319,542 136,662 824,269 286,771 22,650
营业成本 402,081 39,581 830,881 228,737 23,056
净利润 -479,468 409,512 -41,306 -5,915 -3,165
（续上表）
上年年末数/上年同期数
陕西葛洲坝 新疆葛洲坝 湖北黄石
广西葛洲坝 武汉华润置 北京润能
项 目 延黄宁石高 大石峡水利 武阳高速
田西高速公 地葛洲坝置 置业有限
速公路有限 枢纽开发有 公路发展
路有限公司 业有限公司 公司
公司 限公司 有限公司
流动资产 1,709,948 639,152 5,371,956 5,086,137 662,744 1,290,644
其中：现金和现金
等价物
非流动资产 22,202,871 26,791,213 117,211 19,236 3,369,893 5,903,799
资产合计 23,912,819 27,430,365 5,489,167 5,105,373 4,032,637 7,194,443
第 134 页 共 179 页
上年年末数/上年同期数
陕西葛洲坝 新疆葛洲坝 湖北黄石
广西葛洲坝 武汉华润置 北京润能
项 目 延黄宁石高 大石峡水利 武阳高速
田西高速公 地葛洲坝置 置业有限
速公路有限 枢纽开发有 公路发展
路有限公司 业有限公司 公司
公司 限公司 有限公司
流动负债 1,681,388 4,206,819 1,255,830 2,930,806 117,661 6,443
非流动负债 16,500,710 17,974,008 5,428 2,116 670,000 5,690,000
负债合计 18,182,098 22,180,827 1,261,258 2,932,922 787,661 5,696,443
归属于母公司所有
者权益
按持股比例计算的
净资产份额
对联营企业权益投
资的账面价值
营业收入 328,996 234,419 39,982
营业成本 548,375 150,389 31,053
净利润 -139,400 39,946 -47,440
(六) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司参与发起设立了若干基金产品或合伙企业，这些基金公司或合伙企业为本公司未
纳入合并范围的结构化主体。截至 2023 年 12 月 31 日，上述结构化主体投资规模合计约为
人民币 105,156,300 千元，其中本公司认缴金额约为人民币 40,668,590 千元，本公司实缴
金额约为人民币 10,606,844 千元，分别于长期股权投资联营合营企业、其他非流动金融资
产或其他权益工具投资中核算。本公司各年末在该等结构化主体中的最大风险敞口为本公司
截至各年末实缴的出资额。本公司不存在向该等结构化主体提供财务支持的义务和意图。
本公司发行了若干资产支持证券，本公司持有相关资产支持证券部分次级份额，截至
交易性金融资产或其他非流动金融资产中核算。本公司对部分上述资产支持证券优先级资产
支持证券本金及固定收益承担流动性补足义务。由于本公司仅持有部分劣后级份额，且评估
未来承担流动性补足的可能性低，因而未将该些专项计划及信托纳入本公司合并范围。
第 135 页 共 179 页
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与资产相关的政府补助 124,233
其中：计入递延收益 124,233
与收益相关的政府补助 544,080
其中：计入递延收益 59,419
计入其他收益 447,498
计入营业外收入 37,163
合 计 668,313
(二) 涉及政府补助的负债项目
本期新增 本期计入 本期计入
财务报列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 318,140 124,233 25,269 1,651
递延收益 200,367 59,419 73,410 22
小 计 518,507 183,652 98,679 1,673
（续上表）
本期冲减成 本期冲减资 与资产/收益
项 目 其他变动 期末数
本费用金额 产金额 相关
递延收益 415,453 与资产相关
递延收益 186,354 与收益相关
小 计 601,807
(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数
计入其他收益的政府补助金额 546,177 1,096,183
计入营业外收入的政府补助金额 38,836
合 计 585,013 1,096,183
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
第 136 页 共 179 页
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
第 137 页 共 179 页
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除财务报
告中附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信
用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在财务报告中附
注十二披露。
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项、合同资产、其他应收款等。管理层会
持续监控这些信用风险的敞口。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项和合同资产
由于本公司的应收账款和合同资产风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2023 年
的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
本公司按整个存续期预期信用损失金额计量应收账款及合同资产的减值准备。根据本公
司历史信用损失经验，不同类别客户的损失模式各有不同。因此，以过往欠款状况为基础的
减值准备进一步根据共同信用风险特性被区分为由国资委直接监管的中央企业、国有企业及
地方政府，以及民营企业及其他，各类别客户有不同预期损失率。对于应收 BOT 项目款项，
主要客户为政府的国家级、省级及地方政府代理机构，具有可靠及良好的信誉，这类客户的
信用风险较低，本公司参考相关项目的市值，认为产生违约损失的金额有限。
有关应收账款和合同资产的具体信息，请参见附注五(一)4、附注五(一)10 和附注五
(一)27 的相关披露。
(3) 其他应收款及发放贷款
对于本公司向联营公司及同系子公司借出的资金，本公司参考相关房地产项目及收费公
路项目的估计市值，认为产生违约损失的金额有限。对于其他应收款项，本公司基于历史数
据确定 12 个月及整个存续期间发生违约的可能性并计量信用风险准备，并根据债务人的特
定因素及对当前及预期的一般经济状况的评估进行调整。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司监控并维持一定水平的现金余额以及管理层认为充足的未提取银行融
第 138 页 共 179 页
资额度，以满足本公司的经营需要，并降低现金流波动影响。管理层对银行借款及应付票据
的使用进行监控并确保遵守借款合同。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项
目 未折现合同
账面价值 1 年以内 1 年至 2 年 2 年至 5 年 5 年以上
金额
短期
借款
吸收
存款
应付
票据
应付
账款
其他
应付 41,855,110 41,855,110 41,855,110
款
长期
借款
应付
债券
租赁
负债
长期
应付 4,682,761 4,966,611 3,631,097 143,075 471,934 720,505
款
小
计
（续上表）
上年年末数
项 目 未折现合同
账面价值 1 年以内 1 年至 2 年 2 年至 5 年 5 年以上
金额
短期
借款
吸收
存款
应付
票据
应付
账款
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上年年末数
项 目 未折现合同
账面价值 1 年以内 1 年至 2 年 2 年至 5 年 5 年以上
金额
其他
应付 36,815,734 36,815,734 36,815,734
款
长期
借款
应付
债券
租赁
负债
长期
应付 1,363,010 1,517,575 591,817 271,942 87,058 566,758
款
小 计 406,572,711 429,363,698 263,994,657 44,826,805 58,023,433 62,518,803
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 141,404,757 千元,
在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权
益产生重大的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率风险主要来自于记账本位币以外的货币计价的货币资金、应收账款、应付
账款及银行借款等外币资产和负债。管理层管理并监控该风险，确保及时且有效地采取适当
措施。
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本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)之说明。
本公司于 12 月 31 日的各外币资产负债项目汇率风险敞口以人民币列示，以资产负债表
日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合 计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
持续的公允价值计量
持续以公允价值计量的资产总
额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
在活跃市场中交易的金融工具的公允价值根据每个资产负债表日的市场报价确定。当报
价可实时和定期从证券交易所、交易商、经纪、业内人士、定价服务者或监管机构获得，且
该报价代表基于公平交易原则进行的实际和常规市场交易报价时，该市场被视为活跃市场。
本公司持有的金融资产的市场报价为现行买盘价。此等金融工具栏示在第一层级。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
不适用。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司由专门团队负责对持续和非持续的第三层次公允价值计量的资产和负债进行估
值，该团队直接向管理层汇报。该团队于每年中期和年末编制公允价值计量的变动分析的估
值报告，并经管理层审阅和批准。每年中期和年末，该团队均会与管理层讨论估值流程和结
果。
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(五) 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
对于年末持有的
本年利得或损失总额 购买、发行、出售和结算
转入 转出 资产和承担的负
项 目 年初余额 第三 第三 年末余额 债，计入损益的
层次 层次 计入损 计入其他综 发 当年未实现利得
购买 出售 结算
益 合收益 行 或损失
资产
其中：交易性
金融资产
其他非流动
金融资产
应收款项融
资
其他权益工
具投资
合 计 13,945,797 304,336 364,876 9,113,048 -9,456,841 14,271,216 304,336
第 142 页 共 179 页
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
母公司对 母公司对
本公司的 本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比
（%） 例（%）
中国能源建设集团有限公司 北京 工程建设 26,000,000 44.82 44.82
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七(五)之说明。本期与本公司发生关
联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
南京葛洲坝城市地下空间综合建设开发有限公司 合营公司
葛洲坝岭南（盐城亭湖）水治理有限责任公司 合营公司
广州市如茂房地产开发有限公司 合营公司
湖南能创科技有限责任公司 合营公司
南沙国际金融岛（广州）有限公司 合营公司
武汉葛洲坝龙湖房地产开发有限公司 合营公司
广州市正林房地产开发有限公司 合营公司
广西钦州葛洲坝过境高速公路有限公司 合营公司
云南葛洲坝宣杨高速公路开发有限公司 合营公司
乌鲁木齐葛洲坝电建路桥绕城高速公路有限公司 合营公司
中能建（界首）投资建设有限公司 合营公司
华葛能融（深圳）高速公路投资合伙企业（有限合伙） 联营公司
北京方兴葛洲坝房地产开发有限公司 联营公司
北京润能置业有限公司 联营公司
大唐宣威水电开发有限公司 联营公司
福建水投集团霞浦生态环境有限责任公司 联营公司
阜阳葛洲坝国祯水环境治理投资建设有限公司 联营公司
葛城（南京）房地产开发有限公司 联营公司
葛矿利南京房地产开发有限公司 联营公司
第 143 页 共 179 页
合营或联营企业名称 与本公司关系
葛洲坝（泸州）长江六桥投资有限公司 联营公司
葛洲坝（唐山）丰南投资建设有限公司 联营公司
葛洲坝淮河发展有限公司 联营公司
中煤防城港电力有限公司 联营公司
葛洲坝集团（贵阳）综合保税区投资建设有限公司 联营公司
葛洲坝润明（武汉）房地产开发有限公司 联营公司
葛洲坝水务（烟台）有限公司 联营公司
葛洲坝重庆市南川区基础设施建设有限公司 联营公司
广东葛洲坝肇明高速公路有限公司 联营公司
广东江门恒光二期新能源有限公司 联营公司
广西八桂民用爆破器材有限责任公司 联营公司
广西葛洲坝田西高速公路有限公司 联营公司
广西河池宜州东林矿业有限公司 联营公司
广西横钦高速公路有限公司 联营公司
广西全灌高速公路有限公司 联营公司
广西瑞东投资有限公司 联营公司
贵州纳晴高速公路有限公司 联营公司
贵州中能建纳赫高速公路有限公司 联营公司
国药集团西安生物制药有限公司 联营公司
海口江东新居第叁置业有限公司 联营公司
海南海控中能建工程有限公司 联营公司
汉江能建襄阳新能源有限公司 联营公司
杭州龙誉投资管理有限公司 联营公司
河南葛洲坝商都水生态开发有限公司 联营公司
横县江南发电有限公司 联营公司
湖南葛宁房地产开发有限公司 联营公司
湖南省新新张官高速公路建设开发有限公司 联营公司
淮北正泰电力发展有限公司 联营公司
黄龙中能建投绿能有限公司 联营公司
第 144 页 共 179 页
合营或联营企业名称 与本公司关系
济宁蓼河东方生态建设开发有限公司 联营公司
建广环境葛洲坝水务（阳西）有限公司 联营公司
建湖县国源新能源开发有限公司 联营公司
江苏盐阜银宝新能源有限公司 联营公司
耒阳太平风电有限公司 联营公司
南方建投邢台园林建设有限公司 联营公司
南京悦欣装饰管理有限公司 联营公司
盘州市宏财葛洲坝项目管理有限公司 联营公司
山东葛洲坝济泰高速公路有限公司 联营公司
山东葛洲坝巨单高速公路有限公司 联营公司
山东葛洲坝郓鄄高速公路有限公司 联营公司
山东葛洲坝枣菏高速公路有限公司 联营公司
陕西葛洲坝延黄宁石高速公路有限公司 联营公司
陕西关环麟法高速公路有限公司 联营公司
陕西银河远东电缆有限公司 联营公司
商河县千医建设投资有限公司 联营公司
深圳中广核工程设计有限公司 联营公司
神华国华清远发电有限责任公司 联营公司
渭南市东秦供水有限公司 联营公司
武汉华润置地葛洲坝置业有限公司 联营公司
西安紫弘科技产业发展有限公司 联营公司
新疆葛洲坝大石峡水利枢纽开发有限公司 联营公司
新疆葛洲坝乔巴特水利枢纽工程开发有限公司 联营公司
新县新鄂交通建设有限公司 联营公司
宜昌夷陵日清生态治理有限公司 联营公司
云南和兴投资开发股份有限公司 联营公司
云南华润电力（红河）有限公司 联营公司
招远市城通项目管理有限公司 联营公司
浙江天创环境科技有限公司 联营公司
第 145 页 共 179 页
合营或联营企业名称 与本公司关系
中葛永茂（苏州）房地产开发有限公司 联营公司
中能建南方建投（南雄）环保投资运营有限公司 联营公司
葛洲坝中科储能技术有限公司 联营公司
眉山金恒德维康文创旅游发展有限公司 联营公司
中能建（渑池）投资建设有限公司 联营公司
中企云链股份有限公司 联营公司
重庆葛宁房地产开发有限公司 联营公司
重庆葛洲坝融创金裕置业有限公司 联营公司
重庆葛洲坝融创深达置业有限公司 联营公司
重庆市葛兴建设有限公司 联营公司
湖南鸿欣达物流有限公司 联营公司
张家界永利民爆有限责任公司 联营公司
湖南斧欣科技有限责任公司 联营公司
娄底市娄联民爆器材有限公司 联营公司
邵阳市宝联民爆器材有限责任公司 联营公司
湖南红科达设备制造有限公司 联营公司
益阳益联民用爆破器材有限公司 联营公司
湖北黄石武阳高速公路发展有限公司 联营公司
四川能投中江燃气发电有限公司 联营公司
川投（泸州）燃气发电有限公司 联营公司
济商高速公路（菏泽）有限公司 联营公司
晋城市绿水源生态建设投资有限责任公司 联营公司
三峡日清茅坪河生态治理（秭归）有限公司 联营公司
巩义市科源御风风力发电有限公司 联营公司
黄龙中电工程风电有限公司 联营公司
上林卫城建设投资有限公司 联营公司
广西柳州市桂柳水电有限公司 联营公司
重庆江綦高速公路有限公司 联营公司
越南正胜风电有限责任公司 联营公司
第 146 页 共 179 页
合营或联营企业名称 与本公司关系
中葛（漯河）建设工程有限公司 联营公司
上海玺越房地产开发有限公司 联营公司
贵州省六安高速公路有限公司 联营公司
湖南全红湘芯科技有限公司 联营公司
湖南神斧投资管理有限公司 联营公司
湖南省南岭化工集团有限责任公司 联营公司
葛洲坝易普力呼伦贝尔民爆有限公司 联营公司
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京能建国化商业保理有限公司 同一最终控制方
电力规划总院有限公司 同一最终控制方
葛洲坝（北京）投资有限公司 同一最终控制方
中国能源建设集团北京电力建设有限公司 同一最终控制方
中国能源建设集团融资租赁有限公司 同一最终控制方
中国能源建设集团资产管理有限公司 同一最终控制方
中能建基金管理有限公司 同一最终控制方
中能建宜昌葛洲坝资产管理有限公司 同一最终控制方
北京洛斯达科技发展有限公司 同一最终控制方
环嘉集团及相关供应商 其他关联方
能建股份下属各单位工会委员会 其他关联方
隆化县金瀚太阳能发电有限公司 其他关联方
中电电气集团沙河光伏发电有限公司 其他关联方
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 本期数 上年同期数
中国能源建设集团资产管理有限公司 125,777 33,266
湖南鸿欣达物流有限公司 120,174
电力规划总院有限公司 78,329 48,868
第 147 页 共 179 页
关联方 本期数 上年同期数
中国能源建设集团有限公司 53,954 15,869
张家界永利民爆有限责任公司 29,317 18,171
湖南斧欣科技有限责任公司 31,335
娄底市娄联民爆器材有限公司 28,539
中国能源建设集团融资租赁有限公司 23,812
邵阳市宝联民爆器材有限责任公司 34,422
湖南红科达设备制造有限公司 15,668
益阳益联民用爆破器材有限公司 10,452 7,748
中能建基金管理有限公司 10,291 7,692
广西八桂民用爆破器材有限责任公司 63 11,062
其他 7,089 4,176
小计 569,222 146,852
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 本期数 上年同期数
广西横钦高速公路有限公司 3,137,125 1,361,501
广东葛洲坝肇明高速公路有限公司 2,556,159 2,766,105
湖南省新新张官高速公路建设开发有限公司 2,789,945 2,150,836
湖北黄石武阳高速公路发展有限公司 2,019,258 2,500,013
广西全灌高速公路有限公司 1,564,583 1,186,579
贵州纳晴高速公路有限公司 1,526,056 711,023
贵州中能建纳赫高速公路有限公司 1,521,246 1,071,193
乌鲁木齐葛洲坝电建路桥绕城高速公路有限公司 1,500,280 1,665,839
广西钦州葛洲坝过境高速公路有限公司 1,361,758 1,202,015
湖北武天高速投资建设有限公司 1,199,871 545,735
海口江东新居第叁置业有限公司 1,119,874
中葛（漯河）建设工程有限公司 1,116,771
山东葛洲坝郓鄄高速公路有限公司 1,009,174 1,452,565
广西葛洲坝田西高速公路有限公司 961,692 4,733,391
第 148 页 共 179 页
关联方 本期数 上年同期数
中能建（界首）投资建设有限公司 909,207
贵州省六安高速公路有限公司 905,687
南京葛洲坝城市地下空间综合建设开发有限公司 878,230 2,323,588
四川能投中江燃气发电有限公司 641,799
川投（泸州）燃气发电有限公司 606,251
陕西关环麟法高速公路有限公司 544,419
济商高速公路（菏泽）有限公司 506,395
延安葛洲坝陕建东绕城高速公路有限公司 493,543 2,015,347
葛洲坝淮河发展有限公司 474,859 1,560,479
葛洲坝（泸州）长江六桥投资有限公司 450,062
陕西葛洲坝延黄宁石高速公路有限公司 387,041 846,191
新疆葛洲坝乔巴特水利枢纽工程开发有限公司 355,747 357,416
重庆市葛兴建设有限公司 216,947 199,189
葛洲坝（唐山）丰南投资建设有限公司 186,220 40,024
晋城市绿水源生态建设投资有限责任公司 99,423 161
广西八桂民用爆破器材有限责任公司 57,543 86,984
广东江门恒光二期新能源有限公司 57,301 878,911
三峡日清茅坪河生态治理（秭归）有限公司 46,265 27,441
葛洲坝岭南（盐城亭湖）水治理有限责任公司 42,711 78,491
山东葛洲坝枣菏高速公路有限公司 21,143 167,414
河南葛洲坝商都水生态开发有限公司 16,818 230,209
云南葛洲坝宣杨高速公路开发有限公司 9,191 145,808
葛洲坝润明（武汉）房地产开发有限公司 8,338 68,927
山东葛洲坝巨单高速公路有限公司 8,207 18,083
南方建投邢台园林建设有限公司 5,476 25,610
建广环境葛洲坝水务（阳西）有限公司 740 47,130
巩义市科源御风风力发电有限公司 713,769
贵州中能建纳赫高速公路有限公司 531,462
康保县中民通泰太阳能发电有限公司 493,523
第 149 页 共 179 页
关联方 本期数 上年同期数
阜阳葛洲坝国祯水环境治理投资建设有限公司 157,409
中国能源建设集团资产管理有限公司 60,379
葛洲坝重庆市南川区基础设施建设有限公司 32,046
其他 2,677,764 32,203
小 计 33,991,119 32,484,989
(1) 利息收入
关联方 本期数 上年同期数
中国能源建设集团资产管理有限公司 14,654 11,328
重庆葛宁房地产开发有限公司 13,996 15,036
中国能源建设集团有限公司 13,300 18,366
湖南葛宁房地产开发有限公司 5,242 11,313
北京润能置业有限公司 3,050 54,975
中能建宜昌葛洲坝资产管理有限公司 8,318 9,517
其他 10,767 31,018
小计 69,327 151,553
(2) 利息支出
关联方 本期数 上年同期数
电力规划总院有限公司 22,599 21,502
葛洲坝（北京）投资有限公司 19,403 498
中国能源建设集团有限公司 5,771 19,485
中国能源建设集团融资租赁有限公司 1,171 17,560
其他 6,791 1,872
小计 55,735 60,917
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
中能建（渑池）投资
车辆租赁 170
建设有限公司
第 150 页 共 179 页
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
湖南红科达设备制造
设备 239
有限公司
葛洲坝易普力呼伦贝
设备 3,311
尔民爆有限公司
小 计 3,550 170
(2) 公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费用 租赁费用
葛洲坝（北京）投资
房屋建筑物 93,431 94,483
有限公司
中国能源建设集团资
房屋建筑物 75,426 76,214
产管理有限公司
小 计 168,857 170,697
本期数
租赁资产种 支付的租金（不包括未 增加的租赁
出租方名称 确认的利息支
类 纳入租赁负债计量的可 负债本金金
出
变租赁付款额） 额
葛洲坝（北京）投
房屋建筑物 7,480 670
资有限公司
山东葛洲坝济泰
高速公路有限公 高速服务区 22,709 6,112
司
山东葛洲坝巨单
高速公路有限公 高速服务区 8,553 1,811
司
中国能源建设集
团融资租赁有限 房屋建筑物 42,258 85,855 14,679
公司
中国能源建设集
团资产管理有限 房屋建筑物 3,755 349
公司
（续上表）
上期数
租赁资产种 支付的租金（不包括未 增加的租赁
出租方名称 确认的利息支
类 纳入租赁负债计量的可 负债本金金
出
变租赁付款额） 额
中国能源建设集
团融资租赁有限 机器设备 59,796 384,306 41,316
公司
第 151 页 共 179 页
本公司及子公司作为担保方
担保 担保是否已
被担保方 担保金额 担保到期日
起始日 经履行完毕
湖北黄石武阳高速公路
发展有限公司
重庆江綦高速公路有限 2013/6/7 至 2024/4/3 至
公司 2022/3/11 2043/6/7
江苏盐阜银宝新能源有
限公司
越南正胜风电有限责任
公司
小 计 4,779,681
关联方 拆借金额 起始日 到期日
拆入
北京方兴葛洲坝房地产开发有限公司 172,993 2023/6/24 无固定到期日
葛城（南京）房地产开发有限公司 11,067 2023/4/7 无固定到期日
武汉葛洲坝龙湖房地产开发有限公司 720,000 2023/6/15 无固定到期日
北京润能置业有限公司 1,183,500 2023/1/16 无固定到期日
上海玺越房地产开发有限公司 2,576 2023/3/29 无固定到期日
广州市正林房地产开发有限公司 49,000 2023/9/30 无固定到期日
南沙国际金融岛（广州）有限公司 27,743 2023/6/24 无固定到期日
拆出
重庆葛洲坝融创金裕置业有限公司 414,310 2023/3/21 无固定到期日
上海玺越房地产开发有限公司 3,220 2023/10/11 无固定到期日
累计余额最高为 1.72 亿元。
项 目 本期数 上期数
关键管理人员报酬 12,208 15,258
(三) 关联方应收应付款项
期末数 上年年末数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
第 152 页 共 179 页
期末数 上年年末数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
南京葛洲坝城市地下
应收账款 空间综合建设开发有 2,374,677 71,240 1,444,947 43,348
限公司
广东葛洲坝肇明高速
公路有限公司
贵州中能建纳赫高速
公路有限公司
葛洲坝淮河发展有限
公司
盘州市宏财葛洲坝项
目管理有限公司
湖南省新新张官高速
公路建设开发有限公 258,060 7,742 343,205 10,296
司
广西葛洲坝田西高速
公路有限公司
海口江东新居第叁置
业有限公司
重庆市葛兴建设有限
公司
广西横钦高速公路有
限公司
南方建投邢台园林建
设有限公司
陕西葛洲坝延黄宁石
高速公路有限公司
山东葛洲坝枣菏高速
公路有限公司
上林卫城建设投资有
限公司
云南葛洲坝宣杨高速
公路开发有限公司
渭南市东秦供水有限
公司
阜阳葛洲坝国祯水环
境治理投资建设有限 76,154 2,285 135,206 4,056
公司
湖北武天高速投资建
设有限公司
葛洲坝岭南（盐城亭
湖）水治理有限责任 63,150 1,894 54,468 1,634
公司
海南海控中能建工程
有限公司
乌鲁木齐葛洲坝电建
路桥绕城高速公路有 58,133 1,744
限公司
第 153 页 共 179 页
期末数 上年年末数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中能建南方建投（南
雄）环保投资运营有 55,999 1,680 4,659 140
限公司
建广环境葛洲坝水务
（阳西）有限公司
葛洲坝润明（武汉）
房地产开发有限公司
中国能源建设集团北
京电力建设有限公司
广西八桂民用爆破器
材有限责任公司
济宁蓼河东方生态建
设开发有限公司
葛城（南京）房地产
开发有限公司
深圳中广核工程设计
有限公司
大唐宣威水电开发有
限公司
山东葛洲坝郓鄄高速
公路有限公司
葛洲坝（唐山）丰南
投资建设有限公司
新县新鄂交通建设有
限公司
电力规划总院有限公
司
河南葛洲坝商都水生
态开发有限公司
横县江南发电有限公
司
新疆葛洲坝乔巴特水
利枢纽工程开发有限 9,419 283 85 3
公司
广西河池宜州东林矿
业有限公司
汉江能建襄阳新能源
有限公司
三峡日清茅坪河生态
治理（秭归）有限公 5,004 150
司
北京洛斯达科技发展
有限公司
广西钦州葛洲坝过境
高速公路有限公司
第 154 页 共 179 页
期末数 上年年末数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
葛洲坝重庆市南川区
基础设施建设有限公 3,208 96 29,872 896
司
福建水投集团霞浦生
态环境有限责任公司
山东葛洲坝济泰高速
公路有限公司
中煤防城港电力有限
公司
山东葛洲坝巨单高速
公路有限公司
新疆葛洲坝大石峡水
利枢纽开发有限公司
贵州纳晴高速公路有
限公司
西安市临潼区秦汉大
道建设有限公司
神华国华清远发电有
限责任公司
淮北正泰电力发展有
限公司
浙江天创环境科技有
限公司
其他 108,386 2,514 67,434 862
小 计 7,388,661 226,128 6,365,717 189,171
广西八桂民用爆破器
应收票据 200 2,239
材有限责任公司
葛洲坝润明（武汉）
房地产开发有限公司
电力规划总院有限公
司
小 计 759 6,480
中国能源建设集团资
预付款项 216,270 215,998
产管理有限公司
其他 7,452
小 计 223,722 215,998
中国能源建设集团有
发放贷款 2,701,712 59,339 3,001,221 66,844
限公司
中国能源建设集团资
产管理有限公司
中能建宜昌葛洲坝资
产管理有限公司
小 计 3,264,453 73,408 3,720,580 84,828
第 155 页 共 179 页
期末数 上年年末数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
国药集团西安生物制
应收股利 100,522 100,522
药有限公司
广西柳州市桂柳水电
有限公司
云南和兴投资开发股
份有限公司
云南华润电力（红河）
有限公司
江苏盐阜银宝新能源
有限公司
耒阳太平风电有限公
司
广西瑞东投资有限公
司
其他 6,292 4,068
小 计 148,766 750 137,114 750
其他应收 环嘉集团及相关供应
款 商
重庆葛洲坝融创金裕
置业有限公司
中国能源建设集团北
京电力建设有限公司
中葛永茂（苏州）房
地产开发有限公司
盘州市宏财葛洲坝项
目管理有限公司
阜阳葛洲坝国祯水环
境治理投资建设有限 306,295 435,201
公司
重庆葛宁房地产开发
有限公司
葛洲坝润明（武汉）
房地产开发有限公司
葛矿利南京房地产开
发有限公司
贵州中能建纳赫高速
公路有限公司
湖南葛宁房地产开发
有限公司
重庆葛洲坝融创深达
置业有限公司
陕西银河远东电缆有
限公司
南方建投邢台园林建
设有限公司
第 156 页 共 179 页
期末数 上年年末数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广西瑞东投资有限公
司
广东葛洲坝肇明高速
公路有限公司
西安紫弘科技产业发
展有限公司
广西横钦高速公路有
限公司
山东葛洲坝枣菏高速
公路有限公司
陕西葛洲坝延黄宁石
高速公路有限公司
葛洲坝集团（贵阳）
综合保税区投资建设 33,664 2,693 33,664
有限公司
山东葛洲坝济泰高速
公路有限公司
新疆葛洲坝大石峡水
利枢纽开发有限公司
商河县千医建设投资
有限公司
招远市城通项目管理
有限公司
北京润能置业有限公
司
葛洲坝（烟台）房地
产开发有限公司
西安市临潼区秦汉大
道建设有限公司
渭南市东秦供水有限
公司
宜昌夷陵日清生态治
理有限公司
中国能源建设集团资
产管理有限公司
其他 249,037 224
小 计 5,963,449 1,700,073 6,159,353 1,694,315
湖南省新新张官高速
合同资产 公路建设开发有限公 2,527,239 36,645 822,369 8,224
司
广西全灌高速公路有
限公司
贵州中能建纳赫高速
公路有限公司
广西横钦高速公路有
限公司
第 157 页 共 179 页
期末数 上年年末数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广西葛洲坝田西高速
公路有限公司
陕西关环麟法高速公
路有限公司
乌鲁木齐葛洲坝电建
路桥绕城高速公路有 711,927 10,608 488,408 7,082
限公司
广西钦州葛洲坝过境
高速公路有限公司
广东葛洲坝肇明高速
公路有限公司
陕西葛洲坝延黄宁石
高速公路有限公司
南京葛洲坝城市地下
空间综合建设开发有 488,659 7,331 168,642 2,530
限公司
山东葛洲坝枣菏高速
公路有限公司
新疆葛洲坝乔巴特水
利枢纽工程开发有限 362,291 5,435 253,574 3,804
公司
河南葛洲坝商都水生
态开发有限公司
山东葛洲坝郓鄄高速
公路有限公司
新疆葛洲坝大石峡水
利枢纽开发有限公司
葛洲坝淮河发展有限
公司
山东葛洲坝巨单高速
公路有限公司
大唐宣威水电开发有
限公司
广东江门恒光二期新
能源有限公司
葛洲坝（唐山）丰南
投资建设有限公司
其他 1,133,982 11,576 564,300 8,484
小 计 13,899,803 205,872 12,106,468 179,335
其他非流 葛洲坝淮河发展有限
动资产 公司
盘州市宏财葛洲坝项
目管理有限公司
重庆市葛兴建设有限
公司
第 158 页 共 179 页
期末数 上年年末数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖北武天高速投资建
设有限公司
新疆葛洲坝大石峡水
利枢纽开发有限公司
延安葛洲坝陕建东绕
城高速公路有限公司
其他 58,818 50,037
小 计 730,417 476,571
项目名称 关联方 期末数 上年年末数
中国能源建设集团资产
应付账款 340,459 405,078
管理有限公司
电力规划总院有限公司 49,124 149,296
湖南全红湘芯科技有限
公司
中国能源建设集团有限
公司
湖南鸿欣达物流有限公
司
葛洲坝（北京）投资有限
公司
其他 14,367 2,878
小 计 456,728 567,107
应付票据 电力规划总院有限公司 8,207
中国能源建设集团资产
管理有限公司
中企云链股份有限公司 137,567
湖南能创科技有限责任
公司
小 计 2,000 150,015
葛洲坝（泸州）长江六桥
合同负债 108,071 65,835
投资有限公司
海南海控中能建工程有
限公司
建湖县国源新能源开发
有限公司
贵州纳晴高速公路有限
公司
中国能源建设集团资产
管理有限公司
第 159 页 共 179 页
项目名称 关联方 期末数 上年年末数
其他 37,457 90,300
小 计 200,147 236,766
武汉葛洲坝龙湖房地产
其他应付款 1,838,697 1,163,710
开发有限公司
北京润能置业有限公司 1,183,500
广州市正林房地产开发
有限公司
广州市如茂房地产开发
有限公司
陕西葛洲坝延黄宁石高
速公路有限公司
山东葛洲坝枣菏高速公
路有限公司
杭州龙誉投资管理有限
公司
山东葛洲坝济泰高速公
路有限公司
华葛能融（深圳）高速公
路投资合伙企业（有限合 455,638 278,352
伙）
南沙国际金融岛（广州）
有限公司
中国能源建设集团有限
公司
武汉华润置地葛洲坝置
业有限公司
广西葛洲坝田西高速公
路有限公司
北京方兴葛洲坝房地产
开发有限公司
葛城（南京）房地产开发
有限公司
山东葛洲坝巨单高速公
路有限公司
云南葛洲坝宣杨高速公
路开发有限公司
广东葛洲坝肇明高速公
路有限公司
山东葛洲坝郓鄄高速公
路有限公司
南京悦欣装饰管理有限
公司
葛洲坝水务（烟台）有限
公司
其他 247,969 137,843
第 160 页 共 179 页
项目名称 关联方 期末数 上年年末数
小 计 9,983,394 8,770,240
吸收存款 电力规划总院有限公司 1,220,905 1,117,236
中国能源建设集团有限
公司
能建股份下属各单位工
会委员会
中国能源建设集团资产
管理有限公司
中国能源建设集团融资
租赁有限公司
中能建宜昌葛洲坝资产
管理有限公司
葛洲坝（北京）投资有限
公司
黄龙中电工程风电有限
公司
中能建基金管理有限公
司
北京能建国化商业保理
有限公司
葛洲坝岭南（盐城亭湖）
水治理有限责任公司
黄龙中能建投绿能有限
公司
山东葛洲坝济泰高速公
路有限公司
陕西关环麟法高速公路
有限公司
其他 12,765 67,398
小 计 3,091,611 3,191,860
湖南神斧投资管理有限
租赁负债 17,920
公司
湖南省南岭化工集团有
限责任公司
小 计 26,710
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(1) 为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十一(二)4 之说明。
第 161 页 共 179 页
(2) 公司及子公司为非关联方提供的担保事项。
保证
贷款金 担保借 担保
被担保单位 备注
融机构 款金额 到期日
阿根廷财政部 外汇银团 1,478,961 连带责任担保
个人[注] 各按揭银行 5,454,936 / 按揭担保
小 计 6,933,897
[注]：本公司为商品房承购人向银行抵押借款提供担保，承购人以其所购商品房作为抵
押物。截至 2023 年度，承购人未发生重大违约，本公司认为与提供该等担保相关的风险不
重大
十三、资产负债表日后事项
(一) 2024 年 2 月 29 日，本公司董事会通过关于延长公司向特定对象发行 A 股股票股
东大会及类别股东大会决议有效期的议案，本公司分别于 2023 年 2 月 15 日、2023 年 2 月
和 2023 年第一次临时股东大会、第一次 A 股类别股东大会及 H 股类别股东大会，审议通过
《关于公司非公开发行 A 股股票方案的议案》《关于公司向特定对象发行 A 股股票相关文件
修订说明的议案》《关于提请股东大会及类别股东大会授权董事会办理本次向特定对象发行
A 股股票相关事宜的议案》等公司向特定对象发行 A 股股票（以下简称本次发行）的相关议
案。根据前述决议，公司本次发行相关决议及授权的有效期为自公司股东大会及类别股东大
会审议通过本次发行方案之日起 12 个月，即有效期至 2024 年 3 月 29 日。
鉴于公司向特定对象发 A 股股票相关决议的有效期即将届满，而公司本次发行相关事项
尚在进行中，为保证本次发行相关工作持续、有效、顺利地进行，董事会同意提请股东大会
及类别股东大会将本次发行相关决议的有效期及授权有效期延长 12 个月。
上述延长本次发行相关决议有效期及授权有效期事项后续尚需本公司股东大会及类别
股东大会进行审议。
(二) 公司第三届董事会第二十七次会议审议批准，2023 年 8 月 30 日，公司所属中国
能建集团装备有限公司、中国能源建设集团鞍山铁塔有限公司、中国能源建设集团沈阳电力
机械总厂有限公司及中能建西北电力装备有限公司（作为出让方）与资产管理公司（作为受
让方）签订股权转让协议，以净资产评估值转让 7 家企业 100%股权，同时针对原由转让方
母公司中能装备提供担保的出让方的 4500 万元银行贷款担保，由受让方承接。
截止 2023 年 12 月 31 日，银行贷款担保的置换工作正在办理。截止本审计报告出具日，
上述工作仍在办理中。
第 162 页 共 179 页
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为
基础确定报告分部。分别对勘测设计及咨询服务、工程建设、工业制造、投资运营、其他业
务的经营业绩进行考核。本公司管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元
的经营成果分开进行管理。本公司的五个报告分部分别为：
勘测设计及咨询服务：主要包括国内外传统能源、新能源及综合智慧能源、水利、生态
环保、综合交通、市政、房建等项目的勘测设计、工程咨询和工程监理业务；
工程建设：主要包括国内外传统能源、新能源及综合智慧能源、水利、生态环保、综合
交通、市政、房建等项目的工程总承包、工程施工和项目运维业务；
工业制造：主要包括建造材料、民用爆破，以及辅助机械装备、节能环保装备和其他电
力行业相关装备的设计、制造及销售业务；
投资运营：主要包括传统能源、新能源及综合智慧能源、水利、生态环保、综合交通项
目投资运营业务、房地产（新型城镇化）投资开发业务和资本金融等业务；
其他业务：主要包括物流贸易、租赁和商务服务、软件和信息化服务和其他服务等业务。
为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本公司管理层会定期审阅各分部的收入、费
用及经营成果，这些信息的编制基础如下：
分部间转移交易以实际交易价格为基础计量，分部收入和分部费用按各分部的实际收入
和费用确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
下述披露的本公司各个报告分部的信息是本公司管理层在计量报告分部利润时运用了
下列数据，或者未运用下列数据但定期提供给本公司管理层。
第 163 页 共 179 页
(1) 本年度
项 目 勘测设计及咨询 工程建设 工业制造 投资运营 其他业务 分部间抵销 未分配金额 合 计
对外交易收入 18,971,148 325,497,435 29,304,090 28,712,258 3,546,917 406,031,848
分部间交易收入 215,942 17,966,600 4,427,856 719,721 6,069,074 -29,399,193
分部外成本 11,409,981 298,879,101 23,627,513 18,403,978 2,406,033 354,726,606
分部间交易成本 215,942 17,636,553 4,394,431 649,768 5,854,903 -28,751,597
其他收益 74,489 138,537 237,076 64,295 231,271 745,668
销售费用 311,053 220,006 729,923 420,387 218,980 1,900,349
管理费用 2,791,017 6,685,340 2,491,532 1,746,698 1,146,773 -109,196 14,752,164
研发费用 2,415,748 9,071,987 1,251,126 117,335 123,959 12,980,155
税金及附加 186,458 568,649 228,251 344,792 87,725 1,415,875
分部利润 1,931,380 10,540,936 1,246,246 7,813,316 8,889 -538,400 21,002,367
第 164 页 共 179 页
(2) 上年度
项目 勘测设计及咨询 工程建设 工业制造 投资运营 其他业务 分部间抵销 未分配金额 合计
对外交易收入 17,280,459 286,146,291 26,633,003 32,763,822 3,572,240 366,395,815
分部间交易收入 184,519 15,909,329 879,423 831,531 4,677,299 -22,482,101
分部外成本 10,085,385 263,097,728 21,827,475 24,336,612 1,543,931 320,891,131
分部间交易成本 128,741 15,845,201 815,493 748,479 4,523,439 -22,061,353
其他收益 74,716 474,179 386,787 29,130 146,838 42,464 1,154,114
销售费用 353,134 124,951 633,186 413,300 162,746 1,687,317
管理费用 2,295,567 6,116,200 1,699,239 1,776,966 1,930,284 -95,977 13,722,279
研发费用 2,328,228 7,135,625 745,888 86,363 145,533 10,441,637
税金及附加 167,909 545,811 206,214 695,395 87,969 1,703,298
分部利润 2,180,730 9,664,283 1,971,718 5,567,368 2,475 -324,771 42,464 19,104,267
第 165 页 共 179 页
(二) 存货减值
葛洲坝环嘉(大连)再生资源有限公司拥有的部分存货存放于租赁的环嘉集团有限公司
场地。2019 年，由于环嘉集团有限公司涉及诉讼，上述场地及存放物品被查封。该部分存
货账面余额 803,858 千元，已计提存货跌价准备 802,155 千元，账面价值 1,703 千元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
应收利息 14,510 18,666
应收股利 1,576,123 2,343,321
其他应收款 2,134,299 1,707,215
合 计 3,724,932 4,069,202
(2) 应收利息
项 目 期末数 上年年末数
定期存款 14,510 18,666
小 计 14,510 18,666
(3) 应收股利
项 目 期末数 上年年末数
中国葛洲坝集团有限公司 559,710 687,470
中国电力工程顾问集团有限公司 440,000 932,320
中国葛洲坝集团股份有限公司 326,868 502,644
中国能源建设集团华东建设投资有限公司 118,907 96,364
中国能源建设集团西北建设投资有限公司 48,319
中国能源建设集团财务有限公司 36,978 55,114
中国葛洲坝集团第三工程有限公司 31,928 8,415
中能建数字科技集团有限公司 10,042
中能建（海南）有限公司 2,961 1,728
中能建（开平）环保科技有限公司 410
第 166 页 共 179 页
项 目 期末数 上年年末数
中国能源建设集团投资有限公司 59,266
小 计 1,576,123 2,343,321
(4) 其他应收款
款项性质 期末账面余额 上年末账面余额
应收代垫款 2,114,101 1,601,900
其他 20,198 105,315
小 计 2,134,299 1,707,215
账 龄 期末账面余额 上年末账面余额
小 计 2,134,299 1,707,215
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 2,134,299 100.00 2,134,299
小 计 2,134,299 100.00 2,134,299
（续上表）
上年年末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
第 167 页 共 179 页
计提
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 1,707,215 100.00 1,707,215
小 计 1,707,215 100.00 1,707,215
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 2,134,299
其中：1 年以内 602,596
小 计 2,134,299
期末账面 占其他应收款余 期末坏
单位名称 款项性质 账龄
余额 额的比例（%） 账准备
中国电力工程顾问 应收其他代垫
集团有限公司 款
中国葛洲坝集团第 应收其他代垫
三工程有限公司 款
中国能源建设集团 1 年以内、
应收其他代垫
西北建设投资有限 133,550 1-2 年、5 6.26
款
公司 年以上
中国能源建设集团
应收其他代垫
北方建设投资有限 60,000 1 年以内 2.81
款
公司
中国能源建设香港 应收其他代垫
有限公司 款
小 计 1,952,598 91.49
第 168 页 共 179 页
(1) 明细情况
期末数 上年年末数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 93,994,230 93,994,230 91,039,773 91,039,773
对联营、合营企
业投资
合 计 94,016,499 94,016,499 91,062,042 91,062,042
(2) 对子公司投资
期初数 本期增减变动 期末数
计提
被投资单位 账面 减值 追加 减少 其 账面 减值
减值
余额 准备 投资 投资 他 余额 准备
准备
中国葛洲坝
集团股份有 32,290,477 13,040 32,303,517
限公司
中国电力工
程顾问集团 19,336,585 133,168 19,469,753
有限公司
中国葛洲坝
集团有限公 5,783,292 284,024 6,067,316
司
中国能源建
设集团南方
建设投资有
限公司
中国能源建
设集团华东
建设投资有
限公司
中国能源建
设集团北方
建设投资有
限公司
中国能建集
团装备有限 3,359,658 146,387 3,506,045
公司
中国能源建
设集团投资 3,215,840 2,971 3,218,811
有限公司
第 169 页 共 179 页
期初数 本期增减变动 期末数
计提
被投资单位 账面 减值 追加 减少 其 账面 减值
减值
余额 准备 投资 投资 他 余额 准备
准备
中国能源建
设集团财务 2,941,836 2,941,836
有限公司
中国葛洲坝
集团第三工 2,497,907 1,464 2,499,371
程有限公司
中能建领航
壹号（天津）
企业管理中 1,470,000 1,470,000
心（有限合
伙）
中能建领航
伍号（天津）
企业管理中 1,400,000 1,400,000
心（有限合
伙）
中国能源建
设集团西北
建设投资有
限公司
中能建领航
肆号（天津）
企业管理中 1,310,000 1,310,000
心（有限合
伙）
中能建国际
建设集团有 893,893 394,000 1,287,893
限公司
中能建数字
科技集团有 664,382 439,360 1,103,742
限公司
中能建领航
贰号（天津）
企业管理中 920,000 920,000
心（有限合
伙）
第 170 页 共 179 页
期初数 本期增减变动 期末数
计提
被投资单位 账面 减值 追加 减少 其 账面 减值
减值
余额 准备 投资 投资 他 余额 准备
准备
中能建领航
叁号（天津）
企业管理中 640,000 640,000
心（有限合
伙）
中能建绿色
建材有限公 118,000 510,000 628,000
司
中能建装配
式建筑产业
发展有限公
司
中能建氢能
源有限公司
中能建（开
平）环保科 76,856 76,856
技有限公司
中能建华中
投资有限公 25,000 42,500 67,500
司
中能建西南
投资有限公 25,000 40,000 65,000
司
中能建（海
南）有限公 45,000 45,000
司
中国能源建
设香港有限 1,262 1,262
公司
小 计 91,039,773 2,954,457 93,994,230
(3) 对联营、合营企业投资
期初数 本期增减变动
被投资单位 减值 追加 减少 权益法下确认 其他综合
账面价值
准备 投资 投资 的投资损益 收益调整
联营企业
华泰保险经纪有限公司 22,269 196
合 计 22,269 196
第 171 页 共 179 页
（续上表）
本期增减变动 期末数
宣告发放
被投资单位 其他权益 计提减 其
现金股利 账面价值 减值准备
变动 值准备 他
或利润
联营企业
华泰保险经纪有限公司 196 22,269
合 计 196 22,269
(二) 母公司利润表项目注释
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 11,983 9,946 7,221 7,189
其他业务收入 95,706 111,640
合 计 107,689 9,946 118,861 7,189
项 目 本期数 上年同期数
委托研发费用 330
合 计 330
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 1,661,578 2,740,176
债权投资在持有期间取得的利息收入 16,462 39,713
权益法核算的长期股权投资收益 196 60
交易性金融资产在持有期间的投资收益 2,416
合 计 1,678,236 2,782,365
第 172 页 共 179 页
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准
备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标
准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除
外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的
公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债
产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 22,288
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
债务重组损益 56,948
预计诉讼/担保损失 -22,549
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -48,644
小 计 1,001,500
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表
示）
少数股东权益影响额（税后） 12,078
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 823,302
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 7,614,436
第 173 页 共 179 页
项 目 序号 本期数
非经常性损益 B 823,302
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东
C=A-B 6,791,134
的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 92,371,449
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通
E 2,029,470
股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 6
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股
G 1,050,617
股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 96,668,093
H/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 7.88%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.03%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 7,614,436
非经常性损益 B 823,302
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
C=A-B 6,791,134
净利润
期初股份总数 D 41,691,164
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 41,691,164
I/K-J
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项 目 序号 本期数
基本每股收益 M=A/L 0.18
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.16
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
中国能源建设股份有限公司
二〇二四年三月二十八日
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