公司代码：603189 公司简称：网达软件
上海网达软件股份有限公司
上海网达软件股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 100
比
公司治理、组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、
对外投资、关联交易。
资金管理、销售业务、采购业务、研究与开发、项目管理、对外投资、关联交易、担保业务、对募
集资金的使用、信息披露。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额潜在错 潜在错报 金额≥合并 会 合并会计 报表利润总 额 潜在错报金额<合并会计
报金额 计报表利润总额的 5% 的 1%≤潜在错报金额<合 报表利润总额的 1%
并会计报 表利润总额 的
营业收入潜在错 潜在错报金额≥合并会计 合并会计 报表收入总 额 潜在错报金额<合并会计
报金额 报表收入总额的 1% 0.25%≤潜在错报金额<合 报表收入总额的 0.25%
并会计报 表收入总额 的
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 (1) 董事、监事和高级管理人员存在舞弊行为；
(2) 企业更正已公布的财务报表；
(3) 外部审计发现当期财务报告存在重大错报，内部控制在运行过程中未能发现
该错报；
(4) 公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效；
重要缺陷 (1)未依照会计准则选择和应用会计政策；
(2)未建立反舞弊程序和控制措施；
(3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没
有相应的补偿性控制；
(4)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
潜在的利润损失 损失金额占利润总额 5% 损失金额占利润总额 损失金额占利润总额
（含 5%）以上 2.5% （含 2.5%）以上— 2.5%以下
—5%以下
潜在的收入损失 损失金额占营业收入 5% 损失金额占营业收入 损失金额占营业收入
（含 5%）以上 2.5% （含 2.5%）以上— 2.5%以下
—5%以下
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 (1)违反国家法律、法规或规范性文件；
(2)决策程序导致重大失误；
(3)中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
(4)重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控制；
(5)内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；
(6)其他对公司产生重大负面影响的情形；
重要缺陷 (1)决策程序导致出现一般性失误；
(2)重要业务制度或系统存在缺陷；
(3)关键岗位业务人员流失严重；
(4)内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；
(5)其他对公司产生较大负面影响的情形；
一般缺陷 (1)决策程序效率不高；
(2)一般业务制度或系统存在缺陷；
(3)一般岗位业务人员流失严重；
(4)一般缺陷未得到整改。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权） ：冯达
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