公司代码：600243 公司简称：青海华鼎
青海华鼎实业股份有限公司
青海华鼎实业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
、青海华鼎齿轮箱有限责
任公司、青海聚能热处理有限责任公司、广东精创机械制造有限公司、广州亿丰企业管理有限公司、广
州市维才人力资源管理有限公司、青海康特实业有限公司、广州鼎康医疗器械科技有限公司、广州天香
供应链有限公司等。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 98.30
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 91.38
公司治理、组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、人力资源、资金管理、投融资管理、抵押
担保、关联交易、会计核算、全面预算、工程项目、采购管理、销售管理、生产管理、研发管理、资产
管理、行政管理、信息沟通、信息系统、内部监督等 22 个循环。
资金管理、投融资管理、抵押担保、关联交易、会计核算、全面预算、资产管理等七个领域。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司管理审批权限与资金授权体系，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
毛利额 潜在错报金额≥2023 年度 2023 年度公司合并财务报 潜在错报金额<2023 年度
公司合并财务报表毛利额 表毛利额的 2%≤潜在错报 公司合并财务报表毛利额
的 5% 金额＜2023 年度公司合并 的 2%
财务报表毛利额的 5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 ① 公司高级管理人员舞弊；②公司更正已公布的财务报告；③注册会计师发现
当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；④公司
对内部控制的监督无效。
重要缺陷 ① 未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施；
②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有
相应的补偿性控制；③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能
合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入 超过 0.5% 超 过 0.1% 但 小 于 等 于 小于等于 0.1%
资产总额 超过 0.25% 超 过 0.05% 但 小 于 等 于 小于等于 0.05%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、
或使之严重偏离预期目标
重要缺陷 缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、
或使之显著偏离预期目标
一般缺陷 缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之
偏离预期目标
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
对于内部控制流程在日常运行中存在的一般缺陷，公司已按内部控制建立的自我评价和内部审计双
重监督机制，采取“即发现、即整改”的策略，内部缺陷一经发现确认即时整改，有效降低了风险，使
风险可控，这些一般缺陷未对公司内部控制体系运行构成实质性影响。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
对于内部控制流程在日常运行中存在的一般缺陷，公司已按内部控制建立的自我评价和内部审计双
重监督机制，采取“即发现、即整改”的策略，内部缺陷一经发现确认即时整改，有效降低了风险，使
风险可控，这些一般缺陷未对公司内部控制体系运行构成实质性影响。
非经营性占用公司资金 2,679.90 万元。截止 2023 年 12 月 31 日，上述资金已全部收回，并根据资金占
用金额、资金占用天数按 6%的年化利率于 2024 年 2 月收取全部利息 42.58 万元。公司针对相关内部控
制缺陷实施了整改措施。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
针对公司上一年度开展内部控制评价过程中所发现的一般缺陷，公司所属相关部门和单位已采取了
相应的改进措施，并得到有效落实。
√适用 □不适用
报告期内，公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告
内部控制，对于自查发现的非经营性资金占用缺陷，公司针对相关内部控制缺陷实施了整改措施。
续加强内控体系建设与完善，规范内控制度执行、强化内控制度监督和检查、提升内部控制管理水平。
同时加大内控宣传培训力度，提高公司管理水平和风险防控能力，保护投资者合法权益，促进公司规范
运作和健康持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权） ：王封
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