吉林泉阳泉股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字【2024】0011007588 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
吉林泉阳泉股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2023 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 吉林泉阳泉股份有限公司 2023 年度非经营性 1-2
资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字【2024】0011007588 号
吉林泉阳泉股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了吉林泉
阳泉股份有限公司（以下简称“泉阳泉公司”）2023 年度财务报表，
包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权
益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 13 日签发了大华审字
【2024】0011006271 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号
——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26
号)和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指
南第 2 号——业务办理（2023 年 2 月修订）》的规定，就泉阳泉公司编
制的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
（以
下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是泉阳泉公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计泉
阳泉公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报
大华核字【2024】0011007588 号关联方资金占用情况的专项说明
表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对泉
阳泉公司实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关
的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了
更好地理解泉阳泉公司 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用的
情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和上海证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：吉林泉阳泉股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人） 冯嵩
中国·北京 中国注册会计师：
鄢小华
二〇二四年四月十三日
编制单位：吉林泉阳泉股份有限公司 单位：万元
非经营性 占用方与上市公司 上市公司核算 2023年期初占 2023年度偿还 2023年期末占
资金占用方名称 累计发生金额 资金的利息 占用形成原因 占用性质
资金占用 的关联关系 的会计科目 用资金余额 累计发生金额 用资金余额
（不含利息） （如有）
非经营性占用
现大股东及
其附属企业
非经营性占用
小计 — — — — —
非经营性占用
前大股东及
其附属企业
非经营性占用
小计 — — — — —
总计 — — — — —
第 1 页
编制单位：吉林泉阳泉股份有限公司 单位：万元
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算
资金往来方名称 初往来资金 累计发生金额 资金的利息 还累计发生 末往来资 往来形成原因 往来性质
资金往来 的关联关系 的会计科目
余额 （不含利息） （如有） 金额 金余额
控股股东、实际控制
吉林森工白石山林业有限公司 应收账款 4.66 4.66 应收货款 经营性往来
人的附属企业
控股股东、实际控制
吉林森工三岔子林业有限公司 应收账款 19.16 19.16 应收货款 经营性往来
人的附属企业
吉 林 森 工 人 造 板 集 团 有 限 责 任 控股股东、实际控制
应收账款 84.84 84.84 应收货款 经营性往来
公司 人的附属企业
吉 林 森 工 人 造 板 资 产 管 理 有 限 控股股东、实际控制
应收账款 2.10 2.10 应收货款 经营性往来
公司 人的附属企业
中国吉林森林工业集团有限责
控股股东 应收账款 7.00 7.00 应收货款 经营性往来
任公司
大股东及其附
公司原人造板业务板块各公
属企业
吉 林 森 工 人 造 板 集 团 有 限 责 任 控股股东、实际控制 司正常运营所需资金，资产
其他应收款 3,952.55 3,952.55 经营性往来
公司 人的附属企业 重组后由应收内部单位往来
转外部往来
控股股东、实际控制
中盐银港人造板有限公司 其他应收款 647.43 647.43 股权收购事项产生的孳息 经营性往来
人的附属企业
控股股东、实际控制 预付租赁费、
吉林森工红石林业有限公司 其他会计科目 12,265.42 569.62 12,835.04 经营性往来
人的附属企业 应收租金款
中国吉林森林工业集团有限责 向森工集团出售“森林空气
控股股东 其他应收款 58.83 58.83 经营性往来
任公司 公司”股权转让款余额
中石化易捷销售有限公司 子公司之股东 应收账款 586.47 11,456.68 12,043.15 应收货款 经营性往来
抚 松 县 天 池 恒 源 投 资 管理 有限
子公司之股东 其他应收款 34.36 34.36 应收补偿款 经营性往来
其他关联方及 责任公司
其附属企业
吉林省林海雪原饮品有限公司 子公司之参股公司 预付账款 347.73 3.35 118.51 232.57 预付产品采购款 经营性往来
中国吉林森林工业集团进出口
本公司之联营企业 其他应收款 206.92 206.92 预付原材料款 经营性往来
有限责任公司
关联自然人
总计 — — — 18,217.47 11,460.03 569.62 25,089.89 5,157.23 — —
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