目 录
一、内部控制审计报告………………………………………………第 1—2 页
二、附件……………………………………………………………… 第 3-6 页
(一)本所执业证书复印件 …………………………………………第 3 页
(二)本所营业执照复印件 …………………………………………第 4 页
(三)本所注册会计师执业证书复印件 …………………………第 5-6 页
内部控制审计报告
天健审〔2024〕3-113 号
深圳市联赢激光股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我
们审计了深圳市联赢激光股份有限公司(以下简称联赢激光公司)2023 年 12 月
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部
控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是联赢
激光公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
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我们认为,联赢激光公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规
范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
中国·杭州 中国注册会计师:
二〇二四年四月十二日
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途,亦不得向第三方传送或披露。
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得用作任何其他用途,亦不得向第三方传送或披露。
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