公司代码：688302 公司简称：海创药业
海创药业股份有限公司
海创药业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
司 、 Hinova Pharmaceuticals (USA) Inc. 、 Hinova Pharmaceuticals (HK) Limited. 、 Hinova
Pharmaceuticals Aus Pty Ltd.。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100.00
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 100.00
比
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、研发活动、采购业务、存货管
理、资产管理、工程项目、财报和信息披露、合同管理、印章使用管理、预算管理、信息与沟通、信息
系统、内部监督等。
研发活动、合同管理、资金管理、采购管理、工程项目。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价方法的相关规定，组织开展内部控制评价工
作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
研发费用 错报金额≥研发费用的 2% 研发费用的 1%≤错报金额 错报金额＜研发费用的 1%
＜研发费用的 2%
资产总额 错报金额≥资产总额的 2% 资产总额的 1%≤错报金额 错报金额＜资产总额的 1%
＜资产总额的 2%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1）董事、监事和高级管理人员舞弊并造成公司重大损失或产生重大不利影响；
重要缺陷 1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
确。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 直接财产损失金额≥资 资产总额的 1%≤直接财产损 直接财产损失金额＜资
额 产总额的 2% 失金额＜资产总额的 2% 产总额的 1%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1）公司重要业务缺乏内部控制或控制失效，导致公司产生重大损失或重大负面
影响的情形；
重要缺陷 1）公司一般业务缺乏内部控制或控制失效，导致公司产生较大损失或较为严重
的负面影响的情形；
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司内部控制体系在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计
的双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控，对公司内控体系运行不构成实
质性影响。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内公司内部控制体系运行良好，合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相
关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
下一年度，公司将继续深化内部控制体系建设，进一步加强制度建设。同时强化审计检查力度和审
计意见的落实，不断提升公司内部控制水平，使内部控制体系建设完善持续化常态化，有效防范各类风
险，促进公司健康持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）
：YUANWEI CHEN(陈元伟)
海创药业股份有限公司
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