金现代信息产业股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情
况评估及履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和《金现代信息产业
股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等规定和要求，金现代信息
产业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，
恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情
况评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗
潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制
的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。
立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具
有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委
员会（PCAOB）注册登记。
截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员
总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。
立信 2023 年业务收入（经审计）50.01 亿元，其中审计业务收入 35.16 亿
元，证券业务收入 17.65 亿元。
本公司同行业上市公司审计客户 52 家。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十二次会议及 2022 年年
度股东大会审议通过了《关于公司续聘 2023 年度审计机构的议案》，同意聘任
立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度审计机构，聘期一年，具
体审计费用由公司董事会提请股东大会授权公司管理层根据当年审计工作情况、
市场价格等因素协商确定。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意
的独立意见。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范及公司 2023 年度报告工作安排，立信对公司 2023 年度财务报告进行了审计并
出具了标准无保留意见的审计报告，对公司年度募集资金存放与使用情况、内部
控制自我评价情况进行审核并出具了鉴证报告，同时对年度非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况进行审核并出具了专项报告。
经审计，立信认为财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的
合并及母公司经营成果和现金流量。立信出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，立信就相关审计人员的独立性、审计工作小组的
人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、
审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况如下：
（一）公司董事会审计委员会对立信进行了审查，认为立信在执业资质、业
务规模、专业胜任能力、投资者保护能力、诚信记录、独立性方面拥有足够的经
验和良好的执业团队，熟悉公司业务，能够满足公司财务审计工作的要求。2023
年 4 月 3 日，第三届董事会审计委员会第十二次会议审议通过了《关于续聘 2023
年度审计机构的议案》，同意继续聘请立信为公司 2023 年度审计机构，聘期一
年，并同意将该事项提交公司董事会审议。
（二）审计委员会通过线上与线下相结合的方式与立信沟通协商公司 2023
年度财务报告的审计事项，包括 2023 年度审计工作的人员安排、审计范围、重
要时间节点、审计重点等相关事项的沟通，确定审计工作计划；并对 2023 年度
审计调整事项、审计结论、专委会关注事项等相关事项进行沟通，了解审计工作
进展情况。在立信出具初步审计意见后，与负责公司审计工作的注册会计师进行
沟通，了解审计情况。
（三）2024 年 4 月 2 日，公司召开第三届董事会审计委员会第十九次会议
审议通过公司 2023 年年度报告、财务决算报告、利润分配预案、募集资金存放
与使用情况专项报告、内部控制评价报告、续聘会计师事务所等议案并同意提交
董事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》
《董
事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师
事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所就审
计范围、审计计划等事项进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准
确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督
职责。
公司审计委员会认为立信在公司 2023 年度财务报告审计和内部控制鉴证过
程中遵循独立审计原则，客观、公正、公允地对公司财务状况、经营成果和内部
控制有效性进行评价，勤勉尽责，出具的报告真实、准确、及时，切实履行了审
计机构应尽的职责。
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