苏州纽威阀门股份有限公司
对会计师事务所履职情况的评估报告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
苏州纽威阀门股份有限公司(以下简称“公司”)聘请容诚会计师事务所（特殊普通合
（以下简称“容诚所”）作为公司 2023 年年报审计机构。根据财政部、国资委及证监
伙）
会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对容诚所在 2023 年
年度审计中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为，近一年容诚所资质等方面合规
有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责、公允表达意见。具体情况如下：
一、资质条件
容诚所初始成立于 1988 年 8 月，2013 年 12 月 10 日改制为特殊普通合伙企业，是
国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务，拥有 30
多年的证券业务从业经验。容诚所在全国设有 19 家分支机构，总部位于北京，注册地
址为北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26。
容诚所首席合伙人肖厚发，截至 2023 年 12 月 31 日，容诚所共有合伙人 179 人，
注册会计师 1395 人，其中 745 人签署过证券服务业务审计报告。
容诚所经审计的 2022 年度收入总额为 266,287.74 万元，其中审计业务收入
户 366 家，审计收费总额 42,888.06 万元，客户主要集中在制造业，信息传输、软件和
信息技术服务业，建筑业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，交通运输、
仓储和邮政业，科学研究和技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，文化、
体育和娱乐业，采矿业、金融业，房地产业等多个行业。与公司同行业的上市公司审计
客户 260 家。
二、执业记录
容诚所近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督管理措施 12 次、
自律监管措施 1 次、自律处分 1 次。43 名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚 0
次、行政处罚 0 次、监督管理措施 16 次、自律监管措施 2 次和自律处分 1 次。
根据相关法律法规的规定，前述监督管理措施和自律监管措施及自律处分不影响容
诚所继续承接或执行证券服务业务和其他业务。
三、人力及其他资源配备
容诚所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司、国有企业、
国际业务审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。容诚所建立了完善的服务支持
体系及专业的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工
具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。
项目签字合伙人：支彩琴，2000 年成为中国注册会计师，2013 年开始从事上市公
司审计业务，2019 年开始在容诚会计师事务所执业；先后为多家公司提供过上市公司年
报审计等审计服务，具有丰富的证券服务经验。
项目签字注册会计师：蔡天晨，2014 年成为中国注册会计师，2014 年开始从事上
市公司审计业务，2019 年开始在容诚会计师事务所执业；先后为多家公司提供过上市公
司年报审计等审计服务，具有丰富的证券服务经验。
项目签字注册会计师：张亦弛，2020 年成为中国注册会计师，2014 年开始从事上
市公司审计业务，2023 年开始在容诚会计师事务所执业；先后为多家公司提供过上市公
司年报审计等审计服务，具有丰富的证券服务经验。
项目质量复核人：李仕谦，1996 年成为中国注册会计师，1998 年开始从事上市公
司审计业务，2020 年开始在容诚会计师事务所执业，近三年签署或复核过多家上市公司
审计报告。
前述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人近三年均未因执业行为受到刑
事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，未
受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。
容诚所和前述签字项目合伙人、签字注册会计师及项目质量复核人员不存在违反
《中国注册会计师职业道德守则》可能影响独立性的情形。
四、质量管理水平
为了对可能存在的风险进行控制和管理，容诚所规定了必须咨询事项清单，确保就
重大问题和疑难事项进行咨询。正式咨询事项必须以咨询情况表的形式记录。容诚所对
咨询情况表的内容和格式有具体要求，旨在明确咨询的性质和范围，并通过项目组与被
咨询人之间的双向沟通，最终达成一致意见，确保咨询结论得到记录和执行。
容诚所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专
业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业
意见分歧解决之前不得出具报告。2023 年年度审计过程中，容诚所就公司的所有重大会
计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
审计过程中，容诚所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、
项目质量复核。
容诚所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。容诚所质量管
理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项
目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性监控；其他监控活动。确
保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
容诚所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务所的风
险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务的接受与保持、
业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要素方面都制定了相应的内
部管理制度和政策，这些制度和政策构成容诚所完整、全面的质量管理体系。基于该质
量管理体系，容诚所在近一年的审计过程中没有识别出质量管理缺陷。
综上，2023 年年度审计过程中，容诚所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效
执行。
五、审计工作方案
定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，
其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关
联方交易、租赁业务等。
容诚所全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。容诚所就
预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与合理有序的时间安排，并且能够根据计划安
排按时提交各项工作。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了容诚所在信息安全管理中的责任义务。容诚所制定了
涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度， 在制定审计
方案和实施审计工作的过程中， 也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和
归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
容诚所具有良好的投资者保护能力，已购买注册会计师职业责任保险，职业保险累
计赔偿限额不低于 2 亿元，职业保险购买符合相关规定。
近三年在执业中相关民事诉讼承担民事责任的情况：
简称乐视网）证券虚假陈述责任纠纷案[(2021)京 74 民初 111 号]作出判决，判决华普天
健会计师事务所（北京）有限公司和容诚会计师事务所（特殊普通合伙）共同就 2011 年
视网承担连带赔偿责任。华普天健所及容诚所收到判决后已提起上诉，截至目前，本案
尚在二审诉讼程序中。
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