关于新兴际华集团财务有限公司
内部风险评估说明审核报告
大华核字[2024]0011005266 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
关于新兴际华集团财务有限公司
内部风险评估说明审核报告
一、 审核报告 1-2
二、 内部风险评估说明 1-12
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层[100039]
电话：86(10)58350011 传真：86(10)58350006
www.dahua-cpa.com
关于新兴际华集团财务有限公司
内部风险评估说明审核报告
大华核字[2024]0011005266 号
新兴铸管股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了新兴际华集团财务有限公司（以下简称“新
兴际华财务公司”）管理层对 2023 年 12 月 31 日与其经营资质、业
务和风险状况相关的风险评估说明。提供真实、合法、完整的资料，
建立健全并合理设计各项内部控制制度，是新兴际华财务公司管理层
的责任。我们的责任是对新兴际华财务公司管理层所做的与其经营资
质、业务和风险状况相关的风险评估说明发表意见。
我们在审核过程中，实施了包括了解、评价和测试新兴际华财务
公司与其经营资质、业务和风险状况相关的各项内部控制制度设计的
合理性和执行情况，以及我们认为必要的其他程序，但目的并非为财
务报表的公允性及内部控制的有效性发表意见。我们相信，我们的审
核为发表意见提供了合理的基础。
经审核，我们认为：
一、新兴际华财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执
照》；
二、未发现新兴际华财务公司存在违反中国银行保险监督管理委
员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，各项监管指
大华核字[2024]0011005266 号专项报告
标均符合该办法第三十四条的规定要求；
三、新兴际华财务公司经营业绩良好，内控健全，根据对风险管
理的了解和评价，未发现新兴际华财务公司风险管理存在重大缺陷。
本报告仅供新兴铸管股份有限公司上报深圳证券交易所审核使
用。未经书面许可，不得用作任何其他目的。
附件：新兴际华集团财务有限公司内部风险评估说明
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
张宇锋
中国·北京 中国注册会计师：
杨雁杰
二〇二四年四月九日
新兴铸管股份有限公司
新兴际华集团财务有限公司内部风险评估说明
新兴际华集团财务有限公司
内部风险评估说明
一、公司基本情况
新兴际华集团财务有限公司（以下简称“新兴际华财务公司”）
成立于 2021 年 1 月 29 日，经原中国银行保险监督管理委员会批准，
在北京市朝阳区市场监督管理局登记注册，具有企业法人地位的非银
行金融机构。
注册地址：北京市朝阳区向军北里 28 号院 1 号楼 2 层 201
法定代表人：左亚涛
统一社会信用代码：91110105MA02075P47
注册资本：10 亿元人民币，全部来自单一股东新兴际华集团有限
公司。
按照营业执照的经营范围，新兴际华财务公司可经营以下业务：
（一）吸收成员单位存款；（二）办理成员单位贷款；（三）办理成
员单位票据贴现；（四）办理成员单位资金结算与收付；（五）提供
成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证
及咨询代理业务；（六）从事同业拆借；（七）办理成员单位票据承
兑。
二、内部控制基本情况
（一）控制环境
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新兴际华财务公司按照《公司法》和《商业银行公司治理指引》等
法律法规要求，设立了股东、董事会、监事会、高级管理层为主体的
现代化公司治理体系，按照决策系统、监督反馈系统、执行系统互相
制衡的原则，建立了良好的公司治理以及分工合理、职责明确、报告
关系清晰的组织结构，明确了各治理主体的议事规则，充分实现各治
理主体相互独立、有效制衡。董事会下设风险管理委员会、审计委员
会和提名、薪酬与考核委员会、关联交易控制委员会四个专业委员会，
高级管理层下设授信审批委员会。
新兴际华财务公司组织架构如下：
股东
党委会 董事会 监事会
提名、薪酬与考核委员会
风险管理委员会
关联交易控制委员会
经理层
审计委员会
授信审批委员会
（
法 信
综 信 党 风律 资 结 贷 审 纪
合 息 群 财 险合 金 算 业 计 检
管 科 人 务 管规 计 业 务 稽 监
理 技 事 部 理部 划 务 部 核 督
部 部 部 部） 部 部 部 部
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董事会是公司风险管理的最高决策机构，承担风险管理的最终责
任，主要职责包括：执行股东的决定，向股东报告工作；制订公司战
略和发展规划；制订公司投资计划，决定投资方案及经营计划；制订
公司的年度财务预算和决算方案；制订公司的利润分配和弥补亏损方
案；制订公司增加或者减少注册资本的方案；制订发行公司债券方案；
制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；制订公司章程
修改方案并报股东审批；制定公司的基本管理制度；决定公司内部管
理机构的设置；决定董事会下设委员会及其人员组成；聘任或者解聘
公司总经理；由总经理提名，聘任或者解聘公司副总经理、财务负责
人及其他高级管理人员；决定聘任或者解聘公司内部审计部门负责人；
根据有关规定和程序，决定高级管理人员、财务负责人的经营业绩考
核和薪酬等事项，决定内部审计部门负责人的薪酬；批准公司职工收
入分配方案、公司年金方案；决定公司的风险管理体系、内部控制体
系、违规经营投资责任追究工作体系、法律合规体系，并对公司风险
管理、内部控制和法律合规管理制度及其有效实施进行总体监控和评
价，确保公司在法律和政策的框架内审慎经营，设定可接受的风险程
度，并对高级管理层在内部控制体系中发挥充分、有效的作用进行监
测和评估；制订公司重大会计政策和会计估计变更方案；建立审计部
门向董事会负责的机制，指导、检查和评估公司内部审计工作，依法
批准年度审计计划和内部审计报告；决定聘用、解聘负责公司财务会
计报告审计业务的会计师事务所及其报酬；听取总经理工作报告，检
查总经理和其他高级管理人员对董事会决议的执行情况，建立健全对
总经理和其他高级管理人员的问责制；制订董事会的工作报告；法律、
行政法规、章程规定和股东授权行使的其他职权。
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监事会的职责是负责监督公司战略规划、风险管理、内部控制、
内部审计等重要事项的决策及执行情况。
高级管理层对风险管理工作的有效性向董事会负责，主要履行以
下职责：主持公司的经营管理工作，组织实施董事会决议；拟订公司
战略和发展规划、经营计划，并组织实施；拟订公司投资计划和投资
方案，并组织实施；拟订公司年度财务预算、决算方案，利润分配方
案和弥补亏损方案；拟订公司增加或者减少注册资本的方案；拟订公
司内部管理机构设置方案和调整方案；拟订公司的基本管理制度，制
定公司的具体规章；提请董事会聘任或解聘公司副总经理、财务负责
人；聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的人员；拟订公司
的职工收入分配方案；拟订公司建立风险管理体系、内部控制体系、
违规经营投资责任追究工作体系和法律合规管理体系的方案，经董事
会批准后组织实施；建立总经理办公会制度，召集和主持公司总经理
办公会；协调、检查和督促各部门的生产经营和改革、管理工作；法
律、行政法规、本章程规定和董事会授权行使的其他职权。
风险管理委员会在董事会领导下负责风险管理，主要职责是：对
国内、外同行业经济运行形势和变化趋势进行分析判断，结合国家和
行业有关方针政策，按照风险管理战略、政策、内部控制规章制度，
制定、审核执行公司风险管理的工作方针和基本办法；审议风险管理
的中长期战略和总体规划，制定风险控制的指导性原则，审议公司信
用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、合规风险和声誉风险等
重大风险管理和内部控制操作管理办法、制度；审议公司风险管理年
度目标和计划，并对风险管理年度目标和计划进行调整；审议公司授
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信资产风险状况，对有关职能部门监控和改善资产质量、加强风险管
理情况进行总体评价，提出改进意见；审议风险管理部门报送的风险
管理工作报告；检查有关职能部门落实风险管理委员会决议情况，检
查有关部门制定的风险管理政策、措施，检查各部门的风险管理工作，
审议各部门经营中与风险管理有关的重大异常情况的处理方案；指导
推进公司法治建设，审议法治和合规管理工作报告，对经理层依法治
企情况进行监督；公司董事会授予的其他事宜。
审计委员会的主要职责：根据董事会授权组织指导内部审计工作；
提议聘请或更换、解聘外部审计机构；监督检查公司的内部控制管理
工作；负责内部审计与外部审计之间的沟通；审议公司的财务信息及
其披露；审议年度审计计划，审议内部审计报告；对内部审计工作及
内部审计负责人进行考核评价；公司董事会授予的其他事宜。
提名、薪酬与考核委员会主要职责：研究和制定董事和高级管理
人员的选择标准和程序，审查董事和高级管理人员的资格并提出任免
建议；制订、审查公司高级管理人员的薪酬制度、政策与方案；审查
公司董事及高级管理人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评；
负责对公司薪酬体系制定和薪酬制度执行情况进行监督；董事会授权
的其他事宜。
关联交易控制委员会主要职责：主要负责公司关联交易管理、审
查和风险控制，重点关注关联交易的合规性、公允性和必要性。根据
董事会授权组织指导关联交易相关工作；听取公司关联交易管理相关
工作汇报；审议公司关联交易信息及其披露；董事会授权的其他事宜。
经营管理层下设的授信审批委员会负责信贷领域相关风险的管
理政策、方案、措施的制定与执行控制。
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公司下设党群人事部、综合管理部、结算业务部、信贷业务部、
资金计划部、财务部、风险管理部（法律合规部）、审计稽核部、信
息科技部、纪检监督部十个部门。其中审计稽核部与纪检监督部合署
办公。
（二）风险识别与评估
新兴际华财务公司建立了以业务部门规范操作为第一道防线、风
险合规审查为第二道防线、独立垂直的审计稽核为第三道防线的风险
控制体系。针对各项经营管理活动，新兴际华财务公司制定了较为全
面、系统、规范的内控制度，能有效覆盖各项业务活动、管理活动以
及主要风险。经过调查分析，新兴际华财务公司目前承担的主要风险
包括信用风险、操作风险、流动性风险以及合规风险。新兴际华财务
公司通过内部控制机制的有效运行，保证公司风险总体可控。新兴际
华财务公司通过规章制度明确公司治理主体及各部门在风险、合规以
及内部控制中的职责和作用。公司经营层与董事会、监事会及各专业
委员会之间已建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构。
通过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、
相互制衡的风险控制机制，各部门已实现前、中、后台部门、关键和
不相容岗位人员的有效分离和相互制衡。
（三）控制活动
新兴际华财务公司制定了公司治理、结算管理、信贷管理、财务
管理、资金管理、同业业务、风险管理、信息科技、综合管理、内部
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控制等各方面 146 项制度。目前公司各项内部控制制度详细明确，符
合公司实际状况和发展需要，具有适应性和可操作性。
（1）建立结算业务内控制度
新兴际华财务公司根据国家法律法规及监管机构相关规定，制定
了完备的结算业务规章制度及操作细则，明确各项结算和存款业务的
操作规范和控制标准,有效控制业务风险。
（2）保障资金安全
在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，
在银保监会颁布的规范权限内严格操作，保障企业资金的安全，维护
各当事人的合法权益。
（3）开展资金集中管理和内部转账结算业务
成员单位在新兴际华财务公司开立内部结算账户，通过线上或柜
面渠道提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通
畅，且具有较高程度的数据安全性。结算业务部设有经办岗、复核岗，
保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。新兴际华财务公司将重要
空白凭证、财务印鉴等交予不同人员分管，有效防范操作风险、规避
道德风险。
（1）建设信贷业务内控制度
新兴际华财务公司制定了各类信贷业务管理办法，对现有信贷业
务制定了相应的操作流程并严格执行。
（2）严格实施审贷分离、分级审批机制
新兴际华财务公司实行审贷分离、分级审批，根据信贷业务贷款
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规模、种类、期限、担保等条件确定审批权限，严格按照程序和权限
审查、审批信贷业务。新兴际华财务公司建立健全了信贷业务部门和
信贷岗位工作职责，信贷业务部门的岗位设置做到双岗双责、分工合
理，职责明确。信贷业务部门负责贷款调查、评估；审批机构负责信
贷决策；信贷业务部门确保信贷业务开展前，落实贷审会审批要求;
风险管理部门负责贷前合规风险审查。
（3）贷后检查
新兴际华财务公司信贷业务部门负责按照贷后管理要求，随时掌
握贷款资金使用情况及回收情况，定期开展贷后检查。风险管理部门
定期检查信贷业务部贷后管理工作。
新兴际华财务公司信息系统主要为成员单位提供资金归集、资金
结算、资金监控、信贷管理、同业业务和会计核算等金融服务。新兴
际华财务公司信息系统以浪潮软件股份有限公司运营管理系统软件
作为其核心系统，数据服务器由新兴际华财务公司自主运维管理，关
键业务系统和网络设备实现双活，核心数据库存储实现实时容灾备份，
重点业务定时备份和长期数据保存。目前新兴际华财务公司信息化系
统运行稳定正常。为进一步加强管理，新兴际华财务公司制定了多项
与信息科技相关的内控制度，提升了员工的信息安全风险防范意识，
规范了相关业务的操作，满足新兴际华财务公司业务核算和规范自身
业务发展的需要。
新兴际华财务公司实行内部审计稽核制度，审计稽核部门直接对
董事会负责。审计稽核部门围绕公司经营活动开展常规审计与专项审
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计，对新兴际华财务公司内部控制的建设和执行情况、业务经营和财
务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查。
针对审计发现的内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各
种风险隐患，审计稽核部门将向管理层提出有效的改进意见和建议并
督促责任部门整改到位。
新兴际华财务公司制定了《流动性风险管理办法》，明确各行为
主体在流动性风险管理中的组织架构和职责，明确公司流动性风险监
测与预警的指标。公司资金计划部定期开展流动性压力测试，滚动制
定资金计划，针对潜在流动性风险事件制定应急处置预案，同时风险
管理部（法律合规部）定期及不定期进行抽查并预警提示，对流动性
风险进行有效的识别、计量、监测和控制，杜绝流动性风险隐患。
新兴际华财务公司建立了关键风险合规指标监测分析机制，重点
从不良贷款率、资本充足率、流动性比例等风险点进行监测，分析风
险变化情况，为公司在业务经营的有效决策提供详实数据支撑，落实
各项风险防范措施。2023 年公司监控指标均符合监管要求。同时公司
定期组织全员学习贯彻各项合规性政策文件，开展内外部合规文化培
训活动，加强员工日常行为管控，树立业务人员风险合规意识，积极
推进合规文化建设。
（四）内控及风险管理总体评价
新兴际华财务公司坚持审慎经营、合规运作，其内控机制科学有
效,规章制度的执行全面到位，风险管理体系健全完善。公司内部控
制制度健全且得以有效执行，各类风险均控制在较低水平。在结算与
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资金方面，有效控制账户管理和资金结算风险；在信贷方面，通过完
善的制度规范、分级授权体系、流程控制等方式严格把控信用风险；
在流动性方面，不断完善流动性风险监测机制，确保资金安全运作；
在合规方面，持续加强法律合规长效工作机制；在信息科技方面，建
立了较为完善的信息系统体系，确保公司业务安全稳定运行。公司整
体风险控制在合理水平。
三、新兴际华财务公司经营管理及风险管理情况
（一）公司经营情况
新兴际华财务公司于 2021 年 1 月 28 日取得《中国银行保险监督
管理委员会北京监管局关于新兴际华集团财务有限公司开业的批复》
（京银保监复〔2021〕63 号）和《金融许可证》,于 2021 年 1 月 29
日取得《营业执照》。2023 年 7 月 13 日，根据新颁布的《企业集团
财务公司管理办法》所规定经营范围要求，公司经有权机构换发新《金
融许可证》，并于 2023 年 8 月 9 日取得新《营业执照》。新兴际华财
务公司积极履行财务公司职责、发挥平台作用,各项业务稳健合规开
展。
截至 2023 年 12 月 31 日，资产总额 107.12 亿元，负债总额 96.71
亿元，所有者权益 10.41 亿元，全年实现净利润 2,562.70 万元。
（二）新兴际华财务公司财务管理情况
新兴际华财务公司始终坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人
民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业
会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、
条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。根据对新兴际华财
务公司风险管理的了解和评价，截至 2023 年 12 月 31 日，未发现与
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财务报表相关资金、信贷、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大
缺陷。
在制度建设方面，公司现有财务制度 14 项，满足了外部监管需
要和集团会计政策体系化建设需要，对会计基础管理、预算管理、资
产管理、税务管理等各方面基础工作流程进行了明确和规范。现行制
度已基本覆盖当前各项业务，做到各类业务操作有法可依、有据可查。
在组织建设方面，新兴际华财务公司董事会负责审议批准年度预
算方案和决算方案（新兴际华财务公司不设股东会）；新兴际华财务
公司设有财务部，编制 2 人，分别为财务副经理兼会计岗（主持工作）、
出纳岗，负责日常核算和监督，定期向经理层报告预算执行情况等工
作。
在信息化建设方面，结合新兴际华财务公司业务发展情况及信息
化程度较高等特点，新兴际华财务公司制定了结算、同业、信贷、票
据等业务的财务核算规则，实现了核心业务系统会计凭证自动生成，
保证了财务信息的及时性、准确性和完整性。
（三）新兴际华财务公司监管指标情况
截止 2023 年 12 月 31 日，新兴际华财务公司实际业务开展情况
完全符合《企业集团财务公司管理办法》、相关法规以及批准文件的
规定；各类监管指标符合监管相关规定：
序号 项目 标准值 年末
新兴铸管股份有限公司
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序号 项目 标准值 年末
监测
指标
四、风险评估意见
基于以上分析与判断，新兴际华财务公司认为：
（一）新兴际华集团财务有限公司具有合法有效的《金融许可证》
和《企业法人营业执照》；
（二）未发现新兴际华集团财务有限公司存在违反原中国银行业
监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形。
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