四川新闻网传媒（集团）股份有限公司
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表………………………………………………第 10 页
（五）合并现金流量表……………………………………………第 11 页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第 12 页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—83 页
四、附件……………………………………………………………第 84—87 页
（一）本所营业执照复印件………………………………………第 84 页
（二）本所执业证书复印件………………………………………第 85 页
（三）本所注册会计师执业证书复印件……………………第 86—87 页
审 计 报 告
天健审〔2024〕11-73 号
四川新闻网传媒（集团）股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了四川新闻网传媒（集团）股份有限公司（以下简称川网传媒公司）
财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了川网传媒公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2023
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于川网传媒公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。
川网传媒公司的营业收入主要来自于新媒体整合营销业务、移动信息服务业
务等。2023 年度，川网传媒公司营业收入金额为人民币 23,991.07 万元，其中
新媒体整合营销业务的营业收入为 11,694.46 万元，占营业收入的 48.75%；移
动信息服务业务的营业收入为 10,022.83 万元，占营业收入的 41.78%。
由于营业收入是川网传媒公司关键业绩指标之一，可能存在川网传媒公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查与主要客户签订的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入
确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按业务类型、月度、客户等实施分析程序，识别是
否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括新媒体整合营销业
务对应的销售合同、销售发票、确认单、执行报告等，移动信息服务对应的销售
合同、销售发票、运营商提供的电子账单等；
(5) 选取项目检查合同及运营商提供的电子账单，重新计算应取得的收入，
并与账面确认收入金额进行核对；
(6) 亲自查看及导出运营商结算系统数据，依据合同结算方式，对获取的底
层业务结算数据进行测算，并与账面暂估收入进行核对；
(7) 结合应收账款函证，选取项目函证销售额；
(8) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
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(9) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)3 。
截至 2023 年 12 月 31 日，川网传媒公司应收账款余额为 7,389.17 万元，坏
账准备为 1,669.16 万元，账面价值为 5,720.01 万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当
于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，
且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计
事项。
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其
作出的后续重新估计；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的适当性以及数据的适
当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，
包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层
对坏账准备的计算是否准确；
(6) 检查应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准
备的合理性；
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(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
川网传媒公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估川网传媒公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
川网传媒公司治理层（以下简称治理层）负责监督川网传媒公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
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者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对川网传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致川网传媒公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就川网传媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二四年四月八日
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四川新闻网传媒（集团）股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
四川新闻网传媒（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由四川新闻网有
限公司整体改制变更设立的股份有限公司，于 2013 年 3 月 29 日在成都市工商行政管理局
登记注册，总部位于四川省成都市。公司现持有统一社会信用代码为 91510100698871173Y
的营业执照，注册资本 17,336.80 万元，股份总数 17,336.80 万股（每股面值 1 元）。其
中有限售条件的流通股为 78,000,000 股，无限售条件的流通股为 95,368,000 股。公司股
票于 2021 年 5 月 11 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属互联网和相关服务行业。主要经营活动为新媒体整合营销、移动信息服务、
互动电视业务等。
本财务报表业经公司 2024 年 4 月 8 日第三届董事会第三十七次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资
产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标
准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断 该事项在本财务报表
重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项 附注中的披露位置
重要的单项计提坏账准 公司将单项应收账款金额超过资产总额
备的应收账款 0.3%的应收账款认定为重要应收账款
公司将单项其他应收款金额超过资产总
重要的单项计提坏账准
额 0.3%的其他应收款认定为重要其他应
备的其他应收款
收款
公司将单项其他应收款坏账准备收回或
重要的其他应收款坏账 转回金额超过资产总额 0.3%的其他应收
准备收回或转回 款认定为重要的其他应收款坏账准备收
回或转回
公司将单项在建工程发生额或余额超过
重要的在建工程项目 五（一）13 资产总额 0.3%的项目认定为重要在建工
程项目。
公司将资产总额/收入总额/利润总额超
重要的子公司、非全资 过集团总资产/总收入/利润总额的 10%的
子公司 子公司确定为重要子公司、重要非全资
子公司。
公司将资产负债表日后事项的影响金额
重要的资产负债表日后
十二 超过资产负债表日资产总额 0.3%认定为
事项
重要的资产负债表日后事项。
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
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额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司
及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》编制。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物
是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
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金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利
率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或
公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所
定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关
系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销
或确认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期
损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损
益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。
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因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此
类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公
允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》
相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)
保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)
所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资
产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产
的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对
价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使
用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报
价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线
等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
使用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产
所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
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的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认
后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确
认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该
金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产
负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自
初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。
当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵
减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价
值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清
偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
(十一) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
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组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
应收银行承兑汇票 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
票据类型
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
应收商业承兑汇票 预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款
应收账款——账龄组合 账龄
账龄与预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
应收账款——合并范围内 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
客户性质
关联往来组合 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制合同资产
合同资产——账龄组合 账龄
账龄与预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
其他应收款——合并范围 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
款项性质
内关联往来组合 敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制其他应收
其他应收款——账龄组合 账龄
款账龄与预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失
应收账款 合同资产 其他应收款
账 龄 预期信用损失率 预期信用损失率 预期信用损失率
（%） （%） （%）
同）
应收账款/合同资产/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信
用损失。
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(十二) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用个别计价法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，
在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一
部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应
的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参
与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大
影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
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合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资
成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资
成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确
定其初始投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长
期股权投资，采用权益法核算。
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(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各
个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等
信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合
以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股
权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；
不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲
减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧
失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财
务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予
以确认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 3 1.94-4.85
运输设备 年限平均法 5 3 19.40
办公家具 年限平均法 3-5 3 19.40-32.33
办公及电子设备 年限平均法 3-5 3 19.40-32.33
(十五) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际
成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
(1) 主体建设工程及配套工程已实质上完工或已经全部完成；
(2) 继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再
发生；
房屋及建筑物
(3) 所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同
要求基本相符；
(4) 经各有关单位或部门验收通过。
(十六) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
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(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款
费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化
的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用年限平均法摊销。具体
如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
著作权 5 年；预计受益期限 年限平均法
软件使用权 3-7 年；预计受益期限 年限平均法
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失
业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的
各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员
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在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研
发费用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括:1) 直接消
耗的材料费用；2)用于研究开发活动的设备、软件的开发、运行维护、调整、检验、检测、
维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、
设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积
等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，
按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程
制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行
的创意设计活动发生的相关费用。
(6) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料
费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴
定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无
形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
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归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长
期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形
成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入
当期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待
摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同
时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务
成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
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或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，
其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计
期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规
定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，
为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负
债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组
成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可
靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各
单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客
户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用
途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
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认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得
相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)
公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司
已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的
主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户
已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还
给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采
用实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(1) 按时点确认的收入
公司提供移动信息服务业务、技术开发业务、视频制作服务、互动电视平台业务等服
务属于在某一时点履行履约义务。
移动信息服务业务包括手机报业务、审核服务业务等。手机报业务收入在电信运营商
根据合同约定向公司提供结算数据，公司将技术后台统计数据与电信运营商提供数据核对
无误后确认；审核服务业务收入在公司向客户交付成果后，按照实际完成工作量或客户确
认的工作量和收费标准确认收入。
技术开发及视频制作服务业务收入在公司将产品交付给客户并经由客户验收后确认。
互动电视平台业务收入在公司向客户交付成果，获取电信运营商按月提供的互动电视
平台业务结算单，且双方确认一致时确认。
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(2) 按履约进度确认的收入
公司提供新媒体整合营销业务（不含视频制作服务、技术开发业务）、其他业务等服
务属于在某一时段履行的履约义务，按照直线法摊销确认收入。
(二十三) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资
产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期
能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资
产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该资产在转回日的账面价值。
(二十四) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项
列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因
素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政
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府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建
或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补
助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包
含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，
整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或
冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关
成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
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暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税
资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得
资产、清偿债务。
(二十七) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租
或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付
款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁
确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2)
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关
金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产
所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
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在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付
款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款
利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期
间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债
计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负
债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接
费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租
赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十八) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单
项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在
首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单
项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该
规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对
应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计
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准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收
益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注
递延所得税资产 16,945.19
递延所得税负债 7,983.41
未分配利润 7,267.26
盈余公积 1,694.52
所得税费用 -265,617.56
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进
项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 1%、2%
企业所得税 应纳税所得额 0%、20%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 0%
四川省新媒互联文化传播有限公司 20%
四川麻辣社区网络传媒有限公司 20%
四川发布网络传媒有限公司 20%
成都网泰文化传媒有限公司 20%
巴中市网络文化传媒有限责任公司 20%
四川领航新媒文化科技有限公司 20%
第 36 页 共 87 页
纳税主体名称 所得税税率
四川新网公共网络信息管理有限公司 20%
(二) 税收优惠
根据《财政部 税务总局 中央宣传部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单
位转制为企业若干税收政策的通知》（财税〔2019〕16 号）规定，财税〔2019〕16 号文下
发之前已经审核认定享受财税〔2014〕84 号文税收优惠政策的转制文化企业，可按财税
〔2019〕16 号文规定享受税收优惠政策，执行期限为 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31
日。本公司 2023 年度继续享受免交企业所得税税收优惠，2023 年度党报党刊类收入继续
享受免征增值税税收优惠。
根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税
〔2023〕6 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所
得额不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
本公司的子公司巴中市网络文化传媒有限责任公司、成都网泰文化传媒有限公司、四川领
航新媒文化科技有限公司、四川省新媒互联文化传播有限公司、四川麻辣社区网络传媒有
限公司、四川发布网络传媒有限公司、四川新网公共网络信息管理有限公司 2023 年度应纳
税所得额不超过 300 万元，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率计算的应纳税额缴纳
企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
项 目 期末数 期初数
库存现金 400.00
银行存款 535,329,237.85 594,515,954.17
其他货币资金[注] 1,164,798.12
合 计 536,494,435.97 594,515,954.17
[注]其他货币资金为受限的履约保函保证金
(1) 明细情况
第 37 页 共 87 页
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,250,000.00
合 计 1,250,000.00
(2) 坏账准备计提情况
类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 账面价值
金额 金额 计提比例（%）
（%）
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
合 计
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 1,250,000.00 100.00 1,250,000.00
其中：银行承兑汇票 1,250,000.00 100.00 1,250,000.00
合 计 1,250,000.00 100.00 1,250,000.00
(1) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
合 计 73,891,710.55 67,464,905.86
(2) 坏账准备计提情况
第 38 页 共 87 页
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 3,487,087.11 4.72 3,487,087.11 100.00
按组合计提坏账准备 70,404,623.44 95.28 13,204,491.80 18.76 57,200,131.64
合 计 73,891,710.55 100.00 16,691,578.91 22.59 57,200,131.64
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 2,902,732.34 4.30 2,902,732.34 100.00
按组合计提坏账准备 64,562,173.52 95.70 11,425,104.06 17.70 53,137,069.46
合 计 67,464,905.86 100.00 14,327,836.40 21.24 53,137,069.46
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 70,404,623.44 13,204,491.80 18.76
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 收回或 期末数
计提 核销 其他
转回
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 14,327,836.40 2,363,742.51 16,691,578.91
第 39 页 共 87 页
(4) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
占应收账
期末账面余额 款和合同
应收账款坏账
资产期末
单位名称 准备和合同资
余额合计
产减值准备
应收账款 合同资产 小 计 数的比例
（%）
第一名 3,802,409.16 4,552,821.82 8,355,230.98 10.08 417,761.55
第二名 4,834,878.40 2,368,079.03 7,202,957.43 8.69 360,147.87
第三名 4,889,450.00 4,889,450.00 5.90 284,747.81
第四名 1,468,038.08 2,096,777.36 3,564,815.44 4.30 201,878.48
第五名 2,973,928.00 2,973,928.00 3.59 586,626.40
小 计 17,968,703.64 9,017,678.21 26,986,381.85 32.56 1,851,162.11
(1) 账龄分析
期末数 期初数
减 减
账 龄 比例 值 比例 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准 （%） 准
备 备
内
上
合 计 4,814,873.81 100.00 4,814,873.81 3,661,194.91 100.00 3,661,194.91
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
第一名 1,305,029.52 27.10
第二名 795,420.00 16.52
第三名 505,620.67 10.50
第四名 208,050.33 4.32
第五名 182,401.10 3.79
小 计 2,996,521.62 62.23
第 40 页 共 87 页
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 4,922,861.08 5,590,861.18
备用金 1,141,154.95 1,010,019.00
垫付职工社保费 694,817.28 428,756.52
其他 289,578.21 208,549.55
应收退房款 1,898,892.02
合 计 7,048,411.52 9,137,078.27
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
合 计 7,048,411.52 9,137,078.27
(3) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 801,468.05 11.37 801,468.05 100.00
按组合计提坏账准备 6,246,943.47 88.63 1,547,960.93 24.78 4,698,982.54
合 计 7,048,411.52 100.00 2,349,428.98 33.33 4,698,982.54
（续上表）
期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
第 41 页 共 87 页
计提
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 2,140,505.05 23.43 2,140,505.05 100.00
按组合计提坏账准备 6,996,573.22 76.57 2,096,125.72 29.96 4,900,447.50
合 计 9,137,078.27 100.00 4,236,630.77 46.37 4,900,447.50
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合
其中：1 年以内 3,101,005.21 155,050.27 5.00
合 计 6,246,943.47 1,547,960.93 24.78
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
项 目 整个存续期预期 小/合 计
未来 12 个月 期信用损失
信用损失（已发
预期信用损失 （未发生信用
生信用减值）
减值）
期初数 152,707.37 100,330.85 3,983,592.55 4,236,630.77
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -67,910.35 67,910.35
--转入第三阶段 -50,148.03 50,148.03
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 70,253.25 17,727.53 -636,145.57 -548,164.79
本期收回或转回 -1,339,037.00 -1,339,037.00
本期核销
其他变动
第 42 页 共 87 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
项 目 整个存续期预期 小/合 计
未来 12 个月 期信用损失
信用损失（已发
预期信用损失 （未发生信用
生信用减值）
减值）
期末数 155,050.27 135,820.70 2,058,558.01 2,349,428.98
期末坏账准备计
提比例（%）
各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三
阶段)；账龄组合的其他应收款划分依据为：账龄 1 年以内代表自初始确认后信用风险未显
著增加(第一阶段)，账龄 1-2 年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值
(第二阶段)，账龄 2 年以上代表自初始确认后信用风险显著增加且已发生信用减值；其他
组合的其他应收款代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)。
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 款余额的比 期末坏账准备
例（%）
成都天投实业 押金保证
有限公司 金
成都公交传媒 押金保证
有限公司 金
年
成都高投置业 押金保证 1-2 年 、 2-3
有限公司 金 年、5 年以
上
东方希望集团 押金保证
成都有限公司 金
张声远 备用金 316,394.59 5 年以上 4.49 316,394.59
小 计 3,519,212.35 49.93 1,392,221.07
期末数 期初数
项 目 账面余 账面价
账面余额 跌价准备 账面价值 跌价准备
额 值
合同履约成
本
合 计 1,063,848.16 1,063,848.16
第 43 页 共 87 页
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收业务
款
合 计 9,017,678.21 450,883.91 8,566,794.30 1,469,893.13 73,494.65 1,396,398.48
(2) 减值准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 减值准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计
提减值准 9,017,678.21 100.00 450,883.91 5.00 8,566,794.30
备
合 计 9,017,678.21 100.00 450,883.91 5.00 8,566,794.30
（续上表）
期初数
账面余额 减值准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提减值准备 1,469,893.13 100.00 73,494.65 5.00 1,396,398.48
合 计 1,469,893.13 100.00 73,494.65 5.00 1,396,398.48
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
小 计 9,017,678.21 450,883.91 5.00
(3) 减值准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 收回或转 转销/核 期末数
计提 其他
回 销
按组合计提
减值准备
合 计 73,494.65 377,389.26 450,883.91
第 44 页 共 87 页
期末数 期初数
减 减
项 目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
一年内到
期大额存 59,812,506.85 59,812,506.85 30,517,347.94 30,517,347.94
单
合 计 59,812,506.85 59,812,506.85 30,517,347.94 30,517,347.94
期末数 期初数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
预缴税款 146,479.19 146,479.19 149,116.89 149,116.89
待收进项税发
票金额
预购业务活动
物资
合 计 626,333.99 626,333.99 646,180.89 646,180.89
(1) 分类情况
期末数 期初数
减
项 目 值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准备
备
对联营企
业投资
合 计 3,728,343.56 3,728,343.56 3,635,885.97 3,635,885.97
(2) 明细情况
期初数 本期增减变动
被投资单位 减值准 追加投 减少投 权益法下确认 其他综合
账面价值
备 资 资 的投资损益 收益调整
联营企业
四川云竞文化
科技有限公司
四川优联通信
工程有限公司
四川学考科技 65.16 588.01
第 45 页 共 87 页
期初数 本期增减变动
被投资单位 减值准 追加投 减少投 权益法下确认 其他综合
账面价值
备 资 资 的投资损益 收益调整
有限公司
合 计 3,635,885.97 192,457.59
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减
其他 账面价值 减值准备
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
四川云竞文化
科技有限公司
四川优联通信
工程有限公司
四川学考科技
有限公司
合 计 100,000.00 3,728,343.56
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：封闭式基金 52,153,609.93 49,680,000.00
合 计 52,153,609.93 49,680,000.00
(1) 明细情况
项 目 房屋建筑物 运输设备 办公家具 办公及电子设备 合 计
账面原值
期初数 92,075,926.28 5,759,525.38 1,522,806.15 20,810,189.52 120,168,447.33
本期增加金额 1,339,037.00 33,637.81 1,910,516.84 3,283,191.65
本期减少金额 37,989.00 471,232.87 509,221.87
第 46 页 共 87 页
项 目 房屋建筑物 运输设备 办公家具 办公及电子设备 合 计
期末数 93,414,963.28 5,759,525.38 1,518,454.96 22,249,473.49 122,942,417.11
累计折旧
期初数 9,052,550.53 4,856,019.13 1,427,678.68 16,074,060.32 31,410,308.66
本期增加金额 2,166,969.36 222,975.04 25,220.54 2,022,432.63 4,437,597.57
本期减少金额 36,849.33 448,815.18 485,664.51
期末数 11,219,519.89 5,078,994.17 1,416,049.89 17,647,677.77 35,362,241.72
账面价值
期末账面价值 82,195,443.39 680,531.21 102,405.07 4,601,795.72 87,580,175.39
期初账面价值 83,023,375.75 903,506.25 95,127.47 4,736,129.20 88,758,138.67
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
新雨香沁小区车位 4,852,809.91 正在办理中
蓝光映月小区房产 1,339,037.00 正在办理中
小 计 6,191,846.91
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 账面 减值 账面
账面余额 账面价值
准备 余额 准备 价值
新闻大厦 （办公楼）
（ 地 上 13 层 局 部 、
装修项目
合 计 22,103,167.82 22,103,167.82
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
期 转入
其他
工程名称 预算数 初 本期增加 固定 期末数
减少
数 资产
新闻大厦（办
公楼）（地上 31,894,745.53 22,103,167.82 22,103,167.82
第 47 页 共 87 页
期 转入
其他
工程名称 预算数 初 本期增加 固定 期末数
减少
数 资产
层）装修项目
合 计 31,894,745.53 22,103,167.82 22,103,167.82
（续上表）
工程累计投 工程 利息资本 本期利 本期利息
工程名称 入占预算比 进度 化累计金 息资本 资本化率 资金来源
例（%） （%） 额 化金额 （%）
新闻大厦（办公
楼 ） （ 地 上 13
层 局 部 、 14-19 69.30 73.29 自有资金
层、22-25 层）
装修项目
合 计 69.30 73.29
项 目 房屋及建筑物 公交站牌 合 计
账面原值
期初数 8,876,173.88 3,991,706.11 12,867,879.99
本期增加金额 20,327,278.05 6,330,604.10 26,657,882.15
本期减少金额
期末数 29,203,451.93 10,322,310.21 39,525,762.14
累计折旧
期初数 5,992,356.29 3,832,037.89 9,824,394.18
本期增加金额 5,918,524.87 2,149,226.10 8,067,750.97
本期减少金额
期末数 11,910,881.16 5,981,263.99 17,892,145.15
账面价值
期末账面价值 17,292,570.77 4,341,046.22 21,633,616.99
期初账面价值 2,883,817.59 159,668.22 3,043,485.81
第 48 页 共 87 页
项 目 软件使用权 著作权 合 计
账面原值
期初数 32,413,725.82 18,000,000.00 50,413,725.82
本期增加金额
本期减少金额
期末数 32,413,725.82 18,000,000.00 50,413,725.82
累计摊销
期初数 22,111,490.88 4,500,000.00 26,611,490.88
本期增加金额 4,337,296.62 3,600,000.00 7,937,296.62
本期减少金额
期末数 26,448,787.50 8,100,000.00 34,548,787.50
减值准备
期初数 95,720.34 95,720.34
本期增加金额
本期减少金额
期末数 95,720.34 95,720.34
账面价值
期末账面价值 5,869,217.98 9,900,000.00 15,769,217.98
期初账面价值 10,206,514.60 13,500,000.00 23,706,514.60
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
版权使用费 55,845.01 629,998.10 597,574.90 88,268.21
车位使用费 1,229,899.69 100,400.04 1,129,499.65
修理费 32,206.87 112,403.84 48,310.83 96,299.88
合 计 1,317,951.57 742,401.94 746,285.77 1,314,067.74
第 49 页 共 87 页
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 18,705,697.34 1,966,393.71 18,637,961.82 53,943.28
无形资产摊销 12,064,811.10 1,809,721.66
租赁负债 21,333,356.37 2,810,172.17 4,261,005.64 449,517.82
合 计 52,103,864.81 6,586,287.54 22,898,967.46 503,461.10
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
公允价值变动 12,153,609.93 1,823,041.49
使用权资产 21,633,616.99 2,810,937.92 3,043,485.80 440,556.05
合 计 33,787,226.92 4,633,979.41 3,043,485.80 440,556.05
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
项 目 抵销后 抵销后
递延所得税资产 递延所得税资产
递延所得税资产 递延所得税资产
和负债互抵金额 和负债互抵金额
或负债余额 或负债余额
递延所得税资产 2,788,801.25 3,797,486.29 432,572.64 70,888.46
递延所得税负债 2,788,801.25 1,845,178.16 432,572.64 7,983.41
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 2,914,554.06 17,366,625.31
可抵扣亏损 10,949,141.41 13,670,126.59
合 计 13,863,695.47 31,036,751.90
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
第 50 页 共 87 页
年 份 期末数 期初数 备注
合 计 10,949,141.41 13,670,126.59
期末数 期初数
减 减
项 目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
一年以上
到期的大 85,984,095.86 85,984,095.86 57,875,006.85 57,875,006.85
额存单
合 计 85,984,095.86 85,984,095.86 57,875,006.85 57,875,006.85
期末资产受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 1,164,798.12 1,164,798.12 质押 履约保函保证金
合 计 1,164,798.12 1,164,798.12
项 目 期末数 期初数
内容提供商结算款 21,497,580.52 25,408,122.21
工程、设备款 11,705,054.36
运营商渠道款 6,079,632.84 2,029,124.25
技术开发及服务款 1,736,473.81 3,102,577.38
广告宣传款 1,193,677.29 2,274,384.36
其他 3,090,629.21 1,430,974.97
合 计 45,303,048.03 34,245,183.17
项 目 期末数 期初数
第 51 页 共 87 页
项 目 期末数 期初数
宣传推广服务业务款 20,548,838.68 18,073,077.54
移动信息服务业务款 16,993,599.73 18,374,198.01
网络舆情服务业务款 4,767,828.79 4,156,537.70
其他业务款 344,465.32 2,274.71
合 计 42,654,732.52 40,606,087.96
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 21,194,451.14 99,940,500.60 86,864,439.13 34,270,512.61
离职后福利—设定
提存计划
辞退福利 283,716.00 283,716.00
合 计 23,008,398.68 109,669,993.79 96,458,663.15 36,219,729.32
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和
补贴
职工福利费 756,521.76 756,521.76
社会保险费 2,633,581.56 2,633,581.56
其中：医疗保险费 2,355,609.00 2,355,609.00
工伤保险费 46,895.59 46,895.59
大病统筹医疗
保险
住房公积金 3,699,317.00 3,699,317.00
工会经费和职工教育
经费
其他短期薪酬 489,652.77 2,915,278.93 3,070,956.21 333,975.49
小 计 21,194,451.14 99,940,500.60 86,864,439.13 34,270,512.61
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 5,132,297.04 5,132,297.04
第 52 页 共 87 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
失业保险费 191,051.26 191,051.26
企业年金缴费 1,813,947.54 4,122,428.89 3,987,159.72 1,949,216.71
小 计 1,813,947.54 9,445,777.19 9,310,508.02 1,949,216.71
项 目 期末数 期初数
增值税 1,298,023.84 1,281,766.92
文化事业建设费 229,441.80 141,862.44
印花税 57,338.65 25,816.82
城市维护建设税 57,098.45 63,986.47
企业所得税 39,439.94 58,995.98
教育费附加 24,478.92 27,649.15
地方教育附加 16,319.39 18,069.17
代扣代缴个人所得税 3,879.72 2,450.20
合 计 1,726,020.71 1,620,597.15
项 目 期末数 期初数
拆借款 2,200,000.00 2,200,000.00
质保金、保证金 716,560.39 1,022,351.49
预提费用 204,503.09 401,067.00
其他 2,540,499.03 1,063,303.87
合 计 5,661,562.51 4,686,722.36
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 8,539,505.35 4,262,656.59
合 计 8,539,505.35 4,262,656.59
第 53 页 共 87 页
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 87,415.31 57,324.22
合 计 87,415.31 57,324.22
项 目 期末数 期初数
尚未支付的租赁付款额 13,108,975.91
减：未确认融资费用 315,124.89
合 计 12,793,851.02
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 1,265,769.21 893,564.07 372,205.14 未摊销完
合 计 1,265,769.21 893,564.07 372,205.14
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 其 期末数
送股 小计
新股 转股 他
股份总数 173,368,000.00 173,368,000.00
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 948,766.75 948,766.75
合 计 217,287,343.20 217,287,343.20
(1) 明细情况
第 54 页 共 87 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 50,142,820.92 2,858,388.50 53,001,209.42
合 计 50,142,820.92 2,858,388.50 53,001,209.42
由于会计政策变更，影响期初法定盈余公积 1,694.52 元。
(2) 其他说明
本期增加法定盈余公积 2,858,388.50 元，系本期按母公司净利润的 10%计提。
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 366,149,649.02 377,517,790.62
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减-）
调整后期初未分配利润 366,156,916.28 377,257,302.47
加：本期归属于母公司所有者的净
利润
减：提取法定盈余公积 2,858,388.50 12,581,178.51
应付普通股股利 27,738,880.00 26,672,000.00
期末未分配利润 366,883,640.43 366,156,916.28
(2) 调整期初未分配利润明细
由于会计政策变更，影响期初未分配利润 7,267.26 元。
(3) 其他说明
公司第三届董事会第三十二次会议和 2022 年年度股东大会审议通过《关于公司 2022
年度利润分配预案的议案》，以公司总股本 173,368,000 股为基数，向全体股东每 10 股派
发现金红利 1.6 元（含税），分配现金红利总额为 27,738,880.00 元。
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
第 55 页 共 87 页
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 239,910,718.05 153,221,488.36 196,931,647.94 115,212,220.57
合 计 239,910,718.05 153,221,488.36 196,931,647.94 115,212,220.57
其中：与客户
之间的合同产 239,910,718.05 153,221,488.36 196,931,647.94 115,212,220.57
生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
新媒体整合营销 116,944,637.96 84,493,065.86 114,657,309.47 71,479,423.76
移动信息服务 100,228,281.98 52,174,895.19 63,535,002.43 29,595,642.45
其他业务 22,737,798.11 16,553,527.31 18,739,336.04 14,137,154.36
小 计 239,910,718.05 153,221,488.36 196,931,647.94 115,212,220.57
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 131,815,558.95 96,194,315.99
在某一时段内确认收入 108,095,159.10 100,737,331.95
小 计 239,910,718.05 196,931,647.94
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 40,606,087.96 元。
项 目 本期数 上年同期数
房产税 751,525.45 751,525.38
城市维护建设税 327,117.98 372,469.78
文化事业建设费 309,851.62 195,068.59
教育费附加 140,131.72 159,111.21
地方教育附加 93,421.12 106,074.09
印花税 35,453.41 22,645.47
土地使用税 13,032.89 14,167.09
车船税 9,360.00 9,840.00
第 56 页 共 87 页
项 目 本期数 上年同期数
合 计 1,679,894.19 1,630,901.61
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 21,115,113.96 22,161,858.07
广告及业务宣传费 1,633,389.85 2,761,084.82
业务招待费 1,641,484.50 1,029,533.34
会议费 542,395.37 587,923.09
办公费 448,186.85 576,039.06
差旅费 267,865.79 193,845.06
其他 2,382,296.26 2,167,619.30
合 计 28,030,732.58 29,477,902.74
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 24,013,196.64 18,995,862.27
折旧及摊销 12,551,609.38 10,027,176.17
房租及物业管理费 3,202,680.36 2,035,610.97
办公差旅费 2,240,790.83 2,005,752.71
项目费用 974,673.12 978,522.45
残疾人就业保障金 888,586.39 830,978.42
车辆使用费 468,870.49 510,314.42
中介机构费 518,163.36 489,665.96
业务招待费 288,776.54 201,571.30
其他 1,199,124.38 1,690,815.40
合 计 46,346,471.49 37,766,270.07
第 57 页 共 87 页
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 -15,599,279.46 -17,707,222.89
利息支出 551,335.15 461,674.67
手续费支出 32,010.57 29,885.39
合 计 -15,015,933.74 -17,215,662.83
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与收益相关的政府补助 2,022,479.21 2,974,230.49 2,022,479.21
增值税加计抵减 291,848.18 302,131.20
代扣个人所得税手续费返还 63,386.74 49,445.22
减免税款 11,184.92
合 计 2,377,714.13 3,336,991.83 2,022,479.21
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 192,457.59 38,107.72
合 计 192,457.59 38,107.72
项 目 本期数 上年同期数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产产生的公允价值变动收益
合 计 2,473,609.93 -1,162,952.38
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -476,540.72 -3,462,291.26
合 计 -476,540.72 -3,462,291.26
第 58 页 共 87 页
项 目 本期数 上年同期数
合同资产减值损失 -377,389.26 3,399.33
合 计 -377,389.26 3,399.33
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -12,590.58 -40,833.60 -12,590.58
合 计 -12,590.58 -40,833.60 -12,590.58
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
其他 12,716.82 9,712.86 12,716.82
合 计 12,716.82 9,712.86 12,716.82
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
罚款及滞纳金支出 38,579.12 108.67 38,579.12
非流动资产损毁报废损失 13,816.68 13,816.68
赔偿金及违约金支出 45,290.00
其他 0.09 0.09
合 计 52,395.89 45,398.67 52,395.89
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 149,472.05 541,426.35
递延所得税费用 -1,889,403.08 -143,633.21
合 计 -1,739,931.03 397,793.14
第 59 页 共 87 页
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 29,785,647.19 28,736,751.61
按母公司适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响 144,958.27 254,672.01
调整以前期间所得税的影响 -334.76 135,650.41
非应税收入的影响 -211.30 -1,436.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 52,471.27 31,879.57
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-363,666.94 -7,985.17
影响及可抵扣暂时性差异的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的
-1,711,805.69 -262,703.15
变化
所得税费用 -1,739,931.03 397,793.14
(三) 合并现金流量表项目注释
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 12,897,764.87 14,636,814.67
往来及其他 2,705,050.28 149,325.16
政府补助 1,128,915.14 1,995,708.04
其他 76,103.56 70,343.00
合 计 16,807,833.85 16,852,190.87
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现费用 16,081,558.15 14,668,705.46
押金保证金 305,791.10 552,394.45
退还政府补助 4,266,170.96
其他 1,891,983.29 359,926.11
合 计 18,279,332.54 19,847,196.98
第 60 页 共 87 页
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
大额存单本金及利息 40,297,266.67 10,805,000.00
合 计 40,297,266.67 10,805,000.00
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付大额存单款 85,000,000.00 10,000,000.00
合 计 85,000,000.00 10,000,000.00
(5) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付租赁费用 9,078,646.57 4,508,976.61
合 计 9,078,646.57 4,508,976.61
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 31,525,578.22 28,338,958.47
加：资产减值准备 853,929.98 3,458,891.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧 8,067,750.97 5,868,172.51
无形资产摊销 7,937,296.62 8,240,901.09
长期待摊费用摊销 746,285.77 636,704.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 13,816.68
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,473,609.93 1,162,952.38
财务费用（收益以“－”号填列） -2,150,179.44 -2,608,733.55
投资损失（收益以“－”号填列） -192,457.59 -38,107.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,726,597.83 105,039.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,837,194.75 -248,672.37
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,063,848.16
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补充资料 本期数 上年同期数
经营性应收项目的减少（ 增加以“－”号填
-13,128,638.92 5,133,974.57
列）
经营性应付项目的增加（ 减少以“－”号填
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 46,415,454.66 37,237,027.57
现金的期末余额 535,329,637.85 584,515,954.17
减：现金的期初余额 584,515,954.17 580,692,422.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -49,186,316.32 3,823,531.65
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 400.00
可随时用于支付的银行存款 535,329,237.85 584,515,954.17
可随时用于支付的其他货币资金
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
及现金等价物
(2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为
项 目 期末数 期初数
现金和现金等价物的理由
货币资金 86,441,331.98 120,658,638.97 募集资金账户
小 计 86,441,331.98 120,658,638.97
(3) 不属于现金和现金等价物的货币资金
不属于现金和现金等价物的
项 目 期末数 期初数
理由
货币资金 1,164,798.12 履约保函保证金
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不属于现金和现金等价物的
项 目 期末数 期初数
理由
货币资金 10,000,000.00 存期为一年的大额存单
小 计 1,164,798.12 10,000,000.00
本期增加 本期减少
现
项 目 期初数 金 期末数
非现金变动 现金变动 非现金变动
变
动
租赁负债
（含一年
内到期的 4,262,656.59 26,115,339.68 8,599,769.87 444,870.03 21,333,356.37
租 赁 负
债）
小 计 4,262,656.59 26,115,339.68 8,599,769.87 444,870.03 21,333,356.37
(四) 其他
(1) 公司作为承租人
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 577,635.60 618,835.44
合 计 577,635.60 618,835.44
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 551,335.15 461,810.82
与租赁相关的总现金流出 9,656,282.17 5,125,236.61
六、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
公司将四川省新媒互联文化传播有限公司、四川新网公共网络信息管理有限公司和四
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川麻辣社区网络传媒有限公司等 7 家子公司纳入合并财务报表范围。
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 3,728,343.56 3,635,885.97
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 92,457.59 38,107.72
综合收益总额 92,457.59 38,107.72
七、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与收益相关的政府补助 1,128,915.14
其中：计入其他收益 1,128,915.14
合 计 1,128,915.14
(二) 涉及政府补助的负债项目
本期新增 本期计入 本期计入
财务报列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 1,265,769.21 893,564.07
小 计 1,265,769.21 893,564.07
（续上表）
本期冲减成 本期冲减资 与资产/收益
项 目 其他变动 期末数
本费用金额 产金额 相关
递延收益 372,205.14 与收益相关
小 计 372,205.14
(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数
计入其他收益的政府补助金额 2,022,479.21 2,974,230.49
合 计 2,022,479.21 2,974,230.49
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八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底
线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风
险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或
努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险
评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为
基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，
以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著
增加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标
准与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
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预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑
历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及
前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)3、五(一)5、五(一)7 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别
采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
(2) 应收款项和合同资产
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选
择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司
不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2023 年 12 月 31 日，
本公司应收账款和合同资产的 32.56%（2022 年 12 月 31 日：31.15%）源于余额前五名客户，
本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方
无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司运用票据结算等方式，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 45,303,048.03 45,303,048.03 45,303,048.03
其他应付款 5,661,562.51 5,661,562.51 5,661,562.51
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期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
租赁负债 21,333,356.37 22,276,252.97 9,167,277.06 13,108,975.91
小 计 72,297,966.91 73,240,863.51 60,131,887.60 13,108,975.91
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 34,245,183.17 34,245,183.17 34,245,183.17
其他应付款 4,686,722.36 4,686,722.36 4,686,722.36
租赁负债 4,262,656.59 4,314,094.67 4,314,094.67
小 计 43,194,562.12 43,246,000.20 43,246,000.20
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允
合 计
允价值计量 允价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
交易性金融资产和其他
非流动金融资产
分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益 52,153,609.93 52,153,609.93
的金融资产
封闭式基金 52,153,609.93 52,153,609.93
持续以公允价值计量的资
产总额
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
报告》确定。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
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(1) 本公司的母公司
母公司对
母公司对本
本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股
表决权比
比例（%）
例（%）
商务服务业；计算
四川新传媒集 机服务业；软件
成都市 2,000,000.00 44.99 44.99
团有限公司 业；商品批发与零
售
(2) 本公司最终控制方是四川省委宣传部。
本公司的合营或联营企业详见本财务报表附注六之说明。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
四川省委讲师团 实际控制人举办的事业单位
四川省对外文化交流中心 实际控制人举办的事业单位
四川省文化大数据有限责任公司 控股股东的控股子公司
四川新网银行股份有限公司 高管存在关联关系的公司
四川省网络文化协会 董事担任秘书长的非营利性社会团体
成都市新媒物业管理有限公司 控股股东的全资子公司
四川宓禾文化传播有限公司 控股股东联营企业的全资子公司
成都公交传媒有限公司 公司董事、高管担任其董事、高管的公司
四川封面传媒科技有限责任公司 董事长担任董事公司的全资子公司
四川蓉塬置业有限公司 控股股东的全资子公司
四川文化产业投资集团有限责任公司 控股股东的董事担任董事的企业
四川产业振兴发展投资基金有限公司 其他关联方
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
成都公交传媒有限公司 广告 7,334,751.54 5,528,966.64
成都市新媒物业管理有限公司 物业服务 2,076,836.78 816,085.50
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
四川宓禾文化传播有限公司 咨询服务 75,471.70
四川蓉塬置业有限公司 装修管理费 55,981.13
四川省网络文化协会 舆情专报征订 3,840.00 2,560.00
四川封面传媒科技有限责任公司 外包技术服务 72,500.00
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
四川省委讲师团 技术开发服务 4,698,113.15 4,830,188.72
四川省委宣传部 宣传、舆情服务 4,409,708.95 5,895,282.77
四川省网络文化协会 宣传、舆情服务 177,830.16 125,276.75
四川新网银行股份有限公司 广告宣传服务 155,345.98 62,893.06
四川省对外文化交流中心 信息服务 97,680.81
四川新传媒集团有限公司 信息服务 60,377.36
四川省文化大数据有限责任公司 视频制作服务 37,735.85
四川产业振兴发展投资基金有限
舆情服务 28,301.90 99,056.58
公司
成都公交传媒有限公司 技术开发服务 15,601.41 44,443.06
公司承租情况
本期数
简化处理的短期
确认使用权资产的租赁
租赁资产 租赁和低价值资
出租方名称
种类 产租赁的租金费 支付的租金（不
用以及未纳入租 包括未纳入租赁 增加的租赁负 确认的利息
赁负债计量的可 负债计量的可变 债本金金额 支出
变租赁付款额 租赁付款额）
四川蓉塬置业有限 房屋及建
公司 筑物
四川文化产业投资 房屋及建
集团有限责任公司 筑物
（续上表）
上年同期数
简化处理的短期
确认使用权资产的租赁
租赁资产 租赁和低价值资
出租方名称
种类 产租赁的租金费 支付的租金（不
用以及未纳入租 包括未纳入租赁 增加的租赁负 确认的利息
赁负债计量的可 负债计量的可变 债本金金额 支出
变租赁付款额 租赁付款额）
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上年同期数
简化处理的短期
确认使用权资产的租赁
租赁资产 租赁和低价值资
出租方名称
种类 产租赁的租金费 支付的租金（不
用以及未纳入租 包括未纳入租赁 增加的租赁负 确认的利息
赁负债计量的可 负债计量的可变 债本金金额 支出
变租赁付款额 租赁付款额）
四川蓉塬置业有限 房屋及建
公司 筑物
四川文化产业投资 房屋及建
集团有限责任公司 筑物
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 6,904,926.00 5,760,410.00
关联方 期初存款 本期存入 本期收回 期末存款 利息收入
四川新网银
行股份有限 229,323,051.09 750,541,410.21 721,737,005.92 258,127,455.38 7,402,597.40
公司[注]
[注]公司与四川新网银行股份有限公司的关联交易为存入的银行存款产生的利息收入
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
四川宓禾文化传
应收账款 535,377.36 252,413.21 535,377.36 145,337.74
播有限公司
四川省对外文化
交流中心
四川新网银行股
份有限公司
成都公交传媒有
限公司
四川产业振兴发
展投资基金有限 11,698.10 584.91
公司
小 计 643,389.32 257,813.81 589,174.48 148,027.60
成都市新媒物业
预付款项 202,021.17
管理有限公司
小 计 202,021.17
成都公交传媒有
其他应收款 983,732.23 98,169.67 1,231,916.00 76,641.60
限公司
四川新传媒集团
有限公司
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期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
四川蓉塬置业有
限公司
小 计 999,362.23 98,951.17 1,791,771.02 104,634.35
项目名称 关联方 期末数 期初数
成都公交传媒有限公
应付账款 874,071.79 103,508.85
司
小 计 874,071.79 103,508.85
合同负债 四川省委宣传部 2,127,759.35 1,396,855.20
四川省委讲师团 1,201,377.62 284,396.27
四川省对外文化交流
中心
四川省网络文化协会 88,364.79 51,572.31
四川新网银行股份有
限公司
成都公交传媒有限公
司
小 计 3,561,094.48 1,742,198.78
四川文化产业投资集
其他应付款 2,000,000.00 2,000,000.00
团有限责任公司
四川省对外文化交流
中心
小 计 2,200,000.00 2,200,000.00
租赁负债（包
括重分类至一 四川蓉塬置业有限公
年内到期的非 司
流动负债）
小 计 17,435,043.50
十一、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 29,472,560.00
第 71 页 共 87 页
公司于 2024 年 4 月 8 日召开第三届董事会第三十七次会议、第三届监事会第二十八次
会 议 ， 审 议 通 过 《 关 于 公 司 2023 年 度 利 润 分 配 预 案 的 议 案 》 ， 以 公 司 现 有 总 股 本
现金红利 29,472,560.00 元（含税）。上述方案经公司 2023 年年度股东大会审议批准通过
后实施。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
本公司之子公司成都网泰文化传媒有限公司（简称网泰传媒）于 2024 年 1 月与其客户
四川黑龙滩长岛国际旅游度假中心有限公司、眉山市环球世纪会展旅游开发有限公司、眉
山麓坤房地产开发有限公司、四川省环融中军文化旅游开发有限公司签订《债权债务转让
合同》，约定眉山市环球世纪会展旅游开发有限公司、眉山麓坤房地产开发有限公司、四
川省环融中军文化旅游开发有限公司欠网泰传媒债务 3,317,348.00 元转让给四川黑龙滩长
岛国际旅游度假中心有限公司，转让后四川黑龙滩长岛国际旅游度假中心有限公司共计应
付网泰传媒 4,401,148.00 元。同时，网泰传媒与四川黑龙滩长岛国际旅游度假中心有限公
司签订《商品房抵房协议》，网泰传媒购买四川黑龙滩长岛国际旅游度假中心有限公司开
发的价值 6,291,941.00 元商品房，其中以应收四川黑龙滩长岛国际旅游度假中心有限公司
付。网泰传媒于 2024 年 2 月完成上述抵债商品房购房合同签订、款项支付及商品房的网签
备案。
十三、其他重要事项
(一) 年金计划
为调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力，2017 年 12
月第一届职工代表大会通过决议建立本公司企业年金计划，并授权总经理办公室组织实施。
公司结合实际情况，制定了《四川新闻网传媒（集团）股份有限公司企业年金方案》。
职工参加本方案的条件：(1) 依法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务；(2)
与单位签订正式的劳动合同；(3) 职工在公司以及关联单位工龄需达一年及以上。
本公司及全资子公司范围内满足上述条件的员工自愿选择是否参加年金计划。
年金计划计提额如下：
项 目 2023 年度 2022 年度
第 72 页 共 87 页
年金计提额 4,122,428.89 3,851,790.08
(二) 分部信息
本公司主要业务包括新媒体整合营销、移动信息服务和互动电视业务。公司资产、负
债为各业务共同占有，将业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，不存在多种经营
或跨地区经营。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按业务类别分类的营业收入及营
业成本详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
合 计 65,905,101.33 65,217,606.87
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 1,293,600.49 1.96 1,293,600.49 100.00
按组合计提坏账准备 64,611,500.84 98.04 7,884,454.47 12.20 56,727,046.37
合 计 65,905,101.33 100.00 9,178,054.96 13.93 56,727,046.37
（续上表）
期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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计提
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 1,184,769.72 1.82 1,184,769.72 100.00
按组合计提坏账准备 64,032,837.15 98.18 7,084,320.57 11.06 56,948,516.58
合 计 65,217,606.87 100.00 8,269,090.29 12.68 56,948,516.58
期末数
项 目 计提比例
账面余额 坏账准备
（%）
账龄组合 41,879,614.26 7,884,454.47 18.83
合并范围内关
联往来
小 计 64,611,500.84 7,884,454.47 12.20
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 41,879,614.26 7,884,454.47 18.83
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 收回或 期末数
计提 核销 其他
转回
单项计提
坏账准备
按组合计
提坏账准 7,084,320.57 800,133.90 7,884,454.47
备
合 计 8,269,090.29 908,964.67 9,178,054.96
(4) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
占应 应收账款坏
单位
期末账面余额 收账 账准备和合
名称
款和 同资产减值
合同 准备
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应收账款 合同资产 小 计
第一名 11,799,022.06 11,799,022.06 15.75
第二名 3,697,616.14 4,552,821.82 8,250,437.96 11.01 412,521.90
第三名 7,564,385.24 7,564,385.24 10.10
第四名 4,834,878.40 2,368,079.03 7,202,957.43 9.61 360,147.87
第五名 3,368,479.28 3,368,479.28 4.50
小
计
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 360,000.00
其他应收款 3,165,160.20 2,131,518.58
合 计 3,165,160.20 2,491,518.58
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
四川新网公共网络信息管理有限公司 360,000.00
小 计 360,000.00
(3) 其他应收款
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收合并范围内关联方往来款 1,526,323.84
押金保证金 2,023,581.42 2,158,178.10
垫付职工社保费 634,642.21 401,405.53
备用金 533,366.25 590,128.54
应收退房款 559,855.02
其他 193,575.76 167,560.74
小 计 4,911,489.48 3,877,127.93
第 75 页 共 87 页
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
小/合 计 4,911,489.48 3,877,127.93
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 790,692.77 16.10 790,692.77 100.00
按组合计提坏账准备 4,120,796.71 83.90 955,636.51 23.19 3,165,160.20
小 计 4,911,489.48 100.00 1,746,329.28 35.56 3,165,160.20
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 790,692.77 20.39 790,692.77 100.00
按组合计提坏账准备 3,086,435.16 79.61 954,916.58 30.94 2,131,518.58
小 计 3,877,127.93 100.00 1,745,609.35 45.02 2,131,518.58
② 按组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联往来组合 1,526,323.84
账龄组合 2,594,472.87 955,636.51 36.83
其中：1 年以内 1,292,826.67 64,641.33 5.00
第 76 页 共 87 页
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 4,120,796.71 955,636.51 23.19
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
项 目 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月 期信用损失
信用损失（未发
预期信用损失 （已发生信用
生信用减值）
减值）
期初数 89,228.91 25,874.10 1,630,506.34 1,745,609.35
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -12,657.51 12,657.51
--转入第三阶段 -15,173.14 15,173.14
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -11,930.07 1,956.56 10,693.44 719.93
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 64,641.33 25,315.03 1,656,372.92 1,746,329.28
期末坏账准备计
提比例（%）
各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三
阶段)；账龄组合的其他应收款划分依据为：账龄 1 年以内代表自初始确认后信用风险未显
著增加(第一阶段)，账龄 1-2 年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值
(第二阶段)，账龄 2 年以上代表自初始确认后信用风险显著增加且已发生信用减值；其他
组合的其他应收款代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)。
第 77 页 共 87 页
占其他
应收款
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 余额的 期末坏账准备
比例
（%）
应收合并
四川省新媒互 1 年 以 内 、 1-2
范围内关
联文化传播有 1,526,323.84 年、2-3 年、3- 31.08
联方往来
限公司 4年
款
成都高投置业 押金保证
有限公司 金
年以上
东方希望集团 押金保证
成都有限公司 金
张声远 备用金 316,394.59 5 年以上 6.44 316,394.59
中国移动通信
押金保证
集团公司四川 100,000.00 5 年以上 2.04 100,000.00
金
省分公司
小 计 3,057,263.96 62.25 1,338,824.40
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 65,772,905.86 65,772,905.86 65,772,905.86 65,772,905.86
对联营、合营
企业投资
合 计 68,468,301.53 68,468,301.53 68,380,069.98 68,380,069.98
(2) 对子公司投资
本期计 减值准
本期 本期
被投资单位 期初数 期末数 提减值 备期末
增加 减少
准备 数
四川麻辣社区网络
传媒有限公司
四川省新媒互联文
化传播有限公司
四川新网公共网络
信息管理有限公司
巴中市网络文化传
媒有限责任公司
成都网泰文化传媒
有限公司
四川发布网络传媒
有限公司
第 78 页 共 87 页
四川领航新媒文化
科技有限公司
小 计 65,772,905.86 65,772,905.86
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
四川云竞文化
科技有限公司
合 计 2,607,164.12 88,231.55
（续上表）
本期增减变动 减值准
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减值 期末数 备期末
其他 余额
益变动 股利或利润 准备
联营企业
四川云竞文化
科技有限公司
合 计 2,695,395.67
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 186,967,826.48 119,254,854.25 148,089,446.00 80,572,060.65
合 计 186,967,826.48 119,254,854.25 148,089,446.00 80,572,060.65
其中：与客户
之间的合同产 186,967,826.48 119,254,854.25 148,089,446.00 80,572,060.65
生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
新媒体整合营
销
移动信息服务 98,219,266.01 51,255,154.42 62,191,957.39 28,608,580.61
第 79 页 共 87 页
其他业务 22,737,798.11 16,553,527.31 18,739,336.03 14,137,154.36
小 计 186,967,826.48 119,254,854.25 148,089,446.00 80,572,060.65
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 128,482,559.36 93,844,946.85
在某一时段内确认收入 58,485,267.12 54,244,499.15
小 计 186,967,826.48 148,089,446.00
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 32,048,411.56 元。
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 88,231.55 9,385.87
成本法核算的长期股权投资收益 92,766,144.06
合 计 88,231.55 92,775,529.93
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
-26,407.26
冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、 2,022,479.21
对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,
非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值 2,473,609.93
变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产
损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,339,037.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
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同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，
如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的
一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费
用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职
工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -25,862.39
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 5,782,856.49
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 2,012.35
少数股东权益影响额（税后） -282.30
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 5,781,126.44
年修订）》对 2022 年度非经常性损益金额的影响
项 目 金额
号——非经常性损益（2023 年修订）》规定计算的归属于母公 1,730,112.98
司所有者的非经常性损益净额
差 异 49,198.48
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.88 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
第 81 页 共 87 页
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 31,323,992.65
非经常性损益 B 5,781,126.44
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 25,542,866.21
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 806,955,080.40
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 27,738,880.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 806,436,063.39
×H/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.88%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.17%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 31,323,992.65
非经常性损益 B 5,781,126.44
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 25,542,866.21
期初股份总数 D 173,368,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 173,368,000.00
I/K-J
第 82 页 共 87 页
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何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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件的复印件，仅用于说明彭卓是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作
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